Proposition för år 2018 Inledning och sammanfattning En verksamhet som Vårdförbundets syftar inte till att generera ekonomisk vinst. Det är idéerna som är det bärande och syftet med verksamheten. Pengarna är ett medel för att nå målen. Förbundets ekonomiska utveckling är viktig. Med tillräckliga resurser som används väl finns förutsättningar för att bedriva en verksamhet som leder till att vi når våra målsättningar. En långsiktigt hållbar ekonomi är i balans, dvs. att intäkter och kostnader är lika stora. Vårdförbundet har genom åren byggt upp tillgångar i form av ett eget kapital, en konfliktfond och en fastighet som används i rörelsen. De likvida tillgångarna är placerade i kapitalförvaltning för att ge avkastning. De finansiella tillgångar är en säkerhet när vi ställs inför extraordinära händelser och utgifter. Kongressen är Vårdförbundets högsta beslutande organ. Kongressen fastställer bland annat en ekonomisk som anger inriktningen för den ekonomiska utvecklingen kommande kongressperiod och är utgångspunkten för den årliga budgeten och planeringen. Den ordinarie kongressen 2014 beslutade om ekonomiska ar 2015-2017 samt att den löpande verksamheten ska vara i balans år 2017. Extra kongressen per capsulam har att besluta om den ekonomiska en 2018. Förbundsstyrelsen lämnar nu ett förslag på ekonomisk som uppfyller kravet på att den löpande verksamheten ska vara i balans. Hur detta ska kunna uppnås är ett ansvar för förbundsstyrelsen att agera och besluta vidare i. I propositionen ges en kortfattad bakgrund, information om förbundets ekonomi samt en kortare sammanfattning av processen f till förbundsstyrelsens förslag. Det är enbart det avslutande kapitlet beslutsunderlaget som kongressen beslutar om. Bakgrund uppdraget från kongressen 2014 Den ordinarie kongressen 2014 beslutade följande när det gällde de ekonomiska arna för kongressperioden: Att förbundsstyrelsen får i uppdrag att vidta åtgärder så att den löpande verksamheten är i balans år 2017. 1
Att kongressen godkänner inriktningen för de ekonomiska arna för åren 2015 till 2017 i enlighet med prognosen. Att ekonomiska ar för kongressperiodens sista år beslutas under en kongress per capsulam 2015. I den ekonomiska planeringen för 2015-2017 är målet att verksamheten inte ska förändras på ett sätt som påverkar arbetet gentemot medlem. För att nå målet att ekonomin under kongressperioden ska nå balans mellan intäkter och kostnader behövs en minskning av Vårdförbundets fasta kostnader samt en ökning av medlemsavgiften, därför beslutade kongressen om en höjning av medlemsavgiften om 15 kr per månad. Kongressen beslutade även om mål för medlemsutvecklingen per år och för kongressperioden som helhet. De ekonomiska ar som kongressen beslutade om för 2015-2017 fgår av beslutsunderlaget. Det har nu lagts till en kolumn med förslag på ekonomisk för 2018. Vårdförbundets ekonomi begrepp och utveckling Kongressen är Vårdförbundets högsta beslutande organ. Kongressen fastställer bland annat en ekonomisk som anger inriktningen för den ekonomiska utvecklingen kommande kongressperiod och är utgångspunkten för den årliga budgeten och planeringen. Årsbudget Årligen beslutar förbundsstyrelsen om en verksamhetsplan och en övergripande budget. En budget är en ekonomisk plan. Årsbudgeten utgår från den ekonomiska en, men hänsyn tagen till eventuella nya förutsättningar och t ex utvecklingen föregående år. Hos Vårdförbundet är årsbudgeten: Ett planeringsverktyg med ftida intäkter och kostnader. En beskrivning av verksamhetsplanen uttryckt i siffror. En del i delegeringen av ansvar. Ett sätt att fördela resurser och hjälp till prioritering. Ett verktyg för att följa upp verksamhet och planer, dvs. del i beslutsstödet. utveckling åren 2012-2014 Under kongressperioden 2012-2014 bröts den tidigare positiva ekonomiska utvecklingen för verksamheten. 2
