Årsredovisning 2014 BALANSRÄKNING REVISION STYRELSE INTÄKTER KOSTNADER FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE UNDERHÅLLSPLAN BOKSLUT AVGIFT RESULTATRÄKNING FÖRENINGSSTÄMMA MEDLEMMAR Bostadsrättsföreningen MINNET NR 7
Årsredovisning Bostadsrättsföreningen Minnet nr 7 Styrelsen får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2014. Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten I styrelsens uppdrag ingår det att planera underhåll och förvaltning av fastigheten, fastställa föreningens årsavgifter samt se till att ekonomin är god. Via årsavgifterna ska medlemmarna finansiera kommande underhåll och därför gör styrelsen årligen en budget som ligger till grund för dessa beräkningar. Storleken på avsättningen till fonden för yttre underhåll bör anpassas utifrån föreningens plan för underhållet. Kommande underhåll kan medföra att nya lån behövs. Föreningen ska verka enligt självkostnadsprincipen och resultatet kan variera över åren beroende på olika åtgärder. Orsaken till förändringen av föreningens kassa kan utläsas under avsnittet Årets kassaflöde. Föreningen följer en underhållsplan som sträcker sig mellan åren 2013 och 2042. Inga större underhåll är planerade de närmaste åren. Medel reserveras årligen till det planerade underhållet. För att se avsättningens storlek, se fondnoten. Amortering på föreningens lån sker enligt plan. För mer information, se lånenoten. Årsavgifterna planeras vara oförändrade närmaste året. Fler detaljer och mer information om de olika delarna finns att läsa om i förvaltningsberättelsen som följer. Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Grundfakta om föreningen Bostadsrättsföreningen registrerades 1953-12-03. Föreningens nuvarande ekonomiska plan registrerades 1956-11-27 och nuvarande stadgar registrerades 1994-11-19 hos Bolagsverket. Föreningen är ett s.k. privatbostadsföretag (en äkta bostadsrättsförening). Det innebär att föreningens intäkter i huvudsak kommer i form av årsavgifter. Styrelsen Mats Ingvar Hällqvist Johan Olof Lindström Kristin Valdis Rode Anna Viktoria Simonson Barbro Christina Törnqvist Sven Michael Grundell Marie Elisabeth Josefsson Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Suppleant Suppleant Styrelsen har under året avhållit 8 protokollförda sammanträden. Sida 1 av 15
Revisorer Elisabeth Bladh Ordinarie Intern Eget Tobias Persson Suppleant Intern Valberedning Marie Josefsson Sammankallande Stämmor Ordinarie föreningsstämma hölls 2014-05-14. Fakta om vår fastighet Föreningens fastighet har förvärvats enligt nedan: Fastighetsbeteckning Förvärv Kommun Majorna 328:7 1956 Göteborg Fastigheten är upplåten med tomträtt. Fastigheten är fullvärdesförsäkrad via Trygg-Hansa. I försäkringen ingår kollektivt bostadsrättstillägg för medlemmarna samt ansvarsförsäkring för styrelsen. Byggnadens uppvärmning är fjärrvärme. Byggnadsår och ytor Fastigheten bebyggdes 1955 och består av 1 flerbostadshus. Fastighetens värdeår är 1955. Byggnadens totalyta är enligt taxeringsbeskedet 1 380 m², varav 1 195 m² utgör lägenhetsyta och 185 m² utgör lokalyta. Lägenheter och lokaler Föreningen upplåter 24 lägenheter med bostadsrätt. Lägenhetsfördelning: 6 12 6 0 0 0 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok >5 rok Föreningen är obligatorisk momsregistrerad för uthyrning av p-platser/garage till externa hyresgäster. Sida 2 av 15
