Bilaga 1 (reviderad 2018-06-25) Budget hösten 2018 Grundskolenämnden
Innehållsförteckning Inledning... 3 Ekonomi... 4 Ekonomisk plan för kommande budgethöst... 5 Fördelning kommunbidrag utifrån beslutad resursfördelningsmodell... 6 Övergripande analys utifrån uppdaterad resursfördelningsmodell... 7 Förslag till ersättning per barn och enhet i egen regi... 8 Budget 2018 2(9)
Inledning Den interimistiska nämnden ska utifrån kommunfullmäktiges beslut om budget ta beslut om detaljbudget för perioden 2018-07-01 till och med 2018-12-31 för den nya grundskolenämnden. Dispens gäller avseende tid för senare budgetbeslut och när den ordinarie grundskolenämnden tillträder fastställer de budgetarna för andra halvåret 2018 vid sitt konstituerande sammanträde den 2 juli. I enlighet med tidigare beslut ska den interimistiska nämnden endast ansvara för att ta de formella beslut som krävs inför att ordinarie grundskolenämnd startar. Det innebär bland annat att det inte har upprättats några politiska inriktningsdokument som styrt framtagandet av detaljbudget. Ett tidigt uppdrag för den nya grundskolenämnden blir att ta fram inriktningsdokument som styr förvaltningarnas framtagande av förslag till budget för 2019. Budgeten för helåret 2019 ska till skillnad mot halvårsbudgeten för 2018 innehålla fullständig verksamhetsplan med bland annat beskrivningar över vilka mål som nämnden avser att arbeta med och strategier för hur dessa ska nås. Detaljbudgeten har mot bakgrund av ovanstående enbart ett ekonomiskt fokus och innehåller resursfördelning till verksamhetens enheter och grundar sig på tidigare beslut om struktur och principer för en resursfördelningsmodell, storleken på grundersättningen, socioekonomiskt tillägg på 19 procent för grundskola respektive 10 procent för fritidshem och vad som avsatts för anslagsfinansierad verksamhet samt förvaltningsövergripande kostnader. I handlingen beskrivs också hur övergångsregler avseende effekterna av förändrad resursfördelning har utformats och vilken nivå på det egna kapitalet som det beslutats om. I den här budgethandlingen finns dessutom en övergripande analys av konsekvenserna av att det socioekonomiska indexet uppdaterats utifrån den senast kända statistiken. Dessutom finns en beskrivning av hur dessa beräkningar går till. Stadsledningskontoret och genomförandeorganisationen har stöttat förvaltningschefen i sitt uppdrag att ta fram ett förslag till beslut. Övergripande analys och bedömning Detaljbudget för hösten 2018 innebär att de allra flesta kommunala skolenheter, cirka 70 procent, får en utökad tilldelning jämfört med den ram som stadsdelarna budgeterat för hösten. Sammantaget innebär förslaget att den fördelade ersättningen per elev ökar med cirka 80 mnkr. Förvaltningschefen bedömer att den tilldelade kommunbidragsramen överstiger kostnaderna för den verksamhet som överförs till nämnden. Orsaken är att kostnaderna för skolverksamheten under 2017 inte har utvecklats enligt budgetförutsättningarna. Stöd- och utvecklingsresurser bedöms också kunna vara lägre än de som överförts till nämnden, vilket i huvudsak bidragit till den ökade tilldelningen direkt till enheterna. Övergångsreglerna för hösten 2018 innebär att ingen enhet får en sänkning av sin budgeterade tilldelning med mer än tio procent, men förändringen får fullt genomslag vid en sänkning på fem procent eller lägre. Övergångsregeln finansieras med en motsvarande begränsning av genomslaget för de enheter som beräknas få en ökad tilldelning. Övergångsreglerna gäller ett år fram till och med juli 2019, vilket bedöms vara en rimlig tid för verksamheten att anpassa sig till förändrade förutsättningar. Budget 2018 3(9)
