Ingår kapitalpensionen i dödsboet?

Transkript

1 Vilken riskprofil är lämplig i fondportföljen? Jag undrar vilken riskprofil man bör ha i fondportföljen för kapitalpension inför uttag i försäkringen och då utbetalning ska ske i år? JAN-ERIK Det beror på din totala ekonomiska situation; hur mycket du har i lön och din övriga förmögenhet samt hur riskbenägen du är. Det tar minst en timme att göra en fullständig genomgång som utmynnar i vilken placeringsprofil som skulle passa dig. De flesta banker gör den här typen av genomgångar. Jag föreslår därför att du kontaktar din bank. Om du sedan väljer andra alternativ än just de produkter som föreslås är upp till dig. Däremot kan du ha nytta av den framtagna riskprofilen och fördelningen mellan olika tillgångsslag. Ingår kapitalpensionen i dödsboet? Jag har tecknat en kapitalpension och satt mina barn som förmånstagare. Min avlidne mans barn fick bara ut sin laglott efter hans bortgång och har ju därmed rätt att få ut resten av sitt arv när jag dör. Jag undrar om kapitalpensionen ska räknas med när arvet till min mans barn beräknas eller om den ska hållas utanför? LAGLOTT En försäkring där någon insatts som förmånstagare ingår i och för sig inte i kvarlåtenskapen efter en avliden person. Så enligt huvudregeln skulle kapitalpensionen inte ingå när man beräknar arvet för dem som kommer att ärva dig. Men eftersom du ärvt egendom efter din man med s k fri förfoganderätt, vilket innebär att din mans särkullbarn har rätt att få ut resten av sitt farsarv vid din bortgång, så är det inte riktigt så enkelt. Vid din bortgång har din mans särkullbarn rätt att få ut en tredjedel av boet efter dig. Den tredjedelen är ju värd mindre nu när du placerat egendom i en kapitalpension. För att skydda efterarvingars rätt finns dock en lagregel som säger att om den efterlevande maken genom gåva eller annan liknande handling orsakar en väsentlig minskning av sin egendom, ska efterarvingarna ha rätt till kompensation. I första hand kan det innebära att din mans särkullbarn kompenseras på så sätt att de får mer än en tredjedel av den övriga egendomen efter dig. Men om du skulle ha tecknat kapitalpension på merparten av din egendom kan inte särkullbarnen kompenseras ur den resterande egendomen. Då finns risken att din mans särkullbarn riktar krav på ersättning mot dina barn. Om du vill undvika en framtida tvist mellan din mans och dina barn kan du kontakta ditt försäkringsbolag och sätta in även din mans särkullbarn som förmånstagare på kapitalpensionen. Varför föll Gambro 30 kr på en dag? Vad hände fredagen den 4 november när Gambro föll 30 kr på en dag? KONSTIGT Ofta är det utdelningar eller splittar som medför plötsliga kursrörelser trots att inget har hänt på marknaden. I det här fallet var det att varje Gambro-aktie delades i en stamaktie och en inlösenaktie. Inlösenaktien löstes därefter automatiskt in för 29 kr per aktie. Kan man låna till kapitalpension? Jag läste i förra numret av Privata Affärer om kapitalpension och tänker före nyår satsa på det för att sänka förmögenhetsskatten. Jag funderar nu på att belåna min aktieportfölj och sedan successivt sälja av aktier under nästa år för att minska belåningen. En del av de förmögenhetsskattepliktiga aktierna lägger jag i stället i min kapitalpension hos Nordnet eller Avanza. Men kan jag verkligen låna? Jag vet att det finns lagregler mot det för andra förmögenhetsskattefria placeringar. PENSIONERADE KARIN Det finns en lag som kan göra att lån till förmögenhetsfria placeringar inte går att dra av i förmögenhetsdeklarationen. I lagen räknar man upp O-listeaktier och annat, men inte pensioner. Att ha O-listeaktier kvar i din vanliga portfölj och att ha en del A- listeaktier i