5 dnr. Information från revisorerna

Transkript

1 5 dnr Information från revisorerna

2 NORAKOMMUN 3 SAMMANTRÄDES PROTOKOLL Sammanträdesdatum Sida Kommunstyrelsen Ks 92 dnr ks Förslag till revidering av budgetförutsättningarna 2019 och planåren Nora kommun beslutade på kommunfullmäktige den 12 december 2018, 115, att kommunstyrelsen redovisar effektiviseringsförslag om 35 miljoner kronor fördelat på tre år. Majoritetspartierna, d. v.s. Socialdemokraterna, Moderaterna, Centerpartiet, Kristdemokraterna och Liberalerna föreslår en revidering av budgetförutsättningarna för budgetåret 2019 och planåren Förslaget innebär att effektiviseringskravet fördelas på verksamheterna. Utgångsläget är att kostnaderna måste effektivisera och/eller öka intäkterna för att uppnå reduceringsbehovet med 35 miljoner kronor över en treårsperiod för att kunna fortsätta finansiera kommunens verksamheter. Det vill säga en anpassning till kommunens skatteintäkter. Förslaget innebär bland annat att man avvaktar med "Heltidsresan" några år och att man inte tillsätter den vakanta halvtidsanställningen som klimat- och miljöstrateg. Budgetanslagen för den gemensamma övergripande verksamheten föreslå man reduceras med kronor genom effektiviseringar och/eller förändringar av gemensamma övergripande verksamheter. För verksamhetsområde Välfärd, Tillväxt och utveckling, föreslås ett effektiviseringskrav om 1 miljon kronor. För verksamhetsområde Välfärd, Skola och förskola, föreslås ett effektiviseringskrav om 9 miljoner kronor som grundas på kommunens nettokostnader 2018 i förhållande till referenskostnader, nettokostnadsavvikelse. För verksamhetsområde Välfärd, Omsorg, föreslås ett effektiviseringskrav för verksamheterna om 9 miljoner kronor som också grundas på kommunens nettokostnadsavvikelse 2018 i förhållande till riktade skatteintäkter för likvärdig omsorg i riket. För verksamhetsområde Välfärd, Individ och arbetsmarknad, som avser främst individ- och familjeomsorg samt funktionsstöd, förslås ett effektiviseringskrav om 9 miljoner kronor som också grundas på 2018 års nettokostnadsavvikelse. Förslaget innebär också att Integrationsverksamheten anpassas till Migrationsverkets statsbidrag för nyanlända. ~ Sign ~!fo Protokollsutdrag till Utdragsbestyrkande /

3 NORAKOMMUN y SAMMANTRÄDES PROTOKOLL Sammantradesdatum Sida Kommunstyrelsen Majoritetspartiernas förslag innebär en fördelning på verksamheterna av återstående effektiviseringsbehov om kronor. Nora kommun kan i dagsläget få effekter redan år 2019 på kronor. Det grundas på aktualisering av 2019 års budget utifrån bokslut 2018, där felbudgeteringar under flera år justerats. Om inte budgetanslagen för "Heltidsresan", vilket inte har använts fullt ut de senaste två åren, tas i anspråk och om anställningen som klimat- och miljöstrateg inte tillsätts under året kan kommunen alltså uppnå reduceringseffekter om i år. Under kommunstyrelsens behandling av ärendet yrkar Pia-Maria Johansson (LPo) på förslag till åtgärder som innebär besparingar år 2019 på kronor och år 2020 på kronor. Förslaget innebär bland annat att tjänsterna som fastighetsstrateg och föreningsassistent tas bort och att tjänsten som kommunikationsstrateg inte tillsätts vid pensionsavgång. Förslaget innebär också att tjänsten som kultur sekreterare minskas med 50 procent och tjänster på integration, Stödboendet, minskas med 4,5 tjänster. Det innebär totalt kronor för år 2019 och kronor för år Pia-Maria Johansson föreslår också att i verksamhetsområde Välfärd, Tillväxt och utveckling, ska de budgeterade kostnaderna för kulturskolan awaktas för kommande år vilket innebär 2 miljoner år 2019 och 2,5 miljoner år Inom verksamhetsområde Välfärd, Omsorg, föreslås en medveten stegförflyttning inom funktionsstöd och hemtagning av externa placeringar, korta institutionsplaceringar med 14 dagar per placerad person samt att en resurs fördelningsmodell införs inom hemvården. Detta ger totalt för 2,3 miljoner kronor år 2019 och 7 miljoner Inom verksamhetsområde Välfärd, Skola och förskola, förslårs att resursutnyttjandet mellan förskolorna effektiviseras vilket innebär kronor för år 2019 och 1 miljon kronor för år Dessutom föreslår Pia-Maria Johansson att verksamheterna tar fram förslag på ytterligare besparingar på 10 miljoner kronor som kan få effekt från 1 januari Förslagen ska presenteras i augusti I övrigt yrkar Pia-Maria Johansson bifall till majoritetens förslag. David Stansvik (V) yrkar på att budgetförutsättningarna för planåren utgår från en höjning av den kommunala skattesatsen med 40 öre. Effektiviseringsbehovet inom verksamhetsområde Välfärd; Skola och förskola, minskas till 1 miljon kronor, Omsorg minskas till 1 miljon kronor samt Individoch familjeomsorg, inklusive funktionsstöd till 2 miljoner kronor. Justerares sign ~ ~ ~ r Utdragsbestyrkande ~ Protokollsutdrag till

4 NORAKOMMUN 5 SAMMANTRÄDES PROTOKOLL Sammanträdesdatum Sida Kommunstyrelsen David Stansvikyrkar avslag på att man awaktar "Heltidsresan". Dessutom yrkar David Stansvik på att taxorna för barn- och äldreomsorgen sänkts för de som har lägst inkomster. Håkan Kangert (M), Solveig Oscarsson (S) och John SundelI (KO) yrkar bifall till majoritetspartierna förslag. Ordföranden ställer proposition på majoritetspartiernas förslag och finner att det bifalls. Ordföranden ställer också proposition på David Stansviks avslagsyrkande som gäller "Heltidsresan" och finner att det avslås. Därefter ställer ordföranden proposition på Pia-Maria Johanssons samt David Stansviks ändringsyrkanden, var och en för sig, och finner att de avslås. Ordföranden ställer också proposition på David Stansviks tilläggsyrkande och finner att det avslås. Kommunstyrelsen beslutar att, under förutsättning att kommunfullmäktige fattar nödvändiga beslut, ge kommundirektören i uppdrag att återkomma med förslag till åtgärder och konsekvensbeskrivningar till budgetberedningens möte den 3 oktober Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att anta förslaget till revidering av budgetförutsättningarna för budgetåret 2019 och planåren Pia-Maria Johansson, Bengt Magnusson (båda LPo), Jan Rylander (NP) och Conny Alfredsson (SO) reserverar sig till förmån för Pia-Maria Johanssons yrkanden. David Stansvik reserverar sig till förmån för egna yrkanden. Justerares sign r_;(i ~ ~\ l!!dtagsbestyrkande "--.J Protokollsutdrag till

