RESURSFÖRDELNINGSBESLUT MEDICINSKA FAKULTETEN VERKSAMHETSÅRET 2016

Transkript

1 RESURSFÖRDELNINGSBESLUT MEDICINSKA FAKULTETEN VERKSAMHETSÅRET 2016

2 Dnr STYR 2015/1112 Styrelsen RESURSFÖRDELNINGSBESLUT FÖR MEDICINSKA FAKULTETEN 2016 I resursfördelningsbeslut för medicinska fakulteten fördelas statsbudgetanslaget för utbildning på grund- och avancerad nivå (nedan benämnt grundutbildningsanslaget) och för forskning och forskarutbildning (nedan kallat fakultetsanslaget). Fakultetens avkastning på donationsmedel fördelas tillsammans med fakultetsanslaget. Vidare fastställs fakultetsgemensamma indirekta kostnader samt fördelning av de universitetsgemensamma indirekta kostnaderna. Målet med resursfördelningen är att ge förutsättningar för bra ekonomisk styrning och uppföljning. Institutionerna och övriga verksamheter vid fakulteten ska bygga sina respektive budgetar på de beslut och förutsättningar som anges i resursfördelningen. Fakultetens totalbudget baseras på institutionerna och övriga verksamheters budgetar, som i sin tur bidrar till universitetets totalbudget och flerårsprognos. I följande skrivning avser belopp inom parentes belopp i 2015 års fördelningsbeslut. Resursfördelningsbeslutet inkluderar även en kolumn som prognosticerar resursfördelningen för Syftet är att förbättra långtidsplaneringen och tydligheten. Det är dock viktigt att poängtera att prognoskolumnen inte är ett löfte om tilldelning, utan skall endast ses som en viljeinriktning under nuvarande omständigheter, som kan komma att förändras i påföljande års resursfördelningsbeslut. 1 ÖVERGRIPANDE FÖRUTSÄTTNINGAR Regeringens vårändringsbudget 2015 innehöll en satsning på utbyggnad av högskolan, vilket för Lunds universitet innebar en ökning av takbeloppet för utbildning på grund- och avancerad nivå med tkr samt kvalitetsförstärkning riktat till humaniora, samhällsvetenskap och lärar- och förskollärarutbildningar med tkr. Av det ökade takbeloppet tillföll tkr medicinska fakulteten för utökning av sjuksköterskor, specialistsjuksköterskor och barnmorskor. Efter samråd med universitetsledningen beslutades att halva beloppet, tkr, skulle betalas ut under 2015, då utbyggnad av utbildningsprogram kräver framförhållning Postadress BMC F13, Lund Besöksadress Sölvegatan 19 Telefon dir , vxl Telefax E-post Asa.Soderberg@med.lu.se Internet

3 och planering och en omfattande utbyggnad inte var möjlig att genomföra redan under innevarande år. Utbildningsprogrammens utbyggnad fortsätter även under 2016 och för sjuksköterskeutbildningen även under inleddes även en utbyggnad av läkarutbildningen, vilket under 2016 ger en ökning med tkr och ytterligare ökning förväntas för Den statliga pris- och löneomräkningen (PLO) avser hur mycket uppräkning myndigheterna ska få i jämförelse med utvecklingen i den privata sektorn. För 2016 är PLO beräknat till 1,62 %, vilket är betydligt lägre än de faktiska kostnaderna för pris- och löneökningar och leder till fortsatt urgröpning av de statliga anslagen. De anslag som pris- och löneomräknats kommer, enligt budgetpropositionen 2015, att minska 2015 och 2016 för att bidra med finansiering till prioriterade satsningar av regeringen. Enligt den senaste forsknings- och innovationspropositionen höjs det nationella ramanslaget under fyra år, med 4 miljarder kronor för forskning. De direkta anslagen till samtliga universitet och högskolor har ökat kraftigt 2014 och För 2016 var det i den forskningpolitiska propositionen framskrivet att Lunds universitet skulle få 42,5 mnkr, men i budgetpropositionen för 2016 fördelades medlen enligt en helt ny modell. Den nya modellen innebär ökad fördelning till högskolor och s.k. nya universitet och mindre till övriga universitet, däribland Lund. Med besparing på PLO-uppräknade anslag, blev den disponibla summan i ökat forskningsanslag till Lunds universitet endast 5,2 mnkr. För medicinska fakulteten innebär detta att fakultetsanslaget i stort sett är oförändrat jämfört med Det nationella ALF-avtalet gäller fr o m 1 januari 2015 och har sedan 1 maj 2015 kompletterats med ett regionalt avtal mellan Lunds universitet och Region Skåne. Det nationella avtalet anger att ALF-ersättningen ska förbrukas det år tilldelningen avser. Medel som inte förbrukas under året ska återbetalas till statsmakterna senast tre månader efter kalenderårets utgång. ALF-tilldelningen för 2016 uppgår till tkr ( tkr). Fördelningen av dessa medel görs i särskild ordning, i samråd med Region Skåne. 1.1 Hållbara finanser Medicinska fakulteten har haft en stark ekonomi de senaste åren. Fakultetens forskare har varit mycket framgångsrika att erhålla forskningsmedel i konkurrens. Den ökade verksamhetsnivån och framgången med ökade bidrag och anslag under flera år, har inneburit att fakulteten skapat positivt myndighetskapital. Det positiva myndighetskapitalet finns i huvudsak på de sex institutionerna. Fakultetens centrala kostnadsställen uppvisade dock ett negativt myndighetskapital på tkr per