kapitalpensionen är en bra skattelösning. Men tänk på att det dröjer fem år innan du kan komma åt alla pengarna i kapitalpensionen. Du måste ta ut pengarna under minst en femårsperiod. Det första uttaget kan du börja med direkt efter insättningen, fast vänta till i januari, så att du slipper förmögenhetsskatt på de pengarna. ANDERS ANDERSSON Var finns utdelningen nu? Är det inte en nackdel för oss med fonder i Föreningssparbanken att man flyttat fram årets utdelning till december? Var finns dessa pengar nu? ELISABETH Nej, det spelar egentligen ingen roll när på året utdelningen sker. Pengarna förvaltas av Robur precis som det övriga kapitalet i fonden. Hans Bolander privatekonomi. Jan-Erik W Persson skatter och avdrag. Gunilla Nyström, SEB, svarar på frågor om familjejuridik. Magnus Alfredsson aktier. Anna Allerstrand, AMF Pension, svarar på frågor om pensioner. Anders Andersson privatekonomi. Göran Åslev, Söderberg & Partners, frågor om utlandsboende. Agnetha Jönsson fonder. Ställ dina frågor till vår expertpanel om du är prenumerant. Trycket är hårt, så vi kan inte garantera att alla får svar. Gå in på vår hemsida ekonominyheterna.se/experten. Där hittar du många frågor och svar. Hittar du inte svaret kan du ställa din fråga där. Du kan också skicka frågan till Experterna, Privata Affärer, Stockholm, ange ditt prenumerationsnummer. Bifoga inte dokument eller liknande. Är din fråga någon av dem vi besvarar får du svaret i tidningen eftersom vi inte alltid hinner ge personliga brevsvar. 61

2 Hur ska mitt avgångsvederlag betalas ut? Jag får eventuellt två årslöner i avgångsvederlag, som kommer att utbetalas allt på en gång. Hur hantera detta på bästa sätt med tanke på skatt och placering? BERIT Det blir ofta högsta marginalskatt (ca 57 procent) på sådana utbetalningar. Är det så för dig, kan ett alternativ vara att du kommer överens med din arbetsgivare om att ge dig en extra engångsbetald tjänstepension, som totalt ger utbetalaren samma kostnad som avgångsvederlaget. Då finns ofta möjlighet att i stället ta ut pengarna i ett skede av livet när du har den lägre marginalskatten på cirka 32 procent. Finns det förmögenhetsskattebefriade fonder? De flesta aktier på O-listan är befriade från förmögenhetsskatt. Finns det fonder som också är förmögenhetsskattebefriade? O-LISTAN Nej, det finns inga fonder som är befriade från förmögenhetsskatt. För aktiefonder och blandfonder gäller att förmöghenhetsvärdet är 80 procent av marknadsvärdet. Det vill säga samma regler som för aktier. Andelar i räntefonder tas upp till det noterade värdet, det vill säga 100 procent. Är det bra att månadsspara i investmentbolag? Jag undrar om det kan vara rätt att månadsspara i endast investmentbolag? Vill spara kr i månaden i ca år i t ex Lundbergs, Ratos och Öresund. Jag tycker dessa bolag har en bra spridning samt god direktavkastning, vad tycker ni? Finns det bättre alternativ? UNDRANDE Visst kan det vara smart att spara i investmentbolag för den som vill sprida risken i sitt aktiesparande och samtidigt få en professionell förvaltning. Branschen passar bra för den som vill slippa att följa sina placeringar hela tiden. Ett alternativ till de nämnda bolagen kan vara Investor och Industrivärden som har större innehav i de riktigt stora bolagen på börsen. För den som vill satsa i något annorlunda kan Kinnevik vara något att fundera över med sina innehav i framtidsbranscher som telekom och media. MAGNUS ALFREDSSON Måste arvet hamna hos fordringsägare? Min mor vill ge bort merparten av sina tillgångar till mig och min syster. Problemet är bara att min syster är försatt i personlig konkurs, och Skatteverket troligen kommer att lägga beslag på det belopp hon får. Kan mor ge pengarna till min