FINLANDS DÖVAS FÖRBUND BALANSBOK. Innehåller Finlands Dövas Förbund rf:s verksamhetsberättelse och bokslut för räkenskapsperioden

Transkript

1 2015 FINLANDS DÖVAS FÖRBUND BALANSBOK Innehåller Finlands Dövas Förbund rf:s verksamhetsberättelse och bokslut för räkenskapsperioden

2 FINLANDS DÖVAS FÖRBUNDS BALANSBOK 2015 Innehåller Finlands Dövas Förbund rf:s verksamhetsberättelse och bokslut för räkenskapsperioden Verksamhetsberättelse 1-2 Bokslut: Resultaträkning 3 Balansräkning 4-5 Noter 6-16 Styrelsens namnteckningar 17 Revisionsanteckning 18 Balansboken förvaras i enlighet med BFL 2:10 åtminstone till

3 FINLANDS DÖVAS FÖRBUND RF FO-nummer VERKSAMHETSBERÄTTELSE FÖR RÄKENSKAPSPERIODEN Konsernbokslut Konsernbokslutet innehåller bokslutsuppgifterna för Finlands Dövas Förbund rf och dotterbolagen under förbundets bestämmanderätt. Dotterbolagens bokslut har konsoliderats enligt förvärvsmetoden. na för dessa har eliminerats mot eget kapital i balansräkningen vid förvärvstidpunkten. Det ekonomiska resultatet na för Finlands Dövas Förbunds koncern uppgick under berättelseåret till 8,5 miljoner euro (9,9 miljoner år 2014 och 9,5 miljoner år 2013). Kostanderna var 8,2 miljoner euro (10,1 miljoner respektive 9,5 miljoner). Koncernens soliditetsgrad var under berättelseåret 78,8 procent (75,7 procent respektive75,8 procent). Finlands Dövas Förbunds intäkter under berättelseåret var 7,8 miljoner euro (8,3 miljoner respektive 8,0 miljoner). RAY har en betydande roll som finansiär av förbundets verksamhet. Understödet från RAY uppgick till totalt 3,6 miljoner euro (3,8 miljoner respektive 3,8 miljoner). Andra betydande intäktsposter var statsunderstöden på 1,0 miljoner euro (1,3 miljoner respektive 1,1 miljoner) och medelanskaffningen 1,1 miljoner euro (1,1 miljoner respektive 1,1 miljoner). na var 7,7 miljoner euro (8,7 miljoner respektive 8,0 miljoner). na var den största utgiftsposten med 4,3 miljoner euro (4,8 miljoner respektive 4,8 miljoner). Resultatet var 0,07 miljoner euro (-0,3 miljoner respektive 0,0 miljoner). Förbundets soliditetsgrad under berättelseåret var 27,8 procent (23,9 procent respektive 34,2 procent). Finlands Dövas Förbunds ledning och revisorer Medlemmar i styrelsen är Jaana Aaltonen (ordförande), Outi Ahonen, Elina Blundin Cecilia Hanhikoski, Jari Malkamäki, Salla Lähteenmäki, Jari Kärkkäinen, Juha Oksanen, Sanna Paasonen och Nina Sivunen. Som förbundets verksamhetsledare fungerade Markku Jokinen. Förbundets revisorer var CGR Frej Lobbas och CGR Johanna Hilden. Personal Antalet anställda inom Finlands Dövas Förbunds koncern var i slutet av året 91 (100 respektive 99). Koncernens löner och arvoden uppgick under räkenskapsperioden till totalt 3,7 miljoner euro (4,2 miljoner resp. 4,2 miljoner). Dövförbundet hade i slutet av året 83 anställda (92 respektive 88). Siffran inkluderar inte personalen i de företag som förbundet äger. Totalsumman av löner och arvoden var under räkenskapsperioden 3,3 miljoner euro (3,6 miljoner respektive 3,5 miljoner). 1

4 Koncernbolagen na för Finlands Dövas Förbunds helägda bolag KL Support Ab uppgick till 0,25 miljoner euro (0,8 miljoner respektive 0,9 miljoner) och resultatet före extraordinära poster, reserver och skatter var ,34 euro (20 132,87 respektive ,21 ). Som vd fungerade under berättelseåret Maarit Saarelainen respektiver Raija Jokila. na för fastighets Ab Ljusa huset, som Finlands Dövas Förbund äger till 54,8 procent, var 1,5 miljoner euro (1,6 miljoner respektive 2,0 miljoner) och resultatet före extraordinära poster, reserver och skatter var ,11 (57 782,95 respektive ,55 ). Vd under berättelseåret var Teuvo Jyrkinen. Finlands Dövas Förbund äger 28,57 procent av Suomen Humanistinen Ammattikorkeakoulu vars intäktsandel under räkenskapsperioden är ,74. Framtidsutsikter RAY har skurit ned stödet för år 2016 med jämfört med året innan, vilket har krävt anpassningsåtgärder. Förbundet har för år 2016 upprättat en nollbudget. 2

