Malung-Sälens kommuns vision... 1 Organisationsöversikt... 2 Fem år i sammandrag... 3 Förvaltningsberättelse... 4

Transkript

1

2 Innehållsförteckning Malung-Sälens kommuns vision... 1 Organisationsöversikt... 2 Fem år i sammandrag... 3 Förvaltningsberättelse... 4 Väsentliga händelser... 4 Förväntad utveckling... 7 God ekonomisk hushållning... 8 Driftredovisning Investeringsredovisning Balanskravsutredning Räkenskaper...18 Resultaträkning Balansräkning Noter Vissa andra upplysningar...21 Redovisningsprinciper Övriga upplysningar... 21

3 Malung-Sälens kommuns vision Malung-Sälen kommuns vision, har i samband med framtagande av kommunal serviceplan uppdaterats och antagits av kommunfullmäktige , 8. Vår kommun är känd som en ledande turistkommun, där det är attraktivt att bo, spännande att växa upp och lära, tryggt att åldras och det finns goda förutsättningar att driva och utveckla företag. Det rika föreningslivet, en aktiv landsbygdsutveckling och förmågan att arrangera stora evenemang är andra kännetecken. Vi präglas av öppenhet, delaktighet och alla människors lika värde. Barn och unga är vår prioriterade målgrupp. En kommunal ekonomi i balans, samverkan, kompetens, kvalité och hållbarhet är hörnpelare i samhällsbygget, liksom mångfald, entreprenörskap och företagsamhet. Vi är en stark inflyttningskommun med framtidstro. För att nå målen har följande strategier fastställts: Vi utvecklar ett tydligt fokus på resultat och medborgarperspektiv. Vi betonar ett möjliggörande arbetssätt och synsätt till företagare, entreprenörer och lokala initiativ - för att höja attraktiviteten och öka inflyttningen. Vi bygger välfärd (skola, vård och omsorg) utan vinstsyfte och ser positivt på kooperativa lösningar. Vi utvecklar gymnasieskolan och vuxenutbildningen genom samarbete och samverkan med bl.a. det lokala näringslivet och med våra grannkommuner. Vi erbjuder utbildning och kompetensutveckling för att säkerställa kvaliteten i verksamheterna, ett gott medarbetarskap och hög utvecklingskraft. Bra ledare och ett gott ledarskap är vårt kännetecken. Vi tydliggör barnperspektiv, jämställdhet, tillgänglighet, mångfald och hållbarhet som konstruktiva ledord i all planering och i allt genomförande. Vi möjliggör omstruktureringar och löpande effektiviseringar utifrån prioriteringar av kärnverksamheterna och genom ökad samordning inom koncernen. För planperioden har inriktningsmål för planperioden inom följande områden fastställts: Hållbar tillväxt Kvalitet Kompetens Demokrati 1

4 Organisationsöversikt Kommunkoncernen består av den kommunala organisationen och de kommunägda bolagen samt kommunalförbund där Malung-Sälens kommun har ett betydande inflytande. Sammanställd redovisning upprättas för kommunkoncernen med kommunägda bolag och kommunalförbund överstigande 20 procents andel. I jämförelse med föregående år har inga förändringar skett inom kommunkoncernen under perioden fram till och med 31 augusti. Koncernen Malung-Sälens kommun Den kommunala organisationen 2

5 Fem år i sammandrag Fem år i sammandrag Antal kommuninvånare 31/ Kommunen Soliditet, % Soliditet inklusive pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland skulderna eller avsättningarna, % Kassalikviditet, % Skuldsättningsgrad, % Nettokostnadernas andel av skatteintäkter och generella statsbidrag & utjämning, % 99,4 101,6 97,6 105,2 103,5 Nettokostnadernas förändring, % 12,62 8,81-0,6 2,44 0,09 Eget kapital, mkr Eget kapital/invånare, kr Långfristiga skulder, mkr Långfristiga skulder/invånare, kr Årets resultat, mkr 13,4 0,9 13,8-13,2-7,6 Investeringsutgifter, mkr 17,3 7,9 3,5 12,1 21,8 Skattesats kommunen, kr 22,57 23,04 23,04 22,54 22,54 Koncernen Soliditet, % Kassalikviditet, % Skuldsättningsgrad, % Årets resultat, mkr 30 16,7 25,2-7,3 2,7 Eget kapital, mkr * Jämförelse med juli tidigare år. From 2018 upprättas delårsbokslut per augusti. 3