systers barn i stället? SYSTER Det är inget som hindrar att din mor ger bort pengarna till din systers barn. Din systers fordringsägare kan inte påverka vad din mor gör med sin egendom. Men om din mor inte skulle hinna genomföra gåvan utan har kvar pengarna vid sin död är situationen en annan. Om inte något annat är bestämt i testamente skulle ju din syster då ärva sin andel, kr. Dessa pengar kan Skatteverket komma åt genom utmätning. Och det hjälper inte om din syster skulle avstå sin rätt till arv till förmån för sina barn. En sådan transaktion räknas nämligen som en gåva, vilken kan angripas av Skatteverket genom reglerna om s k återvinning i konkurs. Hur hanterar jag fonder i enskild firma? Jag har ett par hundra tusen i periodiseringsfonder och lika mycket i expansionsfonder i en enskild firma. Framöver kommer jag att vara löneanställd och endast ha små intäkter i firman. Vad är mest fördelaktigt att göra med fonderna i firman? Ska jag återföra dem till beskattning till fullo eller efter hand och i så fall i vilken ordning (expansionsfond före periodiseringsfond, eller tvärtom)? Eller är det bättre att låta pengarna vara kvar i fonderna så länge som möjligt? Min löneinkomst kommer att ligga över gränsen för statlig skatt. LÖNEANSTÄLLD Om du i möjligaste mån vill undvika att betala den höga marginalskatten, måste du först och främst se till att fortsätta bedriva viss verksamhet i din firma som ger årliga intäkter. Om verksamheten anses nedlagd måste både p-fonder och e- fonder återföras till beskattning omedelbart, och då blir skatt plus avgifter procent på hela fondbeloppet. En möjlighet är att du betraktar pengarna du har fonderade i firman som ett slags pensionssparande och väntar med att ta ut dem till dess din marginalskatt är lägre. Om du väljer den möjligheten tvingas du efterhand att återföra en del av p-fonderna, men dessa kan i stället omvandlas till e-fonder. Var handlar jag fonder från olika förvaltare? Jag läste Magnus Alfredssons artikel om usla fondförvaltare. Kan ni tipsa mig om mäklare med fondutbud från fler förvaltare? STIG JANSSON Det enklaste sättet att handla fonder från olika förvaltare är att bli kund hos någon internetmäklare. Om du bara handlar med fonder är Fondmarknaden.se ett alternativ, annars har både Avanza och Nordnet ett bra utbud med uppemot fonder att välja på.

3 Betala kvarskatt före nyår? Jag har gjort många bra aktieaffärer under året och räknar med att få en kvarskatt på kr. När bör jag betala in de pengarna? Minskar jag min skattepliktiga förmögenhet om jag gör inbetalningen före nyår? TROGEN LÄSARE För den som räknar med mer än kr i kvarskatt i deklarationen är det oftast lönsamt att göra en fyllnadsinbetalning med det belopp som överstiger kr senast den 12 februari nästa år. Gör man inte det får man betala en rätt hög kostnadsränta för tiden efter detta datum. Resten av kvarskatten bör man betala senast den 3 maj. Det blir då ingen kvarskatt eller kostnadsränta alls. Det kan vara bättre att göra Kan en av oss stå för räntorna? Jag och min fru delar på våra huslån. Är det lönsamt för oss att lägga över alla räntorna på min fru, eftersom hon tjänar mer än vad jag gör? Våra totala räntekostnader ligger på ca kr/år. Till detta har vi kr i tomträttsavgäld fördelat på två. Kan även tomträttsavgälden läggas över på en person? KENT JOHANSSON Det spelar normalt ingen roll vem som drar av räntan, eftersom inkomsten här saknar betydelse. Avdraget går under kapital i deklarationen och är värt 30 procent. Men har någon av er ett större kapitalunderskott än kr är det däremot viktigt, eftersom ränteavdraget då bara är värt 21 procent. Då ska man försöka flytta över skuldräntor till den andre maken. Tomträttsavgäld deklareras