5 3 RESULTATRÄKNING KONCERN MODERBOLAG ORDINARIE VERKSAMHET , , , ,06 Övriga intäkter , ,94 Material och tjänster Avskrivningar , , , , , , , , , , , , , , , , , ,02 Sammanlagt , , , ,96 MEDELANSKAFFNINGEN Övriga intäkter , , , , , , , , , , , , , , , ,52 Sammanlagt Över-/ underskott , , , , , , , ,77 INVESTERING OCH FINANSIERING Andel av vinst i intresseföretag , ,63 Tot , , , , , , , , , , , ,93 Över-/ underskott ALLMÄNNA UNDERSTÖD Allmänna understöd , , , , MINORITETSANDELAR , ,89 Räk.periodens över- /underskott , , , ,70 #ARVO! ,06 3

6 BALANSRÄKNING KONCERN MODERBOLAG AKTIVA BESTÅENDE AKTIVA Immateriella tillgångar IT-program Övriga utgifter med lång verkningstid , , , , , , , ,33 Materiella tillgångar Byggnader , ,20 Pågående ,63 Maskiner och inventarier Övriga materiella tillgångar , , , , , , , , , , , ,07 Placeringar Andelar i företag i samma koncern , ,97 Andelar i intresseföretag Aktier i ägarintresseföretag Övriga aktier och andelar , , , , , , , , , ,77 TILLGÅNGAR I FONDER MED EGEN TÄCKNING Aktier och andelar 8 976, , , ,48 RÖRLIGA AKTIVA Omsättningstillgångar Varor 3 742,86 Kortfristiga fordringar Hyresgarantier 6 048,00 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Kundfordringar hos företag i samma koncern , , , ,46 Lånefordringar hos företag i samma koncern , ,03 Lånefordringar hos andra Övriga fordringar Utestående bidrag Resultatreglering , , , , , , , , , , , , , , , ,16 Kassa- och banktillgodohavanden , , , , , , , ,41-0, ,36 4

7 5 BALANSRÄKNING KONCERN MODERBOLAG PASSIVA EGET KAPITAL Fonder med egen täckning Driftskapital Överskott fr. föreg. räk.period Räkenskapsperiodens överskott Totalt MINORITETSANDELAR , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,66 FRÄMMANDE KAPITAL Långfristigt Banklån , ,75 LyhytaikainenKortfristigt Banklån , ,25 Leverantörsskulder till företag i samma kon ,07 Leverantörsskulder till andra Övriga skulder Passiva resultatregleringar , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,41-0,01 5

