Barn- och utbildningsförvaltningen Elisabeth Österdahl. Internkontroll, 2015
|
|
- Mona Sundström
- för 7 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Barn- och utbildningsförvaltningen Elisabeth Österdahl Ärendenr BUN 2015/266 Handlingstyp Tjänsteskrivelse 1 (2) Datum 4 februari 2015 Barn- och utbildningsnämnden Internkontroll, 2015 Förslag till beslut Barn- och utbildningsnämnden godkänner rapporten med tillägget att förvaltningen skall återkomma med förslag på åtgärdsplan för att förhindra att brister uppkommer. Sammanfattning Intern kontroll har genomförts inom områdena Inköpskort och Attest. Den interna kontrollen har genomförts av ekonom på Serviceförvaltningen. Se bifogad rapport! Granskaningen visar att den interna kontrollen vid hantering av inköpskort inter fungerar tillfredställande. Granskningen visar att s riktlinjer för attest fungerar tillfredställande. Förvaltningen är medveten om att det uppkommer situationer då underlagen inte är kompletta vid användandet av inköpskort. Information och utbildning har genomförts, men likväl har det inte fungerat fullt ut. Inköpskort används med personligt ansvar och den sanktion som vid upprepade tillfällen med brister i underlag kan användas är återtagande av rätten till att inneha inköpskort. Bakgrund Barn- och utbildningsförvaltningen har sedan 2006 haft ambitionen att metodiskt och systematiskt genomföra intern kontroll inom ekonomiområdet. Internkontrollplanen har utgjort grunden för internkontrollarbetet. Syftet med intern kontroll är att på ett systematiskt sätt säkerställa att följande mål uppnås: Ändamålsenlig och kostnadseffektiv verksamhet Tillförlitlig finansiell rapportering och information om verksamheten Efterlevnad av tillämpliga lagar, föreskrifter, regler, riktlinjer och rutiner mm. Besöksadress Visborgsallén 19 Postadress SE Visby Telefon +46 (0) vxl E-post registrator-bun@gotland.se Webbplats Org nr
2 Barn- och utbildningsförvaltningen Ärendenr BUN 2014/7 2 (2) Nämnderna ansvarar för att en god intern kontroll skapas och att uppföljning sker inom nämndens verksamhetsområde. Ekonomikonsult på Ekonomi och upphandling på Serviceförvaltningen skall medverka vid upprättande av internkontrollplan och i samarbete med förvaltningarna utföra planenliga kontroller och bevaka att kontrollplanen följs. Eventuella avvikelser om oegentligheter samt allvarliga och/eller systematiska brister skall rapporteras till ekonomichefen och enhetschef vid Ekonomi och upphandling. Förvaltningens bedömning är att bristerna skall åtgärdas genom bland annat fortsatt utbildning inom bristområdena. Målet är att den ekonomiska redovisningen skall vara korrekt i alla delar. Elisabeth Österdahl Strateg Anders Jolby Utbildningsdirektör
3 Serviceförvaltningen Benny Gillros Ärendenr 1 (3) Handlingstyp Tjänsteskrivelse Datum 28 januari 2016 Barn- och utbildningsnämnden Uppföljning av intern kontroll 2015 Förslag till beslut Barn- och utbildningsnämnden godkänner rapporten med tillägget att förvaltningen skall återkomma med förslag på en åtgärdsplan för att förhindra att brister uppkommer. Bakgrund Barn- och utbildningsförvaltningen har i Tidplan för test av intern kontroll 2015 och 2016 tagit fram de områden som skall kontrolleras inom förvaltningen. Intern kontroll har genomförts inom Barn- och utbildningsförvaltningen sedan hösten Områden och urval Arbetet med intern kontroll har under 2015 varit fokuserat på två områden inom redovisning av ekonomi. Följande områden har följts upp: Inköpskort Verifikationer för oktober månad togs fram i ekonomisystemet. Bland dessa valdes samtliga över 50 kronor ut som urval 74 st totalt. Av dessa utgör 44 st unika händelser. Verifikatet har granskats antingen i ekonomisystemet eller så har underlaget begärts från aktuell verksamhet. Gränsen 50 kr valdes eftersom det beloppet endast avser årsavgift för korten och debiteras med automatik. Antalet transaktioner har granskats enligt principen <5 betyder att hela populationen av transaktionerna valts ut, samtliga individer testas. Attestreglementet Verifikationer för oktober och november månad togs fram i ekonomisystemet. Endast verifikat över kr och med beslutsattest har tagits med 694 st varav 420 st unika verifikationer. Samtliga har granskats utefter beslut Riktlinjer för Attest (beslut i regionfullmäktige). Verifikaten har granskats i ekonomisystemet. Besöksadress Visborgsallén 19 Postadress Visby Telefon vxl E-post regiongotland@gotland.se Webbplats Org nr
4 Förvaltning Ärendenr 2 (3) Antalet transaktioner har granskats enligt principen <5 betyder att hela populationen av transaktionerna valts ut, samtliga individer testas. Kontroll och resultat Hantering av Inköpskort Syftet med denna rutin är att säkerställa att Barn- och utbildningsförvaltningen följer s riktlinjer för införande av inköpskort med regler enligt införande från och med 1 januari Detta innebär bland annat kontroll att kvitto från inköp skall finnas bifogat och att uppgift finns om syfte, mål, och vid inköp till många - en deltagarförteckning, samt även att rätt moms är konterad. Det framkom att 17/44 eller 39 % av verifikationerna inte hade ett 100 % godkänt resultat av testet. Uppgift om syfte och mål med inköpet saknas i 16/44. Det framgår inte av kvitton eller anteckningar till vad eller vem inköpet har gjorts. Kvitto från inköpstillfället saknas i 2/44. Här kan inte kontroll av syfte eller mål, inte heller så kan ev. fel i momshanteringen kontrolleras. I 2/44 så har ingen moms bokförts, eller bokförts felaktigt trots att det framgår av bifogade kvitton att moms har betalats. I 2/44 inköp så har Varuförsörjningen inom kunnat användas istället för inköp via extern part. Granskningen visar att den interna kontrollen med hanteringen av inköpskort inom Barn- och utbildningsnämndens verksamhetsområden inte fungerar tillfredställande. Förvaltningen bör framhålla hur förvaltningen tänker agera framåt när det gäller det aktuella kontrollområdet, som brustit i granskningen. Det gäller främst att alltid göra noteringar om syfte och mål, samt att alltid bifoga kvitton som underlag ska uppmanas. Attestkontroll Rutinen för attester kontrollerades genom att granska att s riktlinjer för attest följs, samt att behörig person beslutsattesterat. Med behörig person menas att faktura är attesterad av rätt person enligt attestreglementet som Barn- och utbildningsnämnden har beslutat. Samtliga verifikationer över kr under oktober och november har valts ut för genomgång och kontroll av rutinen. Endast verifikationer som är beslutsattesterade har sedan valts ut för kontroll, 420 st.