som en räntekostnad under kapital. Om ni äger halva fastigheten var och din fru har betalat in hela avgälden kan hon också dra av hela. Annars går det tyvärr inte. en fyllnadsinbetalning än att vänta på kvarskatten och placera pengarna under tiden. Det beror på att kostnadsräntan, som nu är 2 eller 2,5 procent, inte är avdragsgill, medan det blir skatt på ränteinkomster. För dig som har förmögenhetsskatt finns det skäl att göra inbetalningen redan före nyår. Betalar du in kr sänker du förmögenhetsskatten med 450 kr. Sådana inbetalningar som ungefär ska täcka en kommande kvarskatt ska inte tas upp till förmögenhetsbeskattning. Om inbetalningen däremot ligger långt över den förväntade skatten kan Skatteverket anse att inbetalningen ändå ska förmögenhetsbeskattas. ANDERS ANDERSSON Vad händer med mina periodiseringsfonder? Jag har ett handelsbolag som samlat en del periodiseringsfonder. Måste dessa upplösas om jag bildar ett aktiebolag? Har det betydelse om ombildningen sker före nyår eller in på nästa år? Tänker på de nya reglerna om utdelning som är aviserade till nästa år. AB Nej, det går att flytta periodiseringsfonder från ett handelsbolag till ett aktiebolag. Strikt formellt sker det genom att man först byter från HB till enskild firma och sedan från firma till AB. Men båda bytena kan ske samma dag. Enklast numera är i regel att byta bolagsform per den 1 januari. Om du vill utnyttja de nya utdelningsreglerna redan under 2006, måste du välja att starta ett aktiebolag med ett förkortat brutet räkenskapsår, men det kan även finnas skäl att göra på annat sätt. Du bör snarast rådgöra med din blivande revisor om hur övergången från HB till AB ska ske i ditt fall. Är löneväxling lönsamt? Jag har fått erbjudande från mitt företag om modern lön. Sätter jag av pengar till SEB Trygg Liv så sätter företaget in 8 procent mer. 48-ÅRING Din arbetsgivare föreslår en löneväxling, dvs att avstå en del av lönen nu för att få högre avsättning till pensionen. Eftersom det kostar arbetsgivaren mindre med pensionsavsättning än löneavsättning erbjuder de dig en högre pensionspremie. Om det är lönsamt eller ej beror på flera faktorer, bl a på hur hög lön du har. Om du gör en löneväxling och har en lön som understiger 7,5 prisbasbelopp påverkar löneväxlingen socialförsäkringen. Det innebär t ex att du får lägre sjukpenning eftersom denna utgår ifrån din beskattningsbara inkomst. Viktigt är också att du kontrollerar med din arbetsgivare att löneväxlingen inte påverkar din tjänstepension negativt. Den allmänna pensionen kan också komma att påverkas. Gäller nya regler även handelsbolag? De förändringar för fåmansbolag, som nu är klara och kommer att klubbas, i vad mån gäller de för handelsbolag? Jag tänker främst på utdelningsskatten som sänks från 30 procent till 20 procent och schablonbeloppet på lägre beskattad utdelning på ca kr. UTDELNING De nya reglerna för fåmansbolag påverkar inte alls den som driver handelsbolag eller enskild firma. Det har dock rests krav på att den positiva räntefördelningen i firma/handels-bolag också måste få ett schablonbelopp på kr när utdelningsreglerna förändrats i aktiebolag, men ännu har inga sådana förslag kommit från regeringen. Vilka är arv- och gåvoskattereglerna i Grekland? Vad gäller beträffande arv- och gåvoskatt på fastighet i Grekland? Maken står som ägare till fastigheten. Om min make avlider före mig, hur stor blir då arvsskatten? Är det kanske mer fördelaktigt att skriva över allt på våra två barn, men att vi har besittningsrätt? ANNE-MARIE Grekland tillämpar en progressiv skatteskala för arv och gåva, beroende av belopp och släktskap mellan givare och mottagare. För makar, barn och föräldrar utgår skatt först efter en beskattningsbar