Årsredovisning 2014 BALANSRÄKNING REVISION STYRELSE INTÄKTER KOSTNADER FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE UNDERHÅLLSPLAN BOKSLUT AVGIFT RESULTATRÄKNING FÖRENINGSSTÄMMA MEDLEMMAR Bostadsrättsföreningen NORRSKENET
Årsredovisning Bostadsrättsföreningen Norrskenet Styrelsen får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2014. Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten I styrelsens uppdrag ingår det att planera underhåll och förvaltning av fastigheten, fastställa föreningens årsavgifter samt se till att ekonomin är god. Via årsavgifterna ska medlemmarna finansiera kommande underhåll och därför gör styrelsen årligen en budget som ligger till grund för dessa beräkningar. Storleken på avsättningen till fonden för yttre underhåll bör anpassas utifrån föreningens plan för underhållet. Kommande underhåll kan medföra att nya lån behövs. Föreningen ska verka enligt självkostnadsprincipen och resultatet kan variera över åren beroende på olika åtgärder. Orsaken till förändringen av föreningens kassa kan utläsas under avsnittet Årets kassaflöde. Större underhåll kommer att ske de närmaste åren. Medel reserveras årligen till det planerade underhållet. För att se avsättningens storlek, se fondnoten. Amortering på föreningens lån sker enligt plan. För mer information, se lånenoten. Årsavgifterna planeras vara oförändrade närmaste året. Fler detaljer och mer information om de olika delarna finns att läsa om i förvaltningsberättelsen som följer. Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Grundfakta om föreningen Bostadsrättsföreningen registrerades 1955-10-26. Föreningens nuvarande ekonomiska plan registrerades 1963-01-11 och nuvarande stadgar registrerades 1999-02-24 hos Bolagsverket. Föreningen är ett s.k. privatbostadsföretag (en äkta bostadsrättsförening). Det innebär att föreningens intäkter i huvudsak kommer i form av årsavgifter. Styrelsen Ulf Henrik Aldenlöv Per Håkan Engelström Inger Sofia Lehto Sten Yngve Lehto Jan-Christer Olofsson Eva Mari Engelström Elsy Fjellborg-Malaska Gunhild Marjetta Desiré Granmyr Anders Rikard Noak Tiensuu Ulla Marianne Groth Pokka Gun Majvor Lisbet Karlsson Kristina Forss Kristina Nilsson Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Suppleant Suppleant Suppleant Suppleant Revisor Revisor Revisorsuppleant Revisorsuppleant Vid kommande ordinarie föreningsstämma löper mandatperioden ut för följande personer: Ulf Henrik Aldenlöv, Eva Mari Engelström, Elsy Fjellborg-Malaska, Kristina Forss, Gunhild Marjetta Desiré Granmyr, Ulla Marianne Groth Pokka, Gun Majvor Lisbet Karlsson, Inger Sofia Lehto, Kristina Nilsson, Jan-Christer Olofsson och Anders Rikard Noak Tiensuu. Sida 1 av 14
Styrelsen har under året avhållit 7 protokollförda sammanträden. Revisorer Lisbeth Carlsson Ulla Groth-Pokka Valberedning Kristina Nilsson Mattias Tuoremaa Ordinarie Intern Ordinarie Intern Sammankallande Stämmor Ordinarie föreningsstämma hölls 2014-05-06. Fakta om vår fastighet Föreningens fastighet har förvärvats enligt nedan: Fastighetsbeteckning Förvärv Kommun HAJEN 1 1957 Kiruna Fastigheten är fullvärdesförsäkrad via Länsförsäkringar. Ansvarsförsäkring ingår för styrelsen. Byggnadens uppvärmning är fjärrvärme. Byggnadsår och ytor Fastigheterna bebyggdes 1957 och består av 4 flerbostadshus. Fastighetens värdeår är 1957. Byggnadernas totalyta är enligt taxeringsbeskedet 4 997 m², varav 4 595 m² utgör lägenhetsyta och 402 m² utgör lokalyta. Lägenheter och lokaler Föreningen upplåter 68 lägenheter med bostadsrätt. Lägenhetsfördelning: 46 8 10 4 0 0 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok >5 rok Gemensamhetsutrymmen Bastu Gemensamhetslokal Sida 2 av 14
