Förlorar barnen på att få arvet som enskild egendom?

Transkript

1 EXPERTERNA FRÅGA Förlorar barnen på att få arvet som enskild egendom Kan vi skriva i testamente att arvet till våra bröstarvingar ska vara deras enskilda egendom Finns det några skattemässiga olägenheter med ett sådant testamente BRA ELLER DÅLIGT Visst kan ni skriva att det barnen ärver ska vara deras enskilda egendom. Det är något jag för övrigt generellt rekommenderar Fritidshus kontra aktier något att tänka på Vid ett arvskifte ska jag ärva ett fritidshus, värderat till kr, och min bror ska få motsvarande i aktier. Är det något särskilt att tänka på ARV För att det ska bli rättvist mellan dig och din bror bör ni ta hänsyn till den latenta skatteskuld som sannolikt finns i både fritidshuset och aktierna. Från värdet på huset drar ni den kapitalvinstskatt som dödsboet skulle få betala om huset såldes i dag. Eventuellt kan man också dra av för beräknad mäklarkostnad. På samma sätt får ni beräkna vilken skatt en försäljning av aktierna i dag skulle ha medfört. Sedan får ni jämföra nettovärdet på huset och aktierna. Den som får mest kan kompensera den andre med pengar. alla föräldrar att göra! Den enda skattemässiga nackdelen är att förordnandet kan innebära att den gång era barnbarn ska ärva sina föräldrar så kommer en större del av arvet från den ena föräldern, vilket kan innebära högre skatt. Om man skriver i testamente att barnet får rätt att genom äktenskapsförord förändra arvet till giftorättsgods så har ni Vad ska jag göra med räkningen från elbolaget Mitt elbolag har inte läst av elmätaren sedan december Elbolaget har krävt mig på kr. Vad gör jag KJELL Konsumentverket träffade i april en överenskommelse med branschen om förbättrade avtalsvillkor. Nätföretag och elleverantörer är i dag skyldiga att göra avstämningar minst en gång om året. Branschorganisationen Svensk Energi har gått med på generella nedskrivningar av efterdebiteringar med procent. Du kan dock ställa ännu högre krav på elbolaget, men detta är en riktlinje att gå efter. Konsumenten ska också ges lika lång tid att betala efterkravet som den tid efterdebiteringen avser. Ränta för tiden ska inte tas ut. undanröjt den olägenheten. Då kan era barn om de så önskar på sin ålders höst göra arvet från er till giftorättsgods. För övrigt får man hoppas att arvsskatten för barn och barnbarn vid det laget sedan länge är avskaffad. Ett första steg åt det hållet är ju nyligen taget genom slopandet av arvsskatten mellan makar och sambor. Varför skiljer det inte mer mellan våra pensioner Jag är 56 år och har alltid varit höginkomsttagare. Min fru är 54 år och har arbetat halvtid nästan hela sitt liv (med ca kr per månad). När vi fick våra orange-färgade kuvert blev vi bägge mycket förvånade. Mitt utgående värde enligt värdebeskedet visar kr och min frus kr. Hur kan det skilja så lite HANS Det kan finnas flera skäl. Det är bl a livsinkomsten som påverkar storleken på pensionen och om din fru har haft möjlighet att jobba under fler år än du, så påverkas beloppet. Är man som du dessutom höginkomsttagare får man inte allmän pension för lönedelar över ca per månad (2004). Om din hustru tidigare har varit hemma med barn kan hon ha rätt till kompensation för det. Hur bör jag göra med bredbandet Som egenföretagare är det billigaste bredbandsalternativet att teckna som privatperson. Det är bara det att det är mitt företag (aktiebolag) som behöver internet. Att teckna ett abonnemang som företagskund är dyrare. Dessutom är tjänsten lite mer än jag behöver. Hur kan jag betala kostnaden för bredbandsanslutningen på företaget och inte med mina privata pengar EGENFÖRETAGARE Jag har också lagt märke till att leverantörer, inte minst inom IT-sektorn, ofta har ett lägre pris på en tjänst som köps av privatpersoner jämfört med priset för samma tjänst till företag. Säljaren utnyttjar väl det faktum att företaget har större betalningsförmåga, eftersom man kan betala med obeskattade pengar, och sätter priset därefter. Ett krav för att ett företag ska kunna göra avdrag för moms och kostnader är att fakturan i normalfallet måste vara utställd på företaget. I fallet du tar upp är en enskild firma den bästa företagsformen, eftersom firman och företagaren är och en samma person. Då kan man teckna ett abonnemang på sig själv, men ändå låta firman betala och göra avdrag för kostnaden