6 Förvaltningsberättelse Väsentliga händelser Resultatet för kommunkoncernen perioden januari till augusti 2018 uppgår till 30,0 mkr. Kommunens resultat för perioden uppgår till 13,4 mkr. Kommunens befolkning har minskat till personer sedan årsskiftet 2017, vilket är en minskning med 22 personer. Skattesatsen är från 1 januari 22,57 kronor, efter att beslut fattats om länsvis skatteväxling. Ansvaret för kollektivtrafiken och färdtjänsten har i och med skatteväxlingen övergått till Landstinget Dalarna. Under september genomförs val till kommun, landsting och riksdag. Under delårsperioden har förtidsröstning pågått. I oktober sammanträder nyvalda fullmäktige för första gången. Valutgången innebär förändringar i mandat- fördelningen och hur majoriteten formeras klargörs under. Från 1 januari ansvarar barn- och utbildningsnämnden samt socialnämnden för måltidsverksamheten, som tidigare ingått i serviceoch teknikförvaltningens ansvar. Beslutad organisatorisk förändring innebär vidare att kommunkansliet med kanslichef ansvarar för nämndssekretariatet, reception/växel samt arkiv och konsumentvägledning. Skog- och markenheten, som är strategiskt viktigt för Malung-Sälens kommun är från årsskiftet 2017/2018 inom ansvar kommunchef jämfört mot tidigare service- och teknik. Barn- och utbildningsnämnden Beslut har fattats att avveckla HVB-hemmet, som stänger 31/ Det är ett stort tryck inom förskolan i den södra kommundelen vilket kommer medföra överinskrivningar från augusti. Bränder Under juli månad genomfördes stora insatser vid skogsbranden i Torgås som varade i två veckor. En avbränd yta på 550 ha. Förutom Malung-Sälens kommuns räddningstjänst bistod personal från 10 brand/räddningstjänster, främst från Västkusten, vid branden. Cirka 130 frivilliga hjälpte till med sammanlagt 180 pass om cirka 12 timmar, totalt timmar. FRG (frivillig resursgrupp) medverkade med 80 personer från länet med närmare timmar. Därtill bistod ett 30-tal entreprenörer med allt från helikoptrar, skogsmaskiner, 4- och 6-hjulingar, elverk med mera. Barn- och utbildningsnämndens kök vid centralskolan skötte mathållningen. Torgåsbranden innebär även att 55 ha av Malung- Sälens kommuns skog har brunnit ner, med efterföljande eftersläckningsarbete. Inventering pågår av den egna skogen med avseende på hur mycket som kan tas rätt på, samt hur mycket försäkringen täcker. Ur planeringssynpunkt innebär det att mer plantering behöver ske i närtid än planerat. Ytterligare ett tjugotal bränder, utan naturlig förklaring, har krävt räddningstjänstens insatser med utryckning under sommaren. Dessa bränder är under utredning hos polisen. Snörikt år Vinterns stora mängder snö har inneburit påfrestning på Malung-Sälens kommuns fastigheter med läckor i tak och väggar som har medfört reparationer utöver planerat. Den snörika vintern har även inneburit en omfattande snöröjning. Organisationsförändringar Socialnämnden Under första halvåret har arbete med att ta fram förslag på nödvändiga åtgärder för anpassning till budgetram i enlighet med socialnämndens beslut om anpassningar för respektive verksamhetsområde gjorts. Handlingsplan har tagits fram med åtgärder. Översyn av socialförvaltningen har genomförts där det bland annat konstaterades att det ekonomiska läget är bekymmersamt särskilt inom individ och familjeomsorgen (IFO). Översynen har resulterat i en rad förbättringsåtgärder inom flera områden. I juni fattades beslut om ny organisation för socialförvaltningen vilken nu ska genomföras. Kultur- och fritidsnämnden Arbetat med och framtagning av nya Riktlinjer för föreningsbidrag har pågått under året, för beslut under. Avsikten är att nya riktlinjer ska träda i kraft från 1 januari I samarbete med näringslivet och föreningar genomfördes ett omfattande program med sommarlovsaktiviteter för barn och unga i kommunen. Biblioteken i kommunen har under våren arbetat med Länsbibliotek Dalarnas projekt för ett ökat samarbete mellan länets kommunbibliotek gällande bibliotekssystem och regelverk. Samarbetsavtalet börjar gälla den 1 januari Malungs IFs hockey avancemang till division 1 kräver tidigareläggning av is i Ishallen. I samband med detta gjordes en översyn och upprustning av kylanläggningen. Under sommarmånaderna erbjöds turistinformation integrerat i bibliotekets lokaler i Malung i samarbete Malung-Sälens Turism AB. Byggnadsnämnden 4