Byggnadens tekniska status Nedanstående underhåll har utförts eller planeras: Utfört underhåll År Kommentar Ombyggnad av takfönster 2014 Vinkelvägen 4 Målning av hus 2013 Byte armaturer i trapphus 2011-2013 Byte av garageportar 2009 Byte av kabelnätet 2007 Bredband/tele/telefoni Rörstambyte 2004 Renovering Toalett ochbadrum Byte Huvudavlopp Hus A 2004 Byte Huvudavlopp Hus A 2004 Montering ab Kopex i befintlig 2003 skorsten Renovering av tvättstugor 2002 Även byte av maskiner Omläggning av tak 1996 Plåttak (tegelplattor) Omputsning av fasad 1986 Ny fasad i trä. Renovering av balkonger 1986 Planerat underhåll År Kommentar Ombyggnad av takfönster Påbörjas 2015 Vinkelvägen 2 Förvaltning Föreningens förvaltningsavtal och övriga avtal. Avtal Internetleverantör Ekonomisk förvaltning Lägenhetsförteckning Leverantör ComHem SBC Sveriges BostadsrättsCentrum SBC Sveriges BostadsrättsCentrum Sida 3 av 14
Föreningens ekonomi KASSAFLÖDE - 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 KASSA VID ÅRETS BÖRJAN 998 053 801 168 PENGAR IN Rörelsens intäkter 3 401 204 3 396 358 Finansiella intäkter 777 1 757 Minskning korta fordringar 51 351 0 Ökning av föreningens lån 0 589 423 Ökning av korta skulder 0 157 673 3 453 331 4 145 211 PENGAR UT Rörelsens kostnader exkl. avskrivningar 2 386 731 3 521 419 Finansiella kostnader 326 531 368 743 Investeringar i fastigheten 311 617 39 064 Ökning av korta fordringar 0 19 100 Minskning av föreningens lån 198 353 0 Minskning av korta skulder 253 514 0 3 476 746 3 948 326 KASSA VID ÅRETS SLUT 974 638 998 053 ÅRETS FÖRÄNDRING AV KASSAN -23 416 196 885 I kassan ingår föreningens klientmedel Fördelning av intäkter och kostnader Hyror 6% Avsättningar 1% Avskrivningar 7% Kapitalkostnader 11% Reparationer 5% Årsavgifter 94% Övrig drift 19% Fastighetsavgift 2% Taxebundna kostnader 55% Skatter och avgifter Fastighetsavgiften för hyreshus är 1 217 kr per bostadslägenhet, dock blir avgiften högst 0,3 procent av taxeringsvärdet för bostadshus med tillhörande tomtmark. Lokaler beskattas med 1 procent av lokalernas taxeringsvärde. Sida 4 av 14
Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Händelser under året Ombyggnad av takfönster Vinkelvägen 4 Händelser efter året Ombyggnad av takfönster Vinkelvägen 2 kommer att ske under 2015 Medlemsinformation Medlemslägenheter: 68 st. Överlåtelser under året: 8 st. Beviljade andrahandsuthyrningar: 1 st. Överlåtelse- och pantsättningsavgift tas ut enligt stadgar. Överlåtelseavgift betalas av säljare. Antal medlemmar 2014-12-31: 82 st. Förändring från föregående år: 81 st. Flerårsöversikt Nyckeltal 2014 2013 2012 2011 Årsavgift/m² bostadsrättsyta 698 698 694 681 Lån/m² bostadsrättsyta 2 254 2 297 2 169 2 209 Elkostnad/m² totalyta 30 38 38 45 Värmekostnad/m² totalyta 232 280 303 279 Vattenkostnad/m² totalyta 40 38 44 45 Kapitalkostnader/m² totalyta 65 74 85 78 Soliditet (%) 24 29 18 16 Resultat efter finansiella poster (tkr) 476-869 -178 137 Nettoomsättning (tkr) 3 398 3 393 3 371 3 307 Ytuppgifter enligt taxeringsbesked, 4 595 m² bostäder och 402 m² lokaler. Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: årets resultat 444 785 ansamlad förlust före reservering till fond för yttre underhåll -3 141 908 reservering till fond för yttre underhåll enligt stadgar -34 329 summa ansamlad förlust -2 731 452 Styrelsen föreslår följande disposition: att i ny räkning överförs -2 731 452 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat- och balansräkning med noter. Sida 5 av 14