Gemensamhetsutrymmen Övernattningsrum Byggnadens tekniska status Föreningen följer en underhållsplan som upprättades 2013 och sträcker sig fram till 2042. Nedanstående underhåll har utförts eller planeras: Utfört underhåll År Kommentar Målning utomhus fönster/balkongdörrar. Fasadrenovering. Byte av 2012 Alla tegelfasader/putsad gavel renoverad och impregnerad. Byte av ventilationsluckor. ventilationsluckor Balkong/tak 2010 Taket lagt om med nya tegelpannor. Balkong ny front/räcken/plattan kollat, gjutit om, målat. Förlängt med 20 cm (inte gavelbalkong) Renovering tvättstuga 2008 Inst. av ny mindre mangel Renovering källare 2008 Gamla mangelrum har blivit möteslokal/övernattningsrum Elstambyte 2006 Rörstambyte 2006 Badrumsrenovering 2006 Renov. i 21 lgh. och installation av badrum i hyreslägenheten Omputsning av fasad 2001 Enbart södergavel Planerat underhåll År Elinventering garage 2015 Lagning asfalt 2016 Markröjning 2016 Renovering garage 2016 Förvaltning Föreningens förvaltningsavtal och övriga avtal. Avtal Internetleverantör Leverantör Comhem Föreningens ekonomi Målet är att vända ett negativt resultat till ett nollresultat på 10 år För att långsiktigt planera föreningens ekonomi upprättades 2013 en långtidsbudget som sträcker sig fram till 2024. Enligt styrelsens beslut höjdes avgifterna 2015-01-01 med 3 %. Sida 3 av 15
KASSAFLÖDE - 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 KASSA VID ÅRETS BÖRJAN 211 000 311 883 PENGAR IN Rörelsens intäkter 966 576 853 781 Finansiella intäkter 949 270 967 525 854 051 PENGAR UT Rörelsens kostnader exkl avskrivningar 541 318 629 934 Finansiella kostnader 202 596 232 822 Ökning av korta fordringar 37 073 63 025 Minskning av föreningens lån 22 500 12 500 Minskning av korta skulder 13 673 16 653 817 160 954 934 KASSA VID ÅRETS SLUT 361 365 211 000 ÅRETS FÖRÄNDRING AV KASSAN 150 366-100 883 I kassan ingår föreningens klientmedel Sida 4 av 15
Fördelning av intäkter och kostnader Övriga intäkter 1% Hyror 13% Kapitalkostnader 20% Reparationer 1% Taxebundna kostnader 27% Avskrivningar 26% Fastighetsavgift 3% Årsavgifter 86% Övrig drift 23% Skatter och avgifter Fastighetsavgiften för hyreshus är 1 217 kr per bostadslägenhet, dock blir avgiften högst 0,3 procent av taxeringsvärdet för bostadshus med tillhörande tomtmark. Lokaler beskattas med 1 procent av lokalernas taxeringsvärde. Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Händelser under året Det har inte varit några väsentliga händelser under räkenskapsåret Händelser efter året Planerar inför renovering av garaget Medlemsinformation Medlemslägenheter: 24 st Överlåtelser under året: 2 st Beviljade andrahandsuthyrningar: 2 st Överlåtelse- och pantsättningsavgift tas ut enligt stadgar. Överlåtelseavgift betalas av köpare. Antal medlemmar 2014-12-31: 31st Förändring från föregående år: -1st Sida 5 av 15
Flerårsöversikt Nyckeltal 2014 2013 2012 2011 Årsavgift/m² bostadsrättsyta 693 626 602 582 Lån/m² bostadsrättsyta 5 318 5 337 5 348 3 760 Elkostnad/m² totalyta 17 19 22 20 Värmekostnad/m² totalyta 127 148 127 113 Vattenkostnad/m² totalyta 32 31 31 28 Kapitalkostnader/m² totalyta 147 169 165 121 Soliditet (%) 1 2 5 9 Resultat efter finansiella poster (tkr) -33-265 -96-157 Nettoomsättning (tkr) 966 850 822 806 Ytuppgifter enligt taxeringsbesked, 1 195 m² bostäder och 185 m² lokaler. Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: årets resultat -32 853 ansamlad förlust före reservering till fond för yttre underhåll -662 826 reservering till fond för yttre underhåll enligt stadgar -47 640 summa ansamlad förlust -743 319 Styrelsen föreslår följande disposition: extra reservering till fond för yttre underhåll -63 360 att i ny räkning överförs -806 679 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat- och balansräkning med noter. Sida 6 av 15
