Beslut om bidrag till fristående verksamhet 2010 - Kalmar Waldorfskola

Handläggare Datum Diarienummer Kristina Olson 2010-04-27 xxxx 0480-45 30 08 Barn- och ungdomsnämnden Beslut om bidrag till fristående verksamhet 2010 - Kalmar Waldorfskola Bakgrund Enligt en lagändring som trädde i kraft den 1 juli 2009 har det införts en möjlighet till förvaltningsbesvär över kommunens beslut om bidrag till enskildverksamhet (SFS 2009:670, prop.2008/09:171). Barn- och ungdomsnämnden skall fatta ett särskilt beslut om bidrag för varje fristående huvudman i vilken kommunen har elever. Varje ärende ska ha ett eget diarienummer. I fortsättningen kommer detta beslut att fattas av nämnden i december året före aktuellt budgetår. Besluten skall vara skriftliga, ange tillämplig lagbestämmelse och vara försett med motivering som t ex ett beräkningsunderlag. Förslagsvis redovisas även en sammanfattning av nämndens totala budget för att tydliggöra vilka resurser som finns utöver de som ingår i bidragsberäkningarna, t ex kostnader för myndighetsutövning, skolskjutsar och liknande övergripande kostnader. Den fristående huvudmannen skall underrättas om beslutet via brev. Beräkning av bidrag Bidrag till fristående verksamhet skall beräknas efter samma grunder som kommunen tillämpas vid fördelning av resurser till den egna verksamheten av motsvarande slag (Skollagen 9 kap 6 ). Kommunens budget för aktuellt år för verksamheten skall ligga till grund för bestämningen av bidragen till fristående skolor och annan enskild verksamhet. Barn- och ungdomsförvaltningen ger även service till Södermöre kommundelsnämnd i vissa frågor. Därför slås vissa av förvaltningens kostnader ut på alla barn i båda förvaltningarna i vissa beräkningar. Beslutet kan överklagas till förvaltningsrätten. Adress Box 951, 391 29 Kalmar Besök Skeppsbrogatan 55 Tel 0480-45 00 00 vx kristina.olson@kalmar.se

2 (4) Förutsättningar Bidraget för år 2010 för Kalmar Waldorfskola är beräknat på 97 elever i grundskolan, 23 barn i förskolan med en vistelsetid på i snitt 33 timmar per vecka samt 20 barn på fritidshem med en vistelsetid på i genomsnitt 13 timmar per vecka. Antal barn och elever mäts varje månad och bidraget som betalas ut månadsvis grundar sig på aktuellt uppmätt antal barn och elever för samma månad. Juli månad grundar sig på barn- och elevantalet i augusti. Utbetalningen för juli blir därmed preliminär och slutregleras på augustiutbetalningen. Bidragets storlek Grundskola Elevbidrag: Förskoleklass 32 353 kr per elev och år År 1-3 grundskola 41 638 kr per elev och år År 4-6 grundskola 38 077 kr per elev och år År 7-9 grundskola 41 309 kr per elev och år För 97 elever blir det ett totalt bidrag på 3 880 629 kr. Enhetsbidrag grundskola: Kostverksamhet Ledning och administration Elevhälsa Bakgrundsfaktorer Lokalkostnader Svenska som andraspråk Totalt enhetsbidrag Totalt bidrag grundskola Momskompensation 6% Totalt bidrag grundskola 13 098 kr 709 778 kr 146 594 kr 452 000 kr 1 138 205 kr 224 000 kr 2 683 675 kr 6 564 304 kr 393 858 kr 6 958 162 kr Bidragen räknas samman till ett årligt bidrag per elev på: Förskoleklass 57 710 kr År 1-3 grundskola 66 995 kr År 4-6 grundskola 63 434 kr År 7-9 grundskola 66 666 kr Dessutom tillkommer dels ett bidrag på svenska som andraspråk på 224 000 kr samt en momskompensation på 6 % på utbetalt belopp. Barnomsorg Bidrag per timme och barn i barnomsorgen: Förskola -t o m 15 timmar 54,73+4,78 = 59,51 kr Förskola -över 15 timmar 32,73+4,78 = 37,51 kr Fritidshem 26,80+3,14 = 29,94 kr För 23 barn i förskolan med 33 timmars vistelsetid per vecka och 20 barn i fritidshem med 13 timmars vistelsetid per vecka blir det ett totalt bidrag på 2 262 376 kr. Enhetsbidrag barnomsorg: Kostverksamhet Ledning och administration Elevhälsa 5 806 kr 296 557 kr 19 882 kr