Resultaträkning 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 RÖRELSEINTÄKTER Årsavgifter och hyror Not 1 3 394 927 3 393 411 Övriga rörelseintäkter Not 2 6 277 2 947 3 401 204 3 396 358 RÖRELSEKOSTNADER Fastighetskostnader Not 3-190 820-1 133 643 Driftkostnader Not 4-1 918 348-2 190 129 Övriga externa kostnader Not 5-99 855-86 411 Personalkostnader Not 6-177 708-111 236 Avskrivningar Not 7-212 604-377 270-2 599 335-3 898 689 RÖRELSERESULTAT 801 868-502 331 FINANSIELLA POSTER Ränteintäkter 777 1 757 Räntekostnader -326 531-368 743-325 754-366 986 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 476 114-869 317 BOKSLUTSDISPOSITIONER Medlemmarnas reparationsfond -31 329-31 329-31 329-31 329 ÅRETS RESULTAT 444 785-900 646 Sida 6 av 14
Balansräkning TILLGÅNGAR 2014-12-31 2013-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Not 8 8 060 439 7 912 895 Pågående byggnation Not 9 0 39 064 Maskiner och inventarier Not 10 7 004 16 470 8 067 443 7 968 430 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 8 067 443 7 968 430 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR KORTFRISTIGA FORDRINGAR SBC Klientmedel i SHB 974 638 0 Övriga fordringar 20 414 20 256 Förutb. kostnader och uppl. intäkter Not 11 0 51 509 995 052 71 765 KASSA OCH BANK SBC klientmedel i SHB 0 998 053 0 998 053 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 995 052 1 069 818 SUMMA TILLGÅNGAR 9 062 495 9 038 248 Sida 7 av 14
Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL Not 12 Bundet eget kapital Reservfond 0 274 762 Medlemsinsatser 275 658 275 658 Fond för yttre underhåll Not 13 309 091 334 401 584 749 884 821 Ansamlad förlust Ansamlad förlust -3 176 238-2 575 664 Årets resultat 444 785-900 646-2 731 452-3 476 310 SUMMA EGET KAPITAL -2 146 703-2 591 488 AVSÄTTNINGAR Medlemmarnas reparationsfond 0 265 600 0 265 600 LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till kreditinstitut Not 14 10 156 856 10 356 085 10 156 856 10 356 085 KORTFRISTIGA SKULDER Kortfristig del av skulder till Not 14 198 572 197 696 kreditinstitut Leverantörsskulder 229 207 230 759 Övriga kortfristiga skulder 312 327 26 720 Uppl. kostnader och förutb. intäkter Not 15 312 236 552 876 1 052 342 1 008 051 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 9 062 495 9 038 248 Ställda säkerheter Uttagna fastighetsinteckningar Not 14 12 191 100 12 191 100 Varav i eget förvar 0 0 Ansvarsförbindelser inga inga Sida 8 av 14
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp anges i kronor om inte annat anges. Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Årsredovisningen upprättades för första gången i enlighet med BFNAR 2009:1, vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret. Förenklingsregeln gällande periodiseringar har tillämpats. Samma värderingsprinciper har använts som föregående år. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges. Avskrivningar på anläggningstillgångar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärdet och beräknad nyttjandeperiod. Följande avskrivningar uttryckt i antal år tillämpas. Avskrivningar 2014 2013 Byggnader 80 år 80 år Fastighetsförbättringar 20 år 20 år Tvättstuga 25 år 25 år Värmeanläggning 10 år 10 år Soprum/sophus 14 år 14 år Garageport 15 år 15 år Stambyte 50 år 50 år Kodlås 10 år 10 år Takkupor 23 år 23 år Maskiner 20 år 20 år Inventarier 20 år 20 år Avsättning till medlemmarnas reparationsfond görs enligt föreningens stadgar. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Not 1 ÅRSAVGIFTER OCH HYROR 2014 2013 Årsavgifter 3 207 927 3 207 927 Hyror parkering 66 710 66 500 Hyror garage 103 085 103 295 Hyror förråd 17 205 15 689 3 394 927 3 393 411 Not 2 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 2014 2013 Öresutjämning 3 10 Vinst avyttring byggnader/mark 3 334 0 Övriga intäkter 2 940 2 937 6 277 2 947 Sida 9 av 14