7 Detaljplan för permanentboende i Sälen by, upprättad av statsbyggnadskontoret, har under perioden antagits av kommunfullmäktige. Vidare har bygglov beviljats för flygplatsterminal. Regeringen har i maj fastställt vägplanen för den nya vägen 1053 förbi flygplatsen. Mark- och miljödomstolen har fattat beslut i ärendet om förlängning av igångsättningstid och arbetstid för flygplatsen. Miljötillståndet har därmed förlängts ytterligare 5 år. Byggnadsnämnden har därtill lämnat 13 nya planbesked under 2018 innebärande att det nu finns cirka 60 pågående detaljplaner. Samverkan räddningstjänst Beslut fattades av kommunfullmäktige i mars att inte fortsatt medverka i arbetet med bildandet av ett gemensamt kommunalförbund inom räddningstjänst tillsammans med Mora, Orsa, Älvdalen, Leksand och Vansbro kommuner. Malungs Garveri Malung-Sälens kommun har beviljats bidrag från Naturvårdsverket för fortsatt undersökning av sedimentprovtagning i älven vid f.d. Malungs garveri, fastigheten Huden 1. Provtagning har genomförts under året. Försäljning av anläggningstillgångar och omsättningstillgångar Inga större försäljningar av anläggningstillgångar eller exploateringstomter har slutförts under perioden januari till augusti. Planerad försäljning av etapp 6, enligt tidigare avtal med köpare, avseende exploateringstomter i Sälen-området har framskjutits till Antagen option av Samariten 5 och 7 (Malungs vårdhem) Malung-Sälens kommun har sedan 2003 hyrt fastigheterna Samariten 5 och 8, Malungs vårdhem genom så kallat finansiellt leasingavtal. Avtalet har omfattat möjlighet att köpa fastigheten under Fullmäktige beslutade med anledning av det ( 73) att utnyttja option att förvärva fastigheterna Samariten 5 och 8, Malungs vårdhem under Förvärvet har verkställts i juni 2018 genom lösen av långfristig skuld motsvarande 30 mkr. I och med förvärvet förfogar Malung-Sälens kommun över fastigheten. Förnyad prövning av avskrivningstiden har med anledning av det gjorts och nyttjandetiden förlängts. Industrilokaler Under året har industrihus 1 anpassats för nyetablering av byggvaruhandel. Den kommunala koncernen/ Sammanställd redovisning Den kommunala koncernen är oförändrad i sin sammansättning sedan årsskiftet 2017/2018. Malungs Elverk AB För närvarande pågår många stora projekt för utbyggnad och förstärkning av elnätet på fjället. Det pågår fortsatt etablering av fibernät på många platser runt om i kommunen där det på vissa ställen även sker förnyelse av elnätet och gatubelysningen. Malungshem AB Under delårsperioden har byggnation av nya tak på Kullan och målning av fasaden på kvarteret Kringlan utförts. Därtill har fyra lägenheter på Kringlan byggts om till seniorboende. Malung-Sälen Turism AB Kommunfullmäktige har i februari beslutat om reviderad bolagsordning och ägardirektiv för bolaget. Som en konsekvens av beslutet ansvarar tursitbolaget återigen för verksamheten vid Sälens turistbyrå. Verksamhetsövergång har genomförts under våren/försommaren. Den varma sommaren har inneburit fler badgäster och en ökad försäljning. Det pågående järnvägsprojektet har påverkat bolaget positivt där många av de som arbetar i projektet endera hyr stugor eller hyr campingplats för husvagn vid Malungs camping. Vatten och Avfall i Malung-Sälen AB (VAMAS) Under delårsperioden har sökande efter reservvattentäkt i Malung påbörjats. Vid avloppsreningsverket i Yttermalung har solceller installerats. Den pågående upphandlingen av entreprenör för sluttäckning av deponi har fått avbrytas och ny upphandling ska genomföras. Vidare pågår projektering av ombyggnation av återvinningscentralerna. Kommunfullmäktige har beslutat om verksamhetsområde Lindvallen. Beslut om övertagande av dricksvattenanläggningen i Stöten kommer att ske under Västerdalarnas utbildningsförbund (VDUF) Gymnasieskolorna har ett högt söktryck vilket innebär ökat antal elever med behov av fler lärare och förstärkning av elevadministration. Den under åren ökade volymen har bidragit till ökade kostnader. Inför år 2018 har därför VDUF ett anpassningskrav till medlemsbidraget om 14 mkr. I samband med ägarkonferens i juni fick förbundet i uppdrag att ta fram förslag för en ekonomi i balans. Direktionen har vid sitt sammanträde i september behandlat förslag till åtgärder och beslutat skicka de fyra förslagen till kommande ägarkonferens som förväntas lämna förslag till ägarkommunernas kommunfullmäktige för beslut. 5

8 Västerdala Terminal och Järnvägsspår AB Arbetet med restaurering av banvallen Malungsfors- Malung pågår. Tåg och terminalverksamheten planeras vara i gång under år Gustols AB Ingen verksamhet har bedrivits i bolaget under perioden. 6