5 NORA KOMMUN Tjänsteskrivelse Dnr: KS Ange verksamhet Ange instans Förslag till revidering av budgetförutsättningarna för budgetåret 20HlI och planåren Sammanfattning Nora kommun beslutade i kommunfullmäktige , Dnr KS , att kommunstyrelsen redovisar effektiviseringsforslag om tkr fordelat på tre år. Majoriteten foreslår en revidering av budgetforutsättningarna for budgetåret 2019 och planåren Det avser att fordela effektiviseringskravet på verksamheterna. Utgångsläget är att kostnaderna måste effektivisera och/eller öka intäkterna for att uppnå reduceringsbehovet med tkr över en treårsperiod for att kunna fortsätta finansiera kommunens verksamheter. Alltså en anpassning till kommunens skatteintäkter. Majoriteten forslår att awakta med heltidsresan (2 172 tkr) några år framåt och inte besätta klimat- och miljöstrategen (339 tkr) i dagsläget som är vakant. Budgetarislagen :for den gemensamma övergripande verksamheten Ioreslås reduceras med I 424 tkr genom effektiviseringar och/eller forändringar av gemensamma övergripande verksamheter. För välfård tillväxt och utveckling foreslås ett effektiviseringskrav om l 000 tkr. För välfård skola och forskola foreslås ett effektiviseringskrav om tkr som grundas på kommunens nettokostnader 2018 i forhållande till referenskostnader (Nettokostnadsawikelse). Referenskostnaden är en justering av standardkostnaden (är tillika skatteintäkten som kommuner erhåller for en likvärdig verksamhet i riket) där hänsyn även tas till foljande kommunövergripande delar i kostnadsutjärnningen: löner, bebyggelsestruktur och befolkningsutveckling. Referenskostnaden bygger på det faktiska utfallet det aktuella året, till skillnad från standardkostnaden, som baseras på preliminära uppgifter. För välfård omsorg foreslås ett effektiviseringskrav på verksamheterna om tkr som också grundas på kommunens nettokostnadsawikelse 2018 iforhållande till riktade skatteintäkter for likvärdig omsorg i riket. Nara kommun, Nara I Besöksadress: Prastgatan IS, Nara I V:lxel: E-post: nora.kommun@nora.selwebb: nora.se I Bankgiro: Ol'"ganis:ationsnummer:

6 För väwird individ och arbetsmarknad, som avser främst individ- och familjeomsorg samt funktionsstöd, rors lås ett effektiviseringskrav om tkr som också grundas på 2018 års nettokostnadsavvikelse. Integrationsverksamheten föreslås anpassas till migrationsverkets statsbidrag för nyanlända. Förslaget innebär en fördelning av återstående effektiviseringsbehov om tkr på verksamheterna......,... Heltidsresan tkr -- o S Kllmat- och mil östratelz fe besatt 339 tkr Övrigt inom övergripande verksamhetema 1424 tkr 4,5% SUMMA ÖVRIGT 3935 tkr 37% Kultur- och fritidsverksamheten 1000 tkr Turism m.m 3,3% Välfärd förskola och skola 9000 tkr Förtätning inom förskolan m.m. 5,9*/0 Omsorgen 9000 tkr Översyn av servicet'änster S,9"/' Individ- och farniljeomsorg ink!. funktionsstöd 9000 tkr Nora modell och placering internt som externt InteR;rationsverksamheten Anpassa verksamheten till riktade statsbidragen. _- - - _. Det visar också på att kommunen kan i dagsläget fä. effekter i redan 2019 på 5576!kr. Det grundas på aktualisering av 2019 års budget utifrån bokslut 2018, där felbudgeteringar under flera år justerats. Ianspråktas inte budgetanslagen för heltidsresan som inte har använts fullt ut de två senaste åren och klimat- och miljöstrategen inte tillsätts under året kan kommunen uppnå reduceringseffekter om tkr i år. Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta Att anta förslaget till revidering av budgetförutsättningarna för budgetåret 2019 och planåren Att uppdra åt kommundirektören att återkomma med förslag till åtgärder och :/ekvensbeskrivningar till budgetberedningen <C!!,. 'J... ~ Kommunstyrelsens ordförande Solveig Oscarsson Kommunstyrelsens vice ordförande Sid2av2

7 NORAKOMMUN Kommunstyrelsen SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammantradesdatum Sida 83 Ks 59 Lu 25 dnr ks Bugetförutsättningar och förslag till budgetanvisningar inför budgetåret 2020 och planåren Ekonomiavdelningen har upprättat ett förslag till budgetanvisningar för budgetåret 2020 och planåren Nora kommun har ekonomiska bekymmer beroende på förväntad befolkningsminskning, ökat vårdbehov inom åldersgruppen år och ökade investeringsbehov. Med utgångsläget utifrån befintlig verksamhet 2019 och den budgetmodell som kommunen använt de senaste åren, innebär det att kommunen har ett effektiviseringsbehov på drygt 26 Mkr för Vid komplettering av kända beslut 2019, kända framtida investeringar, generella riktade statsbidrag, barn- och elevförändringar samt förändrad efterfrågan inom hemtjänsten så ökas effektiviseringsbehovet för att uppnå balans i ekonomin. Vid ett resultatmål på en procent och att kända förändringar är medräknade samt prisframskrivning av vissa kontoanslag, enligt Sveriges Kommuner och Landstings, SKL:s, prisindex för kommunal verksamhet, så är effektiviseringsbehoven 113,2 Mkr vid Sammanfattningsvis kan det konstateras att kommunen har ekonomiska bekymmer för prognosperioden utifrån kostnader och intäkter med utgångspunkt att kommunen bedriver nuvarande verksamheter i fortsättningen och beaktar kommunens investeringsbehov av ny skola, särskilt boende och VA-investeringar. Det man kan ställa sig frågande till är om kommunen ska följa SKL:s prisindex för kommunal verksamhet, PKV, vid uppräkning av befintlig verksamhet. Skatteprognosen utgår från SKL:s PKV. Resultatmålet på en procent av skatter och bidrag är en nödvändighet om kommunen ska kunna finansiera investeringar. Kostnadsökningar på grund av verksamhetsförändringar innebär ökat effektiviseringsbehov, ökat intäktsfinansiering och/eller sänkt resultatmål utifrån kända ekonomiska förutsättningar för Nora kommun i dagsläget. Protokollsutdrag till Utdragsbästyrkande