Ekonomi Tilldelad ekonomisk ram från Kommunfullmäktige (KF) Kommunbidrag i mkr Andra halvåret 2018 Grundskolenämnden KF beslut i juni, mkr 3 584 Kompletteringsbudgetar: - Kompensation höjt PO - Småskalig verksamhet, S Skärgården - Höjt schablonmedel, nyanlända - Justerad periodisering Lundby - Skolstart 6 år 17 2 12-3 5 Aktuell ram 3 617 Aktuell ekonomisk situation Grundskolenämndens tilldelade ram bedöms överstiga kostnaderna för den verksamhet som överförs till nämnden. Orsaken är att kostnaderna för skolverksamheten under 2017 inte har utvecklats enligt budgetförutsättningarna. Till det kommer också att stöd- och utvecklingsresurser bedöms kunna vara lägre än de som överförts till nämnden. Det skapar ett utrymme för en något ökad tilldelning direkt till enheterna. Eget kapital Enligt stadens styrprinciper ska vanligtvis stadens nämnder värdera sitt behov av eget kapital i samband med årsbokslutet, vilket sedan behandlas politiskt i bokslutsberedningen. Då den nya nämnden bildas först den 1 juli har det beslutats att grundskolenämnden tilldelas ett eget kapital i 2017 års bokslutsberedning (TU utfärdat 2018-02-14, Dnr. 0043/18) på 70 mnkr, vilket är i nivå med stadens gällande riktlinjer. Nämnden har sedan att från och med bokslut 2018 uppdraget att värdera sina risker och nivå på det egna kapitalet. I enlighet med tidigare beslut följer eventuellt eget kapital på områdes- eller enhetsnivå i nuvarande skolverksamhet i stadsdelsnämnderna inte med till de nya nämnderna. Ett argument för detta beslut var att stadsdelsnämnderna har haft olika principer för hantering av eget kapital på områdes- och enhetsnivå och det skulle därför inte ge lika förutsättningar för enheterna i de nya organisationerna om vissa enheter fick med sig ett eget kapital och andra inte. Det skulle också bli styrande för den nya nämnden i utformningen av sina interna ekonomistyrningsprinciper. Dessa principer ska utformas och beskrivas i ett styrande dokument som nämnden ska fastställas av nämnden längre fram. Budget 2018 4(9)
Ekonomisk plan för kommande budgethöst Det här avsnittet inleds med en beskrivning av några viktiga förändringsposter i kommunfullmäktiges tilldelning av den ekonomiska ramen för hösten 2018. Den ekonomiska planeringen för hösten och det nämnden ska besluta om handlar emellertid i om hur kommunbidraget fördelats utifrån beslutad resursfördelningsmodell, fördelad ersättning per elev, konsekvenser av detta och förslag till övergångsregler. Förvaltningen återkommer därmed först i höst med en närmare beskrivning av vad förändringsposterna innebär för den fortsatta ekonomiska planeringen. Några viktiga förändringsposter i KF:s tilldelning av ekonomisk ram 2018 Halvårsbelopp (mnkr) Lönebildning (rektorer) 4,0 Killar och feminism 2,0 Friskvårdssatsning 0,4 Effektivare processer -2,8 IT-rationaliseringar -2,8 Effektiviseringar Enligt kommunfullmäktiges budget finns en potential att sänka nämndernas overhead- och administrationskostnader. För grundskolenämnden motsvarar det ett effektiviseringskrav på 2,3 mnkr för andra halvåret 2018. Även inköpsprocesserna bedöms kunna effektiviseras motsvarande 0,5 mnkr för andra halvåret 2018. IT-hanteringen bedöms kunna rationaliseras motsvarande 2,8 mnkr för grundskolenämnden. Satsningar och utveckling I kommunfullmäktiges budget finns satsningar särskilt riktade till grundskolenämnden för att förbättra lönerna för rektorer, för aktiviteter gällande maskulinitetsroller för pojkar och för att höja friskvårdsbidraget till 1 500 kronor per anställd. Budget 2018 5(9)
