2014 Årsrapport Fjärrvärme Sala-Heby Energi AB 1 / 24
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter) * Allmänt om verksamheten: Styrelsen och verkställande direktören för SALA-HEBY ENERGI AB avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för räkensskapsåret 2014-01-01 -- 2014-12-31. Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor. Uppgifter inom parantes avser föregående år. Styrelse Ordinarie ledamöter Ersättare Christer Eriksson Elisabet Pettersson Ronny Orvendal Carl-Åke Elmersjö Johan Widén Peter Svensson Holger Andersson Bengt Juthberg Daniel Ahlin Johan Juthberg Erik Åberg Bengt Atthem Carina Schön Håkan Collin Johnny Roos Inger Andersson Lars Gustavsson Sofia Ekblom Verkställande direktör Kenneth Mårtensson Revisorer Ordinarie Ersättare Johan Tingström auktoriserad revisor Peter Söderman, auktoriserad revisor Lekmannarevisorer Ordinarie Ersättare Glenn Andersson Jan Olsson Leif Nilsson Sven-Erik Eriksson Sala-Heby Energi AB (SHE) bildades den 5 december 2000 genom att ett oanvänt bolag, Starta Eget Boxen 2387 AB, förvärvades. SHE ägs till 87,5% av Sala kommun och 12,5% av Heby kommun. SHE har operativa verksamheter i affärsområdesform inom elhandel och värme. SHE är moder i en energikoncern, där också de både helägda dotterbolagen Sala-Heby Energi Elnät AB och Heby-Sala Bioenergiutvecklingsaktiebolag ( HESAB) ingår. Värme - Bränsle Värme är ett stort affärsområde och har en omfattning allt ifrån anskaffning, mottagning av bränsle till och med energileverans till kund. Värme omspänner produkterna värme och elproduktion. Det sistnämnda i ett eget biobränslebaserat kraftvärmeverk. Värmen produceras i ett stort antal värmeverk i varierade storlekar i båda ägarkommunerna. Organisatoriskt är värme indelat i en operativa enhet, för all produktion och distribution och en del som arbetar med projektering, optimering, dokumentation etc. Nyanslutningar under året har varit relativt få, men förekommit både på privatsidan som på företagssidan. Under året har också entreprenadsamarbetet fördjupats i Heby Norra kommundel, till att gå ifrån skötsel av värmeanläggningar till att även omfatta bränsleförsörjning. Värmeproduktionen under året uppgick till 155,0 GWh (166,0 GWh). Elproduktionen uppgick till 28,0 GWh (34,9 GWh). Elproduktionen är berättigad till elcertifikat, då den är av förnybart ursprung. Affärsområdet Värme verkar under visionen "Alla hushåll i Sala och Heby kommuner skall erbjudas ett uppvärmningsalternativ som inte är baserat på el eller fossila bränslen. Vidare bidraga till att elproduktionen i Sala och Heby ökar 3 gånger." 2 / 24
Förvaltningsberättelse * Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret: Året har präglats av, mot bakgrund av varmt väder och låga elpriser, ett fokus på att nå uppsatta ekonomiska mål. Detta har dock inte skett med bara förvaltning och konsolidering, utan också med mycket verksamhetsutveckling, bl.a. inom ramen för Sala kommuns Klimatstrategi och HEBY 2030. Mycket utbildning och införande av SHE-miljöpris är andra viktiga händelser under året. Fokusering på SHE-Kunddialog, som innebär ännu mer och tydlig kundkontakt. * Egna aktier: Inga egna aktier. * Flerårsöversikt 2014 2013 2012 2011 2010 Nettoomsättning, tkr 109 522 118 644 118 732 141 640 148 346 Resultat efter finansiella poster, tkr 5 847 2 251 2 391-7 389 412 Balansomslutning, tkr 192 502 202 206 203 472 194 259 201 083 Medeltal anställda, st 17 18 20 23 25 * Resultatdisposition Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen överförs i ny räkning. Byte av redovisningsprincip: F o m räkenskapsåret 2014 upprättas års- och koncernredovisningarna med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35, vilket bland annat innebär att jämförelsetalen för 2013 har räknats om och att omräknade jämförelsetal presenteras i samtliga räkningar och noter. Miljöinformation: Bolaget bedriver anmälningspliktig/tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Tillståndet gäller för alla anläggningar för produktion av värme och el motsvarande en termisk effekt av ca 110 MW inom fastigheten Kristina 4:145, 4:134 samt Lasarettet 2 i Sala kommun. Inom affärsområdet värme finns också närvärmekonceptet, som även det sker genom godkännande av den gemensamma tillsynsmyndigheten i Sala och Heby kommuner. Miljöpåverkan är låg och utgör i allt väsentligt numera i huvudsak av kväveoxid och stoft. Detta efter att i princip alla bränslen är baserat på förnyelsebara bränslen och en hel del dessutom med lokalt ursprung och nästan all aska omhändertas och används, som täckningsmaterial vid Isätra deponeringsområde. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen:: Affärsutvecklingen i att nå SHE-koncernens affärsidé och visioner är att vara ett lokalt energiföretag med ett stort och tydligt hållbarhetsarbete, allt med kunden i centrum. Ambitionen är att skaffa direkt eller genom olika samarbeten mera elproduktion, allt för att göra elhandeln mera långsiktig. Stor vikt kommer att läggas vid lokal förnybar energi i form av vind, sol och biogas. Energioch resurseffektivisering är också mycket prioriterade områden. Undersöka möjlighet till lågtemperaturnät och se möjligheter till flera användningsområden för våra produkter, såsom fjärrvärmedriven kyla, el till elfordon etc. Andra viktiga frågor är att elimininera eller minimera risken som klimatpåverkan ger. 3 / 24
Förvaltningsberättelse Övriga upplysningar: SHE-koncernen har en aktiv roll i många föreningar och nätverk bl.a. Förbundet Agenda 21 i Västmanlands län och Heby kommun, Solel i Sala och Heby ek.förening vidare med olika lokala föreningar i SHE-ambassadörskap och skolor i Miljökampen och Framtidskraften. Samarbeten är verkligen något som är mycket viktigt för SHE-koncernen och även flera samarbeten finns bl.a. med Hedemora Kraft och Värme AB, Hällby Gård Tärnsjö AB och Tyskbo Kraft HB. SHE-koncernen är i sin helhet certifierat enligt ISO 14001:2004, ISO 9001:2008, AFS 2001:1 och OHSAS 18001:2007 4 / 24
Materiella anläggningstillgångar Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter) Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT Summa materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde NO110 1 296 176 736 3 905 2 186 184 123 Inköp NO120 0 0 0 3 246 3 246 Försäljningar/utrangeringar NO130 0-534 0-2 186-2 720 Omklassificeringar NO140 0 3 246 0-3 246 0 Utgående anskaffningsvärden NO150 1 296 179 448 3 905 0 184 649 Ingående avskrivningar NO210-671 -41 015-3 018 0-44 704 Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO220 0 124 0 0 124 Omklassificeringar NO230 0 0 0 0 0 Årets avskrivningar NO240-11 -7 442-466 0-7 919 Utgående ackumulerade avskrivningar NO250-682 -48 333-3 484 0-52 499 Ingående uppskrivningar NO310 0 0 0 0 0 Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO320 0 0 0 0 0 Omklassificeringar mm NO330 0 0 0 0 0 Årets uppskrivningar NO340 0 0 0 0 0 Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO360 0 0 0 0 0 Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto NO370 0 0 0 0 0 Ingående nedskrivningar NO410 0 0 0 0 0 Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO420 0 0 0 0 0 Återförd nedskrivning NO430 0 0 0 0 0 Omklassificeringar NO440 0 0 0 0 0 Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde) Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde) NO450 0 0 0 0 0 NO460 0 0 0 0 0 Redovisat värde NO500 614 131 115 421 0 132 150 5 / 24
Anläggningstillgångar specifikation Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska) Anskaffningsvärde Ack. avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avs. materiella AT Värmeproduktionsanläggningar NO5000 0 62 901 2 946 0 65 847-27 069 38 778 Kraftvärmeproduktionsanläggningar Summa NO50100 1 296 0 0 0 1 296-682 614 Distributionsanläggningar NO5020 0 116 547 959 0 117 506-24 748 92 758 Övrigt (Ska specificeras) Summa materiella anläggningstillgångar NO5030 0 0 0 0 0 0 0 NO5040 0 0 0 0 0 0 0 NO5050 0 0 0 0 0 0 0 NO50600 1 296 179 448 3 905 0 184 649-52 499 132 150 6 / 24