8 NORAKOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Sida Kommunstyrelsen Ledningsutskottets förslag till kommunstyrelsen Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att verksamhetsförändringar som innebär kostnadsökningar för kommunen ska så långt som det är möjligt finansieras inom befintlig budgetram med beaktan av resurstillskott utifrån kända riktade generella statsbidrag, barn- och elevförändringar samt efierfrågeförändringen inom omsorgen att avsatta investeringsmedel för reinvesteringar inom verksamheterna beaktas i första hand till digitalisering samt att godkänna upprättat förslag till budgetförutsättningar och anvisningar inför budgetåret 2020 och planåren Kommunstyrelsen beslutar enligt utskottets förslag. Protokollsutdrag till Utd ragsbestyrkande

9 NORA KOMMUN Tjänsteskrivelse Dnr: KS Ekonomiavdelningen Kommunstyrelsen Budgetförutsättningar och anvisningar inför budgetåret 2020 och planåren Sammanfattning Nora kommun har ekonomiska bekymmer beroende på förväntad befolkoingsminskoing, ökat vårdbehov inom åldersgruppen åringar och ökade investeringsbehov. Med utgångsläget utifrån befintlig verksamhet 2019 och den budgetmodell som kommunen använt de senaste åren, innebär det att kommunen har ett effektiviseringsbehov på drygt 26 mkr för Vid komplettering av kända beslut 2019, kända framtida investeringar, generella riktade statsbidrag, bam- och elevförändringar samt förändrad efterfrågan inom hemijänsten så ökas effektiviseringsbehovet för att uppnå balans i ekonomin. Vid ett resultatmål på en procent och medtagande av kända förändringar samt prisframskrivning av vissa kontoanslag, enligt SKL:s prisindex för kommunal verksamhet, så är effektiviseringsbehoven 113,2 mkr vid Sammanfattningsvis kan det konstateras att kommunen har ekonomiska bekymmer för prognosperioden utifrån kostnader och intäkter med utgångspunkt att kommunen bedriver nuvarande verksamheter i fortsättningen och beaktar kommunens investeringsbehov av ny skola, särskilt boende och VA-investeringar. Det man kan ställa sig frågande till är om kommunen ska följa SKL prisindex för kommunal verksamhet (PKV) vid uppräkoing av befintlig verksamhet. Skatteprognosen utgår från SKL:s PKV. Resultatmålet på en procent av skatter och bidrag är en nödvändighet om kommunen ska kunna fmansiera investeringar. Kostnadsökoingar på grund av verksamhetsförändringar innebär ökat effektiviseringsbehov, ökat intäktsfmansiering och/eller sänkt resultatmål utifrån kända ekonomiska förutsättningar för Nora kommun i dagsläget. Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta Att verksamhetsförändringar som innebär kostnadsökoingar för kommunen ska så långt det är möjligt fmansieras inom befintlig budgetram med beaktan av resurstillskott utifrån kända riktade generella statsbidrag, bam- och elevförändringar samt efterfrågeförändringen inom omsorgen. Nara kommun, Nara I Besöksadress: Prästgatan 15, Nara IViixcl: E-post: nora.kommun@nora.seiwebb: nara.se I Bankgiro: Organisationsnummer:

10 IL Att avsatta investeringsmedel for reinvesteringar inom verksamheterna beaktas i forsta hand till digitalisering. Att godkänna upprättat forslag till budgetforutsättningar och anvisningar infor budgetåret 2020 och planåren Peter Warman Ekonomichef Sid 2 av 2

11 NORAKOMMUN /3 SAMMANTRÄDES PROTOKOLL Sammanträdesdatum Sida Kommunstyrelsen Ks 93 dnr ks Förslag till budget för ombyggnad av Nora avloppsreningsverk Kommundirektören och ekonomichefen har överlämnat en skrivelse i ärendet. Nora avloppsreningsverk byggdes år 1957 och har byggds ut på och 1970-talet. Anläggningen är i behov av omfattande renoveringar. Avloppsreningsverket har inte genomgått någon större renovering sedan det byggdes men 1994 rustades reningsverket i liten skala. Driftövervakning installerades, pumpar byttes ut och inloppsdelen byggdes om. Ar 2010 rustades omrörningen i rötkamrarna. Nora kommun har avsatt 120 miljoner kronor i investeringsmedel för ombyggnad av avloppsreningsverket. Dock visar en ny kalkyl att den beräknade kostanden uppgår till 186 miljoner kronor. Under kommunstyrelsens behandling av ärendet yrkar Jan Rylander (NP) på att man awaktar med kostnaderna för Nya Karlsängskolan tills kostnaderna för avloppsreningsverket är kända. Solveig Oscarsson (S) och David Stansvik M yrkar bifall till det framtagna förslaget. Ordföranden ställer proposition på det framtagna förslaget och finner att det bifalls. Därefter ställer ordföranden proposition på Jan Rylanders yrkande och finner att det avslås. Kommunstyrelsen beslutar att, under förutsättning att kommunfullmäktige fattar nödvändiga beslut, uppdra till Samhällsbyggnadsförbundet Bergslagen att återkomma med nytt förslag för Nora avloppsreningsverk utifrån gällande budgetförutsättningar. Protokollsutdrag till Utdragsbestyrkande \j

12 NORAKOMMUN SAMMANTRÄDES PROTOKOLL Sammantradesdatum Sida Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att avsätta 150 miljoner kronor i investeringsmedel för ombyggnad av Nora avloppsreningsverk samt att beakta driftkostnaden i kommande budget för VA-kollektivet i och med att det svarar för finansiering via taxan. Jan Rylander (NP) och Conny Alfredsson (SO) reserverar sig till förmån för Jan Ryl anders yrkande. Protokollsutdrag till Utdragsbestyrkande \j