4 FoU anslag Bidrag Inkomster angivna i tkr, åren Huvuddelen av fakultetens forskningsmedel kommer från externa bidragsgivare. Det statliga forskningsanslaget har under senare år relativt sett minskat. Den ökande andelen externa bidrag innebär en allt hårdare press på samfinansiering och en allt större ekonomisk utmaning för fakulteten. Så trots att medlen till forskningen ökat, har fakultetens strategiska handlingsutrymme minskat. För att maximera den strategiska nyttan av de begränsade resurserna som det statliga forskningsanslaget utgör, har fakulteten i årets resursfördelning gjort en översyn och justerat finansieringsnivån på ett antal poster. Söktrycket till huvuddelen av fakultetens utbildningar, är fortsatt mycket högt. Medicinska fakulteten hade 2014 ingen s k överproduktion, utan genererade intäkter i enlighet med uppdraget. Det sker dock fortfarande en relativt stor överproduktion i förhållande till takbeloppet, inom andra delar av universitetet. Universitetet har redan tidigare nått maxgränsen för sparade prestationer och kan därför inte ekonomiskt tillgodoräkna sig värdet av överproduktion. Den påbörjade utbyggnaden av utbildningsprogrammen inom vård innebär ett ökat takbelopp och uppdrag för fakulteten. En underproduktion kan uppstå om utbyggnaden av utbildningsplatser inom fakulteten inte går i takt med det ökade uppdraget och takbeloppet som tilldelats. En eventuell underproduktion kommer 2016 inte att medföra någon återbetalning, då universitetet fortfarande har sparade prestationer sedan tidigare år. Medicinska fakulteten hade vid ingången av 2015 ett myndighetskapital på sammanlagt tkr, vilket motsvarar ca 15 % av verksamhetskostnaderna. Myndighetskapitalet kan anses något stort, med avseende på att universitetsstyrelsen beslutat att måltalet för myndighetskapitalet får vara högst 15 % vid utgången av Måltalet ska gälla för universitetet sammanräknat, men variation mellan fakulteterna kan tillåtas. 3

5 1.2 Personal- och kompetensförsörjning Under de senaste fem åren har antalet anställda vid Medicinska fakulteten ökat med ca 550 personer, till att vid halvårsskiftet 2015 uppgå till anställda. Den administrativa- och tekniska personalen har inte ökat nämnvärt, utan har de senaste åren legat ganska konstant kring 580 personer. Medicinska fakultetens tillsvidareanställda lärarkår består av cirka 210 professorer, cirka 105 lektorer och cirka 70 adjunkter. Därutöver finns många lärare verksamma vid fakulteten på tidsbegränsade anställningar. Vidare finns cirka 400 personer med fast eller tidsbegränsad anställning som forskare, laboratorieforskare eller biträdande forskare, anställningar som inte formellt ingår i kategorin lärare. En förutsättning för att kunna bedriva utbildning och forskning av högsta kvalitet är tillgång till kvalificerade lärare och forskare. En viktig grund för fakultetens strategiska arbete med att öka sin nationella och internationella konkurrenskraft är den tjänstestrategi för lärare och forskare för åren , som medicinska fakultetsstyrelsen antog hösten Tjänstestrategin ger möjligheter att utveckla verksamheten med god framförhållning och god ekonomisk planering. Vilket är extra viktigt med tanke på att ett stort antal tillsvidareanställda lärare passerat 60 år. Detta innebär att cirka en tredjedel av lärarna vid fakulteten kommer att pensioneras under de närmsta åren. Medicinska fakultetens satsningar på yngre forskare i form av s k meriteringstjänster (postdoktor och bitr universitetslektor) som inrättats under senare år har gjorts utifrån flera syften. Den demografiska obalansen vid fakulteten har varit märkbar i och med de pågående pensionavgångarna vilket givetvis varit en anledning. Skapandet av karriärvägar för juniora forskare med stor utvecklingspotential har varit en annan anledning. Medicinska fakultetens kärnverksamhet forskning och utbildning, bedrivs inom det hälsovetenskapliga, prekliniska och kliniska området. De vanligt förekommande karriärvägarna för lärare och forskare, skiljer sig mellan fakultetens tre olika områden och gör att karriärstrukturen är komplex. För kliniskt verksamma arbetstagare finns dels förenade anställningar där ett universitetslektorat eller en anställning som professor är kombinerad med en anställning inom Region Skåne dels universitetsanställningar som är helt finansierade av Region Skåne. Genom dessa anställningar finns möjlighet att skapa den integration mellan forskning, undervising och sjukvård som är en viktig bas för akademisk medicinsk verksamhet. Inom det hälsovetenskapliga området finns också möjlighet att kombinera anställningar t ex med anställning som sjuksköterska, arbetsterapeut eller fysioterapeut. Fakulteten har hitintills bara tillämpat denna möjlighet för ett fåtal anställningar, men ambitionen är att främja kombinationstjänster inte minst inom det hälsovetenskapliga området. Medicinska fakulteten kommer också fortsatt att arbeta för en ändring i högskoleförordningen, så att även biträdande universitetslektorat ska kunna förenas med sjukvårdsanställning. 4

6 1.3 Lokaler Universitetet har sedan 2014 gjort avsättningar till en universitetsgemensam lokalfond. Målsättningen med lokalfondens årliga storlek har varit att omfatta 25 mnkr, vilket den från och med 2016 gör. Lokalfondens huvudprincip ska vara att bära hälften av ökade hyreskostnader för särskilt utpekade projekt samt för tillfälliga satsningar, renoverings- och projekteringskostnader som inte kan bäras av annan verksamhet. De projekt som 2016 erhåller stöd ur fonden är Motorlab vid LTH, Eden vid S, LUX vid HT samt ny entré till Skissernas museum. Kommande projekt som nämns för stöd är EC 4 för EHL, projekt Paradis vid S samt ny musikhögskola för K. En beredning av två byggprojekt av betydelse för den övergripande ekonomiska planeringen pågår vid Medicinska fakulteten. Dessa byggprojekt är Forum Medicum, samt en ny djurhus-enhet med karantän och avelsverksamhet. Båda projekten är i olika steg förankrade i Medicinska fakultetsstyrelsen. I samband med ny- och ombyggnationer är det naturligt att kostnader för hyror och avskrivningar ökar med anledning av ökade ytor och en allmänt högre standard. I fakultetens ekonomiska planering är det därför viktigt att i god tid planera för hur ökade hyres- och avskrivningskostnader ska finansieras för de två nämnda byggprojekten. Kostnader för djurhusenheten uppskattas uppgå till en årlig kostnad, utöver den del som finansieras med brukaravgifter, på drygt 20 mnkr per år beräknat på en 10-årig avskrivningsperiod för tillhörande utrustning. Forum Medicum uppskattas stå klart tidigast hösten Relativt alternativet att fakulteten bibehåller verksamheten på HSC men i renoverat skick uppskattas för närvarande Forum Medicum medföra ökade hyreskostnader med ca 10 mkr. Därtill kommer avskrivningskostnader. Uppgifter om byggprojekten anges i föreliggande resursfördelningsbeslut som information, då dessa kommer ha en väsentlig påverkan i den ekonomiska planering för Medicinska fakulteten under de närmaste 4-5 åren. 1.4 Fakultetens statsbudgetanslag Universitetsstyrelsen fattade beslut om fördelning av ekonomiska resurser för I universitetets resursfördelningsbeslut tilldelas medicinska fakulteten tkr ( tkr) för utbildning på grund- och avancerad nivå, exklusive studentavgifter, medan forskning och forskarutbildning tilldelas tkr ( tkr). Verksamhetsgren Förändring Grundutbildning Forskning/forskarutb

