Styrelsen för Org.nr: 769615-7887 får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2011-01-01-2011-12-31
Resultaträkning 2011-12-31 2010-12-31 Nettoomsättning Not 1 13 285 471 6 708 391 Fastighetskostnader Drift Not 2-7 681 950-3 586 818 Fastighetsskatt och kommunal fastighetsavgift -299 460 0 Avskrivningar Not 3-755 559-188 511 Summa fastighetskostnader -8 736 969-3 775 329 Rörelseresultat 4 548 502 2 933 062 Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Not 4 90 894 16 324 Räntekostnader och liknande resultatposter Not 5-4 992 552-2 805 711 Summa finansiella poster -4 901 658-2 789 387 Resultat efter finansiella poster -353 156 143 675 Bolagsskatt -312 791 0 Årets resultat -665 947 143 675
Balansräkning 2011-12-31 2010-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och ombyggnader Not 6 150 720 000 149 995 335 Mark och markanläggningar Not 7 49 157 601 49 157 601 199 877 601 199 152 936 Finansiella anläggningstillgångar Långfristigt värdepappersinnehav Not 8 976 528 100 000 976 528 100 000 Summa anläggningstillgångar 200 854 129 199 252 936 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres och andra kundfordringar 220 392 69 124 Avräkningskonto HSB Stockholm 228 711 1 590 414 Placeringskonto HSB Stockholm 0 0 Övriga fordringar Not 9 312 791 304 208 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 10 609 558 285 002 1 371 452 2 248 749 Kortfristiga placeringar Not 11 1 330 332 6 006 879 Kassa och bank Not 12 3 032 0 Summa omsättningstillgångar 2 704 816 8 255 628 Summa tillgångar 203 558 946 207 508 564
Balansräkning 2011-12-31 2010-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital Not 13 Bundet eget kapital Insatser 65 862 192 63 755 645 Upplåtelseavgifter 1 682 934 454 481 Underhållsfond 167 734 0 67 712 860 64 210 126 Fritt eget kapital Ansamlad förlust -24 059 0 Årets resultat -665 947 143 675-690 006 143 675 Summa eget kapital 67 022 854 64 353 801 Skulder Skulder till kreditinstitut Not 14 132 650 000 139 650 000 Övriga skulder Not 15 1 289 319 0 Leverantörsskulder 765 161 1 324 274 Skatteskulder 299 460 0 Fond för inre underhåll 60 000 120 000 Övriga skulder Not 16 0 41 007 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 17 1 472 152 2 019 482 Summa skulder 136 536 092 143 154 763 Summa eget kapital och skulder 203 558 946 207 508 564 Poster inom linjen Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar ställda för skulder till kreditinstitut 125 700 000 145 350 000 Fastighetsinteckningar totalt uttagna 143 350 000 145 350 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga
Kassaflödesanalys 2011-12-31 2010-12-31 Löpande verksamhet Resultat efter finansiella poster -353 156 143 675 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 755 559 188 511 Inkomstskatt -312 791 0 Kassaflöde från löpande verksamhet 89 612 332 186 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-) /minskning (+) kortfristiga fordringar 4 192 140-6 665 213 Ökning (+) /minskning (-) kortfristiga skulder -907 990 3 504 763 Kassaflöde från löpande verksamhet 3 373 761-2 828 264 Investeringsverksamhet Investeringar i fastigheter -1 119 724-150 183 846 Investeringar i markanläggningar 0-49 157 601 Investeringar/försäljningar av finansiella anläggningstillgångar -876 528-100 000 Kassaflöde från investeringsverksamhet -1 996 252-199 441 447 Finansieringsverksamhet Ökning (+) /minskning (-) av långfristiga skulder -5 710 681 139 650 000 Inbetalda insatser 3 335 000 64 210 126 Kassaflöde från finansieringsverksamhet -2 375 681 203 860 126 Årets kassaflöde -998 172 1 590 415 Likvida medel vid årets början 1 590 415 0 Likvida medel vid årets slut 592 243 1 590 415 I kassaflödesanalysen medräknas föreningens avräkningskonto hos HSB Stockholm i de likvida medlen