9 Förväntad utveckling Budget 2018 och 2019 De av fullmäktige beslutade ekonomiska ramarna för år 2018 baseras på invånarantal invånare. Faktiskt invånaravtal per 1 november 2017 var invånare. Utfallet av prognostiserade skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning för 2018 innebär att prognostiserade intäkter är cirka 0,5 mkr lägre än budgeterade intäkter. Skatteintäkterna prognostiseras lägre än budgeterat med anledning av negativ slutavräkning för 2017 års korrigering. Generella statsbidrag och utjämning prognostiseras högre än budget vilket är en nettoeffekt av lägre månadsutbetalningar än budgeterat vilket kompenseras av extra statsbidrag för asylsökande. Inför verksamhetsår 2019 har kommunstyrelsen under februaris budgetberedning fastställt invånarantal personer som grund för budgetramar år Beräkningsförutsättningar har fastställts innebärande att kostnader för personal räknas upp med 2,5 procent och övriga driftkostnader med 1,5 procent. Äskande från nämnderna/förvaltningarna har inkommit i april och kommunstyrelsen har beslutat om förslag till ekonomiska ramar vid sitt sammanträde i maj, innebärande ett samlat budgeterat resultat för 2019 med 1,1 mkr. Kommunfullmäktige har beslutat om preliminära budgetramar i juni. Budgeterat resultat för 2019 innebär ett överskott om 0,2 % i relation till skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Den kommunala organisationens stora nämnder, barn- och utbildningsnämnden samt socialnämnden, kommer med föreslagen ram fortsatt behöva arbeta med anpassningar av verksamhet och kostnader för att nå en ekonomi i balans. Nämnderna/förvaltningarna har givits möjlighet att inkomma med konsekvensbeskrivningar med anledning av beslutade ekonomiska ramar. Kommunstyrelsen behandlar under oktober Verksamhetsplan och budget , för slutligt fastställande av fullmäktige senare samma månad. Prognos för kommunen och kommunkoncernen Malung-Sälens kommun prognostiserar för helåret 2018 ett resultat om 8,9 mkr. Nämnderna prognostiserar en negativ avvikelse mot verksamheternas nettokostnader med -21,1 (fg år -54,7) mkr. Prognosen förklaras av att nämnderna inte klarar att hålla tilldelade ramar. Nämndernas redogörelse av prognostiserade avvikelser mot budget beskrivs närmare i kapitel Driftredovisning. Kommunkoncernen Malung-Sälens kommun prognostiserar för helåret 2018 ett resultat om 31,5 mkr. Malungs Elverk AB redovisar en prognos med 6,4 mkr bättre än budget, Malungshem AB en prognos med 1,0 mkr bättre än budget medan övriga bolag prognostiserar resultat med avvikelser mot budget mindre än 1 mkr. Kommunalförbundet Västerdalarnas utbildningsförbund prognostiserar ett underskott mot budget med 17,7 mkr, varav 10 mkr är Malung-Sälens kommuns andel. Anpassning till ekonomiska ramar Den kommunala organisationen i Malung-Sälens kommun behöver fortsatt arbeta med att anpassa kostnaderna till tilldelat budgetutrymme för att nå en ekonomi i balans. Resultatet behöver ge större överskott än varit fallet under den senaste femårsperioden. Prognostiserat resultat år 2018 medför att ingående balanskravsunderskott inte kan återställas i enlighet med regelverket enligt kommunallagen. Det ställer ytterligare krav på positiva resultat kommande verksamhetsår. Med prognostiserat resultat 2018 och ingående balanskravsunderskott att återställa från år 2014 och 2015 behöver cirka 27 mkr återställas år Se vidare kapitel Balanskravsutredning. 7

10 God ekonomisk hushållning Enligt kommunallagen ska budgeten innehålla mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. För ekonomin anges finansiella mål och för verksamheten anges verksamhetsmål. I verksamhetsplan och budget har fullmäktige definierat god ekonomisk hushållning och fastställt prioriterade inriktningsmål. Uppföljning görs som en del av kommunens delårsbokslut. För att signalera i vilken mån Malung- Sälens kommun uppfyller målen används en färgskala med grönt, gult och rött. Grönt innebär att målet är uppfyllt, gult att målet är delvis uppfyllt och rött att målet inte alls är uppfyllt. Färgmarkeringen för respektive mål är en sammanvägd bedömning av resultaten på övergripande nivå och på nämndsnivå, där så är tillämpligt. Vissa mått eller indikatorer är inte jämförbara med andra kommuner. Där kan dock jämförelse över tid av de egna resultaten göras. För alla redovisningar gäller att om ett mål saknar färgmarkering innebär det att ingen mätning gjorts under året. Färgskala måluppfyllelse Grönt - Helt uppfyllt/uppfylls Gult - Delvis uppfyllt/uppfylls Rött- Ej uppfyllt/uppfylls Finansiella mål Med syftet att uppnå en ekonomi i balans har två finansiella mål för god ekonomisk hushållning med sex mått, fastställts av fullmäktige. Måluppfyllelse Finansiella mål Nyckeltal (indiktorer) Måltal 2018 Utfall delårsperioden Prognos helåret Prognos Verksamhetens nettokostnad < 98 % 99 % 100 % Uppfylls inte Verksamheterna uppfyller sina uppdrag utifrån de mål och budgetramar som kommunfullmäktige har beslutat och i syfte att ta ansvar för en god ekonomisk hushållning. Investeringsvolymen ligger i nivå med kommunens årliga avskrivningar. Amortering av lån 2 % per år 80 mkr = 44 % 80 mkr = 44 % Uppfylls Lån och borgensåtagande < 95 % av satt limit 81 % Kassalikviditet > 80 % 111 % Förväntas understiga tak God likviditet för närvarande. Med prognos och investeringstakt bör målet klaras Uppfylls Uppfylls Soliditet > 30 % 41 % Uppfylls Investeringsvolym Avskrivningar inom planperioden 17,3 mkr 27 mkr Uppfylls Sammanfattning finansiella mål I delårsbokslutet per augusti 2018 bedöms fem av sex indikatorer uppfyllda. För helåret prognostiseras att ett av sex uppfylls. Kommunstyrelsen samlade bedömning avseende finansiella mål med betydelse för god ekonomisk hushållning är att utifrån fastställda mål uppnås inte god ekonomisk hushållning ur ett finansiellt perspektiv. Det beror av att endast 1 av 2 fastställda mål uppnås i sin helhet. 8