5 Förvaltning Ärendenr 3 (3) Det som framkom är att 6/420 eller 1,4 % av underlagen inte hade ett 100 % godkänt resultat av testet. Med detta menas kortfattat, att en eller flera av de utvalda verifikationerna inte var korrekt attesterade enligt riktlinjerför attest som gäller inom, samtliga gällde beloppsgränser som överskridits. Utöver granskningen av varje verifikation har även nämndens ansvar gällande underlag för granskning kontrollerats i form av att fastställd och uppdaterad beslutattestantförteckning med tillhörande namnteckningsprov alltid finns tillgänglig. Här hittades ett ansvarsområde som var attesterat men inte var upptaget i upprättad attestantförteckning. Vidare saknas det i förteckning anvisningar över vilka attestanter som ersätter vid frånvaro. Granskningen visar att riktlinjerna för attest uppsatta för regionen inom Barnoch utbildningsnämndens verksamhetsområden fungerar tillfredställande. Ekonomi och upphandling Benny Gillros Ekonomikonsult
Remiss - Promemoria En bättre skolstart för alla: bedömning och betyg för progression i lärandet (U 2014:C)
Barn- och utbildningsförvaltningen Per Olof Sahlberg Ärendenr BUN 2014/568 Handlingstyp Tjänsteskrivelse 1 (3) Datum 29 oktober 2014 Barn- och utbildningsnämnden Remiss - Promemoria En bättre skolstart
Läs merFöljsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll
Följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll Rapport nr 35/2013 April 2014 Richard Norberg, revisionskontoret Innehåll 1. Sammanfattande analys... 3 2. Bakgrund... 4 2.1 Revisionsfrågor...
Läs merInternkontrollplan 2014 Jämtlands Räddningstjänstförbund
Internkontrollplan 2014 Jämtlands Räddningstjänstförbund Godkänd av direktionen 2014-01-XX 2014-01-13 Sida 1 Förslag till internkontrollplan för 2014 Direktionen fastställer varje år områden för intern
Läs merAttestreglemente. Dokumentnamn: Attestreglemente. Dokumentansvarig: Monica Fryxå, ekonomifunktionen Godkänd av: Kommunstyrelsen
Attestreglemente Dokumentnamn: Attestreglemente Dokumentansvarig: Monica Fryxå, ekonomifunktionen Godkänd av: Kommunstyrelsen Version: 4.0 Dokumentdatum: KF 2002 03 26 52 Reviderad: KF 2006 11 27 157 KF
Läs merFöreläggande förenat med vite för familjedaghemmet SusoDus
Utbildningsförvaltningen Avdelningen för utveckling och samordning Tjänsteutlåtande Sida 1 (7) 2015-05-26 Handläggare Gentiana Dedaj Telefon: 08-508 33 332 Till Utbildningsnämnden 2015-06-11 familjedaghemmet
Läs merRegion Skåne. Granskning av Gemensam Service Funktion, GSF. Revision KPMG AB 2012-02-16 Antal sidor: 7
Granskning av Gemensam Service Funktion, Revision KPMG AB Antal sidor: 7 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 2 3. Syfte 2 4. Avgränsning 3 5. Revisionskriterier 3 6. Metod 3 7. Projektorganisation
Läs merInternkontrollplan avseende kvalitet för kommunstyrelsens verksamheter 2016 KS-2015/712
Kommunstyrelsens arbetsutskott 15 Utdrag ur PROTOKOLL OJUSTERAT 2016-01-18 Internkontrollplan avseende kvalitet för kommunstyrelsens verksamheter 2016 KS-2015/712 Arbetsutskottets förslag till beslut Kommunstyrelsen
Läs merPolicy för bedömning i skolan
UTBILDNINGSFÖRVALTNINGEN GRUNDSKOLEAVDELNINGE N TJÄNSTEUTLÅTANDE SID 1 (5) 2012-10-04 Handläggare: Anna-Carin Dalborg Telefon: 08-508 33 572 Elisabeth Forsberg Uvemo Telefon: 08-508 33 010 Till Utbildningsnämnden
Läs merGranskning av ansvarsutövande och intern kontroll år 2014
Granskning av ansvarsutövande och intern kontroll år 2014 Samordningsförbundet i Sundsvall Revisionsrapport LANDSTINGETS REVISORER 2015-04-21 14REV77 2(7) Innehållsförteckning 1 Bakgrund... 3 2 Syfte,
Läs merEnkät för självutvärdering, Karlskoga kommun, Barn- och utbildningsnämnden
Enkät för självutvärdering, Karlskoga kommun, Barn- och utbildningsnämnden Undersökningsperiod: 10/09/2015-09/11/2015 Antal svar: 9 Svarsfrekvens: 82 % (9/11) Redovisning och ekonomi Ja Delvis Nej Vet
Läs merEkonomistyrning: förstudie Sollefteå kommun
www.pwc.se Ekonomistyrning: förstudie Sollefteå kommun Februari 2015 Ekonomistyrning: förstudie På uppdrag av kommunens förtroendevalda revisorer har genomfört en förstudie inom området ekonomistyrning.