Redovisningsprinciper m.m. Belopp anges i kronor om inget annat anges. Föreningen tillämpar årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges nedan. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Bostadsrättsföreningens förvärv av fastigheten har redovisats i enlighet med alternativ 2 i RedU9, bostadsrättsföreningarnas förvärv av fastighet via bolag. Enligt detta alternativ överförs övervärdet för aktierna direkt till fastigheten. Föreningen köpte samtliga aktier i Fastighetsbolaget Grundborgen CDIWSX AB, vilket ägde fastigheten Åby 1:56 i Haninge, för 136 743 283 kr. Aktiebolaget sålde fastigheten den 16 juni 2010 för bokfört värde 60 233 245 kronor till bostadsrättsföreningen, varefter övervärdet för aktierna har överförts till fastigheten. Efter dessa åtgärder motsvarar fastighetens redovisade värde, vid förvärvstillfälle, marknadsvärdet. Fastigheten har i dagsläget ett redovisat anskaffningsvärdet som överstiger det skattemässiga värdet med 136 643 283 kr. Föreningen har i och med det en uppskjuten skatteskuld. Om föreningen säljer fastigheten innebär det att beskattning utgår även på denna mellanskillnad. Då föreningen inte har för avsikt att sälja fastigheten värderas den uppskjutna skatteskulden till 0 kr. Fastighetsbolaget Grundborgen CDIWSX AB kommer att likvideras. Ett separat tilläggsavtal finns upprättat, vilket göra att köpeskillingen kan komma att reduceras. Avskrivning på byggnader Avskrivning sker enligt en 100-årig annuitetsplan och grundar sig på anläggningens anskaffningsvärde och beräknade ekonomiska livslängd. Övriga anläggningar skrivs av under en 10 års period. Avskrivning på inventarier Avskrivning sker planenligt med en avskrivningstid baserad på inventariernas livslängd cirka 5 år. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker i år med 0,3% av fastighetens taxeringsvärde. o m år 2011 sker reservering på basis av föreningens underhållsplan. Minimiavsättning regleras i stadgarna. Fr Inkomstskatt och underskottsavdrag En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta Förvaltningsdomstolen 2010-12-29 är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalintäkter samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning av eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 26,3 %. Övriga bokslutskommentarer Föreningen har inte haft några anställda under året. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2011-12-31 2010-12-31 Arvoden styrelse 128 400 44 208 Arvode styrelse, avser år 2010 33 920 0 Arvode valberedning 2 000 0 Arvode valberedning, avser år 2010 2 000 0 Sociala kostnader 52 719 15 511 219 039 59 719 Revisorer Föreningsvald 5 000 5 000
Totalt 224 039 64 719 Löner och arvoden ingår i personalkostnader under not 2 Drift.
Noter 2011-12-31 2010-12-31 Not 1 Nettoomsättning Årsavgifter 6 300 740 2 830 788 Hyror 6 053 376 3 928 366 El, enhetsmätning 997 023 123 Övriga intäkter 139 499 43 524 Bruttoomsättning 13 490 638 6 802 801 Avgifts- och hyresbortfall -205 012-94 410 Hyresförluster -155 0 13 285 471 6 708 391 Not 2 Drift Personalkostnader 224 039 64 719 Fastighetsskötsel och lokalvård 1 365 945 509 710 Reparationer 1 588 507 556 979 El 1 343 610 467 710 Uppvärmning 1 388 592 960 197 Vatten 555 998 287 719 Sophämtning 206 106 139 739 Fastighetsförsäkring 49 366 80 188 Kabel-TV 53 467 27 391 Övriga avgifter 52 409 18 837 Förvaltningsarvoden 473 627 243 236 Övriga driftskostnader 380 284 230 393 7 681 950 3 586 818 Not 3 Avskrivningar Byggnader 571 487 188 511 Om- och tillbyggnad 184 072 0 755 559 188 511 Not 4 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter avräkningskonto HSB Stockholm 5 244 9 206 Ränteintäkter HSB placeringskonto 84 953 6 879 Ränteintäkter skattekonto -1 861 13 Övriga ränteintäkter 2 558 225 90 894 16 324 Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder 4 993 929 2 818 377 Erhållna räntebidrag -1 419-12 666 Övriga räntekostnader 42 0 4 992 552 2 805 711
