RK 200509-88 Revisionskontoret 2005-03-02 1 Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av AISAB år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. - Årets resultat är -842 tkr vilket motsvarar 0,8 % av den totala omsättningen. Landstingfullmäktiges budget är ett nollresultat. Extraordinära kostnader, bl.a. i form av avgångsvederlag på 580 tkr, ligger bakom underskottet. För januari månad 2005 har bolaget erhållit en extra ersättning om 700 tkr för att klara det ekonomiska underskottet som är hänförligt till den tidigare avtalsperioden. - AISAB har under 2005 påbörjat ett nytt avtal med Stockholms läns landsting med start den 2 februari och som gäller fram till 2010. Avtalet innebär bl. a. att AISAB har ett reducerat uppdrag jämfört med 2004. Detta har inneburit omställningsproblem bl.a. med övertalighet beroende på de ändrade förutsättningarna för verksamheten. - Årsredovisningen är upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Den sammanfattande en av den interna kontrollen i bokslutsprocessen är bra. - Styrningen bedöms som acceptabel. Instrument för styrning och uppföljning behöver dock anpassas, rekommendationer lämnas, sid. 6. - Räkenskaperna bedöms av den auktoriserade revisorn som rättvisande. Den interna kontrollen bedöms som tillräcklig. - Den slutliga en av den interna kontrollen innebär, efter hänsyn tagen till genomförda åtgärder samt kompletterande iakttagelser i samband med bokslutsgranskningen, en ändring i en vad gäller området PA/lönerutiner. Detta har ändrats till bra från acceptabelt. - Bolagets ledning behöver fokusera på ett nå ett positivt resultat under 2006.
RK 200509-88 Revisionskontoret 2005-03-02 2 Bedömning av den interna kontrollen under åren 2003-2005 2003 2004 2005 Styrning 1 Acceptabel Acceptabel Acceptabel Den ekonomiska Acceptabel Bra Acceptabel redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Acceptabel Bra Bra 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen.
RK 200509-84 Revisionskontoret 2006-03-06 1 Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av Danderyds Sjukhus AB år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Årets resultat Det ekonomiska resultatet är 7,6 mkr vilket överträffar fullmäktiges mål om nollresultat men är 16,8 mkr lägre än föregående år. Årets kostnadsutfall är 50 mkr högre än den av fullmäktige ursprungliga beslutade budgeten. Av detta är c:a 30 mkr verksamhet som senare avtalats med landstinget och som ej fanns med i det ursprungliga budgetbeslutet. C:a 20 mkr är icke budgeterade kostnadsökningar i befintlig verksamhet. Dessa kostnadsökningar har dock kompenserats av ännu större intäktsökningar. Verksamhetens ändamålsenlighet och måluppfyllelse Bolaget har fullgjort vårdavtalet med beställaren. Volymerna utförd vård är delvis avvikande från avtalet. Största avvikelserna gäller planerad dagsjukvård (+ 18,3 %) och planerad öppen vård (-5,6 %). Hos beställaren säger man sig vara nöjd med utfallet av avtalet för 2005. DSAB redovisar en produktivitetsutveckling på 5,0 %, räknat på poäng per justerad totalkostnad, jämfört med 0 % för 2004. Den förbättrade produktiviteten har uppnåtts i en situation av kraftig expansion av kostnader och intäkter. Bolaget anger att man klarar de krav (kötider) som ställs i den nationella vårdgarantin. De generella mål och uppdrag som fullmäktige givit har utförts och redovisats. Måluppfyllelsen är god, dock har ännu inte någon anläggning för nedbrytning av lustgas installerats. DSAB har genomfört de strukturförändringar som fullmäktige bestämt angående överföring av akut vård från Karolinska Universitetssjukhuset till