Läs merRutin för hantering av privata medel inom vård och omsorg
Fastställd av Ks 2011-03-09 2011-02-10 Rutin för hantering av privata medel inom vård och omsorg Syfte Att skydda den enskildes privata medel samt att hanteringen ska ske på ett sådant sätt att inte oberättigade
Läs merUppsala. Uppföljning trygghetsboenden i Uppsala kommun. Förslag till beslut Äldrenämnden föreslås besluta. att godkänna rapporten
Uppsala KOMMUN ÄLDREFÖRVALTNINGEN JO Handläggare Datum Diarienummer Maria Lindblom 2015-05-18 ALN-2015-0089.30 Äldrenämnden Uppföljning trygghetsboenden i Uppsala kommun Förslag till beslut Äldrenämnden
Läs merBeslut för förskoleklass och grundskola. efter tillsyn av ULNO AB
ellan -` Skolinspektionen ULNO AB för förskoleklass och grundskola efter tillsyn av ULNO AB Skolinspektionen, Box 3177, 903 04 Umeå, Besöksadress Nygatan 18-20 Telefon: 08-586 080 00, E-post: skolinspektionen.umea@skolinspektionen.se
Läs merAvrapportering av intern kontroll för socialnämnden, första halvåret 2015
SOCIALFÖRVALTNINGEN Handläggare Ehlin Bengt Datum 2015-05-29 Diarienummer SCN-2015-0033 Socialnämnden Avrapportering av intern kontroll för socialnämnden, första halvåret 2015 Förslag till beslut Socialnämnden
Läs merTvå rapporter om bedömning och betyg
UTBILDNINGSFÖRVALTNINGEN KVALITETSAVDELNINGEN TJÄNSTEUTLÅTANDE DNR 08-400/3803 SID 1 (9) 2008-09-15 Handläggare: Inger Willner Telefon: 508 33 678 Till Utbildningsnämnden 2008-10-23 Två rapporter om bedömning
Läs merSocialstyrelsens författningssamling
SOSFS 2008:20 (M och S) Föreskrifter Ändring i föreskrifterna och allmänna råden (SOSFS 2007:10) om samordning av insatser för habilitering och rehabilitering Socialstyrelsens författningssamling I Socialstyrelsens
Läs merIT-säkerhetspolicy R1.00 060216
IT-säkerhetspolicy R1.00 060216 IT-SÄKERHETSPOLICY 2 IT-säkerhetspolicy Ulricehamns kommun med bolag 1 INLEDNING...3 2 MÅL FÖR IT-SÄKERHETSARBETET...3 2.1 LÅNGSIKTIGA MÅL...3 2.2 ÅRLIGA MÅL...4 3 ORGANISATION,
Läs merKonsultrapport nr 5, 2013 Malin Runo. Söderköpings kommun. Fakturahantering
Konsultrapport nr 5, 2013 Malin Runo Söderköpings kommun Fakturahantering t Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Revisionsfrågor... 3 2.2. Revisionsbevis och bedömning... 3 2.3. Avgränsning...
Läs merSture Pettersson. Stadshuset, sektor utbildning. Carina Törnell
Sammanträdesdatum Sida 0 Beslutande organ Plats och tid Stadshuset, Österön, kl. 08.00-09.40 Beslutande Anette Karlsson (M) ordförande Sture Pettersson (S) vice ordförande Annika Käll (FP) ledamot Tuula
Läs merRiktlinjer systematiskt arbetsmiljöarbete - Bilaga 2. Fördelning av arbetsmiljöuppgifter samt returnering av arbetsmiljöuppgifter
Bilaga 2 Sidan 1 av 6 Riktlinjer systematiskt arbetsmiljöarbete - Bilaga 2 Fördelning av arbetsmiljöuppgifter samt returnering av arbetsmiljöuppgifter Innehållsförteckning Fördelning av arbetsmiljöuppgifter
Läs merKalenderår. Personnummer
1(4) ÅRSRÄKNING OMYNDIG Överförmyndarnämnden Skicka blanketten före den 1 mars till Kalenderår Omyndig Vistelseadress (utdelningsadress, postnummer och postort) Förmyndare (även riktnummer) adress Mobiltelefon
Läs merFörtroendeförskrivning
Förtroendeförskrivning Oktober 2007 Samarbetsrådet för hjälpmedel Eva Hällås, Solveig Landström, Mathilda Isaksson, Bosse Zetterlund Innehållsförteckning Sammanfattning......3 Bakgrund till uppdraget.3
Läs merÄldreomsorgnämndens rapport till kommunfullmäktige angående antal beslut om bistånd som inte har verkställts till och med 31 mars 2013
2013-04-16 AN-2013/240.739 1 (10) HANDLÄGGARE Malmsten, Susanne Äldreomsorgsnämnden Susanne.Malmsten@Huddinge.se Äldreomsorgnämndens rapport till kommunfullmäktige angående antal beslut om bistånd som
Läs merRutin för rapportering och handläggning av anmälningar enligt Lex Sarah
Socialförvaltningen 1(5) Dokumentnamn: Rutin Lex Sarah Dokumentansvarig: Förvaltningschef Utfärdat av: Förvaltningschef Beslutad av: Förvaltningsövergripande ledningsgrupp. Ersätter tidigare Rutin Lex
Läs merSärskild avgift enligt lagen (2000:1087) om anmälningsskyldighet för vissa innehav av finansiella instrument
2016-05-06 B E S L U T Swedbank AB FI Dnr 15-13124 Verkställande direktören Delgivning nr 2 105 34 Stockholm Särskild avgift enligt lagen (2000:1087) om anmälningsskyldighet för vissa innehav av finansiella
Läs merArkivreglemente för Sydarkivera