13 NORA KOMMUN /S' Tjänsteskrivelse Dnr: KS För~lag till budget för ombyggnad av Nora avloppsreningsverk Sammanfattning Reningsverket i Nora byggdes 1957 och har byggts ut på 60- och 70 talet. Anläggningen är idag uttjänt och är i behov av omfattande renoveringar. Reningsverket har sedan det byggdes inte genomgått någon större renovering. Ar 1994 rustades reningsverket i liten skala, driftsövervakning installerades, pumpar byttes ut och inloppsdelen byggdes om. Ar 20 I O rustades omrörningen i rötkamrarna. Kommunen har avsatt 120 miljoner kronor i investering for reningsverket. En ny kalkyl visar att den beräknade kostnaden uppgår till 186 miljoner kronor. I PM Orsaker till ökade kostnader framgår skälen till de ökade kostnaderna. Kommunens investeringsutrymme med nuvarande kända forutsättningar. KO~IMl l :\"I:\"VESTS RISKvÄRDESANALYS Nuvarande nenokoncemskuld ner invånare Limit (träns ner invånare Antal invånare Nuvarandr: nt:ttokonccrnskuld TOTALT Skuldniva utifr:\n limit (trans TOTALT Lineutrymme utifrån kjlnda f2ktorer Xya K.3rls;in~skolan enligt beslutsunderlaget Ber3knad bv!!:1!nationskostnad Inventarier Utsmvcknin2 l % Beraknad rivnino'skostnad Ä"arstillskonet utbetalt Nva renio""svt:rket ÄR kr kr inv tkr tkr ,kr tkr -lo 000 tkr lkr tkr tkr Förslag till beslut Kommunstyrelsen foreslår kommunfullmäktige besluta Att avsätta 150 miljoner kronor i investeringsmedel Att beakta driftskostnaden i kommande budget for V A kollektivet i och med att de svarar for finansiering via ta.xan. Att uppdra åt Samhällsbyggnadsforbundet Bergslagen att återkomma med nytt forslag for reningsverket med gällande budgetforutsättningar. Nora kommun, Nora I Besöks3:dr~s: Prastgaun 15, Nora! Växel: E-post: nora.kommun@nora.se l Webb: nora.se 1 Bankgiro: Organisationsnummer:

14 16 Delgivning av beslut Samhälsbyggnadsförbundet Bergslagen Elva AB Beslutsunderlag Sammanträdesprotokoll l Samhällsbyggnadsförbundet Bergslagen Kostnadskalkyl Orsaker till ökade kostnader.~ ", A.;'-,/;I!/ "Vuf/ttl!)tJJitfl5/ \ Isabell Landström v---- Peter Warman Kommundirektär Ekonomichef Sid2 av 2

15 NORAKOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Sida Kommunstyrelsen Ks 94 dnr ks Revidering av investeringsbudget för Nya Karlsängskolan Kommundirektören och ekonomichefen har överlämnat en skrivelse i ärendet. Med anledning av ökade kostnader för om- och nybyggnation av Nora avloppsreningsverk behöver budgeten för Nya Karisängskolan revideras och minskas från 360 miljoner kronor till 310 miljoner kronor. Under kommunstyrelsens behandling av ärendet yrkar Pia-Maria Johansson (LPo) i första hand på att ärendet återremitteras för att ta in fler kvalitetsparametrar. Pia-Maria Johansson yrkar i andra hand på att kostanden per kvadratmeter ska vara kronor. Ordföranden ställer proposition på återremissyrkandet och finner att det avslås. Därefter ställer ordföranden proposition på framtaget förslag och finner att det bifalls. Därefter ställer ordföranden proposition på Pia-Maria Johanssons yrkande och finner att det avslås. Kommunstyrelsen beslutar att, under förutsättning att kommunfullmäktige fattar nödvändiga beslut, uppdra till Nora Fastigheter AB att anpassa arbetet med Nya Karlsängskolan enligt gällande budgetförutsättningar. Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att revidera budgeten för Nya Karisängskolan och avsätta 310 miljoner kronor i investeringsmedel samt att beakta driftkostnaden i kommande budget. Justerares sign l2. ~,\', Utdragstlestyrkande ~ Protokollsutdrag till

16 NORA KOMMUN IC Tjänsteskrivelse Dnr: KS Revidering av investeringsbudgeten för Nya Karlsängskolan Sammanfattning Med anledning av ökade kostnader for om och nybyggnation av reningsverket behöver budgeten for Nya Karlsängskolan revideras och minskas från 360 miljoner kronor till 310 miljoner kronor. Kommunens investeringsutrymme med nuvarande kända forutsättningar. KOMM1J:-I!';VESTS RISKV,\RDES.\N.\L \ s Nuvarande nettokoncemskuld oer invånare Limit!!rans ner invånare Antal invånare NUV2.r:ande ne:ttokoncernskuld TOTALT Skuldnivi utifrån limit rllns TOTALT Llncutrymme utifrin klioda faktorer " Beraknad bvpajationskostnad Inventarier Utsmvcknincr l % Beräknad rivninp'c:kostnad ÄS!:arstillskonet utbetalt Nv:a reninlyfwcrket,.\r kr I kr inv ,kr I ,kr ,kr tkr [kr kr tkr tkr Förslag till beslut Kommunstyrelsen foreslår kommunfullmäktige besluta Att revidera budgeten for Nya Karlsängskolan och avsätta 310 miljoner kronor i investeringsmedel Att beakra driftskostnaden i kommande budget Att uppdra åt Nora Fastigheter AB att anpassa arbetet med Nya Karlsängskolan enligt gällande budgetforutsättningar. Nora kommun, Nora I Besöksadress: Prästgatan IS, Nora I V!ixel: E-post: nora.kommun@nora.se I Webb: nora.se I Bankgiro: Org.anis2tionsnummer:

17 Delgivning av beslut Nora Fastigheter AB Skolchef F asti" etsstrateg.'/ivf.rdlct;t{/~ abell Landström./ Kommundirektör Sid2 av 2