RK 200509-84 Revisionskontoret 2006-03-06 2 Danderyds sjukhus liksom överföringen och sammanslagningen av rehabiliteringsmedicin till en enhet vid Danderyds sjukhus. En försenad överföring av esofaguskirurgin till Karolinska Universitetssjukhuset rapporteras. Sjukhuset har inte nått upp till de egna miljömål som man formulerat för 2005. Det gäller främst lustgasutsläpp, andelen förnybara drivmedel samt läkemedelskassation. Personalsituationen har bl.a. karaktäriserats av en kraftig ökning av antalet anställda (12 %) samtidigt som sjukfrånvaron minskat med 1,8 dagar till 18,7 dagar per anställd. Verksamheten är i linje med bolagsordning och de specifika ägardirektiv som gäller för DSAB. Styrning och kontroll (internkontroll) Granskningen av styrning har genomförts av revisionskontoret i samråd med den auktoriserade revisorn. Granskningen av den ekonomiska redovisningens kvalitet och de administrativa kontrollernas kvalitet har utförts av den auktoriserade revisorn. Följande tabell visar de ar som gjorts för 2005 jämfört med tidigare år: Tabell Bedömning av den interna kontrollen under åren 2003-2005 2003 2004 2005 Styrning1 Bra Bra Bra Den ekonomiska Bra Bra Bra redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra - Bra 1 År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen. Då det gäller styrningen är revisionskontorets sammanfattande är att denna är väl utvecklad, baserad på Balanserad VerksamhetsStyrning, med en verksamhetsplan som innehåller tydliga mål och nyckeltal som följs upp, bl.a. i delårsbokslutet. Det finns en
RK 200509-84 Revisionskontoret 2006-03-06 3 konkret strategi/handlingsplan för hur de lokala målen och budgeterade nyckeltal skall uppnås och riskanalyser har genomförts. Uppföljning och jämförelser gentemot budget och föregående år har, trots stora verksamhetsförändringar kunnat hanteras på ett konstruktivt sätt. Kvalitetsredovisningen i bokslutet ger en överskådlig uppställning. Under 2005 har 200.000:- utbetalats som bonus/prestationsbaserad rörlig lönedel till VD avseende 2004. Enligt ägarpolicyn gäller att VDtillsättningar och därmed förknippade v illkor, liksom den löpande lönerevideringen, skall ske i dialog med ägaren. Således skall frågan om eventuell prestationsbaserad rörlig lönedel/bonus prövas i enlighet med detta. DSAB:s styrelse har att leva upp till dessa bestämmelser. I en sådan kontakt med ägaren bör, för ägarens ställningstagande, redovisas en dokumentation och ett underlag.
RK 200509-82 Revisionskontoret 2006-03-09 1 Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av Folktandvården Stockholm län AB år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Det ekonomiska resultatet är 39,5 mkr. Landstingets budget för bolaget är 12 mkr. Föregående års resultat var 57 mkr och fullmäktiges resultatkrav var 25 mkr. Det positiva resultatet beror att intäkterna varit 1 5 mkr högre än budgeterat samtidigt som kostnaderna varit lägre än budgeterat. Antal årsarbetare har minskat från 1930 till 1883. Produktiviteten mätt i bokad tid/arbetstid har ökat både när det gäller allmäntandvården och specialisttandvården. Intäkterna från såväl barn som vuxna patienter har varit högre än beräknat, fler barn har behandlats men något färre vuxna patienter. Prislistan avseende vuxentandvården har varit oförändrad i tre år. 9 av 10 patienter är nöjda med Folktandvården. Tandhälsan är oförändrad i länet. Flertalet mål avseende kvalitetsutveckling har nåtts liksom mått relaterade till medarbetarna. Dock finns problem med tillgängligheten inom specialisttandvården, där väntetiderna i flera fall överstiger beställarens krav. Styrningen bedöms sammantaget som Bra. Den auktoriserade revisorn bedömer att räkenskaperna är rättvisande Den interna kontrollen bedöms sammantaget som tillräcklig Revisionskontoret bedömer att verksamheten vid Folktandvården Stockholm län AB bedrivs ändamålsenligt och i överenskommelse med bolagsordning och ägardirektiv. Därtill är det ekonomiska resultatet positivt och överträffar fullmäktiges krav.
RK 200509-82 Revisionskontoret 2006-03-09 2 Bedömning av den interna kontrollen under åren 2003-2005 2003 2004 Styrning 1 Bra Bra Bra 2005 Den ekonomiska Bra Bra Bra redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra Bra Bra 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen.