Not 3 FASTIGHETSKOSTNADER 2014 2013 Fastighetskostnader Fastighetsskötsel gård beställning 0 1 825 Snöröjning/sandning 12 059 27 325 Gård 497 3 216 Serviceavtal 8 501 4 446 Förbrukningsmateriel 16 962 6 607 Fordon 256 0 38 275 43 419 Reparationer Brf Lägenheter 0 6 985 Tvättstuga 4 208 2 513 Källare 0 19 944 Lås 2 554 0 VVS 26 100 3 005 Ventilation 28 972 37 732 Elinstallationer 54 048 45 045 Fönster 1 750 0 Mark/gård/utemiljö 34 913 0 152 545 115 224 Periodiskt underhåll Fasad 0 975 000 0 975 000 TOTALT FASTIGHETSKOSTNADER 190 820 1 133 643 Not 4 DRIFTKOSTNADER 2014 2013 Taxebundna kostnader El 149 004 189 848 Värme 1 158 890 1 400 140 Vatten 197 577 187 843 Sophämtning/renhållning 113 014 164 676 1 618 485 1 942 507 Övriga driftkostnader Försäkring 63 829 49 026 Självrisk 0 1 280 Kabel-TV 176 803 138 085 240 632 188 391 Fastighetsskatt/Kommunal avgift 59 231 59 231 TOTALT DRIFTKOSTNADER 1 918 348 2 190 129 Sida 10 av 14
Not 5 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER 2014 2013 Kreditupplysning 2 363 2 302 Föreningskostnader 313 0 Fritids och Trivselkostnader 699 441 Förvaltningsarvode 70 424 68 756 Förvaltningsarvoden övriga 5 125 2 125 Administration 5 834 1 917 Konsultarvode 8 927 5 000 Bostadsrätterna Sverige Ek För 6 170 5 870 99 855 86 411 Not 6 PERSONALKOSTNADER 2014 2013 Anställda och personalkostnader Föreningen har inte haft någon anställd. Följande ersättningar har utgått Styrelse och internrevisor 131 550 85 000 Löner 7 500 0 Sociala kostnader 38 658 26 236 177 708 111 236 Not 7 AVSKRIVNINGAR 2014 2013 Byggnad 21 305 190 577 Förbättringar 181 833 177 227 Maskiner 2 406 2 406 Inventarier 7 060 7 060 212 604 377 270 Sida 11 av 14
Not 8 BYGGNADER OCH MARK 2014 2013 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 17 470 879 17 470 879 Nyanskaffningar 281 348 0 Utgående anskaffningsvärde 17 752 227 17 470 879 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -9 557 983-9 190 179 Årets avskrivningar enligt plan -203 138-367 804 Utgående avskrivning enligt plan -9 761 121-9 557 983 Planenligt restvärde vid årets slut 8 060 439 7 912 895 I restvärdet vid årets slut ingår mark med 2 360 083 2 360 083 Taxeringsvärde Taxeringsvärde byggnad 14 627 000 14 627 000 Taxeringsvärde mark 4 391 000 4 391 000 19 018 000 19 018 000 Uppdelning av taxeringsvärde Bostäder 18 707 000 18 707 000 Lokaler 311 000 311 000 19 018 000 19 018 000 Not 9 PÅGÅENDE BYGGNATION 2014 2013 Pågående om- och tillbyggnad 0 39 064 0 39 064 Not 10 MASKINER OCH INVENTARIER 2014-12-31 2013-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 113 561 113 561 Nyanskaffningar 0 0 Utrangering/försäljning 0 0 Utgående anskaffningsvärde 113 561 113 561 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -97 091-87 625 Årets avskrivningar enligt plan -9 466-9 466 Utrangering/försäljning 0 0 Utgående ack. avskrivningar enligt plan -106 557-97 091 Redovisat restvärde vid årets slut 7 004 16 470 Sida 12 av 14
Not 11 FÖRUTB KOSTNADER OCH UPPL INTÄKTER 2014-12-31 2013-12-31 Försäkring 0 12 434 Kabel-TV 0 35 276 Serviceavtal Siemens 0 3 799 0 51 509 Not 12 EGET KAPITAL Belopp vid årets utgång Förändring under året Disposition av föregående års resultat enl stämmans beslut Belopp vid årets ingång Bundet eget kapital Inbetalda insatser 275 658 0 0 275 658 Reservfond 0-274 762 0 274 762 Fond för yttre underhåll 309 091 309 091-334 401 334 401 S:a bundet eget kapital 584 749 34 329-334 401 884 821 Ansamlad förlust Ansamlad förlust -3 176 238-34 329-566 245-2 575 664 Årets resultat 444 785 444 785 900 646-900 646 S:a ansamlad förlust -2 731 452 410 456 334 401-3 476 310 