Resultaträkning 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 RÖRELSEINTÄKTER Årsavgifter och hyror Not 1 955 723 839 521 Övriga rörelseintäkter Not 2 10 854 14 261 966 576 853 781 RÖRELSEKOSTNADER Fastighetskostnader Not 3-11 152-95 542 Driftkostnader Not 4-485 631-413 618 Övriga externa kostnader Not 5-60 955-94 394 Personalkostnader Not 6 16 420-26 380 Avskrivningar Not 7-256 465-256 465-797 783-886 399 RÖRELSERESULTAT 168 794-32 617 FINANSIELLA POSTER Ränteintäkter 949 270 Räntekostnader -202 596-232 822-201 647-232 552 ÅRETS RESULTAT -32 853-265 169 Sida 7 av 15
Balansräkning TILLGÅNGAR 2014-12-31 2013-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Not 8 6 110 028 6 366 493 6 110 028 6 366 493 FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Fordringar hos intresseföretag Not 9 2 800 2 800 2 800 2 800 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 6 112 828 6 369 293 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR KORTFRISTIGA FORDRINGAR SBC Klientmedel i SHB 356 307 0 Övriga fordringar 30 987 30 947 Förutb kostnader och uppl intäkter Not 10 0 22 967 387 294 53 914 KORTFRISTIGA PLACERINGAR Not 11 Kortfristiga placeringar 125 000 65 000 125 000 65 000 KASSA OCH BANK Kassa och bank 5 058 4 754 SBC klientmedel i SHB 0 206 246 5 058 211 000 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 517 352 329 914 SUMMA TILLGÅNGAR 6 630 180 6 699 207 Sida 8 av 15
Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL Not 12 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 621 503 621 503 Fond för yttre underhåll Not 13 198 119 176 441 819 622 797 944 Ansamlad förlust Ansamlad förlust -710 466-423 619 Årets resultat -32 853-265 169-743 319-688 788 SUMMA EGET KAPITAL 76 302 109 156 LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till kreditinstitut Not 14 6 322 975 6 345 475 6 322 975 6 345 475 KORTFRISTIGA SKULDER Kortfristig del av skulder till Not 14 32 500 32 500 kreditinstitut Leverantörsskulder 70 486 44 691 Övriga kortfristiga skulder 12 885 8 417 Uppl kostnader och förutb intäkter Not 15 115 033 158 968 230 903 244 576 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 6 630 180 6 699 207 Ställda säkerheter Uttagna fastighetsinteckningar Not 14 6 500 000 6 500 000 Varav i eget förvar 0 0 Ansvarsförbindelser inga inga Sida 9 av 15
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp anges i kronor om inte annat anges. Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Årsredovisningen upprättades för första gången i enlighet med BFNAR 2009:1, vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret. Förenklingsregeln gällande periodiseringar har tillämpats. Samma värderingsprinciper har använts som föregående år. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges. Avskrivningar på anläggningstillgångar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärdet och beräknad nyttjandeperiod. Följande avskrivningar uttryckt i antal år tillämpas. Avskrivningar 2014 2013 Byggnader 67 år 67 år Fönster 10 år 10 år Tvättstuga 5 år 5 år Stambyte 50 år 50 år Våtrum 33 år 33 år Fasad 35 år 35 år Balkonger 59 år 59 år Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Likvida placeringar värderas i enlighet med Årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet. Not 1 ÅRSAVGIFTER OCH HYROR 2014 2013 Årsavgifter 828 386 748 159 Hyror parkering moms 15 300 17 850 Hyror garage moms 36 860 15 000 Hyror parkering 34 977 12 840 Hyror garage 40 200 45 672 955 723 839 521 Not 2 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 2014 2013 Kabel-TV intäkter 7 830 7 920 Elintäkter 600 0 Gästlägenhet 1 750 2 658 Öresutjämning 38-44 Övriga intäkter 636 3 727 10 854 14 261 Sida 10 av 15
Not 3 FASTIGHETSKOSTNADER 2014 2013 Fastighetskostnader Gård 982 2 780 Förbrukningsmateriel 0 960 982 3 740 Reparationer Tvättstuga 0 37 297 Lås 4 449 0 VVS 2 408 28 543 Tak 3 313 0 10 170 65 840 Periodiskt underhåll Tvättstuga 0 25 962 0 25 962 TOTALT FASTIGHETSKOSTNADER 11 152 95 542 Not 4 DRIFTKOSTNADER 2014 2013 Taxebundna kostnader El 23 154 26 479 Värme 174 699 204 438 Vatten 43 710 42 476 Sophämtning/renhållning 22 737 21 853 264 300 295 246 Övriga driftkostnader Försäkring 24 859 17 016 Tomträttsavgäld 123 420 37 021 Kabel-TV 39 044 30 495 187 323 84 532 Fastighetsskatt/Kommunal avgift 34 008 33 840 TOTALT DRIFTKOSTNADER 485 631 413 618 Not 5 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER 2014 2013 Kreditupplysning 294 1 438 Hyresförluster 5 3 Föreningskostnader 3 653 1 674 Förvaltningsarvode 45 302 44 232 Förvaltningsarvoden övriga 1 063 41 125 Administration 1 938 1 782 Bostadsrätterna Sverige Ek För 8 700 4 140 60 955 94 394 Sida 11 av 15
Not 6 PERSONALKOSTNADER 2014 2013 Anställda och personalkostnader Föreningen har inte haft någon anställd. Följande ersättningar har utgått Styrelse och internrevisor -12 500 20 080 Sociala kostnader -3 920 6 300-16 420 26 380 Not 7 AVSKRIVNINGAR 2014 2013 Byggnad 13 085 13 085 Förbättringar 243 380 243 380 256 465 256 465 Not 8 BYGGNADER OCH MARK 2014 2013 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 8 290 356 8 290 356 Utgående anskaffningsvärde 8 290 356 8 290 356 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -1 923 863-1 667 399 Årets avskrivningar enligt plan -256 465-256 465 Utgående avskrivning enligt plan -2 180 328-1 923 863 Planenligt restvärde vid årets slut 6 110 028 6 366 493 Taxeringsvärde Taxeringsvärde byggnad 9 157 000 9 157 000 Taxeringsvärde mark 6 723 000 6 723 000 15 880 000 15 880 000 Uppdelning av taxeringsvärde Bostäder 15 400 000 15 400 000 Lokaler 480 000 480 000 15 880 000 15 880 000 Fastigheten är upplåten med tomträtt. Not 9 FORDRINGAR HOS INTRESSEFÖRETAG 2014 2013 Insats Bostadsrätterna Sverige 2 800 2 800 2 800 2 800 Sida 12 av 15
Not 10 FÖRUTB KOSTNADER OCH UPPL INTÄKTER 2014-12-31 2013-12-31 Försäkring 0 5 932 Kabel-TV 0 7 790 Tomträttsavgäld 0 9 245 0 22 967 Not 11 KORTFRISTIGA PLACERINGAR Bokfört värde 2014-12-31 Verkligt värde 2014-12-31 Bokfört värde 2013-12-31 Nominellt värde Lux Korträntefond Sverige 144 125 000 130 083 65 000 125 000 130 083 65 000 Not 12 EGET KAPITAL Belopp vid årets utgång Förändring under året Disposition av föregående års resultat enl stämmans beslut Belopp vid årets ingång Bundet eget kapital Inbetalda insatser 81 500 0 0 81 500 Upplåtelseavgifter 621 450 0 0 621 450 Ack kostnad för -81 447 0 0-81 447 nyupplåtelse Fond för yttre underhåll 198 119 47 640-25 962 176 441 S:a bundet eget kapital 819 622 47 640-25 962 797 944 Ansamlad förlust Ansamlad förlust -710 466-47 640-239 207-423 619 Årets resultat -32 853-32 853 265 169-265 169 S:a ansamlad förlust -743 319-80 493 25 962-688 788 S:a eget kapital 76 302-32 853 0 109 156 Sida 13 av 15