RK 200506-56 Revisionskontoret 2006-03-08 1 Sammanfattning Revisionen av Karolinska Universitetssjukhusets verksamhet under år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från nämnden/styrelsen har löpande följts. Revisorsgrupp II har under granskningsåret träffat sjukhusets styrelsen vid ett tillfälle. Årsredovisningen är i allt väsentligt upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Arbetet med sammanslagningen av de tidigare sjukhusens verksamheter har fortsatt under år 2005 och bedöms ha bedrivits på ett i huvudsak tillfredsställande sätt. Karolinska Universitetssjukhusets styrelse och ledning bedöms i väsentliga delar ha genomfört de av fullmäktige beslutade verksamhets- och strukturförändringarna. Det ekonomiska resultatet för år 2005 uppgår till -54 mkr, vilket motsvarar ca 0,5 procent av omsättningen. Av besparingskravet på 401 mkr har ca 331 mkr genomförts. Kostnadsläget vid utgången av år 2005 är oroande högt med hänsyn till att ytterligare besparingar ska ske år 2006. Styrningen bedöms sammantaget som acceptabel under år 2005. Styrelsens styrning och uppföljning av kv alitetsfrågor bör utvecklas. Den interna kontrollen bedöms sammantaget som tillräcklig. Rutiner för analys och kvalitetssäkring av personalrelaterade skulder bör utvecklas. Ett antal rekommendationer som borde varit åtgärdade 2005 är fortfarande inte åtgärdade eller endast delvis åtgärdade. Särskilt inom IS/IT-området kvarstår ett antal väsentliga rekommendationer. Räkenskaperna bedöms som rättvisande. På totalnivå bedöms sjukhuset ha genomfört den produktion som överenskommits med beställaren på ett tillfredsställande sätt. Produktiviteten har, mätt i poäng i förhållande till justerad totalkostnad, ökat med 0,3 procent jämfört med 2004.
RK 200506-56 Revisionskontoret 2006-03-08 2 Sjukfrånvaron har minskat med 0,6 dagar jämfört med 2004 och upp går 2005 till i genomsnitt 21,0 dagar per anställd. Karolinska Universitetssjukhuset har miljöcertifierats under år 2005. Bedömning av den interna kontrollen under åren 2003-2005 Styrning 1 Den ekonomiska redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet 2003 Acceptabel (HS) Ej helt accept.(ks) Bra (HS) Bra (KS) Bra (HS) Acceptabel (KS) 2004 Bra Acceptabel Acceptabel 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen. 2005 Acceptabel Acceptabel Bra
RK 200509-93 Revisionskontoret 2006-02-23 Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av MediCarrier AB år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Revisorsgrupp II har under granskningsåret träffat representant för styrelsen och bolagets ledning. Det ekonomiska resultatet är -13,5 mkr att jämföra med landstingsfullmäktiges krav på noll-resultat. Orsaken till det relativt stora underskottet sammanhänger med de problem som uppstått i samband med byte av lagerssystem som påbörjades under våren. Intäkterna har påverkats negativt på grund av leveransproblem och övertidsersättning och inhyrd personal har inneburit kostnadsökningar. Servicegraden har utvecklats negativt. Under sommaren upphörde mätningarna på grund av alla problem, under hösten har läget förbättrats. Vad gäller leveranstiderna har märkbara försämringar inträffat speciellt under perioden juni-oktober. Det genomsnittliga antalet sjukdagar har ökat från 40,8 dagar 2004 till 46,2 dagar 2005. Långsiktigt arbete med hälsobefrämjande insatser har fått stå tillbaka för krisarbete med personal med stressymptom mm. Styrningen är i högsta grad beroende av ett fungerande affärs/datasystem för lagerhanteringen. Någon riskanalys gjordes inte inför byte av system. Signaler på att det nya systemet inte fungerade fanns redan under våren. Styrelsen vidtog ett antal åtgärder under hösten, men detta var enligt revisionskontorets mening sent, med negativa konsekvenser för kunder, personal och ekonomin. Styrningen bedöms som Ej helt Acceptabel Räkenskaperna bedöms av den auktoriserade revisorn vara r ättvisande Den internas kontrollen bedöms under året varit otillräcklig. Framför allt noteras brister avseende ansvar och befogenheter, IS/IT och upphandling. Bolagets styrelse bör färdigställa den riskanalys som tidigare påbörjats, där risker för verksamhetens intäkter och kostnader identifieras och prioriteras samt åtgärdsprogram utarbetas för identifierade risker.
RK 200509-93 Revisionskontoret 2006-02-23 Bedömning av den interna kontrollen under åren 2003-2005 2003 2004 2005 Styrning 1 Acceptabel Bra Ej helt Acdeptabel Den ekonomiska Acceptabel Bra Bra redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra Bra Ej helt Acceptabel 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen.