8 NOTER TILL BOKSLUTET REDOVISNINGSPRINCIPER VÄRDERINGSPRINCIPER OCH -METODER De immateriella och materiella tillgångarna har värderats till anskaffningsutgiften. Bidrag för investeringar har avdragits från anskaffningsutgiften före aktivering. Omsättningstillgångarna har värderats till anskaffningsutgiften enligt principen om lägsta värde. Fordringar som bokförts under finansieringstillgångar har värderats till sitt nominella värde. PERIODISERINGSPRINCIPER OCH -METODER Avskrivningar för maskiner och inventarier samt immateriella rättigheterhar gjorts som linjära avskrivningar under fem år enligt på förhand uppgjord avskrivningsplan. AVTAL Koncernledningen, i vilken ingår representanter för alla delägarföretag, avtalar om de förvaltningsmodeller som styr koncernens delägarföretag. I enlighet med koncernledningens beslut står varje delägarföretags avskrivningsplaner till koncernens förfogande.koncernens ekonomiförvaltning sköts centrerat av moderföretaget. NOTER BETRÄFFANDE UPPRÄTTANDET AV KONCERNBOKSLUTET Bokslutet omfattar Finlands Dövas Förbund och koncernbolagen. Ägarintresseföretaget Civikcum Oy kan inte anses ingå i koncernen eftersom Finlands Dövas Förbund eller dess dotterbolag vare sig tillsammans eller enskilt har bestämmanderätt i bolaget. VÄRDERINGSPRICNIPER OCH -METODER Materiella och immateriella tillgångar har värderats till anskaffningsutgiften. Bidrag för investeringar har avdragits från aktiverad anskaffningsutgift före avskrivningar. Omsättningstillgångarna har värderats till anskaffningsutgiften enligt principen om lägsta värde. PERIODISERINGSPRINCIPER OCH -METODER Vid upprättandet av bikslutet har avskrivningar i dotterbolagens separata bokslut inte ändrats så att de följer moderbolagets avskrivningsplan. Avskrivningar av materiella och immateriella tillgångar har gjorts utan på förhand uppgjord plan. ELIMINERINGSREGLER Dotterbolagens resultaträkningar ha sammanställts i moderbolagets sammanställningsdokument enligt intäktsoch kostnadsgrupp så att omsättningen utgör intäkt av ordinarie verksamhet. Koncernbolagens interna transaktioner har eliminierats på basis av uppgifterna i huvudbokföring och försäljningsoch inköpsreskontra. Det interna ägandet har eliminerats enligt förvärvsmetoden. RAY-bidrag som som erhållits för eliminerade aktier har avdragits från byggnadens värde. Minoritetsandelen för Fastighets Ab Ljusa huset har avskiljts från det egna kapitalet på bokslutsdagen enligt respektive minoritetsägarandel (%). I minoritetsandelarna ingår RAY-understöd på sammanlagt ,55 som delägarna erhållit för fastighetsbyggnad. Interna fordringar och skulder har elimineriats till det nominella värdet. Resultatet för Humanistinen ammattikorkeakoulu - Humak har konsoliderats motsvarande koncernens ägarandel. Koncernreserven som uppstått genom ägarandelen redovisas under de tre följande räkenskapsperioderna, ,37 per räkenskapsperiod. Konsolideringen till koncernen har gjorts som en sammanfogning av två rader. För den avslutade räkenskapsperioden har upprättats ett koncernbokslut som finns till påseende på adressen Finlands Dövas Förbund rf, Ilkkavägen 4, HELSINGFORS. 6

9 NOTER TILL BOKSLUTET KONCERNBOLAGEN Finlands Dövas Förbunds koncern bildas av Finlands Dövas Förbund rf och förbundets dotterbolag, med följande ägarförhållanden Moderbolag: Finlands Dövas Förbund rf Grundat 1905, riksomfattande intresseorganisation i socialbranschen hemort Helsingfors FO-nummer Dotterbolag: KL Support Ab Finlands Dövas Förbund rf äger 100 %, grundat 1991 hemort Helsingfors huvudsektor försäljning och uthyrning av hjälpmedel 400 aktier FO-nummer Kiinteistö Oy Valkea talo Finlands Dövas Förbund rf äger 54,8 %, grundat 1985 hemort Helsingfors Allaktivitetshus för hörselorgainisationer. FO-nummer FDF ökade sitt ägande år 2004 genom köp av de aktier som Helsingfors Dövas Förening tecknat som grundande medlem, vilka utgör 3,6 % av hela aktiestocken. 546 aktier Suomen Humanistinen Ammattikorkeakoulu Oy Finlands Dövas Förbund rf äger 28,57 %. hemort Helsingfors Humanistiska yrkeshögskolans verksamhetsfält är att upprätthålla en FO-nummer läroinrättning som erbjuder utbildning på högskolenivå samt bedriva därtill anknuten forsknings- och annan verksamhet. Humanistiska yrkeshögskolan har beviljats permanet verksamhetstill stånd från , respektive aktier 7

10 NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN 1. SPECIFIKATION AV ORDINARIE VERKSAMHET FINLANDS DÖVAS FÖRBUND RF Serviceavdelningen Tjänster sammanlagt Norra Finlands regionenhet sammanlagt Södra Finlands regionenhet sammanlagt Välfärdsenheten sammanlagt , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,50 Kulturenheten 180,59 212,26 sammanlagt , , , , , , , ,74 Utvecklingsavdelningen Utveckling sammanlagt , , , , , , , ,63 8

11 1. SPECIFIKATION AV ORDINARIE VERKSAMHET FINLANDS DÖVAS FÖRBUND RF Teckenspråksenheten sammanlagt Kommunikationsenheten sammanlagt Internationella enheten sammanlagt Folkhögskolan Avskrivningar sammanlagt Administrationsavdelningen Avskrivningar sammanlagt Ordinarie verksamhet totalt , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,96 Medelanskaffning Insamlingsintäkter Donationer Testamentsdonation , , , , , ,71 2. TOTALAVKASTNING OCH -KOSTNADER Totalavkastning Totalkostnader Räkenskapsperiodens överskott (underskott) , , , , , ,70