7 Medicinska fakulteten har tilldelats anslag för fem strategiska forskningsområden fr o m En utvärdering av forskningsområdena har nyligen gjorts och en viss osäkerhet rådde kring den fortsatta medelstilldelningen till forskningsmiljöerna. I universitetets planeringsförutsättningar för åren finns de strategiska forskningsområdena upptagna. I forskningspropositionen som beräknas komma hösten 2016 förväntas förutsättningarna för forskningsområdenas framtida verksamhet och finansiering klargöras. I resursfördelningen från universitetet finns tilldelning för alla fem områden anvisade till ett sammanlagt belopp av tkr ( tkr). Budget för de strategiska forskningsområdena beslutas i styrelsen för resp. forskningsområde. Dessa beslut ska på aggregerad nivå ingå i aktuella institutioners totalbudgetar. 1.5 Gemensamma indirekta kostnader från universitetsnivå Nivån på det procentuella påslag av gemensamma kostnader som belastar universitetets kärnverksamhet, då främst forskningen, är ett ofta diskuterat ämne. Argument framförs emellanåt om att Lunds universitets höga OHnivå, skulle påverka möjligheten till externa bidrag både enskilt och jämfört med andra lärosäten. Sveriges universitets- och högskoleförbund, (SUHF) har jämfört hur de indirekta kostnaderna ser ut på landets tio största lärosäten. I denna jämförelse framgår tydligt att Lunds universitet tillhör de lärosäten som har lägst OH-påslag. Resultatet av den jämförande undersökningen står på intet sätt i motsats till universitetets och fakultetens arbete med prioriteringar och effektiviseringar i syfte att hålla nere kostnaderna för stödverksamheten. Andel indirekta kostnader av verksamhetskostnader - forskning

8 De gemensamma indirekta kostnaderna från universitetsnivån, som fakulteterna genom sina verksamheter ska finansiera består av universitetsgemensamma kostnader, gemensamma servicefunktioner vid Campus Helsingborg, lokal avgift samt Centralt Funktionsansvar Lokala nät (CFL). Finansieringen av de gemensamma indirekta kostnaderna exkl. CFL, fördelar sig mellan verksamhetsgrenarna utbildning, uppdragsutbildning och forskning/forskarutbildning enligt följande: 2016 Jmf 2015 Utb. Uppdragutb. Forskning Totalt Totalt Förändr Univ gem kostn Gem service Hbg Lokal avgift CFL Summa De universitetsgemensamma kostnaderna uppgår till tkr ( tkr) för Medicinska fakulteten ska av detta belopp finansiera tkr ( tkr). Totalt sett har de universitetsgemensamma kostnaderna ökat med ca 2 %, medan den andel som belastar medicinska fakulteten ökat med 5 %. Fakultetens ökade andel av de universitetsgemensamma kostnaderna beror främst på att fakultetens forskningsverksamhet ökat betydligt mer än motsvarande verksamhet vid övriga fakulteter. Universitetsstyrelsen har beslutat att som huvudprincip ska kostnader för ledningen och del av driften av Campus Helsingborg finansieras genom bidrag från samtliga fakulteter. Medicinska fakulteten ska enligt universitetets resursfördelningsbeslut 2016 finansiera Campus Helsingborg med tkr (1 426 tkr) som en indirekt kostnad för utbildningen, samt med 589 tkr (573 tkr) som en indirekt kostnad för forskningen. Många externa finansiärer har ifrågasatt lärosätenas lokala avgifter i lönekostnadspålägget. En konsekvens av detta har blivit att finansiärerna i bidragsvillkoren föreskriver en maxprocent eller en specifik procentsats för lönekostnadspålägg. Från och med 2013 förändrades hanteringen, så att lönekostnadspålägget minskade med 1,29 % och motsvarande belopp särskiljdes som den s.k. lokala avgiften och uttaxeras på samma sätt som den universitetsgemensamma kostnaden. Den lokala avgiften för Medicinska fakulteten under 2016 uppgår till tkr. Till universitetets kostnad för datornät ska medicinska fakulteten bidra med tkr (3 307 tkr) under Basen för debitering av brukarna är antalet heltidsekvivalenter med justering för medicinska fakultetens personal anställda vid universitetssjukhuset i Lund och Malmö. 7

9 2 FAKULTETENS ÖVERVÄGANDEN OCH RESURSFÖRDELNING 2.1 Utbildningsanslaget Följande tabell visar fördelning av utbildningsanslaget 2016: Intäkter Prognos Not Statligt anslag Studentavgifter Summa intäkter Kostnader Utbildningsnämnder: NBMFU NOU NRU Summa utbildningsnämnder: Övriga poster: Finansieringsgaranti adjunkter/lektorer Hälsoundersökning TBC och MRSA Internationell stimulans Internationalisering, resebidrag Interprofessionellt lärande Ledning av utbildningsverksamhet vid inst Ledningsuppdrag, tidigare dekaner Ledningsuppdrag, prefekter Ledningsuppdrag, tidigare prefekter Odontologisk utbildning Pedagogisk akademi Pedagogisk forskning och utvecklingsprojekt Pedagogisk utbildning lärare (MedCUL) Utbildningsdag i samverkan, samordning av Summa övriga poster: OH på ovanstående poster, exkl nämnder Summa kostnader: Ofinansierade kostnader: I universitetsstyrelsens resursfördelningsbeslut för 2016 erhåller medicinska fakulteten totalt tkr ( tkr) för utbildning på grund- och avancerad nivå. Anslaget har därmed ökat med tkr jämfört med den tilldelning som låg till grund för fakultetens resursfördelning I denna ökning ingår tkr som fakultetens tilldelades efter att beslut redan fattats om 2015 års resursfördelning. Detta till följd av att den minskning av anslaget som gjordes 2014 för att finansiera Campus Helsingborg återställdes när universitetet fick ökade statsanslag. 8

