Redovisning av vidtagna åtgärder med anledning av Internrevisionens rapportering för 2017
|
|
- Amanda Åberg
- för 6 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Rektor PM dnr V 2018/1073 Universitetsstyrelsen Redovisning av vidtagna åtgärder med anledning av Internrevisionens rapportering för 2017 Bakgrund Internrevisionen redovisade vid universitetsstyrelsens sammanträde sin rapport för verksamhetsåret 2017 (dnr V 2018/109). Den sammanfattande slutsatsen var, likt föregående år, att den interna styrningen och kontrollen befinner sig på en tillfredsställande nivå och att universitetet har agerat balanserat för att säkerställa och utveckla densamma. Samtidigt betonades i rapportens sammanfattning att Det ligger dock i sakens natur att området behöver bevakas och följas kontinuerligt. Därutöver lämnades i rapporten förslag och synpunkter inom en rad områden. Styrelsen beslutade vid sammanträdet ( 9) att uppdra åt rektor att vidta lämpliga åtgärder mot bakgrund av de synpunkter som internrevisionen framfört samt att vidtagna åtgärder ska redovisas till universitetsstyrelsen senast under hösten Redovisning av åtgärder Följande redovisning baseras på uppgifter från ansvariga chefer. I flertalet fall har det utifrån internrevisionens granskningar inlämnats separata svar/åtgärdsplaner. Denna skrivelse utgör 1
2 därför en kortare sammanfattning av vidtagna åtgärder. Redovisningen följer dispositionen i internrevisionens rapport. 1 Sven Lovén centrum för marin infrastruktur Angående redovisning och ekonomisk uppföljning (avsnitt 3.1 i internrevisionens rapport) I internrevisionens granskning av Sven Lovén centrum för marin infrastruktur lämnas flera rekommendationer. Att det tillses att redovisningsmässiga konteringar och dito verksamhetsindelningar sker konsekvent och likartat över tid. En total förändring av verksamhetsstrukturen har gjorts. Alla tre ansvaren använder samma verksamhetsnummer. En genomlysning av verksamheten vid stationerna har gjorts och en verksamhetsstruktur om tiotalet verksamheter som överensstämmer med verkligheten har upprättats. Eftersom Lovéns verksamhet är ren stödverksamhet ligger alla verksamheterna (utom uppdrag och bidrag) numera i verksamhetsgrupp 3. Att det fastställs hur ledning och styrning skall ske både övergripande för enheten och på respektive forskningsstation. Berörda medarbetare skall ges tydliga mandat. Stationschefer för båda stationerna är tillsatta, Tillsättning av ersättare för Michael Klages som föreståndare är under arbete. Skriftliga delegationer är upprättade. Att det fastställs vem som i praktiken skall hantera ekonomi, budget och uppföljning. Med detta menas inte nödvändigtvis den person som bär det formella ansvaret för enhetens ekonomi, utan mer den medarbetare som analyserar och sammanställer det ekonomiska materialet åt beslutsfattaren i fråga, samt att de s.k. bänkplatsavgifterna skyndsamt definieras och beräknas. Ekonomin analyseras och sammanställs av institutionens controller och institutionens administrativa chef. Det löpande ekonomiska arbetet sköts av ekonomiadministratören som enbart arbetar med Lovéncentrets löpande ekonomi. Bänkplatsavgifterna definierades och beräknades hösten 2017 på de icke kvalitetssäkrade siffror som då fanns att tillgå. Arbetet fortsätter under hösten 2018 och 2019 med de kvalitetssäkrade siffror som nu finns. Allteftersom arbetet med självkostnadskalkyler för 1 Se rapport: -r-2017.pdf 2
3 de olika enheterna/teamen eller verksamheterna fortskrider blir underlagen för avgiften allt tydligare. Anskaffande av nytt forskningsfartyg (3.2) I sin granskning av projektet för anskaffande forskningsfartyg och de förseningar som drabbat projektet med anledning av varvets oförmåga att leverera fartyget lämnande internrevisionen ett antal handlingsalternativ. : Förhandlingar med aktuellt varv har pågått kontinuerligt under 2018 och ett nytt addendum, undertecknades den 14 november I övergripande termer reglerar detta addendum kvarstående åtaganden från varvet till och med 31 mars Avtalet innebär att universitetet avstår från en del av vitet pga. leveransförseningen. Slutbetalning sker vid leverans. Avtalet ger universitetet äganderätt till fartyget om varvet inte lyckats med uppgiften. Det innebär att universitetet då har rätt att hämta fartyget och slutföra byggnationen på annat varv. Rektor har fortlöpande informerats om förhandlingsläget. En separat beskrivning av ärendet ska ges till universitetsstyrelsen. Attestordning och attestflöde (3:3) I sin granskning av hur attestordningen tillämpades påträffades en mängd avvikelser. Med anledning av detta lämnade internrevisionen några rekommendationer: att universitetet ser över funktionen för vikarier i ekonomisystemet Agresso, för att säkerställa att det alltid finns minst två personer i hanteringsflödet och att uppmärksamhet riktas mot antalet behörigheter för belastningsattest och att institutioner och enheter informeras om vikten av att kontrollera regelefterlevnaden, : Generellt understryks från ekonomienheten i olika sammanhang en restriktivitet vad gäller behörigheter till de administrativa systemen. Detta för att säkerställa att de som utför uppgifter i verktygen har adekvat kunskap om regler och principer för hanteringen. Det är institutionens/motsvarandes ansvar att tillse att dess medarbetare har de behörigheter och den kompetens som arbetsuppgifterna kräver. Det är inte möjligt att tekniskt förhindra alla handgrepp eller åtgärder som inte är lämpliga. En teknisk behörighet innebär inte med automatik att innehavaren har befogenhet att utföra alla åtgärder som är möjliga. Behörigheten måste alltid kompletteras med utbildning och kännedom om regler och rutiner. För de exempel som nämns i rapporten kan en ökad informationsinsats genomföras gentemot t ex universitetets attestanter för att hjälpa dem att göra rätt. För att få en tydligare bild av omfattningen av de problem som lyfts fram kommer också en rutin för mer systematiserad kontroll utvecklas. 3