Arkivreglemente för Sydarkivera Information behövs både i dag och i framtiden. Den ska finnas till hands när den efterfrågas. Då behövs noggrann planering och säker förvaring. Kommunen har ansvar för att
Läs merFinansiärer och utförare inom vård, skola och omsorg 2008
NR/OE 2010-11-0 1() Finansiärer och utförare inom vård, skola och omsorg 2008 OE0112 I denna beskrivning redovisas först allmänna och legala uppgifter om undersökningen samt dess syfte och historik. Därefter
Läs merDataskyddsförfrågan 2016
Dataskyddsförfrågan 2016 Apotek Folkpensionsanstalten Dataombudsmannens byrå Innehållsförteckning Dataskyddsförfrågan 2016 apotek... 2 Allmänt... 2 Dataskyddsansvariga... 4 Skriftliga anvisningar som getts
Läs merÄldreomsorgnämndens rapport till kommunfullmäktige angående antal beslut om bistånd som inte har verkställts till och med 30 juni 2012
ÄLDREOMSORGSNÄMNDEN PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Äldreomsorgsnämnden 30 augusti 2012 7 Paragraf Diarienummer AN-2012/553.739 Äldreomsorgnämndens rapport till kommunfullmäktige angående antal beslut
Läs merStatsbidrag för läxhjälp till huvudmän 2016
Statsbidragsenheten 1 (5) Statsbidrag för läxhjälp till huvudmän 2016 Skolverket lämnar statsbidrag enligt förordning (2014:144) om statsbidrag för hjälp med läxor eller annat skolarbete utanför ordinarie
Läs merKulturskoleanordnare i Järfälla
Kulturskoleanordnare i Järfälla Vilkor för auktorisation Mer kulturskola till Järfällas barn och ungdomar 2015 kommer alla unga i Järfälla att få en digital check som de kan använda som betalning för valfria
Läs merBeslut. efter tillsyn av den fristående gymnasieskolan LM Engströms gymnasium i Göteborg. Skolinspektionen
Peter Isac Béens Utbildningsstiftelse 2011-06-11 fredrik.sidenvall@li-ne.nu Dnr 44-2010:5379 efter tillsyn av den fristående gymnasieskolan LM Engströms gymnasium i Göteborg 2011-06-11 1(2) Dnr 44-2010:5379
Läs merGranskning av system och rutiner för intern kontroll Sölvesborg kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Sandra Marcusson och Lisa Åberg Granskning av system och rutiner för intern kontroll Sölvesborg kommun Innehållsförteckning 1.1. Bakgrund... 1 1.2. Revisionsfråga och revisionskriterier...
Läs merHåGe Persson (M) Sören Finnström (S) Lotta Wedman (MP) Lena Högberg (V) tjänstgörande ersättare Ingrid Holmström (S) tjänstgörande ersättare
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (7) Plats Stadshuset, sessionssalen, Ludvika Dag och tid Tisdag den 25 oktober 2011, kl. 13.15 13.40 Beslutande Maria Strömkvist (S) HåGe Persson (M) Sören Finnström (S) Lotta Wedman
Läs merMinnesanteckningar Branschråd Personlig assistans
Socialförvaltningen Kvalitets- och utvecklingsenheten Handlingstyp Minnesanteckningar 1 (2) Datum 27 april 2015 Minnesanteckningar Branschråd Personlig assistans Välkomna Kvalitetschef hälsar alla välkomna
Läs merYttrande över remiss av förslag till allmänna råd om prövning samt föreskrifter om prövning
Arbetsmarknadsförvaltningen Vuxenutbildning Stockholm Tjänsteutlåtande Sida 1 (6) 2016-03-03 Handläggare Elisabeth Ryde Telefon: 08-508 35 457 Till Arbetsmarknadsnämnden den 15 mars 2016 Ärende 4 Yttrande
Läs merRiktlinjer för Kultur- och utbildningsnämndens systematiska kvalitetsarbete. Fastställd 2015-09-17, 44.
1 Riktlinjer för Kultur- och utbildningsnämndens systematiska kvalitetsarbete Fastställd 2015-09-17, 44. 1 2 Systematiskt kvalitetsarbete Systematiskt kvalitetsarbete och inflytande behandlas i ett gemensamt
Läs merReglemente för omsorgsnämnden i Vellinge kommun
1 (5) Ks 2014/572 Reglemente för omsorgsnämnden i Vellinge kommun Detta reglemente gäller från och med den 2015-01-01. Kommunfullmäktige föreskriver följande. 1 Ansvarsområden och uppgifter I detta reglemente
Läs merSocialstyrelsens författningssamling. Ändring i föreskrifterna (SOSFS 2008:1) om användning av medicintekniska produkter i hälso- och sjukvården
SOSFS 2013:6 (M) Föreskrifter Ändring i föreskrifterna (SOSFS 2008:1) om användning av medicintekniska produkter i hälso- och sjukvården Socialstyrelsens författningssamling I Socialstyrelsens författningssamling
Läs merVägledning inför ansökan om statsbidrag för verksamhetsåret 2013
Vägledning inför ansökan om statsbidrag för verksamhetsåret 2013 Den här informationen är tänkt att vara en vägledning för organisationer som företräder nationella minoriteter och som vill ansöka om statsbidrag.