Fördelning kommunbidrag utifrån beslutad resursfördelningsmodell Specifikation av resursfördelningen utifrån den totala ramen Budget (tkr) perioden 1 juli-31 dec 2018 Total ram andel (%) Kommunbidrag från KF 3 616 850 Avgår centrala avsättningar Förvaltningscentrala poster (inkl. skolkort) -369 227 Nämndsreserv (expansion, riskhantering) -110 000 Summa centrala avsättningar -479 227 Ram att fördela 3 137 623 86,8 varav; Grundsärskola 146 116 Grundskola inkl. förskoleklass och fritidshem 2 991 507 Avgår/tillkommer särskilda poster Riktat särskilt stöd och tilläggsbelopp -165 784 Ersättning till/från andra kommuner m.fl. -78 814 Schablonersättning nyanlända -60 500 Statsbidrag (lågstadiesatsning) -43 037 Summa grundbelopp att fördela per elev* 2 643 372 73,1 *avser fördelning till både kommunal och fristående verksamhet. Ersättningsnivåer för fristående är redan fastställda av KS och hanteras inte i det här beslutet. Medel för ev. gynnande beslut har däremot avsatts inom ram Specifikation av fördelad ersättning per elev i egen regi utifrån totalt grundbelopp Budget (tkr) - perioden 1 juli-31 dec 2018 Belopp per elev, (kr) grund Belopp per elev, (kr) struktur Totalt att fördela egen produktion Grundersättning totalt (exkl. avgifter) 2 113 980 Belopp per verksamhet, åk och elev Förskoleklass 24 966 6 091 Åk 1 3 29 372 7 081 Åk 4 6 35 540 8 568 Åk 7 9 36 715 8 851 Fritidshem: 6 9 år 14 274 1 825 10 12 år 4 853 621 Varav strukturersättning 19%, skola 371 165 Varav strukturersättning 10%, fritidshem 29 192 Tillkommer/avgår poster (lokaler, ledning, stöd, avg.) -596 319 Tillkommer statsbidrag (lågstadiesatsning) 43 037 Tillkommer ersättning för nyanlända Summa grundbelopp att fördela per enhet 1 560 698 Grundersättning, belopp per elev inkl. strukturersättning Ersättning för nyanlända, belopp per elev (utanför modellen) Budget 2018 6(9)
Övergripande analys utifrån uppdaterad resursfördelningsmodell De allra flesta kommunala enheter (ca 70%) får enligt förslaget en utökad tilldelning jämfört med den ram som stadsdelarna har budgeterat för hösten. Sammantaget innebär förslaget att den fördelade ersättningen per elev ökar med cirka 80 mnkr. För sju enheter av 156 är den beräknade tilldelningen mer än 20 procent högre än den som SDN har budgeterat för hösten. För ytterligare 40 enheter är tilldelningen mellan 10 och 20 procent högre. Exempel på en enhet med stor ökad tilldelning är en med ett relativt högt socioekonomiskt index i en stadsdelsnämnd där de flesta enheter har ett lågt index, men även ett antal enheter med ett lågt socioekonomiskt index får betydande höjd ersättning. Ingen enhet får en minskad tilldelning med mer än 15 procent. Sju enheter beräknas få en minskad tilldelning på mellan 10 och 15 procent. För fristående enheterna beräknas tilldelningen minska för merparten av de som har ett socioekonomiskt index under 50, medan den beräknas öka för de allra flesta som har ett socioekonomiskt index över 100. Eftersom gynnande beslut inte kan ändras får ingen enhet någon sänkning under hösten 2018. Beskrivning av socioekonomiskt index i resursfördelningsmodellen Stadsledningskontoret har genomfört beräkningar av den socioekonomiska omfördelningen baserat på nämndens beslut om modellval och nivån på viktning (17% skola, 10% fritidshem). Den data som ligger till grund för den socioekonomiska omfördelningen levereras av statistiska centralbyrån (SCB) och analysen utgörs av ett register som innehåller elever som gått ut årskurs nio i en skola i Göteborgs stad våren 2014 2017. Registret innehåller uppgifter om skolenhet och examensår, information om elevens resultat och ett antal variabler som beskriver den socioekonomiska bakgrunden. Den variabel som beskriver elevens resultat och används som beroende variabel i analysen är om eleven har uppnått behörighet till gymnasieskolan (yrkesprogram) eller inte. Valet av beroende variabel motiveras med att de elever som inte uppnått behörighet antas vara de elever som har större behov av stöd och stimulans. De förklarande variabler som ingår i modellen är: Kön Invandring Högsta utbildning för vårdnadshavarna Ekonomiskt bistånd Bor med en eller båda vårdnadshavarna Vårdnadshavarnas inkomst Utländsk