4 att en ordning skapas för att säkerställa att personalförändringar i de olika rollerna, gällande personal- och lönesystemet Primula, inte orsakar stopp i ärendehanteringen. : Kvalitetssäkrade rutinbeskrivningar och checklistor har arbetats fram och gjorts tillgängliga för verksamheten. Det finns även tydliga rutiner för tilldelande av attestbehörigheter och övriga roller/behörigheter i lönesystemet vilket hanterar lön och ersättningsärenden enligt bestämda attestflöden. Information om hur dessa attestflöden ser ut för respektive ärendetyp/ärendeformulär finns tillgängligt på medarbetarportalen. Informationen finns således tillgänglig i Primula för handläggare och chefer att via rapporter i kombination med loggningar i det specifika ärendet avgöra vem och i vilken roll som hanterar eller har hanterat det. Vanligtvis har varje organisationsenhet flera medarbetare som är behöriga i rollen källrapportör och granskare. För att ärendeflödet skall brytas krävs att det endast är en medarbetare som innehar respektive roll i ett attestflöde på enheten och att denna person inte får en ersättare. En instruktion att uppdatera bl.a. attestrollerna på enheten två gånger per år framgår i checklista för HR-personal för att undvika att ärendeflöde bryts. I samma checklista rekommenderas att via rapport om oattesterade ärenden innan varje månads lönekörning fånga upp ärenden på respektive organisationsenhet som inte attesterats alternativt inte hanterats av tidigare roller i attestflödet. Angående anställningsförfarande (3.4) I internrevisionens uppföljande granskning gjordes rekommendationen: att det är angeläget med en fortsatt kommunikation mellan personalenhet och verksamhet för att finna en god och accepterad tolkning av det arbetsrättsliga begreppet särskilda skäl. Även i internrevisionens sammanfattande analys (kap. 4) menade internrevisionen att det angeläget att följa, tillse och säkerställa att de rutiner som är kopplade till anställningar fortsätter att utvecklas på ett korrekt sätt både vad gäller innehåll och efterlevnad. Rektor beslutade om Anvisningar om anställningar, särskilda skäl m.m. (VP 2017/2). Personalenheten fick därefter i uppdrag av rektor att följa upp och göra en analys av tillämpningen av anvisningarna samt, om behov fanns, föreslå ett arbetssätt för framtida kvalitetssäkring. Uppföljningen redovisades i PM till universitetsledningen daterat Uppföljningen visade att det är ytterst få, ca 2 procent av de ca 1050 beslut som skickats in till personalenheten under 2017, är möjliga att följa upp och göra en bedömning av på central nivå. För att kunna ta ställning till om särskilda skäl föreligger i övriga fall krävs kunskap om den aktuella verksamheten, dess särskilda behov och hur situationen såg ut vid den aktuella tidpunkten. Detta eftersom vad som bedöms vara ett särskilt skäl i en viss situation inte schablonmässigt kan tillämpas i liknande situationer. Vid tillämpning av den här typen av 4
5 särskilda skäl krävs alltid att arbetsgivaren gör en bedömning utifrån de aktuella omständigheterna i det enskilda fallet. Bedömningen var därför att kvalitetssäkring endast kan ske på den nivå som har insyn i de faktiska förhållandena verksamheten. Enligt Göteborgs universitets arbetsordning (6.2.1) ansvarar dekan/motsvarande för att följa upp att institutionerna följer universitetsgemensamma beslut, regler och policys. Rektor gav därför i april 2018 dekan/motsvarande i uppdrag att utveckla formerna för hur kvalitetssäkringen ska rapporteras och följas upp vid den egna fakulteten. I de fall fakultet/motsvarande önskar stöd i samband med utveckling och implementering av lokala rutiner har personalenheten erbjudit sig att bistå i detta arbete. Blanketten för beslut om särskilda skäl har reviderats och förtydligats för att motiveringen ska innehålla en förklaring till varför det inte varit möjligt att ledigkungöra. Den nya ordningen trädde i kraft Under 2018 kommer UKÄ göra en särskild granskning av Göteborgs universitets tillämpning av anställningsförordningen. Resultatet av denna kan föranleda nya åtgärder. Kärnverksamhet kostnader, rutiner och internkommunikation (3.6) Regelefterlevnad I internrevisionens löpande granskning av institutionernas regelefterlevnad vad gäller bl.a. inköp och upphandling, attestering av rätt person och i rätt tid, behovet av korrekta och fullständiga underlag till verifikationer, behovet av en korrekt projektredovisning, behovet av en tillförlitlig kontanthantering samt risken för jävssituationer var det internrevisionens uppfattning att berörda har ambitionen att förhålla sig på ett korrekt sätt till de gemensamma regelverken. Mot bakgrund av personalomsättning, individuella prioriteringar och behovet av påminnelser, finns det dock fördelar i en kontinuerlig och aktiv uppmärksamhet från gemensamma förvaltningens sida för att bibehålla/förbättra kvaliteten bland annat rörande redovisning och underlag. Ekonomienheten håller kontinuerligt utbildning i de ekonomiadministrativa systemen för att dels ge de första grunderna i systemen och dels informera om de regelverk som universitet och statliga myndigheter har. Ekonomienheten genomför även ett antal informationsinsatser i form av Bokslutsinformation inför årsbokslutet samt Korta redovisningsdagen då information lämnas kring aktuella ekonomi- och redovisningsfrågor. Från hösten 2018 har en Institutionsekonomgrupp bildats, bestående av en institutionsekonom från respektive fakultet samt medarbetare från ekonomienheten. Syftet med gruppen är främst att: Öka förståelsen för GU:s ekonomiprocesser Öka delaktigheten i GU:s ekonomiprocesser Verka för ökad kontakt direkt mellan ekonomienheten och verksamheten och kunna ha diskussioner direkt med ekonomer Utveckla/stimulera den enskilda ekonomen 5