när den bara används i företagets verksamhet. JAN-ERIK W PERSSON Hans Bolander, privatekonomi. Jan-Erik W Persson, skatter och avdrag. Gunilla Nyström, SEB, svarar på frågor om familjejuridik. Magnus Alfredsson, aktier. Anna Allerstrand, AMF-pension, svarar på frågor om pensioner. Karin Arnell, fonder. Anders Andersson, privatekonomi. Johan Markwall, samlarobjekt. Ställ dina frågor till vår expertpanel om du är prenumerant. Trycket är hårt, så vi kan inte garantera att alla får svar. Gå in på vår hemsida Där hittar du fler frågor och svar. Du kan också skicka frågan till Experterna, Privata Affärer, Stockholm, ange ditt prenumerationsnummer. Svaret får du i så fall i tidningen eftersom vi tyvärr inte hinner ge några personliga brevsvar. Dessutom kan du ringa några av experterna under telefontiderna, se sid 6. 71

2 FRÅGA EXPERTERNA Lönar sig importen av lyxbilen Har funderingar på att importera en något dyrare bil från Tyskland. På bilar i Tyskland ingår moms med 16 procent, när man köper för export till Sverige får man avräkna momsen från bruttopriset. Enligt en prislista på säljs en lyx-mercedes för kr brutto, moms ingår med kr, således netto kr. Vore tacksam för ett klarläggande vad som gäller. BILIMPORT Om den importerade bilen är äldre än sex månader och har gått mer än 600 mil behöver du inte betala svensk moms. Precis som du skriver betalar du inte heller tysk moms. Räkna dock in resekostnader i kalkylen. Samt importregistrering, skrotningspremie och försäkring som brukar kosta runt kr. Visst är det en lönsam affär. En tumregel är att prisskillnaden bör vara minst kr för att affären ska löna sig. Är 14 dagar rimligt för checkinlösen Är det verkligen rimligt att det ska ta 14 dagar att lösa in en check från Citibank på några tusen för en företagare som är företagskund på Nordea Checken var betalning för varor jag exporterat. Kostnaden var 120 kr. Är detta verkligen rimligt och finns det inget bättre sätt att ordna betalningar FREDRIK I GÖTEBORG Det är orimligt att det ska ta så lång tid, och 120 kr låter också för mycket. På Nordea svarar man att det ska ta högst sex bankdagar, alltså åtta dagar om man räknar helgen. Att det tar så lång tid beror på att checken måste skickas till den utländska banken och att den svenska banken först då får betalt. Se till så att dina kunder slutar upp med checkbetalning. Gör i stället så här: Tala med din bank om att få en så kallad Swiftbetalningskod (Bic) på dina fakturor. Ange denna kod och ett fullständigt bankkontonummer (24 tecken med SE i början). Det är ett betydligt mer tidsenligt sätt att ordna internationella betalningar. Ska gåvobrev registreras ANDERS ANDERSSON Jag undrar hur det är med gåvobrev. Ska de registreras någonstans I så fall var KLARA Ett gåvobrev behöver i princip inte registreras någonstans för att gåvan ska bli giltig mellan givaren och gåvotagaren. Men det finns situationer där registrering ändå ska eller behöver ske. Gåva mellan makar måste registreras hos tingsrätten för att gåvan ska bli giltig mot givarens fordringsägare. Gåvobrev där fastighet ges bort ska registreras hos inskrivningsmyndigheten så att gåvotagaren får lagfart på fastigheten. Och gåva av noterade aktier registreras hos VPC (Värdepapperscentralen). Men då är det uppgift om gåvan och inte själva gåvobrevet som registreras. Samma gäller gåva av en bil, som behöver registreras på nye ägaren i bilregistret. Hur sparar vi 200 kr per månad till dottern Hur tycker ni att vi ska placera 200 kr i månaden till vår lilla dotter Elin. Ge gärna exempel. FÖRÄLDRAR Om vi antar att ni vill spara automatiskt till Elin och inte vill hålla på att göra omplaceringar under tiden är valet ganska enkelt. Eftersom spartiden är mycket lång (vi förutsätter att hon ska få pengarna när hon blir myndig) är det aktiefonder som gäller. Och för att inte pengarna ska kunna misskötas av någon förvaltare är indexfonder att föredra där är också avgifterna som lägst och det