RK 200509-95 Revisionskontoret 2006-03-09 1 Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av Norrtälje sjukhus AB år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Revisorsgrupp II har under granskningsåret träffat styrelsen. Norrtälje sjukhus AB redovisar ett positivt resultat på 0,4 mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket ska jämföras med ett budgeterat nollresultat. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Den auktoriserade revisorn bedömer att räkenskaperna är Rättvisande. Revisionskontoret bedömer sammanfattningsvis att bolagets verksamhet har bedrivits på ett ändamålsenligt och tillfredsställande sätt samt i överenskommelse med bolagsordning och ägardirektiv. Bolaget har fullgjort vårdavtalen med beställarna. Den slutna akuta och geriatriska vården har ökat med 5 % resp 14 %jämfört mot föregående år. Besöken inom psykiatrin har ökat 12 % med jämfört med föregående år. Sjukhuset uppnår landstingsfullmäktiges övergripande mål med undantag av målen för bemannings- och sjukfrånvaron. Den interna kontrollen bedöms som Tillräcklig. I årsbokslutet ges en god redovisning av verksamheten och dess utveckling. Sjukhuset har utvecklat sin verksamhetsredovisning och redovisar och kommenterar utfall för de nyckeltal som finns i den sjukhusövergripande styrningen. Styrningen bedöms som Bra. Sjukfrånvaron har minskat men ligger något över målet i landstingets budget och sjukhusets fastställda mål för 2004. Produktiviteten har, mätt i poäng i relation till justerad totalkostnad, ökat med 2,5 % jämfört med 2004. Sjukhuset är miljöcertifierat sedan år 2002.
RK 200509-95 Revisionskontoret 2006-03-09 2 Bedömning av den interna kontrollen under åren 2003-2005 2003 2004 Styrning 1 Bra Bra Bra 2005 Den ekonomiska Bra Bra Bra redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra Bra Bra 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen. Den interna kontrollen ligger kvar på en hög nivå.
RK 200506-57 Revisionskontoret 2006-03-08 1 Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av S:t Eriks Ögonsjukhus AB år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Årsredovisningen är i allt väsentligt upprättat i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Det ekonomiska resultat för 2005 uppgår före bokslutsdisposition och skatt till 2,6 mkr, vilket ska jämföras med av landstingsfullmäktige fastställt nollresultat. Revisionskontoret bedömer att bolagets verksamhet under 2005 bedrivits på ett ändamålsenligt och tillfredsställande sätt samt i överensstämmelse med bolagsordning och ägardirektiv. Styrningen bedöms under året ha varit acceptabel. Styrelsens och sjukhusledningens styrning och uppföljning bedöms vara tillfredsställande vad gäller ekonomi och produktion. Styrning, uppföljning och redovisning av verksamhetens kvalitet behöver dock utvecklas. Förvaltningsberättelsen innehåller en ändamålsenlig och överblickbar redovisning av ekonomi och verksamhet. Avvikelser mellan budget och utfall kommenteras på ett tillfredsställande sätt. Kvalitetsredovisningen behöver utvecklas mot att även beskriva och kommentera kvalitetsnivåer och väsentliga kvalitetsaspekter i verksamheten. Den auktoriserade revisorn bedömer att räkenskaperna är rättvisande. Bolagets interna kontroll bedöms under året ha varit tillräcklig. Rutinerna inom IS/IT-området har förbättrats sedan internkontrollgranskningen och en har ändrats från Ej helt acceptabelt till Acceptabelt. Bolaget har under året inte klarat att fullt ut leverera avtalade volymer kataraktoperationer. Produktiviteten är, mätt i poäng i relation till justerad totalkostnad, i stort sett oförändrad jämfört med år 2004. Sjukfrånvaron har minskat med 0,7 dagar per anställd jämfört med år 2004. Sjukfrånvaron uppgår sammantaget till 18 dagar, vilket innebär att sjukhuset uppnått fullmäktiges långsiktiga mål för sjukfrånvaron.