18 NORAKOMMUN Kommunstyrelsen 2.1 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanlrädesdalum Sida 99 Ks 72 Lu 38 dnr ks Begäran om utökad investeringsram för omklädningsrummen i Ishallen genom omdisponering i investeringsbudgeten Utvecklingschefen och fastighetsstrategen har överlämnat en skrivelse i ärendet. Ishallen är en kommunal idrottsanläggning med hög nyttjandegrad som används av flera föreningar, skola och allmänheten. Standarden på omklädningsrummen är undermålig. Kommuner har ett stort behov av att bygga nya lokaler för omklädning för att möta de behov som verksamheten har idag. Kommunfullmäktige beslutade den 9 december 2015, 165, om budget för år 2016 samt ekonomisk plan för åren Fullmäktige anslog 5 miljoner kronor för detta ändamål under förutsättning kommunen kunde delfinansiera projektet med extern finansiering. Den beräknade kostnaden uppgick till 10 miljoner kronor. Nora HC har sökt bidrag från SISU och beviljats bidrag med kronor. Bidrag har också sökts hos Allmänna arvsfonden men det avslogs. Kommunfullmäktige beslutade den 18 april 2018, 34, att bevilja en utökning av tidigare anslagna investeringsmedel med 2 miljoner kronor. Efter genomförd upphandling med anbudsvärdering i december 2018 visar att sju företag lämnat anbud på slutsumman mellan kronor och kronor. Nya diskussioner med styrelsen för Nora HC genomfördes för att ta fram minimibehovet på utbyggnaden. En ny upphandlingsomgång har nu avslutats med sammanlagt nio anbudsgivare där slutsummorna var mellan kronor och kronor. Av de tidigare beslutade medlen har kronor redan upparbetats i processen. För att verkställa tilldelningsbeslut på upphandlingen saknas kronor. Förslaget är att kommunfullmäktige beslutar att bevilja en utökning av tidigare anslagna investeringsmedel genom att omdisponera investeringsmedel avsedda för konstgräs som i nuläget inte är aktuellt att genomförs. Under utskottets behandling av ärendet enas utskottet om det till kommunstyrelsens sammanträde den 22 maj ska tas fram tydligare underlag med bland annat ritningar på förslaget till lokalerna samt en specifikation av delkostnaderna. Protokollsutdrag till Utdragsbestyrkande

19 NORAKOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sam rnanträdesdatum Sida Kommunstyrelsen Ledningsutskottet beslutar att det till kommunstyrelsens sammanträde den 22 maj ska tas fram kompletterande handlingar enligt ovanstående. Ledningsutskottets förslag till kommunstyrelsen Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att bevilja en utökning av tidigare anslagna investeringsmedel samt att omdisponera del av tidigare anslagna investeringsmedel avsedda för konstgräsanläggning, vilket i dagsläget inte är aktuellt att utföra. Under kommunstyrelsens behandling av ärendet yrkar Pia-Maria Johansson (LPo) på att omklädningsrummen samordnas för fotbollen och ishockeyn. Pia-Maria Johansson yrkar också på att pengarna tas från annat än konstgräsplanerna. Ordföranden ställer proposition på utskottets förslag och finner att det bifalls. Därefter ställer ordföranden proposition på tilläggsyrkandet och finner att det avslås. Ordföranden ställer också proposition på ändringsyrkandet och finner att det avslås. Kommunstyrelsen beslutar enligt utskottets förslag. Bengt Magnusson, Pia-Maria Johansson (båda LPo), Bertil Roden (NP) och Conny Alfredsson (SD) reserverar sig. Pia-Maria Johansson meddelar att skriftlig reservation ska lämnas. Juster~res sign ~, ~ f-.<-0",. Utdragsbestyrkande Protokollsutdrag till

20 NORA KOMMUN Dnr: KS Tjänsteskrivelse Nybyggnad av omklädningsrum - Trängen 2 Sammanfattning Ishallen är en kommunal idrottsanläggning med hög nyttjandegrad som används av flera föreningar, skola och allmänhet. Standarden på omklädningsrummen är idag undermålig och kommunen har stort behov att bygga nya lokaler för omklädning för att möta de behov verksamheten har. Nora Kommun äger samtliga berörda fastigheter: Ishall, befintligt omklädningsrum och Föreningarnas hus där caf6funktionen finns. Kommunfullmäktige beslutade att, i budget för 2016 samt ekonomiska plan för , anslå kr för nybyggnation av omklädningsrum under förutsättning att kommunen kunde delfinansiera projektet med extern finansiering. Den beräknade kostnaden uppgick till kronor. Nora HC ansökte om och beviljades bidrag från SISU med kronor. Bidrag söktes ur Allmänna arvsfonden men avslogs. Kommunfullmäktige beslutade att bevilja en utökning av tidigare anslagna investeringsmedel med kronor. Med detta beslut är kronor avsatta i kommunens budget för nybyggnation. En upphandling genomförs. Anbudsutvärderingen december 2018 visar att sju företag lämnat anbud på slutsumma mellan kronor kronor. Inget anbud antas och upphandlingen avbryts. Nya diskussioner med styrelsen för Nora HC genomförs för att ta fram minimibehovet på denna nybyggnad. En upphandling genomförs med nya förutsättningar för byggnationen. Anbudsutvärderingen mars 2019 visar att nio företag lämnat anbud på slutsumma mellan kronor kronor. I kommunens budget finns kronor avsatta för nybyggnationen samt kronor i bidragsmedel från SISU. Total budget kronor. Av dessa medel är kronor upparbetade i processen. För att verkställa tilldelningsbeslut på upphandlingen saknas kronor. Nara kommun, Nara I Besöks:adress: Prästgatan IS, Nora I V!l.xel: E-post: nora.kommun@nora.seiwebb: nora.sc l Bankgiro: / Orgaois:uionsnummer:

21 24 summa Z S Totalentreprenad Lås och säkerhet, enli offert Rust av eafe i föreningamas hus, enligt kvm/pris Summa Iordningställande av ishallen SUMMA - BEHOV AV UTÖKAD INVESTERINGSRAM S0 tkr -400 tkr tkr tkr tkr Fotbollsplaner Återstår till konstgräset 4000 tkr 2334tkr Förslag till beslut Kommunstyrelsen foreslås besluta Att bevilja en utökning av tidigare anslagna investeringsmedel med l kronor Att omdisponera del av tidigare anslagna investeringsmedel avsedda for konstgräsanläggning, som i dagsläget ej är aktuellt att utfora, med l kronor. Delgivning av beslut SISU Fastighetsstrateg Tillväxt och utvecklingschef Ekonomichef Beslutsunderlag Aktuella ritningar for den senaste upphandlingen samt upphandlingsunderlag. Konseb."Venser Nuvarande omklädningsrum i ishallen är undermåliga. Bedömningen är att nybyggnation av omklädningsrum är den mest hållbara lösningen och att renovering inte är en hållbar och ekonomiskt forsvarbar lösning. Risk finns att omklädningsrummen ej kommer att godkännas for ändamålet. Om nybyggnationen inte genomfors finns risk att foreningar, skolor och allmänhet kommer att minska eller avsluta sin verksamhet. Den totala kostnaden for genomforande är större än tidigare beräkningar, vilket två upphandlingar visat. I nuvarande forslag har kraven på lokalerna minskats till basic behov. Antalet omklädningsrum styrs av verksamheternas behov for att säkra allas, flickors och pojkars, kvinnors och mäns, integritet, trygghet och säkerhet. Sid 2 av 3