Läs merÅrsredovisning 2015 Finsam
Tjänsteskrivelse 1(1) 2016-05-06 Dnr: KS 2016/131 Kommunstyrelsen Årsredovisning 2015 Finsam Förslag till beslut Finsams årsredovisning för 2015 godkänns. Styrelsen beviljas ansvarsfrihet för 2015 års
Läs merMedarbetarenkäten 2016 handledning för förbättringsarbete
Medarbetarenkäten 2016 handledning för förbättringsarbete Medarbetarenkäten är ett verktyg för att årligen mäta den psykosociala arbetsmiljön bland medarbetarna i Kiruna kommun. Medarbetarenkäten är en
Läs merVisma Proceedo. Att attestera - Manual. Version 1.4. Version 1.4 / 160212
Visma Proceedo Att attestera - Manual Version 1.4 1 Innehåll Version 1.4... 1 INNEHÅLL... 2 1) ALLMÄNT OM ATTESTERING/GODKÄNNANDE... 3 2) ATTESTNIVÅER OCH DELEGERING... 4 3) ESKALERING... 5 3.1 Egna beställningar...
Läs merUppsala. UTBILDNINGSFÖRVALTNINGEN
Uppsala. UTBILDNINGSFÖRVALTNINGEN Handläggare Datum Diarienummer Holström Ingrid 2016-06-08 UBN-2016-2488 Håkansson Katarina Utbildningsnämnden Ansvarsfördelning avseende Ungdomsteamets drogförebyggande
Läs merHANTERING AV ALLMÄNNA HANDLINGAR HOS SCENGYMNASIET
S STOCKHOLMS STADSARKIV LANDSARKIV FÖR STOCKHOLMS LÄN INSPEKTIONSRAPPORT SID 1 (5) 2012-01-20 DNR 9.3-16641/11 SSA 2011:19 Scengymnasiet, Att: Eija Carlsson Kopia: Utbildningsförvaltningen, Astrid Norderfeldt
Läs mer1. Problemet. Myndigheten för samhällsskydd och beredskap Konsekvensutredning 1 (5) Datum 2009-12-14
samhällsskydd och beredskap Konsekvensutredning 1 (5) Ert datum Er referens Avdelningen för risk- och sårbarhetsreducerande arbete Enheten för skydd av samhällsviktig verksamhet Jens Hagberg 010-240 51
Läs merANVÄNDARHANDLEDNING FÖR
ANVÄNDARHANDLEDNING FÖR TILLSÄTTARE/LAGLEDARE OCH DOMARE Cleverservice ett smart sätt att hantera matcher, domartillsättningar, samt utbetalningar av arvoden 2015 ANVÄNDARHANDLEDNING - CLEVERSERVICE Cleverservice
Läs merBeslut. Skolinspektionen. efter kvalitetsgranskning av kommunernas tillsyn av fristående förskolor i Eskilstuna kommun. Beslut
Dnr 401-2014:5632 efter kvalitetsgranskning av kommunernas tillsyn av fristående förskolor i Eskilstuna kommun 1 (5) Innehåll Inledning Bedömningar Utvecklingsområden Uppföljning Inledning Skolinspektionen
Läs merLars-Magnus Pålsson (M), ordförande Lars-Erik Andersson (C) Birgitta Eklund (S) Hans-Peter Jessen (S) Bo Lehresjön (Hela Edas Lista)
1(12) Plats och tid Kommunstyrelsesalen Kommunkontoret Charlottenberg kl 09.00-11.45 Beslutande Lars-Magnus Pålsson (M), ordförande Lars-Erik Andersson (C) Birgitta Eklund (S) Hans-Peter Jessen (S) Bo
Läs merSäkerhetsbesiktning och daglig tillsyn av fordon
Museiföreningen MUNKEDALS JERNVÄG Föreskrift MJMa 200 utgåva 3 Internkontroll Gäller fr o m: Gäller t o m: tillsvidare Antal sidor: 5 Bilagor 4 Ansvarig funktion CMa Säkerhetsbesiktning och daglig tillsyn
Läs merYttrande angående revidering av Rutin för lex Sarah. Förvaltningen föreslår att Vård- och omsorgsnämnden beslutar
Emma Nilsson 0413-622 61 Utlåtande 2011-12-01 Vård- och omsorgsnämnden v 2i q33-1 4.5 INVESTOR LN PEOPLE Yttrande angående revidering av Rutin för lex Sarah. Förslag till beslut Förvaltningen föreslår
Läs merNynäshamns kommun. Revisionsrapport
www.pwc.se Revisionsrapport Camilla Engström Richard Vahul Granskning kommunens beredskap avseende etik, korruption och oegentligheter samt hanteringen av förtroendekänsliga poster Nynäshamns kommun Innehållsförteckning
Läs merSvar på revisionsrapport- intern kontroll 2010
1(8) KS 2011/0013 Svar på revisionsrapport- intern kontroll 2010 Sammanfattning Danderyds förtroendevalda revisorer har uppdragit till PricewaterhouseCoopers att granska intern kontroll. Resultatet av
Läs merEnhetens namn: HSB Omsorg AB? Södermalm. Uppföljande nämnd: Södermalm. Enhetens adress: Företag: Hemsida: Verksamhetschef: Telefon: E-post:
Enhetens namn: HSB Omsorg AB? Södermalm Uppföljande nämnd: Södermalm Enhetens adress: Tideliusgatan 42, Stockholm Företag: HSB Omsorg AB? Södermalm Hemsida: www.hsb.se/stockholm/omsorg Verksamhetschef:
Läs merAtt hantera digital information i Stockholms stad. stockholm.se
Att hantera digital information i Stockholms stad stockholm.se Maj 2016 Dnr: 5.3-3023/2016 Utgivningsdatum: 2016-05-12 Utgivare: Stadsarkivet Kontaktperson: Christina Moberg 3 (8) Innehåll Inledning 4