6 Det kommer också att genomföras samlingar för ekonomiadministratörer, som arbetar med löpande ekonomiuppgifter så som leverantörsfakturahantering och kundfakturering, för att främst informera om och diskutera dessa processer och hanteringen av påminnelser mm. Bisysslor I internrevisionens löpande arbete med att granska institutionernas verksamhet identifierades att det fanns generella brister vad gäller redovisning av bisysslor. Med anledning av detta menade internrevisionen att området fortsatt behöver uppmärksammas. Under våren 2018 har en översyn av regelverk och rutiner för rapportering av bisysslor påbörjats och beslut förväntas fattas under hösten. Under våren 2018 introducerades även en checklista som stöd för HR-arbete på institutionerna. Checklistan finns tillgänglig på universitetets webbsidor, och har presenterats och diskuterats på de s.k. HR-nätverksträffarna. I checklistan framgår hur uppföljning ska ske, samt vid vilka tidpunkter det ska göras (februari samt september). Rapporteringen av bisysslor ska ske fortlöpande men rapporteringsgraden brukar öka mot slutet av året. Tidigare år har uppföljningen till styrelsen gjorts per sista oktober. I år tidigarelades tidplanen med en månad. Förändringen kommunicerades först efter sommaren och därmed förkortades tiden som institutionerna hade att arbeta med frågan vilket sannolikt har påverkat rapporteringsgraden. Personer inom kategorin undervisande personal ska rapportera bisyssla oavsett om bisyssla förekommer eller inte. Enligt statistik uttagen i september 2018 har totalt 51 procent av den undervisande personalen inom universitetet rapporterat bisyssla/ej bisyssla. Motsvarande siffra för 2017 var 67 procent. Av de som rapporterat 2018 har 48 procent angett att de har bisyssla. Rapporteringsgraden varierar mellan olika fakultetsområden; från 33 procent vid Utbildningsvetenskapliga fakulteten (som 2017 hade den högsta rapporteringsgraden 84 procent) till 66 procent vid Samhällsvetenskapliga fakulteten. Ytterligare åtgärder behöver vidtas för att öka rapporteringsgraden till en tillfredsställande nivå. Faktorer som förväntas kunna påverka rapporteringsgraden positivt under 2019 är implementeringen av de nya rutiner som kommer att beslutas under hösten 2018, en i god tid fastställd tidplan för uppföljning till styrelsen samt fortsatt förankringsarbete av checklistan för HR-arbete. Särskilda omständigheter vid en viss forskargrupp (3.7) Vid internrevisionens granskning av en specifik forskargrupps ekonomihantering mm menade revisionen att det fanns ett antal omständigheter som innebar att man borde pröva ärendet rättsligt Sammantaget ansåg internrevisionen att: det bör övervägas att hänföra ärendet till Statens ansvarsnämnd för prövning Genomför åtgärd Personalenheten har gått igenom och utrett de omständigheter som tas upp i revisionsrapporten. Personalenhetens bedömning ur ett arbetsrättsligt perspektiv gjorde att Göteborgs universitet 6
7 hemställde att Statens ansvarsnämnd skulle besluta om åtalsanmälan och avskedande av en anställd. Innan Statens ansvarsnämnd prövade frågan om avsked sade den anställde upp sig från sin anställning varvid prövning av ett avskedande aldrig gjordes. Efter åtalsanmälan initierade åklagare en utredning. Åklagarmyndigheten har informerat universitet att förundersökningarna lagts ned angående trolöshet mot huvudman och anstiftan av urkundsförfalskning. Institutionen bör tillse att det skapas en ordning som säkerställer att den administrativa hanteringen vid forskargruppen följer gällande regelverk. Genomförd åtgärd fattade prefekten beslut med hänvisning till internrevisions revisionsrapport. Beslutet innebar att institutionen ändrade rutinerna avseende stipendier, inköp och belastningsattestering för den specifika forskargruppen. Inga ytterligare stipendier inrättades. Forskningsledarens belastningsattest togs bort och all belastningsattestering togs över av institutionens administrativa chef. Sammanfattande bedömning (4) I internrevisionen sammanfattande bedömning betonades, med anledning av införandet av ett nytt lönerapporteringssystem (Primula), vikten av att säkerställa att rutiner och attestflöden blir bedömda och vid behov uppdaterade. Genomförd åtgärd Fr.o.m. mars 2017 hanteras Göteborgs universitets löner via lönesystemet Primula och lönetjänst tillhandahålls från Statens servicecenter. Från övergången till Primula har ett kontinuerligt arbete genomförts för att säkerställa handläggningsrutiner och attestflöden. Universitetet har i tätt samarbete med Statens servicecenter via fastställd samverkansmodell hanterat frågor på operativ, taktisk och även i vissa fall strategisk nivå. På operativ nivå har kvalitetssäkrade rutinbeskrivningar och checklistor arbetats fram och gjorts tillgängliga för verksamheten. Det finns även tydliga rutiner för tilldelande av attestbehörigheter och lönesystemet hanterar lön och ersättningsärenden enligt bestämda attestflöden. Instruktion att uppdatera bl.a. attestrollerna på enheten två gånger per år framgår i checklista för HR-personal. 7
Upprättande och förvaltning av regeldokument
Dnr UFV 2015/584 Upprättande och förvaltning av regeldokument Internrevisionen 2015 Fastställd av konsistoriet 2015-06-10 Innehåll Sammanfattning 3 1 Bakgrund och riskbedömning 4 1.1 Intern styrning och
REVISIONSPLAN DNR V 2017/87. Jan Sandvall. Till styrelsen vid Göteborgs universitet
REVISIONSPLAN 2017-02-16 DNR V 2017/87 Internrevisionen Jan Sandvall Till styrelsen vid Göteborgs universitet REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2017 1 Inledning Internrevisionen vid Göteborgs universitet bedrivs i
Verksamhetsrapport för Internrevisionen 2007.