10 Förutom en pris- och löneomräkning av föregående års anslag med 1,62 % har anslaget sedan förändrats som följer. Anslaget ökar med tkr för att finansiera ytterligare 10 HST (helårsstudieplatser) på läkarutbildningen (i enlighet med tidigare budgetpropositioner). Vidare får fakulteten 56 tkr av kvalitetsförstärkningen till humaniora och samhällsvetenskap. Det tillfälliga anslag fakulteten fick 2013 minskade 2015 från tkr till 708 tkr och försvinner helt inleddes en utbyggnad av specialistsjuksköterske- och barnmorskeutbildningarna i enlighet med Alliansens budget. I regeringens vårändringsproposition ingick sedan en ännu större utbyggnad, vilken medför att anslaget 2016 ökar med tkr. Medlen som tilldelas utifrån UKÄ:s kvalitetsgranskningar fördelas först i regleringsbrevet och finns därför inte med i denna resursfördelning. Beloppen under Övriga poster visas exklusive OH-kompensation. Kompensation för den OH som genereras när dessa poster så småningom kostnadsförs har satts av på en separat rad och slussas till institutionerna via nämnderna (se not 15 nedan) Fakultetens modell för utbildningsuppdrag, takbelopp, riksprislappar och anslag Från och med 2015 tilldelar fakulteten utbildningsnämnderna uppdrag enligt samma principer som universitetet tillämpar gentemot fakulteterna. Resursfördelningen utgår då från föregående års takbelopp, vilket justeras för pris- och löneökningar. Sedan tillkommer eller frånräknas belopp motsvarande de ändrade uppdragen för respektive utbildning. Dessa belopp är oftast beräknade att motsvara ett visst antal utbildningsplatser enligt en viss prislapp, men det ändrade uppdraget uttrycks ändå i form av ett belopp. En summering av dessa delposter ger utbildningsuppdraget för kommande år, uttryckt som ett takbelopp. Endast läkarutbildningen har ett uppdrag som formellt sett även är uttryckt i studieplatser, genom att det specificeras i regleringsbrevet. Från utbildningsuppdraget dras sedan de belopp som behövs för att finanisera gemensamma åtaganden, i proportion till respektive utbildnings uppdrag, vilket ger den faktiska tilldelningen för respektive utbildning. Utbildningarnas produktion i form av HST och HPR (helårsstudenter respektive -prestationer) avräknas mot takbeloppet med de nationella prislappar som fastställts för respektive utbildningsområde (medicin, vård, naturvetenskap, humaniora etc). Om universitetets produktion överstiger takbeloppet ges ingen extra ersättning (därav termen "takbelopp"), men vid underproduktion kan universitetet bli återbetalningsskyldigt. 9

11 Om fakulteten överproducerar medan universitetet som helhet underproducerar ersätts fakulteten för 50 % av överproduktionen, i annat fall ges ingen extra ersättning. Inför 2015 aviserades att underproducerande fakulteter skulle kunna bli återbetalningsskyldiga gentemot universitetet, även om universitetet som helhet överproducerade. Denna princip har dock övergivits, vilket avsevärt minskar risken att fakulteten ska behöva återbetala, då universitetet sedan länge överproducerar och har en buffert av sparade prestationer att ta av innan det blir aktuellt med återbetalning. På sikt kan underproduktion ändå leda till minskade uppdrag kommande år. I förhållandet mellan fakultet och utbildningsnämnder ska principen gälla att om fakulteten som helhet blir återbetalningsskyldig får de utbildningsnämnder som underproducerat återbetala proportionellt till underproduktionens storlek. Motsvarande gäller i det fall att fakulteten ersätts för överproduktion. Universitetet tilldelar inte längre något uppdrag för avgiftsfinansierad utbildning. Fakulteterna får själva bedöma hur många avgiftsstudenter man beräknas kunna locka och dimensionera utbildningen efter det. De avgifter som sedan faktiskt betalas in tillfaller fakulteterna, efter ett avdrag för central administration. För att enskilda utbildningar inte ska behöva stå risken för ett minskat antal avgiftsstudenter har fakulteten beslutat (dnr M 2013/1380) att garantera nämnderna ersättning enligt beräknade intäkter. Eventuella avvikelser från beräknade intäkter hänföres fakulteten centralt. För varje timme utbildningsnämnderna köper från institutionerna ingår en ersättning för personalrelaterade kostnader, såsom datorer, telefon och friskvård. Denna ersättning är 9 kr per timme, vilket motsvarar kr per heltidsekvivalent Utbildningsuppdraget 2016 Det av universitetsstyrelsen tilldelade uppdraget 2016 är tkr ( tkr). Fakulteten bedömer vidare att avgiftsintäkter motsvarande ett uppdrag på tkr (2 600 tkr) borde kunna genereras under Detta är en minskning med 780 tkr (motsvarande sex helårsstudenter), vilket är en följd av att färre avgiftsstudenter kunnat antas till fakultetens utbildningar sedan Svenska institutets anslag för biståndsstipendier minskat. Avgiftsstudenterna inkluderas i det uppdrag som fakulteten tilldelar utbildningsnämnderna, vilket alltså uppgår till tkr ( tkr). Resurserna fördelas till de tre utbildningsnämnderna som ansvarar för fördelning av medel till sina respektive program. Framöver kommer Grundutbildningsnämnden (GUN), som inrättas vid årsskiftet, att fördela medel direkt till respektive utbildning. 10

12 NBMFU NOU NRU Summa Uppdrag Pris och löneomräkning Förändrade uppdrag 2016 enligt BP Förändrade uppdrag 2016 enligt BP Kvalitetsförstärkning Av fakulteten tidigare beslutat Återställd Campus Helsingborgs-finansiering Uppdrag Ökning/minskning Gemensam finansiering LU Gemensam finansiering Medfak, netto Ram Ökning/minskning Uppdraget för NBMFU ökar med tkr (motsvarande 10 HST) i enlighet med budgetpropositionen för 2012 om utbyggnad av läkarutbildningen. Masterprogrammet i folkhälsovetenskap beräknas få minskade intäkter från avgiftsstudenter, men kompenseras med motsvarande ökning av takbeloppet. Av de återställda Campus Helsingborgsmedlen tilldelas folkhälsovetenskap 260 tkr, biomedicins kandidat- och mastersprogram tilldelas 100 tkr resp. 520 tkr (detta motsvarar ungefär 2, 1 resp. 4 HST). NOU:s uppdrag ökar med tkr avseende barnmorske-, med tkr avseende specialistsjuksköterske- och med tkr avseende sjuksköterskeutbildningen (motsvarande 17, 25 resp. 32 HST). Fakultetsstyrelsen beslutade 2012 att de då aviserade minskningarna i utbildningsuppdraget ska lösas genom att minst ett av fakultetens utbildningsprogram som leder till generell examen läggs ned. I linje med detta läggs masterprogrammet i idrottsmedicin ned. Inga studenter har antagits sedan HT 2013 och 2016 tilldelas utbildningen inget uppdrag, vilket innebär att NRU:s uppdrag 2016 minskar med 553 tkr. Regeringens temporära höjning av ersättningen för studier inom humaniora och samhällsvetenskap innebär att utbildningsuppdragen till utbildningarna i audiologi och logopedi ökar med 13 resp. 43 tkr. Av de återställda Campus Helsingborgsmedlen tilldelas arbetsterapi 300 tkr (motsvarande ungefär 3 HST). För att få fram utbildningsnämndernas anslag dras från uppdraget poster för gemensam finansering av universitets- och fakultetsövergripande verksamhet (de senare motsvarar "övriga poster" i tabellen under avsnitt 2.1 Utbildningsanslaget). 11