Noter 2011-12-31 2010-12-31 Not 6 Byggnader och ombyggnader Ingående anskaffningsvärde 150 183 846 0 Akelius försäljning 6 st lgh (enligt avtal) -360 500 0 Årets investeringar 1 480 224 150 183 846 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 151 303 570 150 183 846 Ingående ackumulerade avskrivningar -188 511 0 Årets avskrivningar -755 559-188 511 Utgående avskrivningar -944 070-188 511 Bokfört värde 150 359 500 149 995 335 Taxeringsvärde Byggnader 77 657 000 77 657 000 Mark 25 412 000 25 412 000 103 069 000 103 069 000 Not 7 Mark och markanläggningar Ingående anskaffningsvärde mark 49 157 601 0 Årets investeringar mark 0 49 157 601 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 49 157 601 49 157 601 Bokfört värde 49 157 601 49 157 601 Not 8 Aktier, andelar och värdepapper Ingående anskaffningsvärde 100 000 0 Avser tilläggsavtal CDJWXS AB 876 528 100 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 976 528 100 000 Not 9 Övriga kortfristiga fordringar Skattekonto 312 791 0 Vattenfall AB 294 127 Städab Uppsala 0 10 081 312 791 304 208 Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter HSB Stockholm, fast.skötsel byggnad 70 728 68 566 HSB Stockholm, ekonomiavtal 54 280 49 451 HSB Stockholm, adm avtal 59 277 57 325 Axentus Web Solutions AB 97 694 544 HSB Stockholm, markskötsel 0 93 644 Bevaknings Assistans AB 0 2 806 Upplupna intäkter, placeringskonto 0 12 666 Schneider Electric Building 18 022 0 Infometric AB 26 257 0 Trygg-Hansa, fastighetsförsäkring 35 296 0 TeliaSonera Sverige AB 1 342 0 Lumik Enterprises AB 1 535 0 Upplupen intäkt enhetsmätning 245 127 0 609 558 285 002 Not 11 Kortfristiga placeringar HSB Placeringskonto 1 330 332 6 006 879 1 330 332 6 006 879
Noter 2011-12-31 2010-12-31 Not 12 Kassa och bank Handkassa 3 032 10 000 3 032 10 000 Not 13 Not 14 Förändring av eget kapital Uppl. Underh.- Balanserat Insatser avgifter fond resultat Årets resultat Belopp vid årets ingång 63 755 645 454 481 0 0 143 675 Vinstdisp enl. stämmobeslut 167 734-24 059-143 675 Årets resultat -665 947 Belopp vid årets slut 65 862 192 1 682 934 167 734-24 059-665 947 Skulder till kreditinstitut Nästa års Låneinstitut Lånenummer Ränta Konv.datum Belopp amortering Akelius Fastigheter AB PN 82 BRF BRING 4,50% 2015-08-31 12 650 000 0 SBAB 21270849 4,49% 2020-05-14 20 000 000 0 SBAB 21272213 4,14% 2020-05-14 20 000 000 0 SBAB 21272221 3,68% 2015-05-11 20 000 000 0 SBAB 21272248 3,34% 2014-05-14 20 000 000 0 SBAB 21272256 2,90% 2013-05-14 20 000 000 0 SBAB 21272515 2,47% 2012-05-14 20 000 000 0 132 650 000 0 Långfristiga skulder exklusive kortfristig del 132 650 000 Om fem år beräknas nuvarande skulder till kreditinstitut uppgå till 132 650 000 Not 15 Övriga skulder Tilläggsavtal Grundborgen CDJWXS AB 1 289 319 0 1 289 319 0 Not 16 Övriga skulder Grundborgen, ej reglerad 2010 0 39 892 Haninge Persienntjänst 0 1 115 0 41 007 Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader 21 470 14 543 Förutbetalda hyror och avgifter 891 918 920 460 Upplupna arvoden förtroendevalda/revisor/valdberedning 135 400 49 208 Upplupna arbetsgivaravgifter 42 543 15 511 HSB Stockholm Ek Förening 133 551 154 742 Aktis Städ AB 23 438 46 874 SRV återvinning 1 365 1 350 Vattenfall AB, elkostnad 99 412 102 786 Vattenfall AB, fjärrvärme 64 842 666 070 Jurist & Inkasso AB 5 710 10 519 Infometric AB 0 8 409 Com Hem AB 0 27 391 Securitas Sverige AB 7 881 1 619 Akelius Fastigheter AB 33 509 0 Högtryckstjänst 2 425 0 TeliaSonera 8 688 0 1 472 152 2 019 482 Haninge den / 2012
Noter 2011-12-31 2010-12-31 Conny Norberg Jonas Evaldsson Birgit Lundhquist Greger Yngve Johan Wallin Bertil Lundh Rose-Marie Heintz Andersson Viktor Hanelis Vår revisionsberättelse har - - lämnats beträffande denna årsredovisning Sven Persson Av föreningen vald revisor BoRevision AB Av HSB Riksförbund utsedd revisor