Styrelse och rektor 1(6) Verksamhetsrapport för 2007. Revisionsplanen för 2007, dnr LiU 1298/06-25, beskriver internrevisionens (IR:s) planerade aktiviteterna för verksamhetsåret. Nedan redovisas genomförda
EKONOMISTYRREGLER VID UMEÅ UNIVERSITET
EKONOMISTYRREGLER VID UMEÅ UNIVERSITET Typ av dokument: Datum: Beslutad av: Giltighetstid: Tills vidare Område: Ekonomi Ansvarig förvaltningsenhet: Planeringsenheten Ersätter dokument: Ekonomistyrregler
Instruktion för Internrevision vid Linköpings universitet
1(6) Instruktion för Internrevision vid Linköpings universitet Internrevisionsförordningen (2006:1228) och Ekonomistyrningsverkets (ESV:s) föreskrifter samt denna instruktion reglerar Internrevisionens
Regler och handläggningsordning för inrättande av institutioner, centrumbildningar, arbetsenheter och högskolor vid Umeå universitet
Regler och handläggningsordning för inrättande av institutioner, centrumbildningar, arbetsenheter och högskolor vid Umeå universitet Dokumenttyp: Regel Dnr: 100-828-10 Område: Beslutsfattare: Universitetsstyrelsen
16 Åtgärder med anledning av revisionsrappo rt gällande inköp av externa resurser vid Karolinska Universitetssjukhuset
16 Åtgärder med anledning av revisionsrappo rt gällande inköp av externa resurser vid Karolinska Universitetssjukhuset LS 2018-0242 1 (2) Landstingsrådsberedningen SKRIVELSE 2018-11-22 LS 2018-0242 Landstingsstyrelsen
Regler och handläggningsordning för inrättande av institutioner, centrumbildningar, arbetsenheter och högskolor vid Umeå universitet
Regler och handläggningsordning för inrättande av institutioner, centrumbildningar, arbetsenheter och högskolor vid Umeå universitet Fastställd av universitetsstyrelsen 2010-04-15 Dnr 100-828-10 Dokumenttyp:
Revisionsrapport. Örebro universitets årsredovisning Sammanfattning. Förordning om intern styrning och kontroll
Revisionsrapport Örebro universitet Fakultetsgatan 1 701 82 Örebro Datum Dnr 2009-03-30 32-2008-0701 Örebro universitets årsredovisning 2008 Riksrevisionen har granskat Örebro universitets årsredovisning,
REGEL FÖR CHEFENS ANSVAR OCH BEHÖRIGHET ATT FÖRFOGA ÖVER MYNDIGHETENS MEDEL
REGEL FÖR CHEFENS ANSVAR OCH BEHÖRIGHET ATT FÖRFOGA ÖVER MYNDIGHETENS MEDEL Typ av dokument: Regel Datum: 2018-02-20 Dnr: FS 1.1-368-18 Beslutad av: Giltighetstid: Tillsvidare Område: Ansvarig förvaltningsenhet:
Länsstyrelsen i Kronobergs läns hantering av länsstyrelsernas samordnade löneservice
1 Länsstyrelsen i Kronobergs läns hantering av länsstyrelsernas samordnade löneservice Riksrevisionen har som ett led i den årliga revisionen av Länsstyrelsen i Kronobergs län granskat den av länsstyrelsen
Slutattestinstruktion
Dnr: ST 2013/166-1.1 Slutattestinstruktion Beslutat av Rektor Gäller från 2013-04-22 Innehåll Slutattestinstruktion 3 Intern kontroll 3 Fakultet 6 Utgångspunkter 6 Universitetsförvaltning 8 Utgångspunkter
Ekonomistyrregler vid Umeå universitet
Ekonomistyrregler vid Umeå universitet Föredragande Bitr. universitetsdirektör Per Ragnarsson och controller Carina Henningsson Sammanfattning Ekonomistyrregler vid Umeå universitet infördes och fastställdes
Budget och uppföljning
NORMERANDE BESLUT 2013-10-21 Dnr V 2013/776 Budget och uppföljning Område/uppgift Ansvarig chef Handläggare Giltighetstid Uppföljning Administrativa stödet, Ekonomienheten Lars Nilsson, ekonomidirektör
Revisionsrapport. Revisionsrapport rörande löpande granskning av Polisen Granskning av ekonomiadministration slutsatser
Revisionsrapport Rikspolisstyrelsen Box 12 256 102 26 Stockholm Datum Dnr 2008-03-14 32-2007-0571 Revisionsrapport rörande löpande granskning av Polisen 2007 Riksrevisionen har som ett led i den årliga
- Budget och uppföljning - Kundfakturor fakturor till kund/brukare - Leverantörsfakturor fakturor från leverantör - Lönehantering
1(5) KS 2011/0014 Svar på revisionsrapport- Granskning av ekonomiadministrativa processer - Effektivitetsgranskning Bakgrund Danderyds förtroendevalda revisorer har uppdragit till PricewaterhouseCoopers
Revisionsplan för Linnéuniversitetet 2015
Ärende 11 Universitetsstyrelsen Datum: 2015-02-19 Dnr: 2015/32-1.2 Föredragande: Carina Rydstedt Revisionsplan för Linnéuniversitetet 2015 1. Inledning Internrevisionen vid Linnéuniversitetet bedrivs enligt
REVISIONSRAPPORT. Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende. Byggnads- samt Miljö- och hälsoskyddsnämnden.
REVISIONSRAPPORT Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende Byggnads- samt Miljö- och hälsoskyddsnämnden Hylte Kommun November 2002 Rolf Bergman Tommy Karlsson www.pwcglobal.com/se
Internrevisionsförordning (2006:1228)
Internrevisionsförordning (2006:1228) Ekonomistyrningsverkets föreskrifter och allmänna råd1 Tillämpningsområde 1 Denna förordning gäller för förvaltningsmyndigheter under regeringen i den omfattning som
Revisionsrapport. Intern styrning och kontroll i upphandlings- och inköpsprocessen. Sammanfattning
Revisionsrapport Göteborgs universitet Box 100 405 30 Göteborg Datum Dnr 2012-02-13 32-2011-0676 Intern styrning och kontroll i upphandlings- och inköpsprocessen Riksrevisionen har som ett led i den årliga
Granskning av intern styrning och kontroll vid Statens servicecenter
1 Granskning av intern styrning och kontroll vid Statens servicecenter Riksrevisionen har som ett led i den årliga revisionen av Statens Servicecenter granskat den interna styrning och kontroll i myndighetens
Prefekt Prefekt beslutar om miljöledningssystemet på institutionsnivå. Det innebär att prefekten/motsvarande 1 ansvarar för att:
Bilaga till Rektorsbeslut nr: 115 Datum: 2017-06-07 Dnr: 2017/3408-1.1 Checklista för klargörande av roller, ansvar och befogenheter inom miljöledningssystemet Chefers övergripande miljöansvar framgår
ROLLER, ANSVAR OCH BEFOGENHETER INOM MILJÖLEDNINGSSYSTEMET
REGLER Dnr V 2016/644 ROLLER, ANSVAR OCH BEFOGENHETER INOM MILJÖLEDNINGSSYSTEMET Publicerad Beslutsfattare Ansvarig funktion medarbetarportalen.gu.se/styrdokument samt gu.se/miljo Rektor Göteborgs miljövetenskapliga
Internrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2009 Jan Sandvall Dnr B5 269/09 REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2009
Internrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2009 Jan Sandvall 2009-02-18 Dnr B5 269/09 REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2009 1 Inledning Internrevisionen vid Göteborgs universitet bedrivs i enlighet med internrevisionsförordningen
Normerande beslut: Roller, ansvar och befogenheter inom miljöledningssystemet
Miljöenheten Eddi Omrcen Aschebergsgatan 44 Box 170, 405 30 Göteborg 031 786 15 45 eddi.omrcen@gu.se REKTORSBESLUT 1 / 2 2012-11-19 dnr V 2012/796 Rektor Normerande beslut: Roller, ansvar och befogenheter
Reglemente för internkontroll
Kommunstyrelseförvaltningen REGLEMENTE Reglemente för internkontroll "Dubbelklicka - Infoga bild 6x6 cm" Dokumentnamn Fastställd/upprättad av Dokumentansvarig/processägare Reglemente för internkontroll
Christina Wannehag Dnr B5 30/07 Lena Danielsson FÖRSTUDIE CENTRUMBILDNINGAR
Internrevisionen REVISIONSRAPPORT Christina Wannehag 2007-09-11 Dnr B5 30/07 Lena Danielsson FÖRSTUDIE CENTRUMBILDNINGAR Bakgrund I den strategiska planen för 2007-2010 står det: Hög kvalitet på forskning
SSC - Lönetjänster 2017
SSC - Lönetjänster 2017 Projektaktiviteter Genomgång av processer i workshopform tillsammans med deltagare från verksamheten och lönehandläggare har genomförts. Primär uppsättning av flöden och roller
GRANSKNING AV INSTITUTIONEN FÖR SVENSKA SPRÅKET
REVISIONSRAPPORT 2016-10-27 DNR V 2016/791 GRANSKNING AV INSTITUTIONEN FÖR SVENSKA SPRÅKET Björn Utberg / Internrevisionen 1 Inledning I revisionsplanen för 2016 ingår liksom tidigare år, granskning av
REVISIONSRAPPORT. Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende. Tekniska nämnden. Hylte Kommun.
REVISIONSRAPPORT Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende Tekniska nämnden Hylte Kommun November 2002 Rolf Bergman Tommy Karlsson www.pwcglobal.com/se www.komrev.se Sammanfattning
Redovisning av intern kontroll 2014 för miljö- och hälsoskyddsnämnden
1 (1) MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMNDEN Datum Diarienummer 2014-11-28 2013-005797- AD Till miljö- och hälsoskyddsnämndens sammanträde den 10 december 2014 Redovisning av intern kontroll 2014 för miljö- och
Attestordning för Region Halland
01054 1(1) TJÄNSTESKRIVELSE Datum Diarienummer Regionkontoret 2015-01-23 RS140379 Anne Conradsson, Ekonom Avdelningen för styrning och uppföljning Regionstyrelsen Attestordning för Region Halland Förslag
Rutiner för ekonomisk uppföljning vid Stockholms universitet
1 (15) Beslut 2014-06-19 Dnr SU FV-1.1.5-1936-14 Handläggare: Serhat Ok Controller Planeringsavdelningen Rutiner för ekonomisk uppföljning vid Stockholms universitet Detta beslut ersätter tidigare beslut
SSC - Lönetjänster 2017
SSC - Lönetjänster 2017 Agenda Kort presentation av projektet (projektstatus och tidplan) Genomgång av processer, systemstöd och flöde i systemet. Roller i Primula och vad dessa kan utföra Kommande arbete
REGLER OM BISYSSLOR OCH RAPPORTERING FÖR ANSTÄLLDA VID GOTEBORGS UNIVERSITET
STYRDOKUMENT Dnr V 2018/1060 REGLER OM BISYSSLOR OCH RAPPORTERING FÖR ANSTÄLLDA VID GOTEBORGS UNIVERSITET Publicerad Beslutsfattare Ansvarig funktion Beslutsdatum Giltighetstid Sammanfattning medarbetarportalen.gu.se/styrdokument
Roller och ansvar för miljöledningsarbetet
Naturvetenskapliga fakulteten Göteborgs universitet MILJÖHANDBOKEN Kapitel 4.4 Organisation Upprättat av Miljösamordnaren Fastställt av dekan 2012 12 04 Senast reviderat av Miljösamordnaren 2015 04 01
Inrättande av en gemensam - centraliserad stödorganisation - genomförandeplan
2018-08-2116 DNR:2018/1313 PROJEKTPLAN Inrättande av en gemensam - centraliserad stödorganisation - genomförandeplan Projektledare Beställare Delprojektledare redovisas under avsnitt 4 Lotten Glans organisation
Arbetsordning för universitetsstyrelsen vid Göteborgs universitet
Arbetsordning för universitetsstyrelsen vid Göteborgs universitet Fastställd av styrelsen 2013-12-17, reviderad 2015-12-03. 1. Ansvar och uppgifter Enligt arbetsordningen för Göteborgs universitet, fastställd
Punkt 15: Riktlinje för internrevision
2016-09-21 Punkt 15: Riktlinje för internrevision Förslag till beslut i styrelsen att anta Riktlinje för internrevision för försäkrings AB Göta Lejon Denna riktlinje kallades tidigare Riktlinje för oberoende
Rutiner för ekonomisk uppföljning vid Stockholms universitet
1 (7) BESLUT 2013-06-27 Dnr SU 70-1228-12 Handläggare: Serhat Ok Controller Planeringsavdelningen Rutiner för ekonomisk uppföljning vid Stockholms universitet Med anledning av Ernst & Youngs granskning
Process för intern styrning och kontroll
UFV 2015/612 Process för intern styrning och kontroll Fastställd av universitetsdirektören 2015-11-09 Innehållsförteckning Uppdraget 3 Genomförande 3 Resultat från intervjuer 3 Process för ISK 4 Riskanalyser
Revisionsrapport. Intern kontroll i ekonomi- och personaladministration samt Redovisning av utlandsinsatser
Revisionsrapport Försvarsmakten 107 85 STOCKHOLM Datum Dnr 2009-11-23 32-2009-0559-2 Intern kontroll i ekonomi- och personaladministration samt Redovisning av utlandsinsatser Riksrevisionen har under hösten