11 Verksamhetsmål Uppföljning av kommunfullmäktiges inriktningsmål Malung-Sälens kommun har totalt 10 prioriterade inriktningsmål inom 4 områden. För bedömningen om målen uppnåtts finns 31 indikatorer. På övergripande nivå följs flertalet indikatorer upp endast en gång per år. Med anledning av det saknas utfall och prognos. Hållbar tillväxt Prioriterade inriktningsmål Vi erbjuder bra service och välfärdstjänster för att skapa goda livsvillkor. Indikator Resultat 2017 Delår 2018 Måltal Andel nöjda medborgare (NRI) 53 Ingen Informationsmått mätning 2018 Andel förvärvsarbetande, % Finns ingen Ingen Minst bibehållen nivå mätning Mätning 2018 Andel av befolkningen som får försörjningsstöd 3,4 Mätning till Minskande Vi möjliggör strategiska insatser och åtgärder som leder till ökad sysselsättning och till ökad tillväxt inte minst inom besöksnäringen. Andel nya företag/1000 inv 6,3 Mätning till Andel nöjda företagare (Insikt) Ingen mätning 2017 Ingen mätning 2018 Bibehållen nivå Ökande Vi tar tydligt och medvetet ansvar för en mer långsiktigt hållbar utveckling utifrån miljö- och klimathänsyn. Andel återvunnet material i förhållande till total mängd hushållsavfall, % 25 Mätning till Ökande Andel ekologiska livsmedel, % Ökande Andel miljöcertifierad skog, % Ökande 9

12 Prioriterade inriktningsmål Vi har en tillgänglig service och ett gott bemötande. Kvalitet Indikator Andel nöjda medborgare Nöjd medborgar index (NMI) Resultat 2017 Delår 2018 Måltal 40 Ingen Informationsmått mätning 2018 Andel medborgare som tar kontakt med kommunen via telefon och får direkt svar på en enkel fråga % 56 Mätning till Ökande Andel som erbjudits plats i förskolan på önskat datum, % 71 Mätning till Bibehållen nivå Väntetid för att få plats på särskilt boende från ansökan till erbjudande om plats, dagar 109 Mätning till < 90 dagar Vi erbjuder en god vård och omsorg med en kvalitet som ligger i nivå med jämförbara kommuner. Andel brukare som är nöjda/ganska nöjda med sitt särskilda boende, % 89 Mätning till Bibehållen nivå Andel brukare som är nöjda/ganska nöjda med sin hemtjänst, indexpoäng av 100 möjliga Kvalitetsaspekter inom LSS gruppoch serviceboende, % av maxpoäng 93 Mätning till 78 Mätning till Bibehållen nivå Bibehållen nivå Andel ungdomar som inte kommit tillbaka till IFO ett år efter avslutad insats/utredning, % 99 Mätning till Hemtjänst, indexpoäng av 100 möjliga, % 59 Ingen Mätning KKiK mått borttaget Ökande Vi erbjuder en god förskola och skola med en kvalitet som ligger i nivå med jämförbara kommuner för att ge våra barn och unga en trygg och utvecklande uppväxt. Antal barn per personal i förskolan 4,7 Mätning till Elevers syn på skolan och undervisningen i årskurs 9, % Andel behöriga till nationellt program på gymnasiet, % Andel elever som fullföljer gymnasiet, hemkommun, % 80 Mätning till 90,8 Mätning till 81 Mätning till Bibehållen nivå Ökande Bibehållen nivå Ökande 10

13 Kompetens Prioriterade inriktningsmål Vi har engagerade medarbetare som utvecklar verksamheten. Indikator Resultat 2017 Delår 2018 Måltal Hållbart medarbetarengagemang Ingen Ingen mätning Ökande (HME, index) mätning Antal förbättringsidéer 158 Följs ej upp Ökande 2018 Antal genomförda förbättringar 121 Följs ej upp 2018 Hälften av idéerna är genomförda Sjukfrånvaro, % 6,0 6,1 Minskande Vi ökar andelen heltidstjänster för de medarbetare som önskar det. Andel som har önskad tjänstgöringsgrad, % Oförändrat Nytt-Endast val vid nyanställning. Ökande Demokrati Prioriterade inriktningsmål Vi har informerade och delaktiga brukare och invånare. Indikator Resultat 2017 Delår 2018 Måltal Andel nöjda medborgare (NII) 29 Ingen mätning Informationsmått 2018 Informationsindex för hemsidan 88 Ingen mätning 2018 Ökande Vi arbetar för en aktiv landsbygdsutveckling. Antal åhörare vid Ej mätt Ej mätt Ökande kommunfullmäktiges möten Årliga medel för Leaderprojekt, kr 254 tkr 170 tkr Ökande Tillgång till kommersiell service och/eller servicepunkter - - Måltal saknas Sammanfattning verksamhetsmål I delårsbokslutet per augusti 2018 bedöms 1 indikator uppfylld och 2 av indikatorerna som delvis uppfyllda. Av indikatorerna är det 2 som inte uppfylls. Övriga indikatorer mäts endera senare under eller mätning genomförs inte under år För inget av inriktningsmålen finns därför mätvärden för samtliga indikatorer. Det samlade utfallet för respektive inriktningsmål kan därför inte bedömas för delårsperioden. För helåret prognostiseras indikatorer avseende miljöcertifierad skog att uppfyllas. För övriga indikatorer kan inte bedömning om prognos ske med den information som finns i delårsbokslutet. Av samtliga indikatorer kommer 10 indikatorer inte att mätas / följas upp under året, medan för 14 av indikatorerna sker mätning under. Därmed kan inte en sammanfattande bedömning prognostiseras för något av inriktningsmålen. Kommunstyrelsen kan med genomförda mätningar och inhämtade uppgifter i samband med delårsbokslutet inte lämna en prognos huruvida verksamhetsmål med betydelse för god ekonomisk hushållning kommer att kunna uppnås för helåret