22 Omdisponering av investeringsanslaget innebär ingen utökad kapitalkostnad i och med att dessa medel är avsätta i budgeten för investeringen i konstgräset. Grovt räknat så beräknads kapitalkostnaden vara 430 tkr årligen i 20 år. Ida Andersson Fastighetsstrateg Lars Skoghäll Utvecklingschef IM/tllrk##fi Is~{~~dström Kommundirektör U Sid3av3

23 .~.,... FÖRKLARlIlGAR,.u,., r;;n 1LU!RI.tt =1IJ1\1D.\;SJJ. '-J v.o)a -==-.. IUl HmoIa v... [,)<::. CrX>J: OO , U.$f,T,kXXl.[j( 'Jluu~ ~i( """'m Anbuds form och Innehåll ntq JaT I.IfIlT J..'W M ~Q AV mmx Ul rotat"o&b"n 06C~ Anbud delas I ett grundutl&ande samt I 1 si option. Grvndvtf6fanda PLAN l TR o o ljfi:ljf f6,d.u Byggnad utf"orn enegl handling dår följande ylar inte färdigställs: 105omkJädning, f06dusch,101wc. 108domare. 109wc,110duschoch 111 omklädning lämnas med råa ytor, InnefVåggat utförs Inle endast omslutande väggar mot 104 korridor 101 enlrå, M och 103 släd ulförs. 3 st dörrar mol 104 konidorulföls. 128 omklädning, 129 wc, 130 dusch och 132 wc lämnas med råa y1or,lnnelvåggar utförs Inte endast omslutande viiggarmol101 entrå: 126 förråd, 127 slip 121 servering och 132 UC utförs. 1 si dörr mot 101 entre utförs.. Med röa ytor avses: Omålat och Ingen undelbehandling av väggar och lak och utan y1skikt Belonggolv slätslipat och danvnbundel VåJmeInslaHatJon enligt mmbeskrivn!ng Hela ullymmel förses med en grundvenulatioo, ve~ti!auoosoggregal ska vala dimensionerat för MI utbyggd anläggning enlig! rilning och rambesklivning Plats skau timas I el central tör angivna utjyrnmen. Avsättning för vallen och avlopp skall utföras samt golvbrunnar enflg! rambeskrivning. ~ FårdJgs/sNanoo av omjdmnifigsttjm -l. ~dning. 106 dus.ch, 107 wc, 108 domare, 109 wc, 110 dusch(!idomidmnjng, ~ki~dnlng, 129 wc, 130 dusch och 132 wc färdigsläus I utförande enligt FU. ", "'@", 1-1 I I,,,-,lm "' :=. n,:=; _ KV. 1!lÅIlOOl ~ OORA BO TT WPLAtl AVftAlUlI 5luun:, J-:!t lllllllll ~ I. 1 l 5 Il! - I IUIlUl' t I IPU.'tll/1

24 NORAKOMMUN Kommunstyrelsen SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Sida 107 Ks 77 Lu 43 dnr Förslag till plan för Landsbygdsutveckling i strandnära läge, LIS Kommundirektören har överlämnat en skrivelse i ärendet. En kommun kan peka ut områden för landsbygdsutveckling i strandnära lägen, lis-områden Det är områden som genom utveckling av exempelvis bostäder, verksamheter eller förutsättningar för rekreation, friluftsliv och turism kan bidra till en positiv utveckling av landsbygden. Syftet är att långsiktigt stimulera den lokala och regionala utvecklingen på landsbygden. Redovisningen ska vara vägledande när man prövar ansökningar om dispenser från strandskyddet och upphävandet av strandskyddet i detaljplaner. Förslaget är att kommundirektören får i uppdrag att ta fram en lis-plan för Nora kommun och att kronor avsätts i 2020 års budget alternativt ur kommunstyrelsens oförutsedda medel år Kommundirektören föreslår att en styrgrupp tillsätts antingen som en tillfällig fullmäktigeberedning eller att samhällsbyggnadsutskottet utses som styrgrupp för arbetet att ta fram en lis-plan. Under utskottets behandling av ärendet föreslår ordföranden att samhällsbyggnadsutskottet utses till styrgrupp för arbetet vilket godkänns. Ledningsutskottet föreslår kommunstyrelsen besluta att kommundirektören får i uppdrag att ta fram en lis-plan för Nora kommun samt att utse samhällsbyggnadsutskottet som styrgrupp för arbetet. Ledningsutskottets förslag till kommunstyrelsen Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att avsätta kronor i 2020 års budget alternativt ur kommunstyrelsens oförutsedda medel år 2020 för arbetet att ta fram en lis-plan. Kommunstyrelsen beslutar enligt utskottets förslag. Protokollsutdrag till Utdragsb"estyrkande

25 NORA KOMMUN Tjänsteskrivelse.. : Dnr: KS Ange verksamhet Ange instans Plan för Landsbygdsutveckling i strand nära läge (LIS) En kommun kan peka ut områden för landsbygdsutveckling i strandnära lägen, så kallade LIS- områden. Det är områden som genom utveckling av exempelvis bostäder, verksamheter eller förutsättningar för rekreation, friluftsliv och turism kan bidra till en positiv utveckling av landsbygden. Syftet är att långsiktigt stimulera den lokala och regionala utvecklingen på landsbygden. Redovisningen ska vara vägledande när man prövar ansökningar om dispenser från strandskyddet och upphävande av strandskyddet i detaljplaner. Förslag till beslut Ledningsutskottet föreslår kommunstyrelsen besluta Att kommundirektören rar i uppdrag att ta fram en LIS plan för Nora kommun. Att kronor avsötts i 2020 års budget alternativt ur kommunstyrelsens oförutsedda medel år 2020, för kostnaderna av framtagande av LIS plan. Att en tilwillig kommunfullmäktigeberedning tillsätts alternativt att samhällsbyggnadsutskottet utses, att vara styrgrupp för arbetet. Delgivning av beslut Samhällsbyggnad Brgslagen förvaltning och förbund. Konsekvenser Utveckling av exempelvis bostäder, verksamheter eller förutsättningar för rekreation, friluftsliv och turism i strandnära områden förväntas bidra till en positiv utveckling av landsbygden och medverka till att uppnå Nora kommuns vision att Nora är regiones mest attraktiva boendekommun med invånare år Isabell Landström Kommundirektör Nara kommun, Nara I Besöksadress: Prastgatan 15, Nora l Växel: E-post: nora.kommun@nora.selwc:bb: nora.se l Bankgiro: Organisationsnummer:

26 NORAKOMMUN Kommunstyrelsen 3r KO SAMMANTRÄDES PROTOKOLL Sammanträdesdatum Sida 86 Ks 61 Lu 26 dnr ks Arsredovisning för Nerikes Brandkår för år 2018 Direktionen har den 8 mars, 5, behandlat rubricerat ärende. Direktionen föreslår kommunfullmäktige i medlemskommunerna att godkänna årsredovisningen. Ledningsutskottets förslag till kommunstyrelsen Kommunstyrelsens föreslår kommunfullmäktige besluta att godkänna årsredovisning 2018 för Nerikes Brandkår samt att direktionen och de enskilda förtroendevalda beviljas ansvarsfrihet för år Kommunstyrelsen beslutar enligt utskottets förslag. ~SSign )7y Protokollsutdrag till Utdragsb'estyrkande

27 Till fullmäktige i: Askersunds kommun Hallsbergs kommun Kumla kommun Laxå kommun Lekebergs kommun Lindesbergs kommun Ljusnarsbergs kommun Nora kommun Örebro kommun Ink ID r KS:ro\1-1~3 I I r..." Årsredovisning Nerikes Brandkår 2018 Årsredovisning 2018 för Nerikes Brandkår har upprättats och godkänts av såväl förbundets direktion som revision, och överlämnas härmed till respektive medlemskommuns fullmäktige var skogsbrändernas år. Den långvariga torkan som startade redan i maj månad ledde till bränder och ständiga återställningar som avlöste varandra i en sällan skådad takt. Under perioden 22 maj-19 augusti hade Nerikes Brandkår totalt 150 larm gällande mark- och skogsbränder. Den 14 juli mellan klockan 13,00-23,00 pågick elva skogsbränder samtidigt. I princip alla styrkor har varit ute och bekämpat skogsbränder samtidigt som material och fordon har använts maximalt. Alla har ställt upp på ett fantastiskt sätt, både internt och och ute i samhället. Nerikes Brandkår klarade sommaren utan riktigt stora och långdragna insatser, en förklaring till detta är man i det initiala skedet såg till att dra på ordentligt med resurser. Under början av året har en del tid lagts på vår nyaste medlemskommun Ljusnarsberg. Arbetet med att få fram ytterligare en brandstation i Örebro tätort harfortsatt under året. En arbetsgrupp har fått fram förslag på tomt samt att arkitekten har tagit fram enklare skisser för att visa hur tomten kan bebyggas. Projektet med den samhällsgemensam larm och ledningscentralen har pågått enligt plan. Under slutet av 2018 började förslag på hyressättning ta form. I maj månad påbörjades ett samarbete med Västra mälardalens räddningstjänstförbund och Skinnskattebergs kommun om en utökad ledningsorganisation som bemannas dygnet runt av minst fem befäl. Årets resultat blev ett överskott på tkr, vilket är 1223 tkr bättre än budgeterat. Största orsakerna till överskottet är dels reavinster i samband med försäljning av värdepapper samt betydligt "....,.. ~. -

28 lägre investeringstakt än tidigare- vilket innebär lägre avskrivningar. Kostnaden för sommarens skogsbränder har till stor del täcks av ersättning från Myndigheten för samhällsskydd och beredskap och andra intäkter förknippade med skogsbränderna. Av de tretton uppsatta prestationsmålen har tio helt uppfyllts samt tre är delvis uppfyllda. Utöver prestationsmålen finns också sex mål kopplat till god ekonomisk hushållning, fyra av finansiell karaktär samt två kopplat till verksamheten. Av dessa uppnås tre mål, den finansiella målsättningen om självfinansieringsgraden på våra investeringar har inte riktigt uppnåtts, årets kassaflöde har inte varit tillräckligt. De två mål som är kopplat mot verksamheten har inte uppnåtts. Personalomsättningen på våra deltidsbrandmän har inte minskat mot föregående år och arbetet med att införa det digitala inventariesystem har kommit halvvägs. Bilagor Ärsredovisning Revisionsberättelse för 2018 Protokollsutdragfrån direktionen i Nerikes Brandkår Per-Ove 5taberyd Brandchef Helena Luthman Ekonomichef

29 3S' SAM MANTRÄDESPROTOKO LL Direktionen Nerikes Brandkår 5 Dnr 2019/8-2 Bokslut 2018 Sammanträdesdatum Protokoll l Sida 6 av 13 NORA I<OMMUf\J Ink k"~'()\"l -hj Dnr Brandchef PO Staberyd berättar om större händelser i verksamheten under året som gått och ekonomichef Helena Luthman redogör för den ekonomiska ställningen i bokslutet för var skogsbrändernas år. Den långvariga torkan som startade redan i maj månad ledde till bränder och ständiga återställningar som avlöste varandra i en sällan skådad takt. Under perioden 22 maj -19 augusti hade Nerikes Brandkår totalt 150 larm gällande mark- och skogsbränder. Den 14 juli mellan klockan pågick elva skogsbränder samtidigt. I princip alla styrkor harvarit ute och bekämpat skogsbränder, samtidigt som material och fordon har använts maximalt. Alla har ställt upp på ett fantastiskt sätt, både internt och ute i samhället. Nerikes Brandkår klarade sommaren utan riktigt stora och långdragna insatser, en förklaring till detta är man i det initiala skedet såg till att dra på ordentligt med resurser. Under början av året har en del tid lagts på vår nyaste med lemskommun Ljusnarsberg. Arbetet med att få fram ytterligare en brandstation i Örebro tätort har fortsatt under året. En arbetsgrupp har fått fram förslag på tomt samt att arkitekten har tagit fram enklare skisser för att visa hur tomten kan bebyggas. Projektet med den samhällsgemensamma larm och ledningscentralen har pågått enligt plan. Under slutet av 2018 började ett förslag på hyressättning ta form. I maj månad påbörjades ett samarbete med Västra Mälardalens Räddningstjänstförbund och Skinnskattebergs kommun om en utökad ledningsorganisation som bemannas dygnet runt av minst fem befäl. Årets resultat blev ett överskott på 1523 tkr, vilket är 1223 tkr bättre än budgeterat. Största orsakerna till överskottet är reavinster i samband med försäljning av värdepapper samt betydligt lägre investeringstakt än tidigare, vilket innebär lägre avskrivningar. Kostnaden för sommarens skogsbränder har till stor del täcks av ersättning från Myndigheten för samhällsskydd och beredskap och andra intäkter förknippade med skogsbränderna. Av de tretton uppsatta prestationsmålen är tio helt uppfyllda samt tre delvis uppfyllda. I Utöver prestations målen finns också sex mål kopplat till god ekonomisk hushållning, fyra av finansiell karaktär samt två kopplat till verksamheten. Av dessa uppnås tre mål, den finansiella målsättningen om självfinansieringsgraden på våra investeringar har inte riktigt uppnåtts, årets kassaflöde har inte varit tillräckligt. De två mål som är kopplat mot verksamheten har inte uppnåtts. Personalomsättningen på vår räddningspersonal i beredskap (Rib) har inte minskat mot föregående år och arbetet med att införa det digitala inventariesystemet har kommit halwägs. Justerandes signaturer Utdrag bestyrks