Läs merSärskild avgift enligt lagen (2000:1087) om anmälningsskyldighet för vissa innehav av finansiella instrument
2008-09-29 BESLUT Autoliv Inc. FI Dnr 08-2046 Finansinspektionen Box 70381 Delgivning nr 2 107 24 STOCKHOLM P.O. Box 7821 SE-103 97 Stockholm [Brunnsgatan 3] Tel +46 8 787 80 00 Fax +46 8 24 13 35 finansinspektionen@fi.se
Läs merVerksamhetsberättelse
Verksamhetsberättelse Underlag till vård- och omsorgsförvaltningens kvalitets- och patientsäkerhetsberättelse Utförare: Ansvarig chef: Läs igenom anvisningarna nedan innan ni börjar er inrapportering,
Läs merBeslut för gymnasieskola
Skolinspektionen ProCivitas Privata Gymnasium AB Org.nr. 556615-7102 Beslut för gymnasieskola efter tillsyn i ProCivitas Privata Gymnasium Helsingborg belägen i Helsingborgs kommun Skolinspektionen, Postadress:
Läs merKonsult- och servicekontoret Ekonomi & Finans Användarmanual Economa Faktura
1(16) Användarmanual Economa Faktura Fakturan scannas och tolkas i Economa faktura Fakturan skickas elektroniskt till 1:a mottagaren som granskar och ev. konterar. Fakturan skickas sedan vidare till ev.
Läs merRutin för hantering av medicinska avvikelser
Ansvarig för rutin: Medicinskt ansvarig sjuksköterska, MAS Upprättad (av vem och datum) Carina Andersson, MAS, 2013-04-03 Reviderad (av vem och datum) Beslutad (datum och av vem): Socialförvaltningens
Läs merStyrmodell för Vimmerby kommun. Antaget av kommunfullmäktige 2012-12-17, 231
Styrmodell för Vimmerby kommun Antaget av kommunfullmäktige 2012-12-17, 231 1 Inledning Detta styrdokument reglerar verksamhets- och ekonomistyrningen i Vimmerby kommun. Med styrning avses samtliga åtgärder
Läs merBeslut för gymnasieskola
Beslut xolinspektionen Sveriges Ridgymnasium AB info@ridgyrnnasium.nu Rektor vid Sveriges Ridgymnasium Kungsbacka Marie Tell marie.thell@ridgymnasium.nu Beslut för gymnasieskola efter riktad tillsyn av
Läs merRevisionsrapport 2013 Genomförd på uppdrag av revisorerna Januari 2013. Grästorps kommun. Granskning av inköpsrutiner
- Revisionsrapport 2013 Genomförd på uppdrag av revisorerna Januari 2013 Grästorps kommun Granskning av inköpsrutiner Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 4 1.1. Bakgrund... 4 1.2. Syfte och revisionsfrågor...
Läs mer1. Angående motion om julgran
Styrelsens kommentarer med anledning av skrivelse från Marianne Gylling, 38 B, avseende kritik mot vissa av styrelsens beslut (Marianne Gyllings skrivelse bifogas) Marianne Gylling har i sin skrivelse
Läs merDet är bra om även distriktsstyrelsen gör en presentation av sig själva på samma sätt som de andra.
Modul: Föreningspresentation Ett stort blädderblocksblad delas upp i fyra rutor. Deltagarna, som under detta pass är indelade föreningsvis, får i uppgift att rita följande saker i de fyra rutorna: Föreningsstyrelsen
Läs merAttestreglemente för Tjörns kommun
Attestreglemente för Tjörns kommun Tjörn Möjligheternas ö Attestreglemente (Reglemente för kontroll av ekonomiska transaktioner) Allmänt Attest är en viktig del av den interna kontrollen. Attest är en
Läs merDokumentation inom Socialtjänsten - vad gäller efter årsskiftet?
Dokumentation inom Socialtjänsten - vad gäller efter årsskiftet? Föreskrifter och allmänna råd om dokumentation inom socialtjänsten Ylva Ehn Oktober 2014 Vem beslutar om vad? Lagar Riksdagen Förordningar
Läs merUpphandling av ramavtal för läs- och undersökningslampor till SLL samt ett avropsavtal för NKS
Landstingsstyrelsens förvaltning Upphandling och juridik Upphandlingsavdelningen ANBUDSINBJUDAN 2013-05-07 1 (7) Upphandling av ramavtal för läs- och undersökningslampor till SLL samt ett avropsavtal för
Läs merPROJEKT. Anmälningspliktiga fordonstvättar 2011-03-02
PROJEKT Anmälningspliktiga fordonstvättar 2011-03-02 BESÖKSADRESS Hertig Johans Torg 2 Skövde TELEFON 0500-49 36 30 FAX 0500-41 83 87 E-POST miljoskaraborg@skovde.se WEBBPLATS www.miljoskaraborg.se Här
Läs merUtforma insatser utifrån den enskildes dagsaktuella behov
Öka den enskildes inflytande Ansökan, utredning och genomförande Personcentrerad hemtjänst Bedömning och genomförande utifrån individuella behov Ökad kontinuitet Tids-, personal- och omsorgskontinuitet
Läs merBorgarrådsberedningen föreslår kommunstyrelsen besluta följande Som svar på remissen överlämnas och åberopas denna promemoria.