14 Prioriterade åtgärder 2018 Fullmäktige har i verksamhetsplan och budget formulerat 9 prioriterade åtgärder för år Respektive åtgärds status sammanfattas nedan. Kommunens finanser Status Kommentar Fortsatt arbete för att minska de strukturella överkostnaderna i verksamheterna. Pågår Hållbar tillväxt - Kvalitet - Kompetens - Demokrati Utveckla samarbetet med näringslivet för en ökad tillväxt. Arbeta aktivt för att utveckla befintliga och nya företagsetableringar. Översyn av kommunala tomter och mark samt ta fram ett kommunalt bostadsförsörjningsprogram. Marknadsföring av kommunala tomter. Påverka regeringen att ta beslut om att inrätta ett kommunalt lantmäteri. Arbeta aktivt med kompetensförsörjning i dialog med näringarna och statliga myndigheter. Revidera bredbandsstrategin för en ökad tillgänglighet i kommunen. Slutföra renoveringen av Västerdalsbanan samt terminalområdet i Malungsfors. Översyn av eventuella kommunala reservat. Pågår Pågår Pågår Pågår Ej påbörjat Pågår Pågår Framtagande av bostadsförsörjningsprogram är ej påbörjat. Dialog har genomförts, vilken hittills är resultatlös. Ständig dialog pågår med näringslivet. Bolaget Västerdala Terminal och Järnvägsspår AB ansvarar för renoveringen. Sammanfattning Av 9 fastställda prioriterade åtgärder konstateras att 7 av åtgärderna är pågående. Revidering av bredbandstrategin och framtagande av bostads- försörjningsprogram är inte påbörjat. Ambitionen att påverka regeringen att ta beslut om att inrätta ett kommunalt lantmäteri har ännu inte givit resultat. 12

15 Driftredovisning (tkr) Avvikelse Bokslut Nämnd Budget 2018 Helårs prognos Budget- Prognos Intäkt Kostnad Netto Bokslut Kommunfullmäktige Revision Valnämnd Överförmyndaren Kommunstyrelsen Barn- och utbildningsnämnden Socialnämnden Kultur- och fritidsnämnden Räddningsnämnden Miljönämnden Byggnadsnämnden KS försäljning exploateringsmark Nämndernas nettokostnader Finansförvaltningen (netto) Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Årets resultat * varav medlemsbidrag VDUF Periodens resultat uppgår till 13,4 mkr. Nettokostnader för nämnderna uppgår till 420 mkr. Prognosen för helåret pekar på en nettokostnad för nämnderna med 634 mkr vilket indikerar en negativ avvikelse mot budget med 21 mkr. Kommunstyrelsen, barn- och utbildningsnämnden, socialnämnden och byggnadsnämnden prognostiserar samtliga avvikelser mot årsbudget med över 1 mkr. För nämnder med avvikelser mer än 1 mkr lämnas följande redogörelser: Kommunstyrelsen (exklusive markexploatering) Prognostiserad negativ avvikelse mot budget förklaras av både positiva och negativa nettoprognoser inom kommunstyrelsens verksamheter. Service- och teknik prognostiserar på helåret en lägre nettokostnad än budgeterat med 1,8 mkr. Det beror dels av förväntat överskott från värmeverket samtidigt som underhålls- och driftbudget inom fastighet inte kommer utnyttjas fullt ut. Gata- och park prognostiserar negativ avvikelse med 1,2 mkr vilket förklaras av den snörika vintern. Personalkontoret prognostiserar en negativ avvikelse för helåret med 0,8 mkr vilket bland annat beror på personalomsättning vilka bland annat medfört ersättningsrekryteringar. Västerdalarnas utbildningsförbund prognostiserar ett underskott för år 2018 varav Malung-Sälens beräknade andel är 9,9 mkr utöver tidigare budgeterat. Barn- och utbildningsnämnden Delårsutfallet omfattar högre kostnader för särskilt stöd och nyanlända i skolan än budgeterat. Kostnaderna för HVB-hemmets verksamhet är betydligt högre än budget, däremot är intäkterna på integrationsenheten något högre jämfört med budget. 13