arvslott/gåva om euro. Skatten är från 5 procent upp till 20 procent. Skulle din make avlida före dig, och äktenskapet varat i minst fem år, höjs det första skattefria arvslottskiktet till euro. Skänker din make fastigheten till era två barn halveras den progressiva skatteskalan upp till ett värde av euro. Ni kan i det fallet ha fortsatt besittningsrätt till fastigheten. Kontakta gärna en advokat i Grekland, om fastigheten ska skänkas till barnen. Ska jag byta till IF? GÖRAN ÅSLEV Jag har haft hemförsäkring i Trygg-Hansa sedan 1960-talet. Nu vill IF ta över den. Försäkringen blir då något billigare och Anticimex ingår. Är det klokt att byta bolag bland annat med hänsyn till skadereglering? BIRGITTA Får du en bättre produkt till ett lägre pris tycker jag du ska byta. Eller ta upp en prisförhandling med Trygg-Hansa. Anticimex-delen skyddar mot ohyra och husbock. Bedöm hur sannolika dessa skador är på ditt hus och om Trygg- Hansa har liknande skydd. Hur skaderegleringen utförs på olika bolag är mer en fråga om den enskilde handläggaren än hur bra ett visst bolag är. 63

4 Vad händer om jag slutar arbeta i förtid? Har besökt den nya pensionssajten minpension.nu och fyllt i mina uppgifter. Vad jag saknar där är en beräkningsmodell för hur min pension påverkas om jag väljer att sluta arbeta före pensionsåldern. Jag är privatanställd tjänsteman och arbetsgivaren betalar till ITP, ITPK. Tappar jag all ITP/ITPK om jag slutar vid t ex 55 år eller får jag tillgodoräkna mig det som redan inbetalats? TIDIG PENSION? Vad gäller din ITP/ITPK så finns möjlighet att börja ta ut dem från 55 års ålder om du vill, under förutsättning att du slutar arbeta. Det lönar sig dock att vänta med att gå i pension tills du fyllt 62 år eftersom ITP då anses vara slutbetald, så då förlorar du ingenting på tidig pensionering. Att gå ner på deltid strax före pensionering påverkar din pension negativt eftersom ITP är förmånsbestämd och grundar sig på din slutlön. Om du väljer att sluta arbeta utan att börja plocka ut din ITP så läggs den i ett så kallat fribrev, oftast med ett lägre värde. Din ITPK påverkas också eftersom inga nya pengar betalas in, men det du redan tjänat in ligger kvar och förräntas till dess du vill ta ut den. Annars kan man generellt säga att du tjänar på att vänta med att ta ut din ITP/ITPK eftersom pengarna då ska betalas ut under kortare period. På många försäkringsbolags hemsidor finns möjlighet att göra egna beräkningar. Jag föreslår att du kontaktar Alecta som förvaltar ITP och ber dem göra en beräkning till dig. Kan åldersgränsen för pensionssparande höjas? Av en försäkringsmäklare hörde jag att det finns ett förslag till riksdagen att ändra lägstaåldern från 55 år till 61 för att börja ta ut på sin pensionsförsäkring. Ligger det någon sanning i detta? PATRIK Jag skulle inte bli förvånad om blir en regeländring, även om det ännu inte finns något sådant förslag som behandlas av riksdagen. Just nu sitter en utredare och ser över det mesta som har med avdragsgillt pensionssparande att göra och hans förslag väntas komma under Det är orimligt att ändra reglerna retroaktivt. Om ändringen kommer till stånd blir det främst på nya insättningar i avdragsgillt pensionssparande som en högre åldersgräns för uttag skulle gälla. Vad betyder TKA? Vad betyder beteckningen TKA när det gäller fondavgifter? LENNART TKA är en förkortning av total konstnadsandel. Det är en sammanslagning av alla kostnader du får betala och anges i procent per år. Förutom den årliga förvaltningsavgiften ingår courtage för de affärer förvaltaren gjort under året samt eventuella inköpsavgifter. Hur stor courtagekostnaden kommer att bli går inte att säga i förväg, så därför anges TKA när året är slut.