Medlemsutveckling och medlemsintäkter Vårdförbundets intäkter består till övervägande del av medlemsavgifterna. Medlemsutvecklingen har under de senaste två kongressperioderna präglats av en sjunkande organisationsgrad och ett sjunkande antal medlemmar. År 2012 justerades inkomsttrappan för medlemsavgiften samtidigt som antalet medlemmar minskade. Sedan 2013 ökar medlemsantalet något. Kostnadsutveckling Kostnaderna har de senaste åren ökat i högre takt än intäkterna. Kostnadsökningar 2012-2014 förklaras bland annat av det utvecklingsarbete som förbundsstyrelsen fick i uppdrag att genomföra av kongressen 2011. Exempel på satsningar under 2012-2014 har varit: organisationsutveckling, uppbyggnad av gemensam medlemsservice Vårdförbundet Direkt och inrättande av en gemensam enhet för arbete med medlemsutveckling. Dessa satsningar är alla viktiga för att bygga en långsiktigt bra verksamhet där medlems behov möts. Kongress 2014 fastställde ekonomisk för år 2015-2017 Kongress 2014 godkände inriktningen för de ekonomiska arna för år 2015-2017. Belopp 1000-tal kr Budget 2014 Prognos 2015 Prognos 2016 Prognos 2017 Verksamhetens intäkter 272 538 291 608 297 051 303 112 Verksamhetens kostnader -293 311-290 983-297 972-313 646 Resultat från verksamheten 20 767 625 921 10 534 Resultat från finansiella 14 120 14 657 15 345 16 113 poster Bokslutsdispositioner 8 992* 0 0 0 Skatt 6 970 7 235 7 575 7 954 Årets resultat 4 625 8 047 6 850-2 375 Tabellen illustrerar förbundsstyrelsens prognos för Vårdförbundets ekonomi för 2015-2017, ftagen i februari 2014. Antaganden utgår från en höjning av medlemsavgiften med 15 kr. I beräkningsmodellen finns antaganden kring intäktsökning med 7,3 % 2015, 1,9 % 2016 och 2,1 % 2017. Beräkningarna är baserade på en avkastning om Konsument Pris Index +2%. Prognos avseende resultat från finansiella poster är beräknad utifrån en 3
avkastning om 3,8% 2015, 4,7 % 2016 och 5,0 % 2017. Beräkningen utgår från bedömd pris- och lönenivå år 2014. Lönekostnaden förväntas öka till följd av ökat antal anställda och beräknad löneökning med 2,0 % årligen (källa: Riksbanken). Prisökningen utgår från en inflation på 1,8 % 2015, 2,7 % 2016 och 3,0 % 2017 (källa: Konjunkturinstitutet). I den ekonomiska planeringen för 2015-2017 är målet att verksamheten inte ska förändras på ett sätt som påverkar arbetet gentemot medlem. För att nå målet att ekonomin under kongressperioden ska nå balans mellan intäkter och kostnader behövs en minskning av Vårdförbundets fasta kostnader samt en ökning av medlemsavgiften. Nås inte målet om en ekonomi i balans finansieras underskottet med våra finansiella tillgångar. Det är inte långsiktigt hållbart. Det finns fastställda mål för medlemsutvecklingen per år och för kongressperioden som helhet. Förbundsstyrelsen har fått i uppdrag av kongressen 2014 att vidta åtgärder så att ekonomin för den löpande verksamheten är i balans år 2017. Årsredovisning för år 2011, 2012 och 2013 Varje ekonomiskt år avslutas med ett bokslut som presenteras i form av en årsredovisning. Årsredovisningen innehåller bland annat resultat- och balansräkning med noter. Årsredovisning för åren 2011, 2012 och 2013 finns som del i verksamhetsberättelsen, se https://www.vardforbundet.se/om- Vardforbundet/Organisation/Verksamhetsberattelser/ Årsbudget 2015 Förbundsstyrelsen beslutade i december 2014 om verksamhetsplan och budget för 2015. Budgetens intäkter summerar till 290 miljoner kr. Intäkterna ökar till följd av höjd medlemsavgift och ett förväntat ökat antal medlemmar. Verksamhetskostnaderna uppgår till 290 miljoner kr. Beslutad budget följer budgeten från kongress 2014. Förslag till ekonomisk år 2018 Osäkerheten i ekonomiska prognoser ökar med tiden. Trots osäkerheten i att beräkna år 2018 finns det ett värde i att ha en gemensam bild om önskad ekonomisk utveckling. Förslag till ekonomisk år 2018 baseras på årsbudget år 2015 och ekonomiska utfallet år 2014. Intäkter år 2018 utgår utifrån faktiska antalet medlemmar vid årsskiftet 2014/2015, uppräknat med medlemsutvecklingsmålen som kongressen 2014 beslutade om. Målsättningen för medlemsutveckling 2015-2018 innebär i medel 1600 fler yrkesverksamma medlemmar per år. Intäkterna bedöms därför kunna uppgå till ca 305 miljoner kronor. 4