30 ~.. SAMMANTRADESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Sida 7 av 13 Direktionen Nerikes Brandkår Protokoll Direktionen beslutar: Att godkänna upprättat bokslut per , att föreslå kommunfullmäktige i Örebro, Lindesberg, Kumla, Hallsberg, Laxå, Nara, Askersund, Lekeberg och Ljusnarsberg att godkänna 2018 års redovisning, samt att beslutet är omedelbart justerat. Ameer Sachetjordförande Ulf Söderstenjjusterare Justerandes signaturer Utdrag bestyrks

31 NORAKOMMUN Kommunstyrelsen SAMMANTRÄDES PROTOKOLL Sammantrådesdatum Sida 87 Ks 62 Lu 27 dnr ks Revisionsberättelse för Nerikes Brandkår för år 2018 Revisorerna har granskat verksamheten för 2018 och överlämnat en revisionsberättelse. Granskningen har utförts enligt kommunallagen, god redovisningssed i kommunal verksamhet, förbundsordningen och förbundets revisions reglemente. Revisorerna bedömer att direktionen har bedrivit verksamheten på ett ända målsenligt och från ekonomisk synpunkt, i allt väsentligt, tillfredsställande sätt. Räkenskaperna bedöms i allt väsentligt vara rättvisande. Revisorerna tillstyrker att förbundsdirektionen och de enskilda förtroendevalda beviljas ansvarsfrihet samt att förbundets årsredovisning för år 2018 godkänns. Ledningsutskottets förslag till kommunstyrelsen Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att godkänna revisionsberättelsen och lägga den till handlingarna samt att bevilja förbundsdirektionen för Nerikes Brandkår ansvarsfrihet för år Kommunstyrelsen beslutar enligt utskottets förslag. Protokollsutdrag till Utdragsbestyrkande

32 Kommunfullmäktige i Örebro kommun Hallsbergs kommun Laxå kommun Kumla kommun Lekebergs kommun Askersunds kommun NO:::.", KOMMUN l,,; /: (\ Dnr h.s.~.d.l4::: iy3 Lindesbergs kommun Nora kommun Ljusnarsbergs kommun... Revisionsberättelse för år 2018 Vi har utsetts av förbundsmedlemmarna att granska den verksamhet som bedrivits av direktionen under år Granskningen har utförts enligt kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet, förbundsordningen och förbundets revisionsreglemente. Granskningen har haft den omfattning och inriktning samt givit det resultat som redovisas i bilagan "Revisorernas redogörelse" och därtill fogade bilagor nr 2-5. I revisorernas redogörelse framgår revisorernas ekonomi, förvaltning och administration. Vi bedömer att direktionen har bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt, i allt väsentligt, tillfredsställande sätt. Räkenskaperna bedöms i allt väsentligt vara rättvisande. Direktionen har i budget 2018 och verksamhetsplan samt årsredovisning 2018 angett verksamhetsmål och riktlinjer som är kopplade till begreppet "g od ekonomisk hushållning". Man har beslutat om fyra finansiella mål och två verksamhetsmål. Av redogörelsen framgår att tre av de fyra finansiella målen uppfyllts dock inte verksamhetsmålet. De mål som inte uppfyllts avser att verksamhetens nettokostnader inte ska överstiga medlemsbidraget samt att personalomsättningen för räddningspersonal i beredskap skulle minska jämfört med föregående år. Orsaken till årets underskott är ett särskilt beslut av Direktionen att göra större inköp utöver budgeterade belopp och avser därför inte den ordinarie verksamheten. Sammantaget anser vi att utfallet avseende god ekonomisk hushållning i huvudsak är uppnått varför slutsatsen är att man bedrivit verksamheten på ett ekonomisk effektiv1 sätt. Vi tillstyrker att förbundsdirektionen och de enskilda förtroendevalda beviljas ansva rsfrihet. Vi tillstyrker att förbundets årsredovisning för 2018 godkänns. Örebro ~n,~ ~ rs Billström 'Th(~t, MJ~ Birgitta l'iultin v (}i!iba 7 '1 \7 Christina MOntzing ~~~ Till revisionsberättelsen hör bilagorna: Revisorernas redogörelse (nr 1) De sakkunnigas rapporter i olika granskningar (nr 2-5) Pjrjo Nilsson J

33 Kommunalförbundet Nerikes Brandkår Revisorerna 4D Bilaga 1 Revisorernas redogörelse för år 2018 Revisorernas granskningsuppdrag utgår från kommunallagen, fastställt revisionsreglemente och god revisionssed. Av kommunallagen framgår att revisorerna skall granska all verksamhet och därvid bedöma om verksamheterna sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen är tillräcklig. Utifrån väsentlighet och risk har under året följande granskningar genomförts: Delårsrapport 2018 (bilaga 2) Syftet med granskningen var att bedöma om delårsrapporten har upprättats enligt de krav som ställs i kommunala redovisningslagen och enligt god redovisningssed. Vår bedömning är att delårsrapporten är upprättad enligt lag och god redovisningssed. Vår bedömning är att delårsrapporten i allt väsentligt ger en rättvisande bild av Nerikes Brandkårs ekonomiska resultat under perioden januari-juli Vår bedömning är att delårsrapporten innehåller en tillfredsställande redovisning av verksamhetens utfall. Vår bedömning är att delårsrapporten innehåller en uppföljning och utvärdering av verksamhetsmålen samt de finansiella målen med avseende på god ekonomisk hushållning. Vår bedömning är att det finansiella resultatet i delårsrapporten avseende perioden januari till juli 2018 inte överensstämmer med de fastställda finansiella målen avseende "god ekonomisk hushållning" i två av fyra fall. Om man istället bedömer dessa mål utifrån helårsprognosen kommer målet om verksamhetens nettokostnader att uppfyllas samt målet om självfinansiering nästan att kunna uppnås. Av de två verksamhetsmålen bedöms målet om en lägre personalomsättning för deltidspersonalen inte att ha utfallit i nivå med de fastställda målen avseende "god ekonomisk hushållning". Vår bedömning är att det prognostiserade balanskravsresultatet uppgående till-157 kkr ska kunna återställas inom den normala verksamheten redan under 2019 i enlighet med Nerikes Brandkårs egen bedömning.