13 2.1.3 Planeringsförutsättning inför 2017 Den nya Grundutbildningsnämnden kommer fördela uppdrag och anslag direkt till respektive utbildning. De exakta principerna för denna fördelning är inte fastställda och prognosen är därför uppställd enligt den tidigare organisationen. Prognos 2017 NBMFU NOU NRU Ej fördelat Summa Förändrade uppdrag enligt BP Förändrade uppdrag enligt BP Ofinansierad del av utbyggnad Uppdrag 2017, ökning/minskning Den utbyggnad av läkarutbildningen som inleddes i och med budgetpropositionen för 2012 slutförs 2017, vilket innebär att anslaget då ökar med tkr. Utbyggnaden av barnmorskeutbildningen fulbordas 2017 med ytterligare tkr. Utbyggnaden av sjuksköterskeutbildningen fortsätter 2017 och 2018 med tkr respektive år. Det finns dock indikationer på att denna utbyggnad 2017 och 2018 delvis kan komma att finansieras med extra anslag som tilldelats fakulteten under Noter till tabellen Om inget annat anges är nedanstående belopp angivna före påslag för täckning av indirekta kostnader (vilka istället budgeteras på tabellens nedersta rad). De belopp som visas i tabellen är alltså vad som faktiskt är disponibelt för ändamålet. Not 1. Finansieringsgaranti adjunkter/lektorer Dessa medel riktar sig till universitetsadjunkter och universitetslektorer vars tjänst inte, eller endast till liten del, finansieras med forskningsmedel (från antingen fakulteten eller externa finansiärer). Universitetsadjunkter får 10 % och universitetslektorer 20 % finansiering från denna post. Tidigare har eventuell extern finansiering minskat tilldelningen från denna post procent för procent, vilket inte uppmuntrat dessa lärare att söka extern finansiering. Från och med 2016 görs dock inget avdrag för extern finansiering som motsvarar mindre än 50 % av tjänsten, vid större andel görs ett avdrag från finansieringsgarantin motsvarande den externa finansieringens andel av tjänsten. Fakulteteten förutsätter att uppdragsutbildning är fullfinansierad och fakultetens finansiering omfattar därför inte den del tjänsten som en lärare ägnar åt uppdragsutbildning Det åligger institutionerna att inkomma med en förteckning över de lärare som kvalificerar sig för denna finansiering. Not 2. Hälsoundersökning TBC och MRSA Särskilda medel avsätts för att kontrollera studenter för TBC och MRSA. 12

14 Not 3. Internationell stimulans Universitetet tilldelar 434 tkr, men en del lyfts av för att täcka OHkostnader. Not 4. Internationalisering, resebidrag Beloppet disponeras av kansliets internationella chef. Not 5. Interprofessionellt lärande Fakulteten avsätter särskilda medel för samordning av nämndövergripande interprofessionella moment där studenter från olika program tränar teamarbete, exempelvis studentledda utbildningsavdelningar och undervisning i medicinsk säkerhet. Medlen disponeras av vicedekanus för utbildningsfrågor i samråd med kansliets utbildningschef. Not 6. Ledning av utbildningsverksamhet vid institution Ersättningen avser såväl GA-prefekter som arbetsledning av undervisande personal inom forskar- och utbildningsgrupper. 80 % av ersättningen fördelas proportionellt till storleken på institutionernas utbildningsverksamhet. Not 7. Ledningsuppdrag, tidigare dekaner Dekaner och pro-/vicedekaner som tjänstgjort i 3 år eller mer får efter avslutat uppdrag en avtrappningsersättning under tre år enligt fastställd trappa. Ingen sådan ersättning beräknas komma att betalas ut under (Nuvarande dekaner budgeteras som en fakultetsgemensam kostnad, se avsnitt 2.3.) Not 8. Ledningsuppdrag, prefekter Intrångsersättningen till fakultetens prefekter finaniseras numera som en fakultetsgemensam kostnad (se avsnitt 2.3). Not 9. Ledningsuppdrag, tidigare prefekter Prefekter som tjänstgjort i tre år eller mer får efter avslutat uppdrag en avtrappningsersättning under tre år enligt fastställd trappa. Denna ersättning finansieras till 1/3 med utbildningsmedel. Not 10. Odontologisk utbildning Enligt överenskommelse mellan odontologiska fakulteten vid Malmö högskola och medicinska fakulteten (dnr M 2010/721) skall fakulteten finansiera 1,5 tjänst för utbildning och forskning av betydelse för odontologiska fakulteten. GU-kostnaden för detta beräknas uppgå till 801 tkr under Not 11. Pedagogisk akademi För aktiviteter, såsom anordnande av gästföreläsningar och studiebesök, som genomförs av fakultetens pedagogiska akademi. Not 12. Pedagogisk forskning och utvecklingsprojekt Fakulteten sätter av 100 tkr för att stödja mindre utvecklingsprojekt. Medlen disponeras av vicedekanus för utbildningsfrågor och samordningsgruppen SFU. 13

