Finansrapport 2018-08-31 Finansrapport per 2018-08-31 Finansrapporten redovisar bland annat kommunens likvida ställning och interbankens lån med kapital- och bindningstid samt genomsnittlig ränta. Eftersom kommunen lånar för dotterbolagens räkning finns även en beskrivning av utlåningen till dotterbolagen med. Uppföljning av finanspolicyn Kommunen följer väl finanspolicyn och nedan presenteras de riktlinjer som kommunen har att rätta sig efter enligt beslutad finanspolicy. 2018-08-31 Finansieringsrisk Max 40 % låneförfall inom 12 månader 20 % Motpartsrisk Godkända upplåningsformer Godkända motparter Ja Ja Ränterisk Max 70 % av räntebindningen förfalla inom 12 månader. 35% Genomsnittlig löptid minst 1,5 år 3,19 år Valutarisk Kurssäkra betalningsflöde i utländsk valuta motsvarande minst 500 000 kronor. Derivat Godkända derivatinstrument Nej* Ja * ingen betalning motsvarande minst 500 000 kronor har genomförts. POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E - POST P LUSGIRO Box 800, 761 28 Norrtälje Estunavägen 14 0176-710 00 kommunstyrelsen@norrtalje.se 3 20 65-5 ORGANISATIONSNUMMER TELEFAX WEBB BANKGIRO 212000-0217 0176-711 04 norrtalje.se 451-7694 norrtalje.se KOMMUNSTYRELSEKONTORET
2 (7) Likviditetssituation Likviditetssituation 250 000 000 200 000 000 150 000 000 100 000 000 50 000 000 0-50 000 000-100 000 000-150 000 000-200 000 000-250 000 000 2017 2018 I diagrammet ovan visas kommunkoncernens saldoutveckling på toppkontot för år 2017 och perioden januari till augusti 2018. Nyupplåning skedde i maj varför saldot ökade kraftigt. Utöver bokfört saldo finns 400 mnkr i outnyttjad checkräkningskredit. Internbankens lån Tabell 1. Internbankens lån Tusen kronor Kommunen 1 059 829 827 051 674 481 Norrvatten - - - Norrtälje Kommunhus AB 390 000 390 000 390 000 Dotterbolagen 1 526 934 1 537 074 1 539 644 S:a totala lån 2 976 763 2 754 125 2 604 125 Internbankens externa upplåning var totalt vid periodens utgång 2 978 mnkr. Jämfört med årsskiftet är det cirka 224 mnkr högre på grund av nyupplåning om 225 mnkr och vid jämförelse med föregående period 2017 så är det en ökning med cirka 373 mnkr. Ökningen beror på att kommunen lånar mer för egen
3 (7) räkning för investeringar i kommunal infrastruktur där Norrtälje Hamn svarar för den största delen. Under perioden januari-augusti 2018 har kommunen genomfört investeringar på 331 mnkr. Roslagsbostäder AB har lånat upp 15,5 mnkr under året samtidigt som Norrtälje energi AB har återbetalat 25 mnkr, även Campus Roslagen AB har återbetalat delar av sina krediter. På total nivå har den interna utlåningen minskar med 13 mnkr. Lånevolymen i Norrtälje Kommunhus AB är oförändrad. Internbankens utlåning till dotterbolagen Tabell 2. Internbankens lån Tusen kronor Roslagsbostäder AB 902 434 886 974 889 244 Campus Roslagen AB 227 800 228 400 228 700 Norrtälje Energi AB 395 000 420 000 420 000 Sportcentrum AB 1 700 1 700 1 700 S:a total utlåning 1 526 934 1 537 074 1 539 644 Den största delen av internbankens utlåning till dotterbolagen sker idag till Roslagsbostäder AB och är cirka 59 procent. Norrtälje Sportcentrum AB är under likvidation som bedöms avslutas under 2018. Finansnetto Tabell 3. Finansnetto Miljoner kronor Finansiella intäkter 47,2 60 42 Finansiella kostnader -33,1-49 -33 Finansnetto 14,1 11 9 Utfallet av kommunens finansnetto per sista augusti är 14,1 mnkr vilket är högre än föregående år, ränteintäkter hänförliga till 2017 påverkar med 4 mnkr. Prognosen för helåret är att finansnettot hamnar på 6 mnkr vilket är 10 mnkr bättre än budget och beror på lägre räntenivåer kombinerat med ränteintäkter hänförliga till 2017.