3 Sparar vi bra och säkert till våra barn Vi sätter undan 250 kr varje månad till våra barn som är 23 respektive 33 år gamla. Pengarna placeras i SEB Världenfond. Dessutom har vi också ett sparkapital i samma fond i en försäkring plus två pensionsförsäkringar i livbolag. Vi har också långsiktigt sparande i SEB Penningmarknadsfond. Är dessa alternativ bra Vi vill inte riskera för mycket. Vi är 53 år gamla. OSÄKER SEB Världenfond är en blandfond med svenska och utländska aktier samt en del räntebärande. Eftersom ni inte vill riskera för mycket passar den bra för långsiktigt sparande. Däremot vore det bra ur riskspridningssynvinkel att välja fler fonder. SEB har ju ett stort utbud, så ni kan uppnå samma risknivå genom att i framtiden t ex spara 30 procent av kapitalet i en räntefond och 70 procent i några andra aktiefonder som exempelvis Sverige Chans/ Risk eller Nordenfond. Ett alternativ till aktiefonder är att ni köper aktieobligationer, där chansen till en bra avkastning är stor men utan att ni behöver riskera det insatta kapitalet. betyder mycket under många års sparande. Är gåvan skattefri MAGNUS ALFREDSSON Är en gåva (pengar) från England till mottagare i Sverige skattefri i Sverige I England betraktas den som skattefri då det är en gåva inom familjen. GRÄNSLÖST I Sverige betalas gåvoskatt normalt bara om givaren är bosatt i Sverige eller om själva gåvan har en stark anknytning till Sverige, exempelvis vid gåva av svensk fastighet. En gåva av pengar från en person som är bosatt utomlands, exempelvis i England, är därför inte skattepliktig för gåvoskatt i Sverige. Enda undantaget gäller om personen som bor utomlands är svensk medborgare (eller gift med svensk medborgare) och när gåvan lämnas har flyttat från Sverige för mindre än tio år sedan. I så fall ska svensk gåvoskatt normalt betalas. Motsvarande regler gäller för arvsskatt. JAN-ERIK PERSSON Har det utomäktenskapliga barnet rätt att ärva mig Jag har en dotter utom äktenskapet.hon är född När hon föddes fick jag frågan om hon skulle ha arvsrätt efter mig. Jag svarade då nej. Sedan kom det en ny lag som ger alla barn, både inom- och utomäktenskapliga, samma arvsrätt. Innebär den nya lagen att min dotter ärver mig UNDRANDE Eftersom din dotter är född före den nya lagens ikraftträdande är hennes arvsrätt inte självklar. Om din dotter är antecknad i din personakt eller registrerad i folkbokföringen för dig så ärver hon dig. Samma gäller om dina övriga arvingar eller en boutredningsman eller den som sitter i boet, dvs eventuell hustru/sambo, vet om att hon finns eller inom tre månader från ditt frånfälle får veta det. Görs bouppteckningen senare förlängs fristen till dess bouppteckningen upprättas. Om du vill att din dotter ska ärva dig tycker jag att du ska få henne införd i din personakt. Kontakta då skattemyndigheten i din hemkommun.

4 FRÅGA EXPERTERNA Ska jag köpa bilen privat eller i företaget Jag behöver ha en bil till mitt nystartade aktiebolag som jag driver som enmansföretag. I dag har jag ingen bil varken privat eller i företaget. Jag har pengar privat som jag kan köpa en bil för kontant när som helst. Bilen behövs till 90 procent i företaget och kanske 10 procent privat. Hur är bilen smartast att köpa Kontant privat, kontant i företaget (det finns medel) eller genom billeasing med ca 5,75 ränta. Leasingen gör att 50 procent av momsen är avdragsgill. Jag har inga lån i företaget. BILBUREN Det är i många fall en rätt liten skillnad i kostnad för företagaren att välja mellan privatbil eller tjänstebil. Tänker du skaffa en helt ny bil, kan det oftast vara en fördel att låta bilen köpas av företaget, eftersom värdeminskningen är högst i början. Efter några år kan man sedan köpa ut bilen till marknadsvärde och ta ut milersättning för sina tjänsteresor. Skaffar du en äldre, billig bil är det normalt sett alltid bäst att välja privatbil. Om du väljer tjänstebil är leasing i regel att föredra framför en lånefinansierad bil. Men har företaget egna pengar bör du vinna på att använda dessa i stället för leasing, särskilt om leasingräntan är så hög som 5,75 procent. JAN-ERIK W PERSSON Vad gör vi med bokföringen när bolaget vilar Vi har ett handelsbolag som sysslar med tekniska översättningar. Vi vill att bolaget ska vara vilande i ett par år. Sedan tar vi nog upp verksamheten igen. Vad ska vi göra med företagets bokföring och deklaration fram till dess BOLAGET Det är inga problem att göra på det sättet. Men ni måste skicka in en deklaration varje år. I den kan ni göra avskrivningar på inventarier och ni noterara också t ex vilka avsättningar till periodiseringsfonder som gjorts tidigare. Bokföringen blir ju mycket enkel om ni inte haft några transaktioner. Hur ska jag placera pengarna i två år ANDERS ANDERSSON Vi