15 Not 13. Pedagogisk utbildning lärare (MedCUL) För MedCULs verksamhet utgår ett driftsbidrag med tkr. Det skall täcka all MedCULs löpande verksamhet, förutom ledningsfunktionen, vilken budgeteras separat såsom en fakultetsgemensam kostnad, samt en liten del för forskarhandledning som finansieras med fakultetsanslaget. Not 14. Utbildningsdag i samverkan, samordning Dessa interprofessionella undervisningsmoment återfinns i de berörda utbildningarnas budgetar, med samordningen budgeteras på nämndsövergripande nivå. Not 15. Fördelning av OH-kompensation Kompensation för den OH som genereras när Övriga poster i tabellen så småningom kostnadsförs har satts av på en separat rad. Kompensationen slussas till institutionerna via nämnderna enligt följande tabell. Fördelning av OH NBMFU NOU NRU Summa:

16 2.2 Fakultetsanslaget och donationsmedel mm Följande tabell visar fördelning av fakultetsanslag och stiftelsemedel Intäkter Pr Not Fakultetsanslag Donationsmedel mm Summa intäkter Kostnader Biomedicinsk service CEBMMS Forskningsmedel, drift Forskarskola MAX IV/ESS Forskarskola i läkemedelsvet. (FLÄK II) Forskarutbildning Forskarutbildning, stipendier Forskningsexcellensseminarier Forskningsresurs Health Science Lab Institutionsresurs Jämställdhet, främjande av Kapitalkostnader BMC,CRC,HSC Kapitalkostnader, övriga LBIC LBIC, Servicekostnader MR-utrustning Ledningsuppdrag prefekter Ledningsuppdrag tidigare prefekter Ledningsuppdrag tidigare dekaner Lokalmedel för vidare förd till verksamheten Lokalvård (städkostnader) för vidare förd Lönegaranti till forskarass Lönekostnad, professorer och lektorer MedCUL Medfinansiering av vissa projekt Medfinansiering, OH-kostn för vissa anslag Medicinens historia Medicinsk etik MoreLife Neuronano Research Center Proteinplattform (LP3) RQ 08 satsning yngre forskare Rådstjänster, ssk medel Rättsmedicin SCIBLU Strategiska forskningsområden Yngre forskare, satsning Yngre forskare, satsning Yngre forskare, satsning Yngre forskare, satsning Yngre forskare, satsning Summa kostnader Över/underskott Ber uskott i centralt FO-mynd.kap. vid årets slut

17 I universitetsstyrelsens resursfördelningsbeslut för 2016 beräknas fakulteten erhålla totalt tkr ( tkr) för forskning och forskarutbildning. Tilldelningen är i stort sett identisk med 2015 års tilldelning, förutom prisoch löneuppräkningen, som för 2016 uppgår till 1,622%. Som aviserades redan inför förra årets resursfördelningsbeslut är den ekonomiska situationen ansträngd. Det faktum att löneökningarna under de senaste åren överstiger pris- och löneomräkningen leder till en kontinuerlig urholkning av resurserna som förr eller senare måste beaktas. Fakulteten har därför inför årets budget sett över och ändrat nivån på finansiering av ett stort antal olika poster för att maximera den strategiska nyttan av de begränsade resurserna. Ett antal verksamheter har fått sänkt tilldelning, såsom exempelvis forskarutbildningen och den s.k. institutionsresursen, samtidigt som fakulteten väljer att dels fortsätta satsa på yngre forskare, dels bibehålla en hög finansieringsgrad på lärartjänsterna. Avkastningen som ska disponeras 2016 från stiftelser och fonder uppgår till tkr ( tkr) Noter till tabellen Not 1. Fakultetsanslag Tilldelningen är i stort sett endast pris- och löneomräknad. Not 2 Donationsmedel mm Tilldelningen av donationsmedel har ökat något för De medel som redovisas här för 2016 är 2014 års avkastning på de fonder och donationer som tilldelats fakulteten och som i huvudsak förvaltas av universitetets centrala donationsförvaltning. En mindre andel hanteras av fakulteten direkt. Avkastningen uppgår till tkr ( tkr). I denna post ingår också diverse övriga intäkter med tkr. Not 3. Biomedicinsk service Finansiering av fakultetens djurhus sker genom tre inkomstkällor. Dessa är brukaravgifter, fakultetsanslag samt ALF-medel. Hur stor andel som ska finansieras med fakultetsanslag resp. ALF-medel baseras enligt överenskommelse med Region Skåne på fördelningen av brukare som är ALFrespektive icke ALF-forskare. Den planerade byggnationen av den s.k. avelsenheten har av olika skäl dragit ut på tiden. Av den anledningen bryts den del av finansieringen som avser projekteringen av enheten ut ur tilldelningen, och hanteras i särskild ordning. Från och med 2017 beräknas enheten kunna vara i drift, varför anslaget till Biomedicinsk service preliminärt ökats med cirka 13 mnkr från och med den tidpunktern. Nytt från och med 2016 är att fakultetsanslaget och ALF-anslaget bildar ett ramanslag för verksamheten, som är tänkt att ligga fast utöver en årlig prisoch löneuppräkning. Den del av verksamhetskostnaderna som inte ryms inom denna ram framöver förväntas styrelsen för Biomedicinsk service 16

18 hantera genom omprioriteringar i verksamheten alternativt finansiera genom justerade brukaravgifter. Storleken på ramtilldelningen för 2016 förutsätter en 5%-ig ökning av stallningsavgifterna. För 2016 uppgår den totala ramen till tkr, varav ALF står för tkr ( tkr) och fakulteten tkr ( tkr). Hur stor andel av totalramen som skall finansieras av ALF respektive fakulteten revideras årligen utifrån faktiskt brukande av forskare med fakultetsanslag resp. ALF-anslag. Not 4. CEBMMS CEBMMS (Center of Excellence in Biological and Medical Mass Spectrometry) är ett centrum som stödjer och möjliggör masspektrometrimätningar som används för biologiska och kliniska studier inom universitetet. Fakulteten stödjer denna verksamhet med 500 tkr. Not 5. Forskningsmedel, drift Anslaget uppgår i föreliggande resursfördelningsbeslut till tkr ( tkr). Beloppet har räknats upp med tkr som en allmän resursförstärkning och kompensation för pris- och löneuppräkning. Fram till och med 2011 har dessa medel fördelats i konkurrens efter ansökan och utvärdering av en sakkunnighetsgrupp. Forskare som inte har ALFmedel har förutom hyressubvention tilldelats driftsmedel efter ansökan. Från och med 2012 förändrades fördelningsprincipen så att forskare utan ALF-medel, utöver hyressubvention får ett driftsbidrag som står i relation till den lokalyta som används för forskningen enligt en fördelningsnyckel. Kravet för att få dessa fakultetsmedel är att man är anställd som forskare eller lärare, disputerad, samt har eget hyreskontrakt avseende forskningslokaler vid fakulteten. Eget hyreskontrakt förutsätter att forskaren har en verksamhet som kvalificerar för eget kostnadsställe. Medlen behöver inte sökas, utan kommer automatiskt att utbetalas kvartalsvis. Fakulteten hämtar automatiskt uppgifter om aktuella hyresförhållanden för samtliga fakultetsforskare som hyr på BMC (inklusive Medicon Village, som administreras av BMC), CRC (inklusive Wallenberglabb, som administreras av CRC), samt HSC. De enda forskare som även fortsättningsvis måste inkomma med anmälan är de fakultetsforskare som har lokaler utanför dessa tre huskomplex. En sådan anmälan kan göras när som helst under året och gäller från detta datum. Den exakta storleken på tilldelningen per kvadratmeter för 2016 fastställs i samband med beräkningen av första kvartalets utbetalning. Som en planeringsförutsättning kan anges att tilldelningen prognosticeras att bli i stort sett oförändrad jämfört med Not 6. Forskarskola MAX IV/ESS Enligt beslut STYR 2014/266 skall rektor och LTH, naturvetenskapliga samt medicinska fakulteten gemensamt finansiera en tvärvetenskaplig och fakultetsgemensam forskarskola med syfte att utveckla forskning och kompetens för nyttjande av MAX IV och ESS. För detta ändamål avsätter fakulteten 220 tkr för Avtalet sträcker sig till

