Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med bank.

Transkript

1 Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med bank. Riksbyggens Brf Helsingborgshus nr 16 Org nr Årsredovisning 1/ /8 2012

2 Innehåll Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 8 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter 9 Detta material är på uppdrag av styrelsen framtaget av

3 Förvaltningsberättelse Styrelsen för Riksbyggens Brf Helsingborgshus nr 16 får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret Styrelsen, revisorer och övriga funktionärer Vald t.o.m. Ordinarie ledamöter Utsedd av årsstämman Bengt Svensson Ordförande Stämman 2013 Carina Svensson Vice ordförande Stämman 2013 Jan Sjöberg Sekreterare Stämman 2014 Amra Sevlic Vice sekreterare Stämman 2014 Lilian Carlsson Stämman 2013 Harald Berkman Stämman 2014 Andreé Nilsson Riksbyggen 2013 Styrelsesuppleanter Anneli Påhlsson Stämman 2013 Carina Ekman Stämman 2013 Jan Söderberg Stämman 2013 Lars Bergström Stämman 2014 Lena Pettersson Stämman 2014 Annika Olsson Riksbyggen 2013 I tur att avgå är ledamöterna Bengt Svensson, Carina Svensson & Lilian Carlsson samt suppleanterna Anneli Påhlsson, Carina Ekman & Jan Söderberg. Ordinarie revisorer Anders Callert Auktoriserad revisor Stämman 2013 Annie Johansson Stämman 2013 Marianne Hybrant Stämman 2013 Revisorssuppleant Anita Kellner Stämman 2013 Valberedning Lars Bergström, sammankallande Stämman 2013 Tadeusz Musial Stämman 2013 Göran Hörgerud Stämman 2013 Firmateckning Föreningens firma tecknas förutom av styrelsen i sin helhet av styrelsens ledamöter, två i förening. Fastighetsuppgifter Föreningen äger fastigheterna i kv Rosengården Norra 4, Rosengården Södra 1, 2, och 3 i Helsingborgs kommun med därpå uppförda 18 st byggnader med 363 lägenheter upplåtna med bostadsrätt och 15 lokaler med hyresrätt. Byggnaderna är uppförda Fastighetens adress är Sockengatan samt Umeågatan 2-24 i Helsingborg. 1

4 Lägenhetsfördelning: 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok Därtill kommer: Lokaler Garage P-platser Total tomtarea: Total bostadsarea: Årets taxeringsvärde Föregående års taxeringsvärde kvm kvm kr kr Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Folksam. Hemförsäkring bekostas av bostadsrättsinnehavarna och bostadsrättstillägg bekostas kollektivt av föreningen. Förvaltning/organisationsanslutning Riksbyggens kontor i Helsingborg har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. Bostadsrättsföreningen är medlem i Riksbyggens Bostadsrättsföreningars Intresseförening i Norra Skåne. Bostadsrättsföreningen äger via garantikapitalbevis andelar i Riksbyggen ekonomisk förening. Underhåll och miljö Årets underhåll Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för kr och planerat underhåll för kr. Underhållskostnaderna specificeras i not 4 och not 5 till resultaträkningen. Bland de större åtgärderna är tilläggsisolering av taken/vindarna som påbörjades i slutet på verksamhetsåret och som har fortsatt in på det nya året. Underhållsplan och kommande års underhåll Föreningens underhållsplan visar på ett årligt avsättningsbehov på ca tkr framöver. Detta motsvarar en årlig kostnad på ca 182 kr/kvm bostadsyta. Avsättning för verksamhetsåret har skett med tkr. Det påbörjade arbetet med tilläggsisolering fortsätter under verksamhetsåret 12/13 och övriga beslutade underhåll är målningsarbete på fastigheternas fasadpanel och garage, byte av samtliga entrépartier inklusive installation av porttelefon med beröringsfria läsare samt målning och ny belysning i samtliga trapphus. Kommande men ej beslutade åtgärder är utbyte av föreningens undercentraler samt översyn av all markbeläggning. Anbudsförfrågan om renovering av balkongplattor inklusive byte av fönster och fönsterdörrar är lämnad. 2