bakgrund Human Development Index (HDI) Bostadsområdets sociala tyngd Resultatet från modellen tillämpas därefter på ett datamaterial med elever i grundskola inklusive förskoleklass och förskola inklusive annan typ av verksamhet för barn 0 5 år i Göteborgs stad våren 2018. Detta ger ett underlag som indikerar förväntade studieresultat för olika skolenheter givet elevernas socioekonomiska egenskaper. Tillämpningen resulterar i ett index för var och en av skolenheterna som ingår i analysen. En skolenhet med en lägre andel elever som riskerar att inte klara målen än genomsnittet får ett index lägre än 100 och en skolenhet med en högre beräknad andel som riskerar att inte klara Budget 2018 7(9)
målen får ett index som är högre än 100. Indexet kan sedan användas som underlag för att fördela resurser mellan skolenheter i Göteborgs stad. Övergångsregler Som övergångsregel för hösten 2018 får ingen enhet en sänkning av sin budgeterade tilldelning med mer än tio procent. Den här så kallade kudden trappas successivt av ner till de enheter som beräknas få en sänkning med fem procent eller mindre, där förändringen får fullt genomslag. Övergångsregeln finansieras med en motsvarande begränsning av genomslaget för de enheter som beräknas få en ökad tilldelning. Övergångsreglerna gäller ett år fram till och med juli 2019, vilket bedöms vara en rimlig tid för verksamheten att anpassa sig till förändrade förutsättningar. En längre övergångsperiod bedöms försvåra den samlade styrningen med förstärkningsområdena som utgångspunkt. Det är också önskvärt att de förändrade förutsättningarna har slått igenom fullt ut innan kriterierna som ligger till grund för den socioekonomiska omfördelningen uppdateras. Särskilda regler tillkommer för verksamhet i Södra skärgården som ska få en extra tilldelning för småskalig verksamhet i skärgården. Förändring Minskning med 10% eller mer Minskning med mellan 5% och 10% Minskning med mellan 0% och 5% Ökning mellan 0% och 10% Ökning mellan 10% och 15% Ökning med 15% eller mer Övergångsregel Enheten bär 75% av förändringen upp till minus 10%. Innebär att en enhet med en minskning på 10% får ett tillskott så att minskningen motsvarar 7,5%. En enhet med minskning på 13,3% eller mer får ett tillskott så att minskningen blir 10% (maximal förändring). Successiv avtrappning av minskningen tills den motsvarar 75% Enheten bär hela minskningen Enheten får tillgodoräkna sig hela ökningen Succesiv nedtrappning av ökningen tills den motsvarar 75% av ökningen Enheten får tillgodoräkna sig 75% av ökningen upp till att den motsvarar 15%. Innebär att en enhet med 15% ökning får ett avdrag så att ökningen motsvarar 11,25%. En enhet med ökning på 20% eller mer får ett avdrag så att ökningen blir 15% (maximal förändring). Ersättning per elev och enhet i egen regi I en bilaga till detta tjänsteutlåtande redogörs för det förslag till fördelad ersättning per elev och kommunal enhet som grundskolenämnden har beslutat om. Budget 2018 8(9)
Ersättning till fristående verksamheter 2018 Utifrån skolförordningen 14 kap 1 där det framgår att fristående verksamheters bidrag ska grundas på hemkommunens budget för det kommande året och beslutas före kalenderårets början är ersättningsbeloppen för 2018 redan beslutade (KS 2017-12-13 Dnr 0070/17) och kommer utbetalas från stadsdelarna under våren och för andra halvåret 2018 från den nya nämnden. I förslag till detaljbudget visar beräkningarna emellertid att tilldelningen både ökar och minskar för enskilda fristående enheter. Det innebär att nämnden utifrån principen bidrag på lika villkor behöver ta nya beslut om högre ersättningar till berörda enheter under hösten. De förändrade ersättningarna redovisas inte per enhet i detaljbudgeten, men resurser har avsatts för de beräknade kostnadsökningarna. Budget 2018 9(9)