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Organisationsnummer 769615-7887 Rapport om årsredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen för för räkenskapsåret 2011-01-01-2011-12-31. Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för för räkenskapsåret 2011-01-01-2011-12-31. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt lagen om ekonomiska föreningar. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med lagen om ekonomiska föreningar, bostadsrättslagen, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att föreningsstämman disponerar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den Sven Persson Av föreningen vald revisor BoRevision AB Av HSB Riksförbund utsedd revisor
Till BoRevision i Sverige AB Detta uttalande lämnas i anslutning till er revision av årsredovisningen för för räkenskapsåret 2011-01-01-2011-12-31. Styrelsen är medveten om att ert uppdrag är att utföra granskning enligt god revisionssed i Sverige vilket innebär att granskningens omfattning anpassats till ändamålet att uttala er om föreningens årsredovisning i stort Årsredovisningen har upprättats enlig årsredovisningslagen och kompletterande normgivning. Därmed ger den en rättvisande bild av föreningens ekonomiska ställning per bokslutsdagen samt resultatet av verksamheten för räkenskapsåret och är upprättad i enlighet med god redovisningssed. Samtidigt bekräftar vi att det är styrelsen som har det yttersta ansvaret för att årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och kompletterande normgivning. Styrelsen bekräftar dessutom, utifrån vår bästa kunskap och övertygelse, följande: Det har enligt vår kännedom inte förekommit några oegentligheter där styrelsen eller ev. anställda är inblandade och som skulle kunna ha påverkat årsredovisningen väsentligt. Styrelsen har gett er tillgång till allt räkenskapsmaterial inklusive underliggande dokumentation, alla protokoll från räkenskapsårets stämmor och styrelsemöten samt alla väsentliga avtal och överenskommelser. Samtliga affärshändelser har registrerats i bokföringen som ligger till grund för årsredovisningen. Årsredovisningen innehåller inga väsentliga felaktigheter, inga väsentliga uppgifter har utelämnats och inget byte av redovisningsprinciper har skett under räkenskapsåret utöver vad som angivits i årsredovisningen. Föreningen har uppfyllt alla sådana avtalsvillkor som skulle kunna ha påverkat årsredovisningen väsentligt om de inte hade uppfyllts. Det har inte förekommit några överträdelser av sådana föreskrifter från tillsynsmyndigheter som skulle kunna ha påverkat årsredovisningen väsentligt om de hade överträtts. Styrelsen intygar att vi i förvaltningsberättelsen har redogjort för alla kända omständigheter som är nödvändiga när det gäller att bedöma föreningens förmåga till fortsatt verksamhet. Föreningen kan styrka sin äganderätt till alla tillgångar på ett tillfredställande sätt och det finns inga panträtter eller andra inteckningar i föreningens tillgångar förutom vad som framgår av lämnade uppgifter i årsredovisningen. Föreningen har på ett lämpligt sätt bokfört eller i årsredovisningen lämnat upplysningar om samtliga skulder och ansvarsförbindelser. Styrelsen har informerat revisorerna om eventuella transaktioner med och/eller saldon mot närstående parter. Dessa har bokförts på ett korrekt sätt, tillräcklig information har lämnats i årsredovisningen och eventuell jävsproblematik har beaktats vid beredning och beslut avseende dessa transaktioner. Bortsett från vad som beskrivits i förvaltningsberättelsen har det inte förekommit några händelser efter räkenskapsårets slut som kräver ändring eller upplysning i årsredovisningen. Inga skadeståndskrav eller andra rättsliga krav har tagits emot eller förväntas avseende händelser före årsredovisningen avgivande utöver vad som framgår av årsredovisningen Stockholm den Conny Norberg Styrelsens ordförande