PROTOKOLL DATUM DIARIENR 2006-04-26 LS-LED06-147 26 Resultathantering bokslut 2005 Landstingsfullmäktiges beslut Landstingsstyrelsens förslag bifalles. Proposition Ordföranden ställer proposition på landstingsstyrelsens förslag och förklarar sig ha funnit detta bifallet. Bilaga 1. Missiv Resultathantering 2005 Protokollsutdrag Ekonomienheten Landstingets samtliga nämnder och förvaltningar Akten 611 88 Nyköping besök Repslagaregatan 19 tel 0155-24 50 00 fax 0155-28 47 78 e-mail landstinget.sormland@dll.se ORG NR 232100-0032 y:\lednings- och verksamhetsstöd\enheter\administrativa enheten\processer\politiska dokument\landstingsfullmäktige\protokoll\lf 06\(04) april\26 resultathantering - bokslut 2005\ 26 resultathantering - bokslut 2005.doc Utskriftsdatum: 2006-05-09 17:04 SID 1(1)
Bilaga 1 LS 31/06 HANDLÄGGARE DATUM DIARIENR Inga Karlsson, 0155-24 58 42 2006-03-20 LS-LED06-147 RESULTATHANTERING 2005 Landstingsstyrelsen behandlade enligt 30/06 landstingets årsredovisning för 2005. I samband med att Landstingsfullmäktige behandlar Årsredovisningen föreslås att fullmäktige även tar ställning till de förslag som presenteras nedan. I föreliggande promemoria behandlas följande punkter: 1. Resultathantering 2005 2. Omdisponering av poster från 2005 1 Resultathantering 2005 Nedan presenteras förslag till hantering av 2005 års resultat för landstingets förvaltningar. I slutet av dokumentet redovisas en sammanställning av förslaget. Hanteringen av årets resultat och effekten på det egna kapitalet är framför allt ett internt styrinstrument och påverkar inte resultatet totalt för landstinget. I och med att likvida medel ränteberäknas påverkas dock förvaltningarnas och den centrala finansenhetens räntenetto och därmed även resultatet. Hälso- och sjukvårdsorganisationen Inför 2005 nollställdes det ackumulerade egna kapital som nordvästra respektive södra hälso- och sjukvårdsorganisationen redovisade. Anledningen var att den nya organisationen inte skulle behöva starta med negativt eget kapital. Efter 2005 uppvisa hälso- och sjukvårdsorganisationen ett eget kapital på -88 955. Det negativa egna kapitalet föreslås kvarstå oförändrat. Karsudden Från och med 2005 gäller ett nytt avtal. Enligt det nya avtalet sker ingen avräkning vid årets slut vilket innebär att Karsudden kommer att redovisa plus- eller minusresultat i stället för tidigare nollresultat. I och med det positiva resultatet för 2005 uppgår det egna kapitalet till 12 955 tkr. besök tel fax e-mail ORG NR 232100-0032 g:\enheter\adm\politiska dokument\landstingsfullmäktige\protokoll\lf 06\(04) april\26 resultathantering - bokslut 2005\bilaga 31.doc Utskriftsdatum: 2006-04-04 14:00 SID 1(5)
Utgångspunkten är att de landsting som slutit avtal avseende köp av verksamhet vid Karsudden själva ska foga över detta kapital varför någon resultathantering ej är aktuell. Folktandvården Folktandvårdens resultat för 2005 uppgår till 3 370 och ackumulerat eget kapital till 22 801 tkr. Enligt Uppdrag för 2005 har Folktandvården ett avkastningskrav på 7,0 %. Det innebär att FtvS ska inbetala 1 360 tkr för 2005. Handikapp & Habilitering Handikapp & Habilitering redovisar ett positivt resultat för 2005 på 61 tkr och ett eget kapital på 10 643 tkr. Det egna kapitalet föreslås kvarstå oförändrat. Sjukresor Sjukresor redovisade under 2005 ett positivt resultat på 1 047 tkr. Eget kapital uppgår därefter till 1 261 tkr. Ingen förändring föreslås. Hjälpmedel Då Hjälpmedelsverksamheten lyder under en gemensam nämnd med kommunerna, är inte frågan om resultathantering aktuell. För 2005 uppgår det egna