Byggnadsår distr.anl. Byggnationsår distributionsanläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska) Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd 2014 2013 2012 2011 1950-talet eller tidigare AL001 0 0 0 0 1960-talet AL002 0 0 0 0 1970-talet AL003 21 20 20 20 1980-talet AL004 9 8 8 8 1990-talet AL005 15 14 14 14 2000-talet AL006 28 26 26 43 2010-talet AL007 27 32 32 15 Summa AL000 100 100 100 100 7 / 24
Not Resultaträkning Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning (tkr) 2014 2013 Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR7131 90 397 93 778 Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR7132 7 065 10 304 Intäkter anslutningsavgifter RR7133 897 979 Intäkter elcertifikat RR7134 4 938 7 137 Intäkter utsläppsrätter RR7135 937 1 061 Övrigt (ska specificeras) Nättjänst RR7115 1 432 1 016 Inst. vvx, service RR7117 2 385 2 471 Pellets RR7119 1 471 1 898 Summa övrigt RR7130 5 288 5 385 Nettoomsättning RR7110 109 522 118 644 8 / 24
Resultaträkning Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 2013 Nettoomsättning RR7110 109 522 118 644 Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning RR71120 0 0 Aktiverat arbete för egen räkning RR71140 3 246 4 702 Övriga rörelseintäkter 1 RR71150 833 414 Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR71160 113 601 123 760 Rörelsens kostnader ange med minustecken: Råvaror och förnödenheter RR73120-53 502-68 219 Övriga externa kostnader 3 RR73130-28 460-27 364 Personalkostnader 5 RR73140-11 992-11 968 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar RR73150-8 940-7 939 RR73160 0 0 Övriga rörelsekostnader 2 RR73180 0 0 Summa rörelsekostnader RR73190-102 894-115 490 Rörelseresultat RR74000 10 707 8 270 Resultat från finansiella investeringar: Resultat från andelar i koncernföretag 6 RR75110 0 0 Resultat från andelar i intresseföretag 6 RR75120 0 0 Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar RR75130 0 0 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR75140 0 185 Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar RR75145 0 0 Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR75150-4 860-6 204 Summa finansiella poster RR75000-4 860 Resultat efter finansiella poster RR76000 5 847 2 251 Extraordinära intäkter RR77110 0 0 Resultat från andelar i intresseföretag RR75120 0 0 Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag TU7713332 5 508 7 521 Lämnade koncernbidrag TU7713331 0 0 Förändring av periodiseringsfond TU771313 0 0 Förändring av överavskrivningar TU771323-5 508-9 072 Övriga bokslutsdispositioner TU771343 0 0 Summa bokslutsdispositioner TU771303 0-1 551 Resultat före skatt RR77135 5 847 Skatt på årets resultat 9 RR77140-1 515-625 Övriga skatter 9 RR77150 224 0 Årets resultat RR78000 4 556 75 9 / 24
Balansräkning Tillgångar IB TILLGÅNGAR (tkr) obligatoriska) (samtliga uppgifter är 2014 IB Tecknat men ej inbetalt kapital BR71100 0 0 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten BR71211 0 0 Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR71212 0 0 Hyresrätter och liknande rättigheter BR71213 12 348 12 258 Goodwill BR71214 0 0 Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR71215 0 0 Summa immateriella anläggningstillgångar BR71210 12 348 12 258 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark NO500 614 625 Inventarier, verktyg och installation NO5002 421 887 Maskiner och andra tekniska anläggningar NO5001 131 115 135 721 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT NO5003 0 2 186 Summa materiella anläggningstillgångar BR71220 132 150 139 419 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag BR71231 0 0 Fordringar hos koncernföretag BR71232 0 0 Andelar i intresseföretag BR71233 0 0 Fordringar hos intresseföretag BR71234 0 0 Andra långfristiga värdepappersinnehav BR71235 0 0 Lån till delägare eller närstående BR71236 0 0 Andra långfristiga fordringar BR71237 0 0 Summa finansiella anläggningstillgångar BR71230 0 0 Summa anläggningstillgångar BR71200 144 498 151 677 Varulager m.m Råvaror och förnödenheter BR71311 11 053 10 568 Varor under tillverkning BR71312 0 0 Färdiga varor och handelsvaror BR71313 0 0 Övriga lagertillgångar BR71316 0 0 Pågående arbete för annans räkning BR71314 0 0 Förskott till leverantör BR71315 0 0 Summa varulager m.m. BR71310 11 053 10 568 Kortfristiga fordringar Kundfordringar BR71321 7 670 7 217 Fordringar hos koncernföretag BR71322 10 941 5 420 Fordringar hos intresseföretag BR71323 0 0 Övriga fordringar BR71324 740 6 550 Upparbetad men ej fakuterad intäkt BR71327 0 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR71325 15 737 19 128 Summa kortfristiga fordringar BR71320 35 088 38 315 Kortfristiga placeringar Andelar i koncernföretag BR71331 0 0 Övriga kortfristiga placeringar BR71333 0 0 Summa kortfristiga placeringar BR71330 0 0 Kassa och bank Kassa och bank BR71340 1 863 1 646 Redovisningsmedel BR71341 0 0 Summa kassa och bank BR71342 1 863 1 646 Summa omsättningstillgångar BR71300 48 004 50 529 SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 192 502 202 206 10 / 24
Balansräkning Ek och Skulder IB EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 IB Bundet eget kapital Aktiekapital BR72111 5 500 5 500 Ej registrerat aktiekapital BR721111 0 0 Uppskrivningsfond BR72113 0 0 Reservfond BR72115 900 900 Summa bundet eget kapital 11 BR72110 6 400 6 400 Fritt eget kapital Överkursfond BR72112 0 0 Balanserat resultat BR72121-4 756-4 756 Årets resultat RR78000 4 556 Summa fritt eget kapital 11 BR72120-200 -4 756 Summa eget kapital BR72100 6 200 1 644 Obeskattade reserver BR72200 35 453 29 945 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser enligt lag BR72311 0 0 Övriga avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 0 BR72312 0 0 Övriga avsättningar BR72313 2 472 2 696 Summa avsättningar BR72300 2 472 2 696 Långfristiga skulder Obligationslån BR72411 0 0 Skulder till kreditinstitut BR72412 91 678 99 241 Skulder till koncernföretag BR72413 18 074 19 074 Skulder till intresseföretag BR72414 0 0 Övriga skulder BR72415 0 0 Summa långfristiga skulder 12 BR72400 109 752 118 315 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut BR72511 18 625 20 977 Förskott från kunder BR72512 0 0 Pågående arbete för annans räkning BR72521 0 0 Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR72522 0 0 Leverantörsskulder BR72513 18 014 25 435 Växelskulder BR72514 0 0 Skulder till koncernföretag BR72515 0 0 Skulder till intresseföretag BR72516 0 0 Skatteskulder BR72517 0 0 Övriga kortfristiga skulder BR72518 916 1 505 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR72519 1 070 1 689 Summa kortfristiga skulder BR72500 38 625 49 606 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR72000 192 502 202 206 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser: Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och avsättningar Företagsinteckning BR72611 81 000 81 000 Fastighetsinteckning BR72612 5 200 5 200 Tillgångar med äganderättsförbehåll BR72613 0 0 Belånade fodringar BR72614 0 0 Andra ställda säkerheter BR72615 0 0 Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter Företagsinteckning BR72616 0 0 Fastighetsinteckning BR72617 0 0 Tillgångar med äganderättsförebehåll BR72618 0 0 Belånade fodringar BR72619 0 0 Andra ställda säkerheter BR72623 0 0 Summa ställda säkerheter BR72624 86 200 86 200 Ansvarsförbindelser BR72620 0 0 Övriga ansvarsförbindelser BR72621 0 0 11 / 24