RK 200506-57 Revisionskontoret 2006-03-08 2 S:t Erik är miljöcertifierat sedan år 2000. Bedömning av den interna kontrollen under åren 2003-2005 2003 2004 2005 Styrning 1 Bra Bra Acceptabel Den ekonomiska Bra Bra Bra redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra Acceptabel Bra 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen. Den slutliga en innebär att omdömet avseende de administrativa kontrollernas kvalitet förbättrats från Acceptabelt till Bra jämfört med den preliminära en. Förbättringar har skett vad gäller IS/IT-området.
RK 200509-89 Revisionskontoret 2005-03-03 1 Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av SCAB år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har följts löpande. - Under slutet av 2005 har bolaget fått specifika ägardirektiv som klargör att SCAB är Stockholms läns landstings bolag för export av vård och vårdtjänster. - Resultatutfallet för 2005 för bolaget är 6,8 mkr, fullmäktiges budgetkrav är 3,3 mkr. I jämförelse med 2004 är resultatet 0,9 mkr lägre. I förhållande till omsättningen är årets resultat 7,0 % medan den var 8,7 % 2004. Noteras kan att bolagets resultat påverkats negativt med 1,5 mkr p.g.a. en kundförlust 2005, som enligt bolaget inte h ar varit möjlig att förutse. Bolagets VD har framhållit att åtgärder vidtagits för att minska risken för framtida kundförluster. - Sammanfattningsvis bedömer revisionskontoret att bolagets styrelse och VD arbetar målmedvetet och har en tillfredsställande styrning och uppföljning av verksamheten. Styrningen bedöms som bra. - Räkenskaperna bedöms av den auktoriserade revisorn som rättvisande. Den interna kontrollen bedöms som tillräcklig. - Bolaget lever upp till ägardirektiv och uppdrag förutom att miljöledningssystemet ännu inte är certifierat. Det beräknas bli certifierat under våren 2006. - Årsredovisningen är upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Bedömning av den interna kontrollen under åren 2003 2005 2003 2004 2005 Styrning 1 Bra Bra Bra Den ekonomiska redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra Bra Bra Bra Bra Bra 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen
RK 200509-94 Revisionskontoret 2006-03-09 1 Sammanfattning Revisionen av Styrelsen för Stockholms läns sjukvårdsområdes verksamhet under år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Revisorsgrupp II har under granskningsåret träffat representanter från styrelsen. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Årets resultat uppgick till 67,2 mkr. Resultatet innebär att SLSO klarat fullmäktiges resultatkrav om 35 mkr. Justerat för engångsposter uppgår resultatet till cirka 150 mkr. Årets resultat justerat för engångsposter är cirka 65 mkr lägre än motsvarande resultat 2004. SLSO:s kostnader för inhyrd personal uppgick till 1,5 % av de totala personalkostnaderna vilket överstiger fullmäktiges generella mål på 1 %. Inhyrningskostnaderna är till största delen beroende av svårigheter att rekrytera personal till vissa enheter. Den totala bemanningskostnaden har bl a till följd av utökade uppdrag ökat med 5,7 %, vilket överstiger fullmäktiges övergripande mål om maximalt 2,7 % för koncernen som helhet. Totalt antal årsarbetare uppgick till 12 648. Antalet årsarbetare har justerat för överförd verksamhet i Södertälje ökat med 153 (1,2 %). Antalet sjukdagar har under 2005 minskat med 2,9 dagar per anställd till 23,2 dagar. Produktionsvolymen har för samtliga vårdgrenar på totalnivå ökat såväl gentemot budget som jämfört med föregående år. Produktiviteten har ökat med 3,1 %. Kvalitetsarbetet redovisas i förvaltningsberättelsen i huvudsak utifrån rapportering och uppföljning av de fyra perspektiven i SLSO:s balanserade verksamhetsstyrning samt genom sammanställning av framtagna kvalitetsdata utifrån de sex uppföljningsområdena i SLL:s centrala
RK 200509-94 Revisionskontoret 2006-03-09 2 uppföljningsmodell. Arbetet är ännu i sin linda och en samlad av resultatet i förhållande till mål samt utveckling över tiden saknas ännu. Kvalitetsredovisningen har dock utvecklats positivt i förhållande till föregående år. Bilagt förvaltningsberättelsen redovisas ett s k kvalitetsbokslut. Kvalitetsbokslutet beskrivs som en början på arbetet med att redovisa medicinska och patientupplevda behandlingsresultat på ett samlat sätt. Landstingets övergripande mål är att alla verksamheter skall vara miljöcertifierade. SLSO har ännu inte nått målet och Landstingsstyrelsen har lämnat dispens. Under året har 76 av enheterna miljöcertifierats. Det återstår 32 enheter som ännu inte är certifierade. Certifiering beräknas ske under våren 2006. Bedömning av den interna kontrollen under åren 2003-2005 2003 Styrning 1 SPO Acceptabel SLPO Bra NLPO Bra 2004 Acceptabelt 2005 Acceptabelt Den ekonomiska redovisningens kvalitet SPO SLPO NLPO Acceptabel Bra Acceptabel Acceptabelt Acceptabelt De administrativa kontrollernas kvalitet SPO SLPO NLPO Acceptabel Acceptabel Acceptabel Acceptabelt Acceptabelt 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen. Den interna kontrollen ligger kvar på en acceptabel nivå.