16 För helårsutfallet prognostiseras en negativ avvikelse mot budgeterad ram motsvarande 2 mkr, vilket främst förklaras av att planerade åtgärder enligt handlingsplan inte är möjliga att genomföra. Det beror på att det kommer finnas ett större antal barn i förskolan och ett stort behov av språkstöd i grundskolan, vilket innebär att planerad minskning av personalresurser inte kan genomföras helt. Socialnämnden Delårsutfallet omfattar kostnadsminskningar jämfört med år 2017 med cirka 13 mkr inom placering barn- och ungdom, LSS och äldreomsorgen. Samtidigt som årets löneökningar inrymts inom tilldelad ram. Effekter av kostnadsminskningarna motverkas av kostnadsökningar inom missbruk och konsulter på IFO, boende skolungdom på annan ort samt övertid inom äldreomsorgen. Delårsutfallet omfattar vid året ingående höga kostnader. Åtgärder som vidtagits förväntas få genomslag från sommaren och framgent. Inom äldreomsorgen pågår åtgärder som förväntas ge effekt i slutet av året. För helårsutfallet prognostiserar socialnämnden en negativ avvikelse mot budget med 10,4 mkr. Pågående åtgärder förväntas ge effekt under och varefter åtgärderna fullföljs är ambitionen en förbättrad prognos. Samtidigt behöver arbetet fortsätta med de verksamheter där kostnaderna ökar med syfte att finna andra lösningar och åtgärder. Åtgärder som planeras är att fortsätta genomföra anpassningar till ram och att arbeta fram handlingsplaner utifrån den översyn som är genomförd under våren. Genomföra den nya organisationen för att få bättre ledning och styrning av verksamheterna. Byggnadsnämnden Delårsutfallet omfattar högre intäkter än budgeterat trots färre ärenden jämfört med motsvarande period föregående år. De högre avgiftsintäkterna beror på flera större bygglovsärenden samt att flera plan-ärenden har avslutats och fakturerats ut under perioden. För helårsutfallet prognostiserar byggnadsnämnden en positiv avvikelse om 1,4 mkr. Byggkonjunkturen har avtagit något men det är ett fortsatt stort intresse för att bygga i kommunen vilket förklarar den positiva avvikelsen samtidigt som samtliga budgeterade tjänster inte är tillsatta. Finansiering Årets skatteintäkter prognostiseras ge ett negativ utfall jämfört med budget. Det beror på negativ slutavräkning för år 2017 vilket påverkar 2018 års resultat. Prognosen utgår från SKLs augusti-prognos. Finansiella intäkter är väsentligt högre än budgeterat vilket främst förklaras av en högre utdelning från Malungs Elverk än budgeterat. 14

17 Investeringsredovisning (tkr) Budget Utfall Nämnd / förvaltning Kommunstyrelsen Ombudget fr 2017 Fördel. årliga medel Utgift Netto Inkomst Utgift Netto Avvikel se Utfall - Budget Netto Bokslut 2017 Lokalanpassning gemensam Service & Teknik (skattefinansierade) Anpassning lokaler Barn- och utbildningslokaler Socialförvaltningens lokaler Idrottshallar Gator & Park Lokalvård maskiner & inventarier Måltider maskiner & inventarier Service- & Teknik (avgiftsfinansierade) Industrifastigheter Skog & Mark Mark Anläggningstomter Barn och - utbildningsnämnden Maskiner & Inventarier Måltider maskiner & inventarier Socialnämnden Maskiner & Inventarier Måltider maskiner & inventarier Kultur- & fritidsnämnden Maskiner & Inventarier Räddningsnämnden Maskiner & Inventarier Årets investeringar Periodens anskaffning (investeringsutgifter) uppgår till 17,3 mkr och periodens inkomster för försäljning av materiella anläggningstillgångar uppgår till 0,7 mkr. Årets investeringsbudget är fastställd till 39,9 mkr och ombudgetering för 2017 års, ej genomförda, investeringar är beslutad med 3,7 mkr. Av den totala investeringsbudgeten för årets anskaffningar är 43 procent anskaffad till och med delårstidpunkten. Av delårsperiodens genomförda investeringar är 11,4 mkr färdigställda och ianspråktagna. Dessa är aktiverade som materiella anläggningstillgångar i samband med delårsbokslutet. Övriga anskaffningar om 5,9 mkr är pågående projekt. Till och med delårstidpunkten 31 augusti finns fyra investeringar med anskaffningsutgift överstigande 1 mkr. Ombyggnation av industrihus 1 uppgår till 7,4 mkr, ombyggnation av omklädningsrum ishallen uppgår till 2,4 mkr samt nytt golv i blå hallen uppgår till 1,1 mkr. Därtill har en investering i brandbil som tidigare finansierats genom operationell leasing gjorts med 2,1 mkr. Åtgärder vid Industrihus 1 avser iordningställande av mark, vilket under arbetets gång inneburit mer omfattande åtgärder än planerat samt anpassning av lokaler till ny hyresgäst. Investeringsprojektet har färdigställts under sommaren och den nya hyresgästen med byggvaruhandel har startat verksamheten. Nya omklädningsrum till Ishallen har byggts och tagits i drift. I blå hallen har golvet bytts ut. För helåret 2018 prognostiseras investeringsutgifterna uppgå till 27 mkr, vilket är en prognostiserad avvikelse mot budget med närmare 17 mkr. Det beror dels att planerad byggnation av förskolan Hästen (budgeterat 10 mkr) inte kommer starta under året. Arbete med upphandling av entreprenörer pågår men byggnation bedöms först starta under Därutöver bedöms inte budgeterade medel för industrihus förbrukas i 15

18 motsvarande omfattning som budgeterat (8,1 mkr förbrukat av 14,5 mkr per augusti). Kommunstyrelsens samlade bedömning är att samtliga fastställda investeringar för år 2018 inte kommer att kunna genomföras under året. 16