Instruktion för funktionen för regelefterlevnad
Fastställd av: Styrelsen Datum: 2018-01-03 Fastställs: Årligen eller vid behov Tidigare godkänd: 2017-04-24 Tillgänglighet: Rättslig grund: Tillämpningsområde: Ägare: För samtliga anställda på Bolagets
RISKANALYS Humanistiska fakulteten. Dnr V 2017/701 DATUM: BESLUTAD AV: Humanistiska fakultetsstyrelsen. KONTAKTPERSON: Anna Nordling
RISKANALYS 2018 Dnr V 2017/701 Humanistiska fakulteten DATUM: 2017-10-26 BESLUTAD AV: Humanistiska fakultetsstyrelsen KONTAKTPERSON: Anna Nordling ANVISNINGAR FÖR RISKANALYS Bakgrund Bakgrund Förordning
Revisionsplan för Linnéuniversitetet 2016
Beslutad av universitetsstyrelsen Datum: 2016-02-18 Dnr: 2016/715-1.2 Föredragande: Carina Rydstedt Revisionsplan för Linnéuniversitetet 2016 1. Inledning Internrevisionen vid Linnéuniversitetet bedrivs
Arbetsordning för universitetsstyrelsen vid Göteborgs universitet
Arbetsordning för universitetsstyrelsen vid Göteborgs universitet Fastställd av styrelsen 2013-12-17, senast reviderad 2019-02-20. 1. Ansvar och uppgifter Enligt arbetsordningen för Göteborgs universitet,
Landstingets ärende- och beslutsprocess
LANDSTINGET I VÄRMLAND REVISIONSRAPPORT Revisorerna AM/JM 2012-12-18 Rev/12017 Landstingets ärende- och beslutsprocess Sammanfattning Denna granskning har omfattat hantering enligt riktlinjen för landstingets
Revisionsrapport granskning av socialnämndens ekonomistyrning
Tjänsteskrivelse 1(7) Socialtjänsten 2018-03-27 SN-2018-00117-3 Anette Ståby Ekonomichef Revisionsrapport granskning av socialnämndens ekonomistyrning Förslag till beslut Förvaltningen föreslår nämnden
Wf (6(11- ~ r2--b. Beslut om fastställande av instruktion och anknytningsavtal för Nationellt centrum för avancerade kulturstudier, ACSIS
Wf (6(11-2010-11-19 BESLUT Dnr LiU-201 0-01678 1(1) Beslut om fastställande av instruktion och anknytningsavtal för Nationellt centrum för avancerade kulturstudier, ACSIS Den 29 november 2010 inrättades
Ovanåkers kommun. Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll. Revisionsrapport
Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 9 Innehåll 1. Sammanfattning och kommentarer/rekommendationer 1 2. Uppdrag 2
Revisionsrapport. Sveriges Lantbruksuniversitets årsredovisning 2008. 1. Sammanfattning
Revisionsrapport Sveriges Lantbruksuniversitet Box 7070 750 07 Uppsala Datum Dnr 2009-03-30 32-2008-0760 Sveriges Lantbruksuniversitets årsredovisning 2008 Riksrevisionen har granskat Sveriges Lantbruksuniversitets
Revisionsrapport. Styrelsen för internationellt utvecklingssamarbete årsredovisning Datum Dnr
Revisionsrapport Styrelsen för internationellt utvecklingssamarbete 105 25 Stockholm Datum Dnr 2009-03-20 32-2008-0638 Styrelsen för internationellt utvecklingssamarbete årsredovisning 2008 Riksrevisionen
December 2014. Rapport avseende löpande granskning Uddevalla kommun
December 2014 Rapport avseende löpande granskning Uddevalla kommun Innehåll Inledning 1 Utförd granskning 2 Sammanfattande bedömning 6 Inledning Bakgrund Som ett led i den löpande revisionen har vi i denna
Uppgifter och beslutanderätter till avdelningschefer vid universitetsförvaltningen
UFV 2011/1902 Uppgifter och beslutanderätter till avdelningschefer vid Fastställd av universitetsdirektören 2012-01-12 Reviderad 2012-09-04 Innehållsförteckning 1 Förutsättningar 3 Organisation och ansvarsfördelning
Internrevisionens årsrapport 2017
Bilaga p 6 2018-02-20 Emelie Holmlund DNR: MIUN 2018/411 Internrevisionens årsrapport 2017 Bilaga p 6 2018-02-20 Emelie Holmlund DNR: MIUN 2018/411 1 Internrevisionen 2017 Internrevisionen vid Mittuniversitetet
SSC - Lönetjänster 2017
SSC - Lönetjänster 2017 Projektaktiviteter Genomgång av processer i workshopform tillsammans med deltagare från verksamheten och lönehandläggare har genomförts. Primär uppsättning av flöden och roller
Arbetsordning Högskolan Dalarna
Arbetsordning Högskolan Dalarna Styrelsens ansvarsområde och rektors uppdrag vid Högskolan Dalarna. Beslut: Högskolestyrelsen, 2011-12-15 Reviderad: 2016-12-15 Dnr: DUC2011/2027/10 Gäller fr o m: 2016-12-15
Delegation av arbetsuppgifter och beslutsbefogenheter inom arbetsmiljö, (miljö och säkerhet), personal och ekonomi från prefekt till forskargruppschef
Institutionen för kliniska vetenskaper Malmö Delegation av arbetsuppgifter och beslutsbefogenheter inom arbetsmiljö, (miljö och säkerhet), personal och ekonomi från prefekt till forskargruppschef Delegationen
Följsamhet till regler och rutiner för attestering
Följsamhet till regler och rutiner för attestering Rapport nr 5/2016 December 2016 Jonas Hansson, revisionskontoret Diarienummer: REV 10:2 2016 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 BAKGRUND... 3 REGLER
Riktlinjer för internrevisionen vid Linnéuniversitetet
Riktlinjer för internrevisionen vid Linnéuniversitetet Beslutat av: Universitetsstyrelsen Innehåll Inledning... 3 Internrevisions uppdrag och syfte... 3 Uppdragsgivare och organisation... 3 Ansvar och
Landstingsstyrelsens förvaltning Bilaga 1 Internkontrollplan (5)
Internkontrollplan 2009 2009-06-01 1(5) Styrning och konsekvensanalyser Landstingsstyrelsens förvaltning har en fastställd budget/verksamhetsplan med mätbara mål Landstingsstyrelsens förvaltning tecknar
REGLEMENTE INTERN KONTROLL
REGLEMENTE INTERN KONTROLL Dokumentbeskrivningar Policy En policy ska ange viljeinriktningen för ett specifikt område. Den ska vara vägledande för beslut och styrning. En policy som är av principiell beskaffenhet
1. Syfte Syftet är klargöra uppgiftsfördelningen för att säkerställa en effektiv ledning och styrning inom SMART-området.