12 2. SPECIFIKATION AV ORDINARIE VERKSAMHET KONCERNEN RESULTATRÄKNING ORDINARIE VERKSAMHET Övriga intäkter , , , ,94 Material och tjänster Avskrivningar Tot , , , , , , , , , , , ,06 MEDELANSKAFFNING , ,71 Tot. Intäkts-/utgiftsrest , , , , , , , , , ,87 SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA Osuus osakkuusyrityksen voitosta Intäkts-/utgiftsrest , , , , , , , , , ,25 FONDER MED EGEN TÄCKNING 949,66 658,64 Överförs till balansräkning , ,36 ALLMÄNNA UNDERSTÖD Allmänt understöd BOKSLUTSDISPOSITIONER INKOMSTSKATTER Direkta skatter Latenta skatter MINORITETSANDELAR RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVER-/UND , , , ,14 10

13 11 KONSERNI KONCERN MODERBOLAG ANTAL ANSTÄLLDA PERSONALKOSTNADER Löner Pensionskostnader Övriga lönebikostnader Frivilliga lönebikostnader , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,87 Koncernutgifterna ingick i jämförelsematerialet för år 2014, till den delen har jämförelsematerialet korrigerats Även kontoplanen för lönerna har i jämförelsematerialet korrigerats så att den motsvarar rapporteringen för PLANMÄSSIGA AVSKRIVNINGSTIDER Immateriella rättigheter 5 år 5 år Maskiner och inventarier 5 år 5 år Övriga utgifter med lång verkningstid 5 år 5 år 6. PLANMÄSSIGA AVSKRIVNINGAR Immateriella tillgångar Materiella tillgångar 7. VERIFIKATSLAG , , , , , , , , , , , , ,18 AU automatregistreringar BM BookMaster registerfakturering HL Kreditnotor KA Kassaverifikat KV Utv.samarb.projektens lokala kostnadsställen ML Försäljningsfakturor MS Försäljningsprestationer MU Memorialverifikat OC Opus Capitas bankregistreringar OM Betalning av inköpsfakturor PL Löneregistrering TR Travel-reseräkningar WF Workflow inköpsfakturor Verifikaten förvaras i elektronisk form. 8. ANVÄNDA KONTOBÖCKER Kassabok Huvudbok Dagbok (IT) Inbunden balansbok 11

14 NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN 1. FÖRÄNDRINGAR I BESTÅENDE AKTIVA KONCERN MODERBOLAG IT-program Utgiftsrest RAY-understöd från tidigare år UKM-understöd från tidigare år Utgiftsrest före avskrivningar , , , , , , , , , , , ,00 Utgiftsrest Övriga utgifter med lång verkningstid Utgiftsrest RAY-understöd från tidigare år UKM-understöd från tidigare år Utgiftsrest före avskrivningar , , , , , , , ,44 Ökningar / minskningar under räk.perioden UKM-bidrag Räk.periodens planmässiga avskrivningar , , , , , , , ,05 Utgiftsrest , , , ,33 Immateriella tillgångar sammanlagt Utgiftsrest RAY-understöd från tidigare år UKM-understöd från tidigare år Utgiftsrest före avskrivningar , , , , , , , , , , , , , , , ,44 Ökningar / minskningar under räk.perioden UKM-bidrag Räk.periodens planmässiga avskrivningar Utgiftsrest , , , , , , , , , , , ,33 Markområden Utgiftsrest Utgiftsrest Byggnader Utgiftsrest , ,80 RAY-understöd från tidigare år , ,60 UKM-understöd från tidigare år Utgiftsrest före avskrivningar , ,20 Ackumulerade avskrivningar 1.1. Ökning under räk.perioden 5 054, ,63 Minskningar inder räk.perioden RAY-bidrag Räk.periodens planmässiga avskrivningar Utgiftsrest , , ,63 12