Balansräkning Ek och Skulder IB EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 IB Summa ansvarsförbindelser BR72622 0 0 Beräkning av sysselsatt kapital: SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 192 502 202 206 - Justerade skulder BR75200-158 649-179 002 + Räntebärande skulder BR75300 128 377 139 292 = SYSSELSATT KAPITAL BR75000 162 230 162 496 12 / 24
Kassaflödesanalys Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger. Kassaflödesanalys (tkr) 2014 2013 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster RR76000 5 847 2 251 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF112 8 940 7 852 KF1 14 787 10 103 Betald inkomstskatt KF113-1 515-625 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital: KF110 13 272 9 478 Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF121-485 708 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF122 3 227-3 621 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF123-8 629-5 174 Kassaflöde från den löpande verksamheten KF120 7 385 1 391 Investeringsverksamheten Lämnade kapitaltillskott KF131 0 0 Lämnade koncernbidrag KF1311 0 Förvärv av aktier i dotterföretag KF132 0 0 Avyttring av aktier i dotterföretag KF1321 0 0 Förvärv av rörelse/inkråm KF133 0 0 Avyttring av rörelse/inkråm KF134 0 0 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF135-1 111 0 Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF136 0 397 Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF137-3 246-4 702 Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF138 2 596 474 Förvärv av finansiella tillgångar KF139 0 0 Avyttring av finansiella tillgångar KF1391 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten KF130-1 761-3 831 Finansieringsverksamheten Nyemission KF141 0 0 Erhållna aktieägartillskott KF142 0 0 Utbetald utdelning KF145 0 0 Erhållna koncernbidrag KF146 5 508 7 521 Lämnade koncernbidrag KF147 0 0 Upptagna lån KF143 0 0 Amortering av lån KF144-10 915-5 192 Förändring av checkräkningskredit KF148 0 Kassaflöde från finansieringverksamheten KF140-5 407 2 329 Årets kassaflöde KF150 217-111 Likvida medel vid årets början KF160 1 646 1 757 Kursdifferens i likvida medel KF170 0 0 Likvida medel vid årets slut KF180 1 863 1 646 Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet: Av- och nedskrivningar av tillgångar KF210 8 940 7 939 Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF220 0 0 Avsättningar till pensioner KF230 0 0 Övriga avsättningar KF240 0-87 Orealiserade valutakursdifferenser KF250 0 0 Andra ej likviditetspåverkande poster KF260 0 0 Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF200 8 940 7 852 13 / 24
Särskild rapport Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 2013 2012 2011 1. Leverans av värme för uppvärmning (MWh) 1.1 Levererad värme inom koncernen FV12 0 0 0 0 1.2 Levererad värme till intresseföretag FV13 0 0 0 0 1.3 Levererad värme inom den juridiska personen FV14 346 420 434 346 1.4 Levererad värme externt FV15 137 084 149 292 157 066 151 903 Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV10 137 430 149 712 157 500 152 249 2 Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh) 2.1 Levererad el inom koncernen FV22 0 0 0 0 2.2 Levererad el till intresseföretag FV23 0 0 0 0 2.3 Levererad el inom den juridiska personen FV24 3 798 5 144 4 596 4 970 2.4 Levererad el externt FV26 23 962 29 783 27 987 28 567 Totalt levererad el FV20 27 760 34 927 32 583 33 537 14 / 24