5 Miljö Elhandelsavtalet AktivEl har tecknats med Luleå Energi som garanterar att 100 procent av den el som köps in till AktivEl är miljöcertifierad och ursprungsmärkt vattenkraft. Med detta gör bostadsrättsföreningen ett aktivt miljöval och tar ansvar för minskade utsläpp av klimatpåverkande växthusgaser. Föreningen köper energitjänster av Riksbyggen för att ge en överblick och kontroll över föreningens samlade energianvändning. Genom att använda energieffektiva lågenergilampor gör föreningen energibesparingar. Även arbetet med tilläggisolering och renovering av undercentraler är åtgärder som förhoppningsvis ska generera energi- och kostnadsbesparingar i framtiden. Framtida ombyggnation - stambyte Då frågan om stambyte ofta kommer upp vill styrelsen redan nu informera att enligt föreningens underhållsplan är det cirka år 2017 dags för en omfattande översyn av vattenledningsrör och avloppsstammar, det som brukar kallas för stambyte. Ett stambyte kan utföras på flera olika sätt, och hur det ska göras avgörs av en extra stämma efter ett antal informationsmöten till alla boende. OBSERVERA INGEN ERSÄTTNING! De som har för avsikt att renovera sina badrum ska informera styrelsen eller förvaltningen om detta. Boende ska också vara medvetna om att ett stämmobeslut om traditionellt stambyte inklusive total badrumsrenovering, innebär att även renoverade badrum rivs ut. Styrelsen vill också bestämt påtala att ingen ersättning utgår för eventuella renoveringar som gjorts av badrummen. Verksamhet, ekonomi och framtida utveckling Allmänt Föreningen har under året hållit ordinarie årsstämma den 23 januari Styrelsen har hållit 10 protokollförda sammanträden. Ekonomi Årets resultat, ett överskott på kr, är bättre än föregående år p.g.a. att föreningen fått återbetalning av tidigare inbetald inkomsskatt samt att ränteintäkterna är högre i år. Driftskostnaderna i föreningen är något högre och räntekostnaderna lägre (se diagram 1) jämfört med föregående år. Att resultatet har blivit så stort de senaste två åren beror också på att kostnaderna för planerat underhåll varit låga dessa år. Det betyder också att föreningen är väl rustad för kommande underhåll. Årets resultat jämfört med den prognos/budget som framtogs i våras blev ca kr sämre än beräknat vilket beror på att året kostnader för fastighetsskatt innefattar 16 månader (se not 6 i resultaträkningen) samt att driftskostnader blev något högre än beräknat. Antagen budget för kommande verksamhetsår ger full kostnadstäckning. Föreningens likviditet och soliditet har under året ökat. Förklaring till dessa nyckeltal finns i ordlistan på sista sidan i denna årsredovisning 3

6 Ett övergripande mål gällande den ekonomiska förvaltningen, enligt föreningens stadgar, är att styrelsen skall fastställa att de sammanlagda årsavgifterna, tillsammans med övriga intäkter, ger en kostnadstäckning för föreningens kostnader samt avsättning till fonder. Resultat och ställning (tkr) Rörelsens intäkter Årets resultat Resultat efter fondförändringar Balansomslutning Soliditet % 77% 72% 66% 62% 60% Likviditet % 897% 850% 509% 262% 240% Avgifts- och hyresbortfall % 0,3% 0,2% 0,4% 0,4% 0,4% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr / kvm Driftskostnad, kr / kvm Ränta, kr / kvm Underhållsfond, kr / kvm Lån, kr / kvm Kostnadsutveckling, räntor/driftskostnader Ränta, kr / kvm Driftskostnad, kr / kvm Årsavgifter Föreningen förändrade årsavgifterna senast den 1 september 2011 då avgifterna höjdes med 2 %. Efter att ha antagit budgeten för verksamhetsåret 2012/2013 har styrelsen beslutat om höjning av årsavgifterna med 2 % från och med 1 september Årsavgifterna uppgår i genomsnitt till 591 kr kvm/år. Överlåtelser och övriga föreningsfrågor Under verksamhetsåret har 31 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 28 st). Föreningens samtliga lägenheter är upplåtna med bostadsrätt. 4