Verktygslådan SMART Titel Utgåva Uppgiftsfördelning 2011-12-15 1. Syfte Syftet är klargöra uppgiftsfördelningen för att säkerställa en effektiv ledning och styrning inom SMART-området. 2. Förutsättningar
Slutattestinstruktion
Dnr: 2017/2626-1.1 Slutattestinstruktion Beslutat av Rektor Gäller från 2013-04-22 Senast rev. 2017-03-09 Innehåll Slutattestinstruktion 3 Styrelse och rektor 6 Universitetsbiblioteket 6 Fakultet 7 Universitetsförvaltning
GÖTEBORGS UNIVERSITET Kap 2 Delegations - och attestordning Ekonomiavdelningen. 2 Delegations- och attestordning... 2
2 Delegations- och attestordning... 2 2.1 Delegationsordning... 2 2.1.1 Allmänt om delegering... 2 2.2 Attestordning... 4 2.2.1 Attester... 4 2.2.2 Attesthierarki... 6 2.2.3 Dokumentation... 6 Sid 2-1
Intern kontroll - gemensamma granskningsområden för verksamhetsår 2019 STK
Malmö stad Stadskontoret 1 (7) Datum 2018-09-13 Vår referens Henrik Heyman Ekonom henrik.heyman@malmo.se Tjänsteskrivelse Intern kontroll - gemensamma granskningsområden för verksamhetsår 2019 STK-2018-913
Intern styrning och kontroll i upphandlings- och inköpsprocessen
1 Intern styrning och kontroll i upphandlings- och inköpsprocessen Riksrevisionen har som ett led i den årliga revisionen av Stockholms universitet (SU) granskat intern styrning och kontroll i upphandlings-
REGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL
FÖRFATTNINGSSAMLING Nr R 22 1 (8) REGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL Fastställt av kommunfullmäktige 2007-06-04, 56 Syfte reglementet 1 Syfte Detta reglemente syftar till att säkerställa att styrelser och
Elisabet Ahlberg, dekanus, ordförande Ann-Christin Thor, fakultetsdirektör Ullika Lundgren, fakultetens miljösamordnare
Närvarande Vid protokollet Elisabet Ahlberg, dekanus, ordförande Ann-Christin Thor, fakultetsdirektör Ullika Lundgren, fakultetens miljösamordnare Henrik Tallgren 1 Mötets öppnande Dekanus öppnar mötet
REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2012
Internrevisionen Till styrelsen vid Göteborgs universitet Jan Sandvall 2012-02-20 Dnr V 2012/89 REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2012 Styrelsesammanträde 2012-02-20, punkt 8 1 Inledning Internrevisionen vid Göteborgs
Policy och instruktioner för regelefterlevnad
Fastställd av: Styrelsen Datum: 2016-02-17 Fastställs: Årligen eller vid behov Tidigare godkänd: 2015-11-13 Tillgänglighet: För samtliga anställda på Bolagets server Rättslig grund: FFFS 2007:16 Tillämpningsområde:
Revisionsrapport nr 1, 2012 R Wallin. Vadstena kommun. Bisysslor bland anställda
Revisionsrapport nr 1, 2012 R Wallin Vadstena kommun Bisysslor bland anställda t Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...3 3. Revisionsfrågor...3 3.1. Avgränsning...3 3.2. Granskningens genomförande...3
Kungälvs kommun. Granskning av intern kontroll inom ekonomiprocesser 2018
Revisionsrapport 2018 Genomförd på uppdrag av kommunens revisorer i Kungälvs kommun Kungälvs kommun Granskning av intern kontroll inom ekonomiprocesser 2018 Innehåll 1. Inledning...1 1.1. Bakgrund...1
GÖTEBORGS UNIVERSITET PROTOKOLL 1 (5) Rektorssammanträde Sammanträde 2008:
GÖTEBORGS UNIVERSITET PROTOKOLL 1 (5) Rektorssammanträde Sammanträde 2008:1 2008-01-07 Tid och plats kl. 13.00 13.15, förvaltningschefens tjänsterum, huvudbyggnaden, Vasaparken Beslutsfattare Pam Fredman
Instruktion för internrevisionen vid Malmö högskola
(Dnr. LED 1.4-2016/334) 1 (av 5) Malmö högskola, Internrevisionen Staffan Ivarsson, Internrevisionschef Beslutsförslag styrelse Instruktion för internrevisionen vid Malmö högskola Internrevisionsförordningen
December Rapport avseende löpande granskning Uddevalla kommun
December 2015 Rapport avseende löpande granskning Uddevalla kommun Innehåll Inledning 1 Utförd granskning 2 Sammanfattande bedömning 6 Inledning Bakgrund Som ett led i den löpande revisionen har vi i denna
Arbetsordning för styrelsen i Prostatacancerförbundet
2015-05-19 Arbetsordning för styrelsen i Prostatacancerförbundet 1. Inledning Styrelsen i Prostatacancerförbundet (PCF) har fastställt denna arbetsordning för sitt arbete. Arbetsordningen för styrelsen
Intern kontroll och Riskhantering
Intern kontroll och Riskhantering Inledning De externa regelverk som Atle Investment Services AB ( Bolaget ) har att följa består bland annat av svenska lagar och Finansinspektionens föreskrifter. Bolaget
Internkontrollplan 2019
MILJÖFÖRVALTNINGEN Handläggare Datum Diarienummer Anna Nilsson 2019-02-08 MHN-2019-649 Till miljö- och hälsoskyddsnämndens sammanträde den 13 februari 2019 Internkontrollplan 2019 Förslag till beslut:
Granskning av bisysslor i Valdemarsviks kommun
Granskning av bisysslor i Valdemarsviks kommun Räkenskapsår 2013 Datum 1 augusti 2013 Till Kommunrevisionen i Valdemarsviks kommun Från R Wallin 1 Inledning På uppdrag av kommunrevisionen i Valdemarsvik
Miljö- och hälsoskyddsnämndens plan för intern kontroll 2014