4 (7) Aktuella räntor Tabell 4. Aktuella räntor Procent Kommunkoncernens genomsnittsränta 1,71 % 1,79 % 2,12 % Reporänta -0,50 % -0,50 % -0,50 % Stibor 3M -0,382 % -0,47 % -0,556 % Kommunkoncernens genomsnittliga ränta är per sista augusti 1,71 procent. Utvecklingen för korträntan i form av tre månaders Stibor har varit svagt stigande under året, i början av året låg nivån på cirka 0,47 procent för att i slutet av augusti ligga på cirka 0,382 procent. De längre marknadsräntorna har haft en uppåtgående trend i början av året för att sedan falla tillbaka till liknande nivåer som kring årsskiftet. Riksbankens så kallade reporäntebana visar att korträntorna fortsatt kommer att vara låga en tid framöver och en första höjning prognostiseras under slutet av 2018. Kapitalbindning Kapitalbindning (mnkr) 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 0-1 år 1-2 år 2-3 år 3-4 år 4-5 år 5-10 år 2017-08-31 2017-12-31 2018-08-31 Skuldportföljen har per den 31 augusti 2018 cirka 20 procent eller 600 mnkr som
5 (7) förfaller inom ett år vilket är lägre än den procentsats som står stipulerat i finanspolicyn (40 procent). Lån som förfaller mellan ett till två år är 436 mnkr eller cirka 15 procent. Resterande 65 procent av lånen har en förfallotid senare än två år räknat från 31 augusti 2018. Räntebindning Räntebindning (mnkr) 1 000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 0-1 år 1-2 år 2-3 år 3-4 år 4-5 år 5-10 år 2017-08-31 2017-12-31 2018-08-31 Per 31 augusti 2018 har skuldportföljen cirka 30 procent eller 902 mnkr ränteförfall inom ett år. Enligt finanspolicyn kan det vara maximalt 70 procent. De flesta av krediterna är rörliga och räntebindning sker via ränteswappar. (Ett utbyte av ränteflöden mellan två parter). Ränteswap är ett av de godkända derivatinstrumenten enligt finanspolicyn. Kommunen har totalt ränteswappar på 1400 miljoner kronor. Motpartsrisk
6 (7) Motpartsöversikt lån (mnkr) 500 140 266 2 071 Kommunens kreditengagemang är för närvarande utspritt över fyra olika motparter. Alla dessa är godkända motparter enligt finanspolicyn. Det är positivt med en diversifierad motpartsexponering och kommunen gav därför ut en kommunobligation under 2014. Kommunen undersöker också aktivt möjligheten att hitta andra alternativa finansieringslösningar. Kommunen har i dagsläget även derivataffärer med Royal Bank of Scotland, Danske bank och SEB. Soliditet Tabell 6. Soliditet Procent Kommuninvest NIB Obligation Nordea Soliditet 34,7% 33,8% 30,0% Kommunens soliditet har stigit 0,9 procentenheter sedan årsskiftet 2017 och 4,7 % sedan föregående år. Orsaken är att våra investeringar under det senaste året finansierats till stor del av egna medel. Om tillgångarna ökar mer än skulderna ökar soliditeten.
7 (7) Borgensåtagande Tabell 8. Borgensåtagande Miljoner kronor Norrtälje Kommunhus AB 390 390 390 TioHundra AB 220 205 181 Egna hem och småhus enl. lagstiftning - - 1 Idrottsföreningar 7 7 8 Övrigt 11 11 7 S:a totala borgensåtaganden 628 613 587 Kommunens borgensåtagande har ökat med 41 mnkr jämfört med samma period föregående år och det är borgensåtagandet för Tiohundra AB:s pensionsskuld som har ökat under 2017. Ökningen beror på att pensionsskulden i Tiohundra AB påverkats av sänkning av diskonteringsräntan. Norrtälje kommun och Stockholms läns landsting borgar för 50 procent vardera i Tiohundra AB. Pensionsskuld Tabell 8. Pensionsskuld Miljoner kronor Pensioner som kortfristig skuld 10 10 9 Avsättning till pensioner 246 257 232 Pensioner äldre än 1998 1 121 1 123 1 141 S:a totala pensionsåtaganden 1 377 1 390 1 382 Kommunens totala pensionsskuld uppgår till 1 377 mnkr, en minskning med 5 mnkr jämfört med samma period föregående år. Av den totala skulden ligger 1 121 mnkr utanför balansräkningen som ansvarsförbindelse.