S:a eget kapital -2 146 703 444 785 0-2 591 488 Not 13 FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL 2014 2013 Vid årets början 334 401 517 223 Reservering enligt stadgar 34 329 31 329 Omföring reservfond till yttre fond 274 762 0 Ianspråktagande enligt stadgar 0 0 Ianspråktagande enligt stämmobeslut -334 401-214 151 Vid årets slut 309 091 334 401 Not 14 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Räntesats 2014-12-31 Belopp 2014-12-31 Belopp 2013-12-31 Villkorsändringsdag Handelsbanken 3,690 % 2 482 645 2 524 705 2018-07-30 Handelsbanken 2,240 % 1 079 118 1 101 506 2015-03-01 Handelsbanken 2,250 % 1 245 533 1 273 474 2015-01-30 Handelsbanken 3,500 % 1 303 100 1 331 428 2017-10-30 Handelsbanken 2,950 % 2 602 220 2 645 808 2015-04-30 Handelsbanken 3,790 % 1 642 812 1 676 860 2016-03-01 Summa skulder till kreditinstitut 10 355 428 10 553 781 Kortfristig del av skulder till kreditinstitut -198 572-197 696 10 156 856 10 356 085 Om fem år beräknas skulden till kreditinstitut uppgå till 9 362 568 kr. Sida 13 av 14
Budget BUDGET Budget 2015 Utfall 2014 Budget 2014 RÖRELSEINTÄKTER Årsavgifter 3 207 927 3 207 927 3 207 900 Hyror parkering 107 160 66 710 67 100 Hyror garage 103 920 103 085 103 900 Hyror förråd 20 865 17 205 16 900 Öresutjämning 0 3 0 Vinst avyttring byggnader/mark 0 3 334 0 Övriga intäkter 2 937 2 940 3 000 3 442 809 3 401 204 3 398 800 RÖRELSEKOSTNADER Fastighetskostnader Fastighetsskötsel gård beställning 0 0-4 000 Snöröjning/sandning -30 000-12 059-30 000 Gemensamma utrymmen 0 0-2 000 Gård -4 000-497 -4 000 Serviceavtal -4 500-8 501-4 500 Förbrukningsmateriel -8 500-16 962-5 000 Fordon 0-256 -1 500-47 000-38 275-51 000 Reparationer Fastighet förbättringar -150 000 0-100 000 Tvättstuga 0-4 208 0 Lås 0-2 554 0 VVS 0-26 100 0 Ventilation 0-28 972 0 Elinstallationer 0-54 048 0 Fönster 0-1 750 0 Mark/gård/utemiljö 0-34 913 0-150 000-152 545-100 000 Taxebundna kostnader El -194 000-149 004-180 100 Värme -1 430 000-1 158 890-1 414 000 Vatten -214 500-197 577-206 300 Sophämtning/renhållning -143 500-113 014-161 500-1 982 000-1 618 485-1 961 900 Övriga driftskostnader Försäkring -52 200-63 829-50 700 Kabel-TV -144 000-176 803-140 900-196 200-240 632-191 600 Fastighetsskatt Fastighetsskatt/kommunal avg. -59 231-59 231-59 200-59 231-59 231-59 200 Övriga förvaltnings- och rörelsekostnader Kreditupplysning 0-2 363-2 500 Föreningskostnader 0-313 0 Fritids och Trivselkostnader -1 000-699 0 Förvaltningsarvode -71 800-70 424-71 246 Förvaltningsarvoden övriga 0-5 125 0 Administration -2 000-5 834-5 000 Korttidsinventarier 0 0-2 500 Konsultarvode 0-8 927 0 Bostadsrätterna Sverige Ek För -6 170-6 170-6 000-80 970-99 855-87 246 Sida 1 av 2
Personalkostnader Lön - fastighetsskötsel 0-7 500 0 Styrelsearvode -90 000-78 900-60 000 Revisionsarvode arvoderad 0-2 250 0 Övriga arvoden -37 500-50 400-20 000 Arbetsgivaravgifter -40 060-38 658-25 100-167 560-177 708-105 100 Avskrivningar och nedskrivningar Byggnad -21 305-21 305-182 400 Förbättringar -186 981-181 833-177 600 Maskiner -2 406-2 406 0 Inventarier -588-7 060-9 100-211 280-212 604-369 100 SA RÖRELSENS KOSTNADER -2 894 241-2 599 335-2 925 146 RÖRELSERESULTAT 548 568 801 868 473 654 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER Ränteintäkter 0 584 1 000 Dröjsmålsränta avgifter/hyror 0 35 0 Skatteränta ej skattepliktig 0 158 0 Låneräntor -326 050-326 353-371 600 Övriga räntekostnader 0-178 0-326 050-325 754-370 600 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 222 518 476 114 103 054 BOKSLUTSDISPOSITIONER Avsättn medlemmarnas rep fond -31 329-31 329-31 329-31 329-31 329-31 329 RESULTAT 191 189 444 785 71 725 Sida 2 av 2