PM 2005 RIV (Dnr 322-1202/2005) Remiss av revisionsrapporten "Granskning av elevernas garanterade undervisningstid och lärarnas arbetstider Remiss från revisionskontoret Remisstid 15 juni 2005 Borgarrådsberedningen
Läs merRutiner och information om systematiskt arbetsmiljöarbetet enligt AFS 2001:1 vid Lysekils FF
Rutiner och information om systematiskt arbetsmiljöarbetet enligt AFS 2001:1 vid Lysekils FF Senast uppdaterad: 2012-09-17... Vår arbetsmiljöpolicy Risker på arbetsplatsen Lysekils FF har en övergripande
Läs merARKIVREGLEMENTE FÖR NYNÄSHAMNS KOMMUN
1 ARKIVREGLEMENTE FÖR NYNÄSHAMNS KOMMUN Antaget av kommunfullmäktige den 14 april 2010, 57. Ändrad av kommunfullmäktige den 12 september 2012, 181. Ändrad av kommunfullmäktige den 16 september 2015, 102
Läs merElevinflytande i planeringen av undervisningen. BFL-piloter 121114 Mats Burström
Elevinflytande i planeringen av undervisningen BFL-piloter 121114 Mats Burström Ur Lgr 11 2.3 Elevernas ansvar och inflytande Läraren ska svara för att alla elever får ett reellt inflytande på arbetssätt,
Läs merPlats och tid: Barn- och utbildningskontoret, klockan 15.00 17.30
1 (7) Plats och tid: Barn- och utbildningskontoret, klockan 15.00 17.30 Beslutande: Christer Bäckman (fp), ordförande Matz Johansson (c) Roland Ahlstrand (kd) Harriet Åström (c) Tomas Johansson (s) Anneli
Läs merRiktlinjer - Rekryteringsprocesser inom Föreningen Ekonomerna skall vara genomtänkta och välplanerade i syfte att säkerhetsställa professionalism.
REKRYTERINGSPOLICY Upprättad 2016-06-27 Bakgrund och Syfte Föreningen Ekonomernas verksamhet bygger på ideellt engagemang och innehar flertalet projekt där såväl projektledare som projektgrupp tillsätts
Läs merVerksamhetsledningssystem 2015
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Ingela Möller 2016-01-14 SN 2015/0031.11.01 0480-450885 Socialnämnden Verksamhetsledningssystem 2015 Förslag till beslut Socialnämnden fattar inget beslut
Läs merLandstingsstyrelsens förslag till beslut
FÖRSLAG 2004:33 1 (7) Landstingsstyrelsens förslag till beslut Utvidgning av patientnämndens verksamhetsområde samt ändring av reglemente Föredragande landstingsråd: Ingela Nylund Watz Ärendet Patientnämnden
Läs merÅTKOMST TILL VERKSAMHETSSYSTEM RIKTLINJE GÄLLANDE BEHÖRIGHET
ÅTKOMST TILL VERKSAMHETSSYSTEM RIKTLINJE GÄLLANDE BEHÖRIGHET KARLSTADS KOMMUN Beslutad i: Vård- och omsorgsförvaltningen, Tillsynsenheten Ansvarig: SAS Uppdaterad: 2015-12--21 POLICY Uttrycker ett övergripande
Läs merÅtgärdsplan för införande av FN-konventionen för mänskliga rättigheter för personer med funktionsnedsättningar i Region Gotland
Barn- och utbildningsförvaltningen Handläggare Per Stenström Telefon 0498 26 94 20 E-post per.stenstrom@gotland.se Diarienr BUN 2013/229 Datum 2013-08-14 Tjänsteskrivelse Expediering till: BUN Bilaga:
Läs merFinansiärer och utförare inom vård, skola och omsorg 2013
NR/OEM 2015-09-22 1(6) Finansiärer och utförare inom vård, skola och omsorg 2013 OE0112 I denna beskrivning redovisas först allmänna uppgifter om undersökningen samt dess syfte och historik. Därefter redovisas
Läs mernovember 2013, kl. 15.30 1 Revisorernas övergripande granskning 2013 BUN 13/101 2 Budget 2014, plan 2015-2016 BUN 13/59
BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN KALLELSE Sammanträdesdatum 2013-11-20 PLATS OCH TID Kommunkontoret, lokal Mellanfryken, onsdag 20 FÖREDRAGNINGSLISTA november 2013, kl. 15.30 ÄRENDE DNR Val av justerande Godkännande
Läs merSKÄRHOLMENS STADSDELSFÖRVALTNING
SKÄRHOLMENS STADSDELSFÖRVALTNING BISTÅND OCH ARBETE ( BIA) TJÄNSTEUTLÅTANDE SID 1 (5) 2009-06-29 Handläggare: Eva Wilman och Maria Thöyrä Telefon: 08-508 24 000 Till Skärholmens stadsdelsnämnd Redogörelse
Läs merStyrdokument för krisberedskap
Styrdokument för krisberedskap Landskrona Stad 2015-2018 Antaget av kommunstyrelsen 2016-02-11 Termer... 4 1. Inledning... 5 1.1 Mål med styrdokumentet enligt överenskommelsen... 5 2. Krav enligt lagen
Läs merUppsala. Internkontrollplan för 2013 BUN-2013-0074. Barn- och ungdomsnämnden. Förslag till beslut
DUK 3/013-02-IH Uppsala ^ KOMMUN KONTORET FÖR BARN, UNGDOM OCH ARBETSMARKNAD Handläggare Datum Henrik Säfström Danielsson 2013-01-16 Diarienummer BUN-2013-0074 Barn- och ungdomsnämnden Internkontrollplan
Läs merResultatprofil Läsåret 2013-2014 Långhundra skola Årskurs 1-6 Förskoleklass Fritidshemmet
Resultatprofil Läsåret 2013-2014 Långhundra skola Årskurs 1-6 Förskoleklass Fritidshemmet Innehållsförteckning Vad är en resultatprofil... 3 Syfte... 3 Vad är innebörden i begreppet resultat?... 3 1. Presentation...4
Läs merUpprättad 2009-03-30 Reviderad 2012-07-19. AVVIKELSE och RISKHANTERING riktlinjer
Upprättad 2009-03-30 AVVIKELSE och RISKHANTERING riktlinjer INNEHÅLL Avvikelser och risker 3 Definitioner 3 Ansvarsfördelning 4 Rutiner avvikelse 5 Rutiner riskhantering 5 Orsaker till risker och avvikelser
Läs merVägledningen i Redovisningsrevision Vad är på gång i vårt gemensamma arbete.