Verksamhetskostnader år 2018 är beräknade utifrån verksamhetskostnader i budget 2015. Kostnaderna har räknats upp med 2 % inflation per år under perioden 2015-2018. Inflationen i februari 2015 är nära 0 %. Riksbankens inflationsmål är å andra sidan en ökad inflation. Då över hälften av verksamhetskostnaderna hos Vårdförbundet består av ersättningar för tid till förtroendevalda, anställda och konsulter, kommer den delen av kostnaderna troligen att öka med mer än 2 %. Den andra delen av verksamhetskostnader bedöms har en lägre ökningstakt. Förutom allmän kostnadsökning har verksamhetskostnaderna justerats upp med kostnad för en kongress år 2018. Verksamhetskostnaderna uppgår därmed till ca 315 miljoner kronor, vilket skulle innebära att verksamhetsresultatet inte är i balans. En minskning av verksamhetskostnaderna behövs för en budget i balans. Utifrån den ekonomiska utvecklingen, antagandena om medlemsutveckling och inflationstakt behöver ca 10 miljoner kronor minska på kostnadssidan. En kansliutveckling pågår. Utvecklingen syftar till ett mer effektivt kansli där resurser används på bästa sätt för att uppnå organisationens mål. Som del i den kansliutvecklingen kartläggs och genomlyses kostnader, för att identifiera åtgärder som för att nå en budget i balans. Budget FS beslutad förslag År 2015 % 2016 % 2017 % 2018 % Intäkter 290 000 000 6% 297 051 000 2% 303 112 000 2% 305 000 000 1% Kostnader -290 000 000 0% -297 972 000 3% -313 646 000 5% -305 000 000-3% Verksamhetsresultat 0-921 000-10 534 000 0 Resultat från finansiella poster 13 629 000 15 345 000 16 113 000 16 788 000 Bokslutsdispositioner 0 0 0 2 559 000 Skatt -4 359 467-7 575 000-7 954 000-5 881 000 Årets resultat 9 269 533 6 849 000-2 375 000 13 466 000 Tabellen illustrerar förbundsstyrelsens prognos för Vårdförbundets ekonomi för 2015-2018. År 2015 avser fastställd årsbudget, vilken är i överensstämmelse med beslutet från kongressen 2014. För år 2016-2017 visas den e ekonomiska en. År 2018 visas förslag till beslut för ekonomisk 2018. 5
INTÄKTER 305 000 000 kr 1 % VERKSAMHETSKOSTNADER 305 000 000 kr -3 % EGET KAPITAL INKL KONFLIKTFOND 461 136 533 kr 3 % 2 % MEDLEMMAR 122 165 Utvecklingskurvorna avser år 2014-2018, procentsatsen avser jämförelse år 2018 med år 2017. Process f till kongressen per capsulam Inför kongressen har information publicerats på kongresswebben. Bakgrund har beskrivits liksom vad som ska beslutas och vad som redan har beslutats. Några ekonomiska begrepp har förklarats. Då bokslutet för år 2014 fastställdes i april publiceras även det. Löpande har informeras om hur arbetet utvecklas. Förbundsrådet fick i februari information om förutsättningarna inför förslag till ekonomisk för 2018. Möjlighet gavs också att fylla på med egna förslag och reflektioner och att ställa frågor. Via kongresswebben har hänvisning gjorts för frågor och synpunkter. Det som då har berörts har exempelvis varit att klargöra skillnad mellan ekonomisk och årsbudget. Förbundsstyrelsens proposition till ekonomisk för 2018 kommer nu att presenteras relativt nära inpå kongressen. Nya frågor och synpunkter som kommer under april kan hanteras så att information kompletteras. Styrelsen föreslår kongressen besluta Att anta förbundsstyrelsens förslag till ekonomisk år 2018. 6
Förbundsstyrelsens förslag för år 2018 Förbundsstyrelsens förslag till ekonomisk för 2018 fgår av markerat fält i figuren nedan. Budget FS beslutad förslag År 2015 % 2016 % 2017 % 2018 % Intäkter 290 000 000 6% 297 051 000 2% 303 112 000 2% 305 000 000 1% Kostnader -290 000 000 0% -297 972 000 3% -313 646 000 5% -305 000 000-3% Verksamhetsresultat 0-921 000-10 534 000 0 Resultat från finansiella poster 13 629 000 15 345 000 16 113 000 16 788 000 Bokslutsdispositioner 0 0 0 2 559 000 Skatt -4 359 467-7 575 000-7 954 000-5 881 000 Årets resultat 9 269 533 6 849 000-2 375 000 13 466 000 7