19 Balanskravsutredning Prognos Balanskravsutredning (tkr) Årets resultat enligt resultaträkning Reducering av samtliga realisationsvinster Årets resultat efter balanskravsjusteringar Resultatutjämningsreserven -Reservering av medel till resultatutjämningsreserv Användning av medel från resultatutjämningsreserven Årets balanskravsresultat Synnerliga skäl Sluttäckning av Malungs deponi Balanskravsresultat efter synnerliga skäl Balanskravsunderskott från tidigare år Balanskravsunderskott år Balanskravsunderskott år Balanskravsresultat att reglera Årets prognostiserade positiva resultat medför, efter justeringar enligt balanskravsreglementet, att årets balanskravsresultat prognostiseras till 8,3 mkr. Sedan tidigare år finns ingående balanskravsunderskott att reglera senast år 2017 respektive Det samlade balanskravsunderskottet uppgår till motsvarande 34,8 mkr att återställa varav 3,1 mkr är hänförligt till 2014 och 31,7 mkr är hänförligt till 2015 års underskott. Kommunstyrelsens bedömning att Malung-Sälens kommun klarar kommunallagens krav på en ekonomi i balans år 2018 men inte klarar att återställa ingående balanskravsunderskott, hänförligt till 2014 och 2015, inom tre år. Av ingående balanskravsunderskott kommer 27 mkr inte att återställas inom föreskriven tid. Det totala balanskravsunderskottet prognostiseras dock att minska. 17

20 Räkenskaper Räkenskaper Resultaträkning Kommunen Koncernen (tkr) Not Prognos Budget Prognos Budget Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Jämförelsestörande poster Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Årets resultat * Budget 2018 är ej upprättad fördelat externa intäkter och kostnader varför i budget och prognos enbart nettokostnad anges. 18

21 Räkenskaper Balansräkning (tkr) Kommunen Koncernen TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Pågående arbeten Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd mm Fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Effekt av byte av redovisningsprincip Årets resultat Resultatutjämningsreserv Övrigt eget kapital SUMMA EGET KAPITAL Avsättningar Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser Andra avsättningar Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Panter och ansvarsförbindelser Panter och därmed jämförliga säkerheter Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland skulderna eller avsättningarna Övriga ansvarsförbindelser

22 Räkenskaper Noter Kommunen Koncernen (tkr) Not 1 Verksamhetens intäkter Försäljningsintäkter Taxor och avgifter Hyror och arrenden Bidrag Försäljning av verksamhet och konsulttjänster Övriga intäkter Summa Not 2 Verksamhetens kostnader Löner och sociala avgifter Pension och löneskatt Inköp av anläggning- och underhållsmaterial Köp av huvudverksamhet Lämnade bidrag Lokal- och markhyror Bränsle, energi och vatten Övriga tjänster Övriga kostnader Summa Not 3 Jämförelsestörande poster Intäkter Försäljning exploateringsfastigheter Försäljningspris anläggningstillgångar Bokfört värde anläggningstillgångar Intäkter brand juli/aug Summa intäkter Kostnader Anskaffningskostnader exploateringsfastigheter Försäljningspris anläggningstillgångar Bokfört värde anläggningstillgångar Utrangering Intäkter brand juli/aug Summa kostnader Summa

23 Vissa andra upplysning Vissa andra upplysningar Redovisningsprinciper Malung-Sälens kommuns redovisning är upprättad enligt Lag (1997:614) om kommunal redovisning samt rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning (RKR). Redovisningen i kommunen sker i huvudsak på ett sätt som överensstämmer med god redovisningssed och avser att ge en rättvisande bild. Avvikelse finns gentemot RKR 11:4 Materiella anläggningstillgångar med anledning av att komponentindelning av aktiverade objekt inte tillämpas fullständigt. Avvikelse finns gentemot RKR 22 Delårsrapport med anledning av att jämförelsetal för resultaträkningen inte är motsvarande period föregående år. Kommunfullmäktige fattade i december 2017 beslut om att ändra delårsrapporttidpunkten från juli till augusti. Arbetsinsatsen bedöms väsentlig, för framtagande av jämförelsetal, i förhållande till värdet av informationen och har därför inte tagits fram. Övriga upplysningar För perioden finns jämförelsestörande poster och ansvarsförbindelser. Jämförelsestörande poster redovisas som not till resultaträkningen och ansvarsförbindelser utom linjen för balansräkningen. Semesterlöneskulden har påverkat utfall för nämndernas driftutfall och nettokostnad i resultaträkning positivt med anledning av att intjänandeår och uttagsår är detsamma. I bokslutstidpunkten finns ett större uttag än intjänande av semester. Västerdalarnas utbildningsförbunds prognostiserade underskott ingår som en Malung-Sälens kommuns andel i årsprognosen, men andel av förbundets resultat har inte redovisats i Malung-Sälens kommuns delårsresultat. Det redovisas däremot i kommunkoncernen. I övrigt finns inga väsentliga uppskattningar eller bedömningar som anses haft väsentlig effekt på delårsresultatet. Redovisningsprinciperna och beräkningsmetoder som har använts i delårsrapporten är i övrigt motsvarande som vid upprättande av årsredovisning