3 (4) Avdrag barnomsorgsavgifter Bakgrundsfaktorer Lokalkostnader Totalt enhetsbidrag Totalt bidrag barnomsorg Momskompensation 6% Totalt bidrag barnomsorg -322 010 kr 87 000 kr 322 687 kr 409 922 kr 2 672 298 kr 160 338 kr 2 832 636 kr Bilagor 1. Detaljerade beräkningar 2. Antal barn som ingår i beräkningen 3. Barnomsorgs- och elevbidrag Förslag till beslut Barn- och ungdomsnämnden beslutar att för 2010 fastställa bidraget till Kalmar Waldorfskola till 6 958 162 kr för grundskoleverksamhet under förutsättning att elevantalet är 97 och till 2 832 636 kr för barnomsorgsverksamhet under förutsättning att antalet barn i förskolan är 23 med en vistelsetid på 33 timmar per vecka och att antalet barn i fritidshemmet är 20 med en vistelsetid på 13 timmar per vecka. Bidragets storlek justeras löpande i enlighet med förändringar i antal barn. Kjell-Ove Petersson Förvaltningschef

4 (4) Överklagandeanvisning Vill ni överklaga Barn- och ungdomsnämndens i Kalmar kommun beslut skall ni skriva till förvaltningsrätten i Växjö och besvära er över beslutet. Skrivelsen skall dock skickas eller lämnas till Barn- och ungdomsnämnden i Kalmar kommun. I skrivelsen skall anges vilket beslut som överklagas och den ändring i beslutet som ni begär. Överklagandeskrivelsen skall ha kommit in till Barn- och ungdomsnämnden i Kalmar kommun inom tre veckor från den dag ni fick del av beslutet.

Bidrag till friskolor år 2010 Friskolor ska få bidrag enligt samma principer som kommunen fördelar till de egna grundskolorna. Hänsyn ska tas till att friskolan inte får göra momsavdrag. Beräkningen bygger på en översättning av Kalmar kommuns elevpengssystem. Momskompensation räknas som 6% av den totala bidragssumman - d v s enligt samma principer som det s k momsstatsbidraget. Elevantal plan 2010 F-klass 3 År 1-3 12 År 4-6 32 År 7-9 50 97 Waldorf Grundbelopp Elevbidrag 3 880,629 Bidrag/elev Bidrag Bidrag/elev Bidrag Antal elever verksamhet totalt tkr kost totalt tkr F-klass 3 28,702 86 3,651 11 År 1-3 12 37,987 456 3,651 44 År 4-6 32 34,187 1 094 3,89 124 År 7-9 50 37,399 1 870 3,91 196 97 3 506 375 Enhetsbidrag+ Gemensamma resurser Kostverksamhet 13,098 Kostverksamhet 1 242 tkr enhetsbidrag kostenhet inkl transporter Antal platser 9 198 alla kommunala platser bou exkl ped omsorg 135 kr 13 098 kr Ledning och administration 709,778 Central ledning och administration gemensamt 21 578 tkr central ledning och adm inkl boun Antal platser 11 456 alla platser 1 884 kr 182 705 kr Central ledning och administration enbart kommunala platser 9 255 tkr facklig tid Antal platser 10 739 personliga tjänster, AV-central, BONUS 862 kr språkverkstad, xl 83 600 kr alla kommunala platser inkl skdn