15 NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN Maskiner och inventarier Utgiftsrest RAY-understöd från tidigare år UKM-understöd från tidigare år RAY-understöd från tidigare år UKM-understöd från tidigare år Utgiftsrest före avskrivningar KONCERN MODERBOLAG , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,15 Ökning under räk.perioden , ,31 Minskningar under räk.perioden Räk.periodens planmässiga avskrivningar Utgiftsrest , , , , , , , ,68 Övriga materiella tillgångar Utgiftsrest RAY-understöd från tidigare år UKM-understöd från tidigare år , , , , , , , , , , , , , , , ,03 Ökning under räk.perioden RAY-understöd från tidigare år UKM-understöd från tidigare år Utgiftsrest före avskrivningar , , , ,03 Ökning under räk.perioden Räk.periodens planmässiga avskrivningar Utgiftsrest , , , , , , , ,39 Materiella tillgångar sammanlagt Utgiftsrest RAY-understöd från tidigare år UKM-understöd från tidigare år , , , , , , , , , , , , , , , ,18 RAY-understöd från tidigare år UKM-understöd från tidigare år Utgiftsrest före avskrivningar , , , ,18 Ökning under räk.perioden 5 054, , ,31 Minskningar under räk.perioden Räk.periodens planmässiga avskrivningar Utgiftsrest , , , , , , , ,07 13

16 NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN KONCERN MODERBOLAG PLACERINGAR Aktier i dotterbolag , ,97 Förändringar under räk.perioden Aktier i dotterbolag , ,97 Andelar i intresseföretag , Förändringar under räk.perioden , ,63 Andelar i intresseföretag , , Aktier och andelar i ägarintr.företag Förändringar under räk.perioden Aktier och andelar i ägarintr.företag Övriga aktier och andelar , , , ,80 Förändringar under räk.perioden , ,21-57 Övriga aktier och andelar , , , ,80 Placeringar 1.1. Förändringar under räk.perioden , , , , , , ,77-57 Placeringar , , , ,77 3. FORDRINGAR PÅ KONCERNBOLAG Kundfordringar Lånefordringar , , , ,03 4. TILLGÅNGAR I FONDER MED EGEN TÄCKNING Bokföringsvärde 1.1. Bokföringsvärde Marknadsvärde Skillnad 8 976, , , , , , , , , , , , , , , ,79 14

17 15 NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN 1. FONDER MED EGEN TÄCKNING KONCERN KONSERNI EMO Puro-Lembergfonden Kapital 1.1. Utdelningsavkastning ,38 949, ,42 658, ,38 949, ,42 658,64 Ränteintäkter 279,96 257,32 279,96 257,32 Beviljade stipendier Kapital , , , ,38 Donationsfonden Kapital 1.1. Ränteintäkter Fondens kostnader Beviljade stipendier Kapital , , , , , , , , , , , ,99 Fonder sammanlagt 2. SKULDER SOM FÖRFALLER OM FEM ÅR ELLER SENARE , , , ,37 Banklån , ,75 Övriga lån 3. SKULDER TILL KONCERNBOLAG Skulder till leverantörer Fastighets Ab Ljusa huset ,07 KL Support Ab ,07 4. SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Säkerheter och ansvarsförbindelser för egna lån Tillgängligt limitbelopp OP, Finlands Dövas Förbund rf Tillgängligt limitbelopp OP, KL Support Ab Pantsatta aktier som säkerhet, Fastighets Ab Ljusa huset , , , ,22 Lån Fastighets Ab Ljusa huset Inteckning i arrenderätt , , Övriga egna ansvarsförbindelser Leasingansvar, påbörjad räkenskapsperiod Leasingansvar, senare räkenskapsperioder , , , , , , , , , , , ,93 Totalt Pantsättningar Inteckning i arrenderätt , , , , , ,15 Övriga ansvarsförbindelser , , , , , , , ,08 15

18 16 5. FÖRÄNDRINGAR I KONCERNENS EGET KAPITAL Fonder med egen täckning Verksamhets-kapital Över-/underskott fr. föreg. räk.period Räk.periodens över-/underskott Eget kapital sammanlagt Eget kapital , , , ,12 Räntor 2 766, ,10-0,01-0,01 Återbördat till UM stöd för Europainformation för år Övriga förändringar sammanlagt Räkenskapsperiodens resultat Eget kapital , , , , , , ,80-0,03-0,04 6. FÖRÄNDRINGAR I MODERBOLAGETS EGET KAPITAL 2015 Fonder med egen täckning Verksamhets-kapital Över-/underskott fr. föreg. räk.period Räk.periodens över-/underskott Eget kapital sammanlagt Eget kapital 1.1. Räntor Övriga förändringar sammanlagt Räkenskapsperiodens resultat Eget kapital , , , , , , , , , , , , ,92 16

19 BOKSLUTETS OCH VERKSAMHETSBERÄTTELSENS UNDERSKRIFTER STYRELSENS NAMNTECKNINGAR Helsingfors den 9 april

20 18