kapitalet till 21 879 tkr. Dammsdal Dammsdal redovisar ett positivt resultat på 4 001 tkr och det egna kapitalet uppgår till 23 322 tkr. Dammsdal är en fristående verksamhet i den meningen att den inte får någon del av sin finansiering via landstinget. En stark balansräkning säkerställer därmed att verksamheten klarar sina åtaganden även om omsättningen tillfälligt minskar, utan att landstinget behöver gå in med kapital. Därför föreslås att Dammsdal får behåller det egna kapitalet. Kultur & Utbildning Sörmland Kultur & Utbildning redovisar för 2005 ett resultat på 1 583 tkr och ett eget kapital på totalt 14 756 tkr. Föreslås att det egna kapitalet får kvarstå oförändrat. ORG NR 232100-0032 g:\enheter\adm\politiska dokument\landstingsfullmäktige\protokoll\lf 06\(04) april\26 resultathantering - bokslut 2005\bilaga 31.doc Utskriftsdatum: 2006-04-04 14:00 SID 2(5)
Jord & Skog Jord & Skog ska vara självfinansierande avseende de delar av verksamheten som ej vänder sig till allmänheten generellt och som ger intäkter. Jord & Skog redovisar för 2005 ett positivt årsresultat på 726 tkr och därmed uppgår det egna kapitalet till 12 786 tkr. Detta kapital kommer att slås samman med det kapital som Kultur & Utbildning har genererat. Av det resultat som Jord & Skog redovisar för 2005 kan 400 tkr hänföras till ej planerade intäkter för stormfälld skog. Föreslås att dessa intäkter, 400 tkr, får disponeras under 2006. Serviceorganisationen Från och med 2005 bildades landstingets nya serviceorganisation som består av LFS, D-data och servicverksamheter som tidigare ingick i hälso- och sjukvårdsorganisationen. Under verksamhetens första år redovisas ett positivt resultat på 55 420 tkr. Det egna kapitalet uppgår ackumulerat till 236 842 tkr. Föreslås att 35 000 tkr av det egna kapitalet inbetalas till landstinget. Föreslagna ekonomiska regleringar ska ske den 29 april 2005. 2 Omdisponering av poster från år 2005 Önskemål har inkommit om att positivt resultat under 2005 ska få disponeras under 2006 för nedan angivna ändamål. Allmänmedicinskt centrum (AMC) AMC redovisade för 2005 ett överskott gentemot budget på 455 tkr. Man hemställer om att få använda dessa medel under 2006 till följande ändamål. Cirka 300 tkr för stöd vid forskning i primärvården och resterande del för att täcka vissa initiala kostnader i samband med uppstarten av FoU-Centrum. Bedömningen är att detta kan hantera inom ordinarie anslag för 2006 varför framställningen avslås. Jord & Skog, skogsavverkning Enligt redovisat förslag till resultathantering i föreliggande PM föreslås att 400 tkr av eget kapital avseende stormfälld skog får disponeras under 2006. ORG NR 232100-0032 g:\enheter\adm\politiska dokument\landstingsfullmäktige\protokoll\lf 06\(04) april\26 resultathantering - bokslut 2005\bilaga 31.doc Utskriftsdatum: 2006-04-04 14:00 SID 3(5)
FÖRSLAG TILL RESULTATHANTERING BOKSLUT 2005 (tkr) Ack eget kapital t o m 2005 Förändring eget kapital Återstående kapital Hälso- och sjukvårdsorganisationen -88 955 0-88 955 Karsudden 12 955 0 12 955 Folktandvården 22 801-1 360 21 441 Handikapp & Habilitering 10 643 0 10 643 Sjukresor 1 261 0 1 261 Hjälpmedel 21 879 0 21 879 Dammsdal 23 322 0 23 322 Kultur & Utbildning 14 756 0 14 756 Jord & Skog 12 786 0 12 786 Serviceorganisationen 236 842-35 000 201 842 S:a förvaltningar 268 290-36 360 231 930 S:a att tillföra Landstingsgemensamt 36 360 ORG NR 232100-0032 g:\enheter\adm\politiska dokument\landstingsfullmäktige\protokoll\lf 06\(04) april\26 resultathantering - bokslut 2005\bilaga 31.doc Utskriftsdatum: 2006-04-04 14:00 SID 5(5)