Not 13 FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL 2014 2013 Vid årets början 176 441 128 801 Reservering enligt stadgar 47 640 47 640 Reservering enligt stämmobeslut 0 0 Ianspråktagande enligt stadgar 0 0 Ianspråktagande enligt stämmobeslut -25 962 0 Vid årets slut 198 119 176 441 Not 14 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Räntesats 2014-12-31 Belopp 2014-12-31 Belopp 2013-12-31 Villkorsändringsdag Handelsbanken 3,020 % 1 120 000 1 125 000 2019-03-30 Handelsbanken 3,020 % 1 120 000 1 125 000 2019-03-30 Handelsbanken 1,560 % 243 600 243 600 2015-02-06 Handelsbanken 1,540 % 1 000 000 1 000 000 2015-01-30 Handelsbanken 4,090 % 1 000 000 1 000 000 2015-10-30 Handelsbanken 3,390 % 400 000 400 000 2015-04-30 Handelsbanken 1,650 % 250 000 250 000 2016-10-30 Handelsbanken 3,400 % 1 221 875 1 234 375 2017-09-01 Summa skulder till kreditinstitut 6 355 475 6 377 975 Kortfristig del av skulder till kreditinstitut -32 500-32 500 6 322 975 6 345 475 Om fem år beräknas skulden till kreditinstitut uppgå till 6 192 975 kr. Sida 14 av 15
Budget BUDGET Budget 2015 Utfall 2014 Budget 2014 RÖRELSEINTÄKTER Årsavgifter 864 500 828 386 839 300 Hyror parkering moms 15 300 15 300 15 300 Hyror garage moms 37 500 36 860 15 000 Hyror parkering 45 300 34 977 21 500 Hyror garage 38 400 40 200 57 300 Kabel-TV intäkter 7 900 7 830 7 900 Elintäkter 0 600 0 Gästlägenhet 0 1 750 0 Öresutjämning 0 38 0 Övriga intäkter 0 636 0 1 008 900 966 576 956 300 RÖRELSEKOSTNADER Fastighetskostnader OVK Obl. Ventilationskontroll 0 0-12 500 Gård -1 000-982 -1 000 Förbrukningsmateriel -500 0-500 -1 500-982 -14 000 Reparationer Fastighet förbättringar -80 000 0-80 000 Lås 0-4 449 0 VVS 0-2 408 0 Tak 0-3 313 0-80 000-10 170-80 000 Periodiskt underhåll Garage/parkering -10 000 0 0-10 000 0 0 Taxebundna kostnader El -26 500-23 154-27 000 Värme -201 500-174 699-200 000 Vatten -50 000-43 710-44 900 Sophämtning/renhållning -27 000-22 737-23 600-305 000-264 300-295 500 Övriga driftskostnader Försäkring -19 300-24 859-18 000 Tomträttsavgäld -120 200-123 420-120 200 Kabel-TV -31 800-39 044-31 200-171 300-187 323-169 400 Fastighetsskatt Fastighetsskatt/kommunal avg. -34 265-34 008-33 994-34 265-34 008-33 994 Övriga förvaltnings- och rörelsekostnader Kreditupplysning -1 000-294 -1 000 Hyresförluster 0-5 0 Föreningskostnader -2 000-3 653-1 000 Fritids och Trivselkostnader 0 0-500 Förvaltningsarvode -46 200-45 302-45 100 Förvaltningsarvoden övriga 0-1 063-3 000 Administration -2 000-1 938-2 500 Bostadsrätterna Sverige Ek För -4 400-8 700-4 200-55 600-60 955-57 300 Sida 1 av 2
Budget 2015 Utfall 2014 Budget 2014 Personalkostnader Styrelsearvode -25 000 12 500 0 Arbetsgivaravgifter -7 800 3 920 0-32 800 16 420 0 Avskrivningar och nedskrivningar Byggnad -13 100-13 085-13 100 Förbättringar -243 400-243 380-243 380-256 500-256 465-256 480 SA RÖRELSENS KOSTNADER -946 965-797 783-906 674 RÖRELSERESULTAT 61 935 168 794 49 626 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER Ränteintäkter 500 141 500 Dröjsmålsränta avgifter/hyror 0 600 0 Skatteränta ej skattepliktig 0 208 0 Låneräntor -182 000-202 595-206 600 Övriga räntekostnader 0-1 0-181 500-201 647-206 100 RESULTAT -119 565-32 853-156 474 Sida 2 av 2