Lokal ledning ochadministration 37 705 tkr inkl löner lokal adm,fortbildning Antal platser 9 245 resor kultur och idrott, central kultur 4 079 kr alla kommunala platser bou 395 628 kr Lokal ledning ochadministration enbart grundskola bou 2 412 tkr förstärkning grundskola, snittlönejustering Antal platser 4 890 493 kr 47 845 kr Elevhälsa 146,594 Elevhälsa gemensamt 2 421 tkr hörselpedagog, psykologer Antal elever 10 739 alla kommunala platser inkl skdn 225 kr 21 869 kr Elevhälsa 2 175 tkr resurspedagoger, tal- och hörselpedagoer Antal elever 9 181 alla kommunala platser bou exkl särskola 237 kr 22 981 kr Skolhälsovård, gem 1 080 tkr skolläkare, samordnande skolsköterska Antal elever 5 790 alla kommunala platser grundskola, f-klass, särskola inkl skdn 187 kr 18 095 kr Skolhälsovård 4 217 tkr skolsköterskor Antal elever 4 890 alla kommunala platser grundskola bou, f-klass, 862 kr 83 650 kr Bakgrundsfaktorer/ elever med mycket stora behov av stöd 452,000 Enheten tilldelas 4 660 kr per elev Resursen disponeras valfritt till assistenter och eller lärartjänster. tkr Antal elever 4 890 alla platser grundskola, f-klass,bou 0 kr 0 kr Baskgrundsfaktor 352 000 kr Extra tilldelning 100 000

Lokalkostnader inkl kapitaltjänstkostnader 1 138,205 Särskilda bidrag till fritidshem utgår ej utan ingår i bidraget till grundskolan. Detta avser hyror och städ och förbrukningsinventarier. Vaktmästare 6 033 tkr Antal elever 9 134 alla kommunala platser bou exkl särskola och pedagogisk omsorg 660 kr 64 068 kr Lokaler - hyra och driftkostnader 75 % 39 964 tkr (75% av kommunal snittkostnad - resten i elevbidrag) Antal elever 4 890 alla platser grundskola, f-klass bou 8 173 kr 792 742 kr Kapitalkostnader 8 722 tkr Antal elever 9 181 alla kommunala platser bou exkl särskola 950 kr 92 156 kr Städ 90% 8 522 tkr (90% av faktisk kostnad - resten i elevbidrag) Antal elever 4 890 alla platser grundskola, f-klass bou 1 743 kr 169 046 kr Förbrukningsinventarier 1 018 tkr alla platser grundskola, f-klass bou Antal elever 4 890 208 kr 20 193 kr Summa elevbidrag 3 881 Summa enhetsbidrag 2 460 Totalt kommunalt bidrag exkl momskompensation 6 340 Svenska 2 224 Momskompensation med 6% av utbetalat bidrag 394 Totalt bidrag 6 958 Intäkter -417 Nettokostnad för kommunen 6 541 Totalt för Waldorf 9 791

Sammanställning av bidrag per elev samt totalt för enheten (inkl bakgrundsfaktorer) per elev per elev per elev År Elevantal Elevbidrag Enhets- Totalt Total Per elev Totalt bidrag per elev bidrag bidrag F-klass 3 32,353 25,357 57,710 173 57,710 173 År 1-3 12 41,638 25,357 66,995 804 66,995 804 År 4-6 32 38,077 25,357 63,434 2 030 63,434 2 030 År 7-9 50 41,309 25,357 66,666 3 333 66,666 3 333 97 3 881 2 460 6 340 6 340 Svenska 2 224 Momskompensation tillkommer med 6% på utbetalt belopp vid varje utbetalning. 394 6 958 Sammanställning av bidrag per elev samt totalt för enheten (inkl bakgrundsfaktorer) per elev per elev per elev per elev per elev År Elevantal Elevbidrag Enhets- Totalt Total Bakgrunds- Tot bidrag per elev bidrag faktorer elevpeng F-klass 3 32,353 20,698 53,051 159 4,660 57,710 År 1-3 12 41,638 20,698 62,336 748 4,660 66,995 År 4-6 32 38,077 20,698 58,775 1 881 4,660 63,434 År 7-9 50 41,309 20,698 62,007 3 100 4,660 66,666 97 3 881 2 008 5 888 452 6 340 Svenska 2 224 Momskompensation tillkommer med 6% på utbetalt belopp vid varje utbetalning. 394 6 958