Vägledningen i Redovisningsrevision Vad är på gång i vårt gemensamma arbete. Hans Gavin Karin Selander 2014-09-19 Projektets historik God sed kommittén gick 2007 genom RS och Intosai. Styrelsen svarade
Läs merInformation om nyheter inom Sevesolagstiftningen
1(5) Miljöskyddsavdelningen Birgitta Alexandersson 010-224 46 86 Sevesoverksamheter i Västra Götalands län Information om nyheter inom Sevesolagstiftningen Den 1 juni 2015 trädde nya regler ikraft som
Läs merBeslut för Föreningen Fogdaröd Omsorg, Vård & Utbildning Utan Personligt ansvar
Skolinspektionen Föreningen Fogdaröd Omsorg, Vård & Utbildning Utan Personligt ansvar Anette.Ellis@fogdarod.se Beslut för Föreningen Fogdaröd Omsorg, Vård & Utbildning Utan Personligt ansvar efter tillsyn
Läs merGemensam rutin för Senior alert
Socialtjänsten Kvalitetsregister Upprättad: 2014-11-10 Gemensam rutin för Senior alert Riskbedömning görs av kontaktpersonen när vårdtagaren/brukaren kommer ny till enheten. Detta gäller både permanent
Läs merResultatprofil. Läsåret 2013-2014. Alsike skola
Resultatprofil Läsåret 2013-2014 Alsike skola Innehållsförteckning Vad är en resultatprofil... 3 Syfte... 3 Vad är innebörden i begreppet resultat?... 3 1. Presentation... 4 2. Kontinuitet av elever...
Läs merXenella Holding AB. Tillägg till Xenella Holding AB:s erbjudandehandling avseende erbjudande till aktieägarna i Allenex AB (publ)
Xenella Holding AB Tillägg till Xenella Holding AB:s erbjudandehandling avseende erbjudande till aktieägarna i Allenex AB (publ) i enlighet med reglerna om budplikt i lagen (2006:451) om offentliga uppköpserbjudanden
Läs merBeslut efter tillsyn enligt personuppgiftslagen (1998:204)
Datum Diarienr 2014-05-21 1078-2013 Staffanstorpshus AB Box 137 245 22 Staffanstorp Beslut efter tillsyn enligt personuppgiftslagen (1998:204) Datainspektionens beslut Staffanstorpshus AB har behandlat
Läs merElevers rätt till kunskap och särskilt stöd
Juridisk vägledning Granskad juni 2012 Mer om Elevers rätt till kunskap och särskilt stöd Alla elever ska ges stöd och stimulans för att utvecklas så långt som möjligt Personalen är skyldig att anmäla
Läs merArkivreglemente för Sydarkivera
Arkivreglemente för Sydarkivera Information behövs både i dag och i framtiden. Den ska finnas till hands när den efterfrågas. Då behövs noggrann planering och säker förvaring. Kommunen har ansvar för att
Läs merFörskolan Vårskogen, Svaleboskogen 7. Plan mot diskriminering och kränkande behandling 2015-16
Förskolan Vårskogen, Svaleboskogen 7 Plan mot diskriminering och kränkande behandling 2015-16 Planen gäller från november 2015-oktober 2016 Ansvariga för planen är avdelningens förskollärare Hela arbetslaget
Läs merTillsynsbesök Särskilt boende Privata utförare, Aleris: Björkhaga, Hjortsberg, Furugården. Floragården November 2014
sida 1 (7) Tillsynsbesök Särskilt boende Privata utförare, Aleris: Björkhaga, Hjortsberg, Furugården. Floragården November 2014 sida 2 (7) Innehåll BAKGRUND... 3 ALERIS OMSORG AB... 3 FLORAGÅRDENS EKONOMISKA
Läs merTillsyn av fristående förskolor och pedagogisk omsorg
Tillsyn av fristående förskolor och pedagogisk omsorg Årlig rapport Sandra Backlund, Utredare Mars 2013 Dnr Bun 2013/125 2013-03-13 1 (6) Innehåll SAMMANFATTNING... 2 1. BAKGRUND... 2 2. SYFTE... 2 3.
Läs mer