19 Not 7. Forskarskola i läkemedelsvetenskap (FLÄK II) Forskarskolan i läkemedelsvetenskap var en forskarutbildning med tvärvetenskaplig karaktär där de forskarstuderande fick en särskild träning i olika aspekter av läkemedel. Programmet avslutades Not 8. Forskarutbildningen Liksom nämnts ovan har fakulteten inför årets budget sett över och ändrat nivån på finansiering av ett stort antal olika poster för att öka den strategiska nyttan av fakultetens begränsade resurser. Inom ramen för dessa förändringar har fakulteten beslutat reducera tilldelningen till forskarutbildningen med ca 6 mnkr. Antalet doktorandtjänster inom fakulteten har minskat, och bedömningen är att en tilldelning på tkr är tillräcklig för att bibehålla en verksamhet med fortsatt god kvalitet. Inom ramen för forskarutbildningens anslag ska 20 tkr avsättas per institution för intrångsersättning till biträdande prefekt med ansvar för forskarutbildningen på institutionen. Not 9. Forskarutbildningen, stipendier Statsbudgetmedel får inte användas för stipendier. Därför är vissa särskilda poster inom fakultetens stiftelseavkastning öronmärkta för forskarutbildningens verksamhet med sommarforskarskola, sommarstipendier samt resebidrag. För 2016 uppgår den disponibla avkastningen för detta ändamål till tkr (1 661 tkr). Not 10. Forskningsexcellensseminarier Anslaget avser ett bidrag enligt äskande för anordnande av en seminarieserie Medicinska fakultetens excellensseminarier, med internationellt framstående forskare som inbjudna föredragshållare. Initiativet syftar till att skapa en inspirerande mötesplats för fakultetens forskare. Medlen disponeras av dekanus i samråd med arbetsgruppen för detta ändamål. Not 11. Forskningsresurs Startbidrag tilldelas normalt externt rekryterade professorer under tre år som forskningsresurs. Se bilaga 2. Not 12. Health Science Lab Vid institutionen för hälsovetenskaper finns sedan 2012 ett rörelselaboratorium, som utformats som en verksamhet öppen för såväl intressenter inom fakulteten som externa uppdragsgivare. Som ett etableringsstöd avsätter fakulteten 500 tkr årligen under två år, där 2016 är det sista året. En förutsättning för tilldelningen är att laboratoriet integreras i utvecklingen av Forum Medicum-projektet. Not 13. Institutionsresurs Liksom nämnts ovan har fakulteten i årets budget sett över och ändrat nivån på finansiering av ett stort antal olika poster för att öka den strategiska nyttan av fakultetens begränsade resurser. I detta sammanhang har institutionsresursen justerats ner till tkr ( tkr). Resursen är tänkt att användas dels till medfinansiering av projekt, dels till strategiska satsningar som respektive institution finner viktiga. 18

20 Fördelningen baseras på att ett basbelopp på 150 tkr först avsätts per institution, och därefter fördelas resterande belopp proportionellt i förhållande till institutionernas löne- och driftskostnader inom forskningen. Institutionsresurs 2016 Belopp (tkr) Exp. medicinsk vetenskap Hälsovetenskaper 460 Kliniska vetenskaper, Lund Kliniska vetenskaper, Malmö Laboratoriemedicin, Lund Translationell medicin 535 Summa: Not 14. Främjande av jämställdhet Detta avser finansiering av forskarassistenttjänster med anledning av föräldraledighet. Beslut av MFS Då det inte längre tillsätts nya forskarassistenttjänster minskas avsättningen successivt, men beräknas dock kosta lika mycket 2016 som Not 15. Kapitalkostnader BMC, CRC, HSC Enligt beslut M2011/1452 skall fakulteten finansiera vissa kapitalkostnader i BMC, CRC samt HSC. Syftet med beslutet är att skapa enhetlighet mellan de olika husen angående vilken forskningsutrustning som fakulteten finansierar, och vad som skall införskaffas och finansieras av brukarna själva. För 2015 avsätter fakulteten tkr för detta syfte. Avsättningen är en preliminär beräkning. Inga medel betalas ut förrän de faktiska kostnaderna föreligger. För att uppfylla universitetets redovisningskrav angående fullkostnadsredovisning är det nödvändigt att såväl kostnaderna som finansieringen belastar kärnverksamheten. Samtliga kostnader och intäkter skall alltså i slutändan bokföras på forsknings- eller utbildningsprojekt, och inte på de husgemensamma kostnadsställena. Not 16. Kapitalkostnader övriga Avser vissa äldre avskrivningskostnader som finansierats av fakulteten centralt. Inga medel behöver avsättas här längre. Not 17. LBIC (Lund Bioimaging Center) Tilldelningen till verksamheten vid Lund Bioimaging Center har sin utgångspunkt i det äskande och långtidsplan som enheten tillställt fakulteten. Av besparingsskäl har dock en viss neddragning gjorts, som verksamheten förutsätts kunna hantera genom exempelvis ökade brukaravgifter. Not 18. LBIC Servicekostnader MR-utrustning De medel som under 2015 beräknades i särskild ordning är fr o m 2016 inräknad i den ordinarie ramen för LBIC ovan. 19