RK 200504-35 Revisionskontoret 2006-03-08 1 Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av Södersjukhuset AB år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Revisorsgrupp II har under granskningsåret medverkat vid bolagsstämman. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Södersjukhuset AB redovisar ett positivt resultat på 31,5 mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket ska jämföras med ett budgeterat nollresultat. Den auktoriserade revisorn bedömer att räkenskaperna är rättvisande. Revisionskontoret bedömer sammanfattningsvis att bolagets verksamhet har bedrivits på ett ändamålsenligt och tillfredsställande sätt samt i överenskommelse med bolagsordning och ägardirektiv. Bolaget har fullgjort vårdavtalen med beställarna. Under 2005 har Södersjukhuset utfört mer vård än vad som avtalats. Den slutna vården har ökat med 5 % jämfört med avtal och 4 % mot föregående år. Öppenvårdsbesöken har ökat med 1 % jämfört med avtal och minskat 1 % jämfört med föregående år. Sjukhuset uppnår huvuddelen av landstingsfullmäktiges mål med undantag av läkemedelskostnaderna som har ökat med 6 % enligt fullmäktiges mål får kostnaderna öka med 5 % under 2005. Den interna kontrollen bedöms som tillräcklig. I årsbokslutet ges en god redovisning av verksamheten och dess utveckling. Sjukhuset har utvecklat sin verksamhetsredovisning och redovisar och kommenterar utfall för de nyckeltal som finns i det sjukhusövergripande styrkortet. Styrningen bedöms som bra. Den genomsnittliga sjukfrånvaron per anställd har minskat från 23,3 dagar till 21,5 dagar.
RK 200504-35 Revisionskontoret 2006-03-08 2 Produktiviteten, mätt i poäng i relation till justerad totalkostnad, visar på en i stort oförändrad produktivitetsutveckling under 2005. Sjukhuset är miljöcertifierat sedan år 2002. Bedömning av den interna kontrollen under åren 2003-2005 2003 2004 Styrning 1 Acceptabelt Bra Bra 2005 Den ekonomiska Bra Bra Bra redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra Bra Bra 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen.
RK 200510-102 Revisionskontoret 2005-02-24 1 Sammanfattning Revisionen av Sjukvården Salem Nykvarn Södertälje (Sjukvården SNS) verksamhet under år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen för Sjukvården SNS har löpande följts. Revisorsgrupp II har under granskningsåret träffat styrelsens ordförande och sjukvårdsdirektören. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Bildandet av Sjukvården SNS under löpande budgetår har dock försvårat analys och tolkningar. Årets resultat Från den 1 april 2005 utgör Sjukvården Salem Nykvarn Södertälje en gemensam organisation för all landstingsdriven primärvård, geriatrik, psykiatri och akutsjukvård i området. Genom bildandet av den nya gemensamma organisationen har omsättningen ökat med 21% jämfört med utfallet 2004. Det ekonomiska resultatet uppgår till -2,3 mkr att jämföra med fullmäktiges krav som är nollresultat. I Sjukvården SNS:s summerade internbudgetar finns ett budgeterat resultat om +1,6 mkr. Totalkostnaderna har utfallit 10 mkr över intern budget, medan de totala intäkterna utfallit 5 mkr över intern budget. Stora resultatskillnader finns mellan Sjukvården SNS:s olika verksamhetsgrenar. Akutsomatiken lämnar ett underskott om 27 mkr medan övriga verksamhetsgrenar lämnar överskott på mellan 2 och 10 mkr. Inom akutsomatiken redovisas en negativ intäktsavvikelse om -18 mkr. Den negativa intäktsavvikelsen beror på lägre intäkter för akut vård och förlossningar än planerat. Inom akutsomatiken har inte kostnadsnivån från början av året anpassats till den reella intäkts- och efterfrågenivån. Verksamhetens ändamålsenlighet och måluppfyllelse Sjukvården SNS har fullgjort vårdavtalen med beställaren. Volymerna i utförd vård är delvis avvikande från avtalet. Utfall jämfört med vårdavtal redovisas delvis i förvaltningsberättelsen. Sjukvården SNS redovisar i förvaltningsberättelsen en produktivitetsutveckling där kostnaden per poäng är 0,2% lägre under 2005 än under 2004, uttryckt i fasta priser (index 3%).