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Redovisnings- och värderingsprinciper: F o m räkenskapsåret 2014 upprättas års- och koncernredovisningarna med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35, vilket bland annat innebär att jämförelsetalen för 2013 har räknats om. Intäkter Nettoomsättningen omfattar försäljningsintäkter från kärnverksamheten, dvs. produktion, försäljning och distribution av el, värme, anslutningsavgifter samt andra intäkter såsom entreprenadavtal. Befarade förluster redovisas omedelbart. Försäkringsersättningar vid driftsstopp, skador etc. som helt eller delvis täcks av försäkringsersättning redovisas en beräknad försäkringsersättning när denna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Försäkringsersättningar redovisas i posten Övriga rörelseintäkter. Offentliga bidrag, bidrag som erhållits för förvärv av en anläggningstillgång reducerar anläggningstillgångens redovisade anskaffningsvärde. Övriga offentliga bidrag redovisas i posten Övriga rörelseintäkter. Inkomstskatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppkjuten skatt. Inkomstskatt redovisas i resultaträkningen utom då den underliggande transaktionen redovisas i eget kapital varvid även tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuella skattefordringar och skatteskulder samt uppskjutna skattefordringar och skatteskulder kvittas om det finns en legal rätt till kvittning. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktiga resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. * Avskrivningsprinciper: 15 / 24
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) Immateriella tillgångar Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Förvärvad rättighet att köpa ut leasad kraftvärmeanläggning, avskrivning sker linjärt med 1 021 tkr årligen fram till 2025 då leasingavtalet löper ut. Elcertifikaten värderas till det lägsta av genomsnittligt försäljningspris under räkenskapsåret och försäljningspris på balansdagen. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnader Stommar 100 år Fasader, yttertak, fönster 50 år Hissar, ledningssystem 40 år Övrigt 40 år Mätare 5 år Produktionsanläggningar, fjärrvärme 30 år Distributionsanläggningar, fjärrvärme 40 år Hemvärmeanläggningar 15-20 år Inventarier, verktyg och installationer 5-10 år Inga låneutgifter aktiveras. * Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mm.: Intäkter och kostnader som inte direkt kan hänföras till specifik rörelsegren har fördelats enligt följande principer. -Fördelningsbas för overheadkostnader samt för övriga gemensamma administrativa kostnader är respektive rörelsegrens omsättning. -Självkostnad för företagsgemensamma lokaler har fördelats med respektive rörelsegrens utnyttjandegrad som bas. -Övriga företagsgemensamma kostnader har fördelats med rörelsegrenens omsättning som bas. -Ränteintäkter har fördelats med rörelsegrenens omsättning om bas. Fördelningsprincip för tillgångar, skulder och kapital som inte direkt kan härföras till specifik rörelsegren har fördelats med fördelningsnyckeln 0,71 vilket är ett medeltal av verksamhetens genererade resultat de senaste elva åren. De poster som avses är övriga korta fordringar, kassa och bank, checkräkningskredit, skatteskulder och del av övriga korta skulder. * Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar: Prissättning inom bolaget baseras på självkostnad. Försäljning och inköp mellan bolagen inom koncernen sker till marknadsmässiga priser. Övriga upplysningar: 16 / 24
Not - Leasing Leasing Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått. Samtliga finansiella leasingavgifter redovisas som operationell leasing. Under 2000 har ett finansiellt leasingavtal ingåtts avseende nyttjande av kraftvärmeverk. Leasingavtalet löper vidare med en uppsägningstid på 30 dagar. Dessutom finns finansiella leasingavtal avseende rökgaskondenseringsanläggning, återkylare samt en mindre värmeanläggning. Nuvärdet av framtida minimi-leasingavgifter och restvärde uppgår till 106 088 tkr. Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tkr) 2014 Specificera: TUL201 TUL202 TUL203 TUL204 TUL205 Totalt 0 Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tkr) 2014 Specificera: TUL302 TUL303 TUL304 TUL305 TUL306 Totalt 0 17 / 24