har precis köpt villa i Stockholm och har lagt in ca kr och har 3 miljoner i bundna lån fördelat på 10, 7 och 2 år. Kvar i aktier har jag ca kr. Dessutom har jag nyligen ärvt ca kr i aktier. Planen är att förvalta pengarna så bra som möjligt för att kunna lösa så stor del som möjligt av lånet som ska läggas om om 2 år. Vilken sparform rekommenderas, jag ligger nästan enbart i svenska aktier och aktiefonder. PLACERING Två år är en ganska kort tidshorisont på börsen och har ni otur kan den mycket väl stå lägre då. Att lösa in en del av lånen om två år verkar vara en vettig strategi eftersom amorteringar alltid är ett bra sätt för att minska risken i familjens totala tillgångsportfölj. När det handlar om stora Vad bör jag vid garanti- Jag är en 61-årig kommunanställd lärare. Jag arbetar 50 procent och har tidsbegränsad sjukersättning på resterande 50 procent. Jag har nu blivit erbjuden garantipension p g a övertalighet i kommunen. Finns det något speciellt man behöver tänka på i samband med detta LÄRA FÖR LIVET Jag förmodar att du har blivit erbjuden avtalspension vilket innebär att arbetsgivaren löser ut övertalig personal. Ett sådant erbjudande är ofta ekonomiskt förmånligt och

5 bostadslån är det alltid viktigt att vara försiktig så därför rekommenderar jag att ni säljer en del aktier och aktiefonder och t ex sätter pengarna i nollkupongare som löper ut när lånen ska lösas. Då löper ni ingen ränterisk och ni vet exakt vad ni får ut. Ska ni behålla delar av aktieportföljen bör ni välja ut lågriskaktier där fallhöjden inte är så stor. MAGNUS ALFREDSSON Hur påverkas pensionen av att jag slutar vid 55 år Hur mycket påverkas pensionen om jag slutar arbeta vid t ex 55 års ålder Jag är född 1955, arbetar heltid sedan Jag omfattas alltså helt av nya inkomstpensionen med sammanlagd livsinkomst. Jag avser att sluta arbeta, men att lyfta pensionen vid först vid 65 års ålder. ULF tänka på pension vad man bör ha i åtanke är att när man sedan går i ålderspension blir pensionen ofta lägre. Har du råd så kan det vara bra att sätta av en slant för att möta den minskade inkomsten från 65 års ålder. Vad gäller tjänstepensionen så fortsätter arbetsgivaren normalt att betala in till den. Kontrollera också med din arbetsgivare hur övriga förmåner, t ex subventionerad sjukvård eller Hem PC, påverkas av att du tar ut garantipension. Om du slutar arbeta och därmed inte lyfter någon inkomst betalas det inte in några nya pengar till den allmänna pensionen. Självklart påverkar detta din pension mycket även om du inte tänker plocka ut den före 65 år. Hur mycket är svårt att svara på, hör med Försäkringskassan om de kan hjälpa dig med beräkningen. Tänk också på att din tjänstepension påverkas om du slutar att arbeta. Hur får särkullbarnen vänta på arvet Min fru och jag har inga gemensamma barn, men vi har båda särkullbarn. Vi skulle vilja skriva ett testamente där vi bestämmer att oavsett vem av oss som dör först så ska den efterlevande ärva hela boet. När båda är döda vill vi att våra barn på ömse sidor ska dela på arvet. Är ett sådant testamente giltigt Vi äger i dag c a 2 miljoner kr och har inget äktenskapsförord. UNDRANDE Eftersom ni inte har några gemensamma barn, men båda har särkullbarn har ni ingen arvsrätt efter varandra. Utan testamente skulle därför vid din eller din frus bortgång den efterlevande av er få behålla 1 miljon kr och resterande miljon skulle tillfalla den avlidnes särkullbarn. Om ni testamenterar allt till varandra kan särkullbarnen vid sin förälders bortgång begära jämkning av testamentet för att få ut sin laglott, som är hälften av vad barnen skulle ha fått om det inte hade funnits något testamente. Man kan alltså inte genom testamente förhindra att särkullbarn får laglotten, i det här fallet kr. Det ni kan göra är att ge en morot till era respektive barn i testamentet. Då skriver ni att ni önskar att den efterlevande av er ska ärva allt. Om den först avlidnes särkullbarn kräver att få ut laglotten så får dessa inget ytterligare vid den andre makens bortgång. Men om de i stället accepterar testamentet så får de vid den andre makens död hälften av den egendom som då finns kvar. Om det vid denna tidpunkt fortfarande finns 2 miljoner kr så skulle det betyda att särkullbarnen efter den först avlidne får 1 miljon kr i stället för en halv miljon kr. PRIVATA AFF RER NR 6, JUNI 2004