21 Not 19. Ledningsuppdrag prefekter Denna budgetpost har omklassificerats och ingår nu i tabellen för de fakultetsgemensamma kostnaderna, på grund av dess karaktär av pågående ledningsuppdrag. Not 20. Ledningsuppdrag tidigare prefekter De prefekter som innehaft sitt uppdrag under tre år eller mera får under tre år en extra forskningsresurs enligt en avtrappningsstege. Första året får man 100% av den ersättning man fick för sitt prefektuppdrag, andra året 50% och tredje året 25%. Beslut i MFS Not 21. Ledningsuppdrag tidigare dekaner De dekaner och pro/vicedekaner som innehaft sitt uppdrag under tre år eller mera får under tre år en extra forskningsresurs enligt en avtrappningsstege. Första året får man behålla 100% av den ersättning man hade för sitt prefektuppdrag, andra året 50% och tredje året 25%. Beslut i MFS Not 22. Lokalmedel för vidare fördelning till verksamheten För 2016 sätts egenavgiften för de forskare som har fakultetsfinansierade lokaler till kr/kvm (1 400 kr/kvm). Resterande del av den faktiska hyreskostnaden för forskarnas lokaler samt städkostnader subventioneras av fakulteten. Kostnaden för subventionen 2016, och som belastar fakultetsanslaget, beräknas uppgå till tkr ( tkr). Not 23. Lokalvård för vidare fördelning Fakulteten subventionerar kostnaderna för lokalvård för de forskare som har fakultetsfinansierade lokaler. Jfr not 21. Not 24. Lönegaranti till forskarassistenter Avser finansiering av skillnaden mellan lön från VR och Cancerfonden och lokalt förhandlad lön. Eftersom det inte längre tillsätts nya forskarassistenttjänster minskar avsättningen, men beräknas fortsatt kosta lika mycket 2016 som Not 25. Lönekostnad lärarbefattningar En stor del av fakultetens fakultetsanslag fördelas till institutionerna baserat på resp. institutions samlade lönekostnader för forskningsutrymmet inom respektive befattning som ska finansieras av anslaget. I vissa fall utnyttjas också avkastningen på donationsmedel för att finansiera denna post. Det står resp. institution fritt att inom ramen för den del av anslaget som härrör från fakultetsanslaget att fördela resurserna internt efter andra fördelningsprinciper. Fakulteten har genom denna budget fortsatt hög finansieringsgrad av lärarlönerna. Finansieringsgraden varierar utifrån varje befattnings inriktning. För flertalet professorer är grundfinansieringsgraden från fakultetsanslaget 70% av lönekostnaden (vilket motsvarar en total finansiering av cirka 58% beräknat på ett 20%-igt OH-påslag). För befattningar som professorer där innehavaren är huvudman (PI) för forskningsbidrag från Vetenskapsrådet, Cancerfonden, Forte, FORMAS, VINNOVA eller NIH finansieras ytterligare 10% från fakultetsanslaget, 20

22 utöver befattningens grundfinansiering. För de befordrade professorer som inte har en finansieringsgrad på 70% är miniminivån 50% finansiering från fakultetsanslaget, för att säkerställa att fakulteten följer gällande lärartidsavtal. För lektorer varierar finansieringsgraden från fakultetsanslaget från 0-40% (i vissa fall 70%). Även lektorer med projektbidrag från ovannämnda finansiärer erhåller ytterligare 10% lönefinansiering från fakultetsanslaget. Till detta kommer normalt % finansiering från GU-anslaget för genomförd utbildning. ERC Starting Grant För de forskare som får ett lektorat för att de erhållit det prestigefyllda ERC Starting Grant finansierar fakulteten 45% av lektoratet. Tillsammans med en uppskattad finansiering på 25% från ERC innebär detta att dessa lektorat får samma finansiering som övriga forskningslektorat vid fakulteten. Fakultetens riktlinjer med dnr M 2011/455 är alltså ändrade i detta hänseende. Dock utgår inga ytterligare 10% även om man har forskningsbidrag från Vetenskapsrådet, Cancerfonden, Forte, FORMAS, VINNOVA eller NIH, under den tid som ERC Starting Grant-kontraktet gäller. Efter kontraktstiden finansieras befattningen enligt gällande budgetprinciper för ett forskningslektorat. Wallenberg Academy Fellows För de forskare som erhållit Wallenberg Academy Fellows-anslag gäller också att fakulteten finansierar 45% av tjänsten. Ytterligare 5% förutsätts forskaren finansiera genom undervisningsåtaganden. Har forskaren redan en fakultetsfinansierad tjänst, finansierar fakulteten endast ev. del som krävs för att nå samma nivå på finansiering som nämns ovan. Inga ytterligare 10% tilldelas även om man har forskningsbidrag från Vetenskapsrådet, Cancerfonden, Forte, FORMAS, VINNOVA eller NIH, under den tid som Wallenberg Academy Fellows-kontraktet gäller. Efter kontraktstiden finansieras befattningen enligt gällande budgetprinciper för ett forskningslektorat. Om forskaren inte är universitetslektor kommer en meritprövning göras med avsikten att erbjuda vederbörande en sådan anställning. Är inte meriterna tillräckliga erbjuds en anställning som forskare och som sedan konverteras till universitetslektorat när erforderlig meritering är uppnådd. Löfte om s.k. förenad anställning kan ej ges, utan kräver först en överenskommelse mellan fakulteten och Region Skåne. Lärarbefattningar finansierade inom de strategiska forskningsområdena För de lärarbefattningar som tillsätts med finansiering från de strategiska forskningsområdena skall de principer som står i andra stycket i denna not gälla. Nya lärarbefattningar 2016 I föreliggande resursfördelningsbeslut har det i stort sett inte bedömts finnas något utrymme för tillsättning av nya professurer eller lektorat. Endast ett fåtal befattningar med särskilt syfte att stärka yngre forskares karriärmöjligheter budgeteras. Även befattningar som är särskilt kritiska för grundutbildningen kan också i undantagsfall vara aktuella. Trots detta bedöms den totala kostnaden för lärarbefattningar öka både 2016 och 2017, innan alla pågående rekryteringsprocesser (som leder till ytterligare kostnader) avslutats och pensionsavgångar istället börjar leda till lägre 21