RK 200510-102 Revisionskontoret 2005-02-24 2 I förvaltningsberättelsen förs en diskussion kring hanteringen av vårdgarantin inom vissa vårdgrenar. Det framgår emellertid inte huruvida Sjukvården SNS klarar de krav som ställs i den nationella vårdgarantin. De generella mål och uppdrag som fullmäktige givit har i huvudsak utförts och redovisats. Måluppfyllelsen är god med undantag betr. ekonomisk balans och installation av lustgasrening. Verksamhetens uppdrag utökades under året genom landstingsfullmäktiges beslut att lägga samman den landstingsdrivna primärvården i Södertälje, Salem och Nykvarn med Södertälje sjukhus med syfte att underlätta en ökad samverkan och tillgänglighet med patienten i fokus. Beslutet har under året genomförts. Sjukvården SNS:s uppdrag avseende avancerad sjukvård i hemmet (ASIH) har utökats markant jämfört med föregående år. Behovet har varit stort, intäktsökning med motsvarande kostnadsökning har skett med 50 procent jämfört med år 2004. Södertäljeprojektet som syftar till att utveckla vården i olika perspektiv för medborgarna har fortskridit under verksamhetsåret. Projektet innehåller flera delprojekt där akut omhändertagande, utökning av elektivt uppdrag samt ökad tillgänglighet är de mest prioriterade. Projektet har inte inneburit någon mer direkt budgetbelastning på år 2005. Sjukhuset har nått upp till de egna miljömål som man formulerat förutom avseende elanvändningen. Inför 2006 och de mål som formulerats i Miljö steg 4 är dock prognoserna vad gäller läkemedelsrester och lustgasutsläpp inte helt positiva. Beträffande personalsituationen har antalet årsarbetare ökat med 303, främst till följd av sammanläggningen av sjukhusets verksamhet med primärvården. Den genomsnittliga sjukfrånvaron har minskat från 26,6 dagar (för tidigare Södertälje sjukhus) till 21,3 dagar, vilket dels kan sammanhänga med den integration som skett med primärvården, dels det arbete som inriktats mot att minska sjukfrånvaron. Styrning och kontroll Granskningen av styrning har genomförts av revisionskontoret i samråd med den auktoriserade revisorn. Granskningen av den ekonomiska redovisningens kvalitet och de administrativa kontrollernas kvalitet har utförts av den auktoriserade revisorn. Följande tabell visar de ar som gjorts för 2005 jämfört med tidigare år (2003 och 2004 avser Södertälje sjukhus):
RK 200510-102 Revisionskontoret 2005-02-24 3 Tabell Bedömning av den interna kontrollen under åren 2003-2005 2003 2004 2005 Styrning1 Bra Bra Acceptabelt Den ekonomiska Bra Bra Acceptabelt redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra Bra Acceptabelt 1 År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen. Då det gäller styrningen inom Sjukvården SNS har denna sammanfattningsvis präglats av att denna nya organisation bildats under löpande budgetår. Detta har inneburit att SNS från början saknat viktiga instrument för sin styrning, bl.a. verksamhetsplan, preciserade mål, handlingsplan/strategi, riskanalys samt en samlad redovisning. Den organisations- och verksamhetsförändring som genomförts i och med integrationen av primärvården aktualiserar behovet av en budgetering, uppföljning och redovisning som även för externa intressenter kan särskilja de olika vårdgrenarnas utveckling. En sådan ordning skulle underlätta jämförelser och analyser mellan de olika verksamhetsåren samt mot budgeterade värden.