5 Två frågor om pensionen Min första fråga är om hela pensionen betalas ut genom Försäkringskassan. Om någon blir förtids- eller sjukpensionär, varar den utbetalningen fram till ordinarie pension och är den pensionsgrundande, eller gäller förtids-/sjukpensionsutbetalningen till livets slut? SEXTIO PLUS När det gäller din allmänna pension, dvs tilläggspension, inkomstpension och premiepension, kommer dessa att betalas ut via Försäkringskassan. Kom ihåg att du själv måste ansöka om allmän pension, den utbetalas inte per automatik. Vad gäller din tjänstepension och eventuella privata pensionssparande betalas de ut av de bolag du har som förvaltare. Kontakta dina pensionsbolag i god tid före pensionering, och hör efter vilka regler som gäller hos dem. Normalt beskattas pension med 30 procent i inkomstskatt, vill du undvika restskatt måste du själv se till att Försäkringskassan och ditt pensionsbolag drar en högre skatt. Om du blir sjuk och får aktivitetsersättning/sjukersättning så är dessa bidrag pensionsgrundande. Bidragen utbetalas till dess du blir frisk eller går i ordinarie pension. Då ersätts bidraget av allmän pension, som ofta är lägre än sjukersättningen. Nu kan du ringa varje vardag Måndag Hans Bolander mellan Tisdag Agnetha Jönsson Fonder Hur kan jag skifta en samägd fastighet? Efter ett arvskifte äger min faster och jag en fastighet tillsammans. Fastigheten består av en stor tomt med två hus. Det ena huset (A) har alltid hört till fastigheten. Det andra huset (B) har jag bekostat. Min faster med familj disponerar hus A, som ju till hälften ägs av mig. Jag vill få till stånd en delning av fastigheten så att faster får behålla hus A med tomt och ersätta mig för halva huset A och jag får den del av fastigheten som mitt hus B ligger på. Lantmäteriet säger att det går att dela fastigheten. Kan jag på något sätt tvinga min faster att lösa ut mig från hus A? PAPPAS DOTTER Du kan inte tvinga din faster att lösa ut dig från hus A. Men det finns ett sätt som kanske skulle få henne mer förhandlingsvillig. Du kan säga att du inte längre vill samäga fastigheten och att du därför tänker ansöka om god man hos tingsrätten enligt samäganderättslagen. Om din faster står fast vid sin linje så måste du fundera på om du är beredd att dra frågan så långt som att ansöka om god man. Gode mannens uppgift är nämligen främst att ombesörja försäljning av fastigheten på offentlig auktion. När du ansökt om god man så kan du inte dra tillbaka ansökan. Gode mannens uppdrag upphör endast om parterna är överens om det. Sannolikt har du inte något nyttjanderättsavtal till marken som din byggnad är uppförd på så där finns ju en komplikation som måste beaktas vid en eventuell försäljning. Ditt hus hör ju inte till fastigheten utan räknas som byggnad på ofri grund. Huset skulle därför inte ingå i en försäljning eftersom det inte är samma ägare till marken och byggnaden du äger huset ensam och du och din faster äger hela fastigheten. Samäganderättslagen är en lag som kan avtalas bort så skulle det vara så att din farmor och farfar, vilka jag antar att fastigheten kommer ifrån, i ett testamente skrivit att samäganderättslagens regler inte ska gälla för deras arvtagares ägande av fastigheten så faller möjligheten att tillämpa samäganderättslagen. Onsdag Fredrik Lindberg Aktier Torsdag Anders Andersson Fredag Johan Markwall Experterna ringer du på