Bidrag till fristående barnomsorg år 2010 Fristående barnomsorg ska få bidrag enligt samma principer som kommunen fördelar till den egna verksamheten. Hänsyn ska tas till att fden fristående barnomsorgen inte får göra momsavdrag. Beräkningen bygger på en översättning av Kalmar kommuns barnpengssystem. Momskompensation räknas som 6% av den totala bidragssumman - d v s enligt samma principer som det s k momsstatsbidraget. Barnantal plan 2010 Totalt Waldorf antal tim/vecka timmar Förskola: 23 33 u 15 tim per v 17 802 ö 15 tim per v 21 362 Fritidshem 20 13 13 416 43 52 580 Grundbelopp Barnomsorgsbidrag 2 262,376 Bidrag/h Bidrag Bidrag/h Bidrag verksamhet totalt tkr kost totalt tkr per barn Förskola: u 15 tim per v 54,73 974 4,78 85 80 900 ö 15 tim per v 32,73 699 4,78 102 Fritidshem 26,80 360 3,14 42 20 084 2 033 229 Enhetsbidrag+ Gemensamma resurser Kostverksamhet 5,806 Kostverksamhet 1 242 tkr enhetsbidrag kostenhet inkl transporter Antal platser 9 198 alla kommunala platser bou exkl ped omsorg 135 kr 5 806 kr Ledning och administration 296,557 Central ledning och administration gemensamt 21 578 tkr central ledning och adm inkl boun Antal platser 11 456 alla platser 1 884 kr 80 993 kr Central ledning och administration enbart kommunala platser 9 255 tkr facklig tid Antal platser 10 739 personliga tjänster, AV-central, BONUS, Getterön 862 kr språkverkstad, xl 37 060 kr alla kommunala platser inkl skdn

Lokal ledning ochadministration 37 705 tkr inkl löner lokal adm,fortbildning Antal platser 9 245 resor kultur och idrott, central kultur, lärarlyftet 4 079 kr alla kommunala platser bou 175 382 kr Lokal ledning ochadministration 359 tkr inkomstkontroll, avskrivna avgifter Antal platser 4 943 hela barnomsorgen inkll skdn 73 kr 3 123 kr Elevhälsa 19,882 Elevhälsa gemensamt 2 421 tkr hörselpedagog, psykologer Antal platser 10 739 alla kommunala platser inkl skdn 225 kr 9 694 kr Elevhälsa 2 175 tkr resurspedagoger, tal- och hörselpedagoer Antal platser 9 181 alla kommunala platser bou exkl särskola 237 kr 10 187 kr Avdrag avgifter Förskola -20 785 tkr Antal platser 2 364-8 794 kr -202 266 kr -322,010 Fritidshem -11 259 tkr Antal platser 1 881-5 987 kr -119 745 kr Bakgrundsfaktorer/ elever med mycket stora behov av stöd 87,000 Enheten tilldelas 3 783 kr per elev Resursen disponeras valfritt till assistenter och eller lärartjänster. tkr Antal platser 2 628 alla platser förskola, pedomsorg,bou 0 kr 0 kr Bakgrundsfaktor 87 000 kr

Lokalkostnader inkl kapitaltjänstkostnader 322,687 Särskilda bidrag till fritidshem utgår ej utan ingår i bidraget till grundskolan. Detta avser hyror och städ och förbrukningsinventarier. Vaktmästare 6 033 tkr Antal platser 9 134 alla kommunala platser bou exkl särskola och pedagogisk omsorg 660 kr 28 401 kr Lokaler - hyra och driftkostnader 75 % 19 570 tkr (75% av kommunal snittkostnad - resten i elevbidrag) Antal platser 2 364 alla platser förskola bou 8 280 kr 190 442 kr Kapitalkostnader 8 722 tkr Antal platser 9 181 alla kommunala platser bou exkl särskola 950 kr 40 852 kr Städ 90% 6 224 tkr (90% av faktisk kostnad - resten i elevbidrag) Antal platser 2 364 alla platser förskola bou 2 633 kr 60 568 kr Förbrukningsinventarier 249 tkr alla platser förskola bou Antal platser 2 364 105 kr 2 423 kr Summa barnomsorgsbidrag 2 262 Summa enhetsbidrag 410 Totalt kommunalt bidrag exkl momskompensation 2 672 Avdrag föräldrainsats Momskompensation med 6% av utbetalat bidrag 160 Totalt bidrag 2 833 Intäkter -170 Nettokostnad för kommunen 2 663 Totalt för Waldorf 9 791