Tilläggsupplysningar 1-3 Noter till resultaträkning 1. Övriga rörelseintäkter (tkr) 2014 2013 Specificera: Försäkringsersättningar TU711513 640 Statliga Bidrag TU711523 192 Övrigt TU711533 1 TU711543 Totalt 833 414 2. Övriga rörelsekostnader (tkr) 2014 2013 Specificera: TU731343 TU731353 TU731363 TU731373 Totalt 0 0 3. Övriga externa kostnader (tkr) 2014 2013 Specificera: Hyra/leasa av anläggningstillgångar TU731383-11 800 reparation och underhåll TU731384-6 029 Administriva/drifttjänster TU731385-4 799 Övrigt TU731386-5 832 Totalt -28 460-27 364 18 / 24
Tilläggsupplysningar 4-7 Noter till resultaträkning 4. Medelantal anställda 2014 2013 Män TU731413 16 17 Kvinnor TU731423 1 1 Totalt TU731403 17 18 5. Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr) 2014 2013 Styrelse och VD TU731443 0 0 Övriga anställda TU731453-8 161-8 263 Totalt TU731463-8 161-8 263 Sociala kostnader TU731473-3 831-3 705 varav pensionskostnad TU731483-1 057-975 varav pensionskostnad för styrelse och VD TU731493 0 0 Totalt löner och sociala kostnader TU731433-11 992-11 968 6. Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr) Utdelning Realisationsresultat vid avyttring av andelar Nedskrivningar Återförda nedskrivningar Övrigt TU751113 TU751123 TU751133 TU751143 TU751153 2014 2013 Totalt TU751103 0 0 7. Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) 2014 2013 Ränteintäkter från koncernföretag TU751413 Övriga ränteintäkter TU751423 185 Övrigt TU751433 Totalt TU771403 0 185 19 / 24
Tilläggsupplysningar 8-10 Noter till resultaträkning 8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) 2014 2013 Räntekostnader till koncernföretag TU751513-232 -284 Övriga räntekostnader TU751523-4 628-5 920 Övrigt TU751533 0 0 Totalt TU751103-4 860-6 204 9. Skatt på årets resultat (tkr) 2014 2013 Aktuell skatt för året TU771413-1 515-712 Upplösning av avsättning för skatter TU771423 224 0 Uppskjuten skatt TU771433 87 Övrigt TU771443 0 Totalt TU771403-1 291-625 10. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) 2014 2013 Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU713263 14 958 12 628 Övriga interimsposter TU713293 779 6 500 Totalt TU713253 15 737 19 128 20 / 24
Tilläggsupplysningar 11 Noter till balansräkning 11. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift) Aktiekapital Uppskrivning sfond Reservfond Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Belopp vid årets ingång 5 500 0 900 0-4 756 0 1 644 Resultatdisposition enligt bolagsstämman: Utdelning 0 0 Balanseras i ny räkning 0 0 0 Fondemission 0 0 0 0 Nyemission 0 0 0 Avskrivn. resp. försäljn. av uppskriven tillgång 0 0 Årets resultat 4 556 4 556 Belopp vid periodens utgång 5 500 0 900 0-4 756 4 556 6 200 21 / 24
Tilläggsupplysningar 12-13 Noter till balansräkning 12. Långfristiga skulder (tkr) 2014 2013 Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU724163 34 640 21 700 Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU724173 75 112 96 615 Totalt TU724153 109 752 118 315 13. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) 2014 2013 Förutbetalda intäkter nätavgifter TU725194 0 0 Övriga interimsposter TU7251963 1 070 1 689 Totalt TU725193 1 070 1 689 22 / 24
Tilläggsupplysningar 14-16 Noter till resultat- eller balansräkning 14. Övriga upplysningar 2014 2013 Specificera: TU727013 TU727023 TU727033 TU727043 Totalt 0 0 15. Övriga upplysningar 2014 2013 Specificera: TU727053 TU727063 TU727073 TU727083 Totalt 0 0 16. Övriga upplysningar 2014 2013 Specificera: TU7270013 TU7270023 TU7270033 TU7270043 Totalt 0 0 23 / 24
Underskrifter Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Sala 2015-05-22 Underskrifter Christer Eriksson Ordförande Ronny Orvendal Vice ordförande Holger Andersson Johan Widén Daniel Ahlin Erik Åberg Carina Schön Johnny Roos Lars Gustavsson Kenneth Mårtensson Verkställande direktör Mitt revisionsintyg beträffande denna rapport har avgivits den 2015 Johan Tingström Auktoriserad revisor 24 / 24