1 (3) MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMNDEN Datum Diarienummer 2014-01-08 2013-005797- AD Miljö- och hälsoskyddsnämndens plan för intern kontroll 2014 Reglemente för intern kontroll 1 ger anvisningar för hur intern
Uppföljning av tidigare granskning
Uppföljning av tidigare granskning Härnösands kommun Maj 2015 Innehåll Sammanfattning 1 Uppdrag och bakgrund 1 Revisionsfråga 1 Revisionskriterier 1 Svar på revisionsfrågan 1 1. Inledning 2 Uppdrag och
Granskning av glesbygdsmedicinskt centrum
Granskning av glesbygdsmedicinskt centrum Rapport nr 11/2017 December 2017 Jonas Hansson, revisionskontoret Diarienummer: REV 30:2-2017 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 1.1. REKOMMENDATIONER... 3
HANDLÄGGNINGSORDNING FÖR STYRDOKUMENT
STYRDOKUMENT Dnr V 2013/970 HANDLÄGGNINGSORDNING FÖR STYRDOKUMENT Publicerad Beslutsfattare Ansvarig funktion medarbetarportalen.gu.se/styrdokument Rektor Universitetsledningens stab Beslutsdatum 2014-01-20
Uppföljning av anmärkning lönebildning och tillsättande biträdande kommundirektör
Sid 1 (4) Granskningsrapport Dnr 18REK20 2018-10-05 Revisorerna i Gävle kommun Gunilla Beckman Ljung Telefon 026-17 94 92 gunilla.beckman-ljung@gavle.se Uppföljning av anmärkning lönebildning och tillsättande
Karolinska Institutet Regler och anvisningar för anknytning. Regler och anvisningar för anknytning Gäller från och med
Regler och anvisningar för anknytning Gäller från och med 2017-07-01 Regler och anvisningar för anknytning Dnr 1-556/2017 Innehåll Regler... 4 Tillämpningsområde... 4 Allmänna förutsättningar... 4 Förutsättningar
HANDLÄGGNINGS- ORDNING FÖR PEDAGOGISK MERITERING VID UMEÅ UNIVERSITET
HANDLÄGGNINGS- ORDNING FÖR PEDAGOGISK MERITERING VID UMEÅ UNIVERSITET Typ av dokument: Datum: Dnr: FS 1.1-14444-19 Beslutad av: Giltighetstid: Tills vidare Område: Personal, lika villkor och arbetsmiljö
Revisionsrapport. Bisysslor. Hultsfreds kommun. Yvonne Lundin Caroline Liljebjörn 17 december 2012
Revisionsrapport Bisysslor Hultsfreds kommun Yvonne Lundin Caroline Liljebjörn 17 december 2012 Granskning av bisysslor 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 3 Revisionsfrågor och
REGLEMENTE INTERN KONTROLL
REGLEMENTE INTERN KONTROLL Reglemente för intern kontroll Fastställd Fullmäktige 2012-02-13 13 Reviderad - Produktion Kommunledningskontoret Dnr 2011/301 003 Dokument Winess, KS Reglemente för intern kontroll
Hällefors kommun. Uppföljning av intern kontroll Revisionsrapport. Offentlig sektor KPMG AB 2014-05-16 Antal sidor: 13
Revisionsrapport Offentlig sektor KPMG AB Antal sidor: 13 Innehåll 1. Sammanfattning 2. Bakgrund 2.1 Definition av intern kontroll 2.2 Exempel på uppföljning av den interna kontrollen 3. Syfte 4. Avgränsning
Intern styrning och kontroll
Intern styrning och kontroll Reglemente och tillämpningsanvisningar Fastställs av regionfullmäktige 2015-06-17 Reglemente intern styrning och kontroll med Sida 1 av 6 Innehåll 1 Inledning...3 1.1 Region
INSTRUKTION FÖR ENHETEN FÖR DEMOGRAFI OCH ÅLDRANDEFORSKNING (CEDAR)
INSTRUKTION FÖR ENHETEN FÖR DEMOGRAFI OCH ÅLDRANDEFORSKNING (CEDAR) Typ av dokument: Datum: Beslutad av: rektor Giltighetstid: 2019-07-01 - tillsvidare Område: Ansvarig förvaltningsenhet: Ersätter dokument:
Internrevisionens årsrapport
Internrevisionens årsrapport år 2009 Inledning Vårt mål är att internrevisionen ska vara en respekterad och oberoende resurs vars arbete präglas av objektivitet, integritet och opartiskhet. De granskningar
Internrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2008 Christina Wannehag Dnr B 5 350/08
Internrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2008 Christina Wannehag 2008-02-20 Dnr B 5 350/08 REVISIONSPLANEN FÖR ÅR 2008 1. Inledning Internrevisionen vid Göteborgs universitet bedrivs i enlighet
Institutet Mot Mutor. Org. nr. 802001 5882
Institutet Mot Mutor Org. nr. 802001 5882 I. Styrelsens arbetsordning II. Instruktion för generalsekreteraren III. Instruktion för ekonomisk rapportering 1(10) I. STYRELSENS ARBETSORDNING Styrelsen för
Revidering av arbetsordning för Göteborgs universitet med avseende på ny organisation och styrning av lärarutbildningarna
Universitetsledningens stab Magnus Petersson PM 1 / 2 2016-05-25 dnr V 2016/462 Universitetsstyrelsen Revidering av arbetsordning för Göteborgs universitet med avseende på ny organisation och styrning
STRATEGISKA RÅD VID UMEÅ UNIVERSITET
STRATEGISKA RÅD VID UMEÅ UNIVERSITET Typ av dokument: Regel Datum: 2018-02-20 Beslutad av: Giltighetstid: Tillsvidare Område: Organisation Ansvarig förvaltningsenhet: Planeringsenheten Ersätter dokument:
Internrevisionsrapport 2018
1 UFV 2018/863 Internrevisionsrapport 2018 Fastställd av Konsistoriet 2018-12-14 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 3 2 Bakgrund... 4 3 Syfte samt revisionsfrågor... 4 3.1 Granskningens genomförande...
Intern kontroll avseende de anställdas bisysslor
Intern kontroll avseende de anställdas bisysslor Vänersborgs kommun Revisionsrapport Datum 2011-03-07 Henrik Bergh Innehållsförteckning Innehållsförteckning... 2 Uppdrag och genomförande... 3 Sammanfattande