Sammanställning av bidrag per elev samt totalt för enheten (inkl bakgrundsfaktorer) per barn per barn per barn År Barnantal BO-bidrag Enhets- Totalt Total Per barn Totalt bidrag per barn bidrag bidrag Förskola 23 80,900 15,112 96,012 2 208 96,012 2 208 Fritidshem 20 20,084 3,117 23,201 464 23,201 464 2 262 410 2 672 2 672 Momskompensation tillkommer med 6% på utbetalt belopp vid varje utbetalning. 160 2 833 Sammanställning av bidrag per elev samt totalt för enheten (inkl bakgrundsfaktorer) per barn per elev per elev per elev per elev År Barnantal BO-bidrag Enhets- Totalt Total Bakgrunds- Tot bidrag per elev bidrag faktorer elevpeng Förskola 23 80,900 11,329 92,229 2 121 3,783 96,012 2 208 Fritidshem 20 20,084 3,117 23,201 464 23,201 464 43 2 262 323 2 585 163 2 672 Momskompensation tillkommer med 6% på utbetalt belopp vid varje utbetalning. 160 2 833

Bilaga 2 Bidragsberäkning friskolor 2010 Barn- och elevantal BoUN SKDN Kommunen 2010 2010 F-klass 518,0 84 602 år 1-3 1 508,0 266 1 774 år 4-6 1 408,0 246 1 654 år 7-9 1 456,0 246 1 702 Grundskola 4 890,0 842 5 732 Förskola 2 363,5 318 2 682 Fritidshem 1 880,5 265 2 146 Pedagogisk omsorg 46,5 69 116 Särskola 57,5 58 Särfritidshem 6,5 7 Kommunala 9 244,5 1 494 10 739 Enskilda förskolor 218,0 20 238 Enskilda fritidshem 75,0 2 77 Friskolor 402,5 403 Totalt 9 940,0 1 516 11 456

Bilaga 3 Specifikation av elevbidrag 2010 Specifikation av barnomsorgsbidrag 2010 kr 11-delar Elevbidrag F-klass Kl 1-3 Kl 4-6 Kl 7-9 Barnomsorgsbidr. Första 15 timöver 15 tim Adm. ÖU 170 170 170 225 Adm. ÖU 0,16 0,00 Skolsköt. ÖU 30 30 105 30 Underhåll/inventarier 100 100 100 250 Personal 53,48 35,25 Hyror Drift 25% 2 427 2 427 2 427 3 114 Material 0,49 0,46 Städ 10% 193 193 193 193 Arbetsmiljö 50 50 50 50 Lok.Drift 25% 4,53 0,00 Personal PU 24 917 33 717 29 717 31 217 Städ 10% 0,42 0,00 Material 770 1 255 1 380 2 275 Arb.Miljö 0,13 0,00 Fortb. / Utv. 45 45 45 45 Fortbildning 0,50 0,00 Summa 28 702 37 987 34 187 37 399 Tot. Bo.bidr 59,71 35,71 12-delar 54,73 32,73 tkr 28,702 37,987 34,187 37,399 Fritidshem 11 delar Barnomsorgsbidr. Bidr.Fh tim Adm- ÖU 0,16 Personal 27,68 Material 0,96 Arb.Miljö 0,13 Fortbildning 0,31 Tot. Bo.bidr 29,24 12-delar 26,80

Bilaga 3 Förskola Fritidshem Barnomsorgsbidr. Första 15 tim Över 15 tim Barnomsorgsbidr. Bidr.Fh tim 0,00 Kost pu 1,85 Kost pu 3,71 3,71 Kost öu 1,57 Kost öu 1,50 1,50 Tot. Bo.bidr 5,21 5,21 12-DELAR 4,78 4,78 Tot. Bo.bidr 3,42 0 0 0 12-DELAR 3,14 Elevbidrag kr Elevbidrag F-klass Kl 1-3 Kl 4-6 Kl 7-9 Kost pu 2 656 2 656 2 656 2 656 Kost öu 995 995 1 234 1 254 Summa 3 651 3 651 3 890 3 910