7 Avtal Föreningen har följande avtal: Riksbyggen Riksbyggen Riksbyggen Riksbyggen Luleå Energi AB Com Hem AB G4S Ekonomisk förvaltning Teknisk förvaltning Fastighetsservice Fastighetsutveckling Elhandelsavtal Kabel-tv Brandskyddsavtal Övrig verksamhet / Medlemsarrangemang Till medlemmarnas förfogande finns en övernattningslägenhet samt en festlokal (för mindre fester) att hyra. Vid Sockengatan 2 finns en anläggning med boule-bana och sittgrupper som Hbg.hus nr 16 delar med grannföreningarna och det är fritt för föreningens medlemmar att utnyttja denna. STYRELSENS KOMMENTAR Styrelsens tack Ett stort tack vill styrelsen rikta till gårdsråden och enskilda medlemmar som med sitt stora intresse och engagemang gett våra gårdar en försköning och trivsamhet som inte kan köpas i förvaltningsavtal. Tyvärr är det fortfarande ett par gårdar som inte har något gårdsråd och styrelsen ser gärna att det finns ett sådant på alla gårdar då det som regel ökar trivseln och samhörigheten på gården. Tack till de medlemmar som arbetar i vår valberedning samt våra revisorer. Även tack till Riksbyggens personal för ett gott samarbete under året. Förslag till disposition beträffande föreningens resultat Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat Årets resultat före fondförändring Årets fondavsättning enligt stadgarna Årets ianspråktagande av underhållsfond Summa överskott Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Extra avsättning till underhållsfond 0 Att balansera i ny räkning Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. 5

8 Resultaträkning Belopp i kr Not Rörelsens intäkter Årsavgifter och hyror Hyres- och avgiftsbortfall Övriga avgifter Övriga förvaltningsintäkter Rörelsens kostnader Reparationer Planerat underhåll Fastighetsavgift/skatt Driftskostnader Övriga kostnader Arvoden Avskrivning av anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från finansiella anläggningstillgångar Ränteintäkter och liknande poster Räntekostnader och liknande poster Jämförelsestörande finansiella poster Resultat efter finansiella poster Inkomstskatt Årets resultat Tillägg till resultaträkningen Avsättning till underhållsfond Ianspråktagande av underhållsfond Förändring av underhållsfond Resultat efter fondförändring

9 Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och inventarier Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts- och hyresfordringar Kundfordringar Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Likviditetsplacering via Riksbyggen Kassa och bank Handkassa Bankmedel Avräkning med Swedbank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

10 Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 21 Bundet eget kapital Insatser Underhållsfond Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Avsättning till underhållsfond Ianspråktagande av underhållsfond Summa eget kapital Långfristiga skulder Fastighetslån Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Medlemmarnas reparationsfond Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar till säkerhet för fastighetslån varav belånade Ansvarsförbindelser Inga Inga 8

11 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd, förutom K2-reglerna för mindre ekonomiska föreningar (BFNAR 2009:1). Om inte annat framgår är de tillämpade principerna oförändrade i jämförelse med föregående år. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Årsavgifter och hyror aviseras i förskott men redovisas så att endast den del som belöper på räkenskapsåret redovisas som intäkt. Ränta och utdelning redovisas som en intäkt när det är sannolikt att föreningen kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta Förvaltningsdomstolen år 2010, är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 26,3 procent. Därutöver erlägger föreningen en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av (1 302) kr per lägenhet eller 0,4 % av taxerat värde för fastigheten, samt fastighetsskatt motsvarande 1 % av taxeringsvärdet på lokaler. Uppskjuten skatt avseende framtida skatteeffekter redovisas inte i resultatoch balansräkningarna. Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. För att öka informationen och förtydliga föreningens långsiktiga underhållsplanering anges planenlig fondavsättning och ianspråktaganden ur fonden som tillägg till resultaträkningen. 9

12 Pågående ombyggnad I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Värderingsprinciper m m Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när de på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller föreningen och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Kompletteras med typen av avskrivningsplan (ÅRL 4:5, BFNAR2001:13) som tillämpas för fastigheten samt slutår. Anläggningstillgångar Avskrivningsplan Antal år Slutår Byggnader Rak 33, Standardförbättringar Rak 20 Installationer Rak 10 Markvärdet är inte föremål för avskrivning 10

13 Belopp i kr om inget annat anges Not 1 Årsavgifter och hyror Årsavgifter, bostäder Hyror, lokaler Hyror, garage Hyror, p-platser Hyror, övriga Not 2 Hyres- och avgiftsbortfall Hyres- och avgiftsbortfall, lokaler Hyres- och avgiftsbortfall, garage Not 3 Övriga förvaltningsintäkter Intäkter från övernattningslägenhet/festlokal Intäkter från P-automat Rörelsens sidointäkter & korrigeringar Återvunna fordringar 0 0 Vinst vid avyttring av anläggningstillgångar Fakturerade kostnader Övriga rörelseintäkter Not 4 Reparationer Bostäder Vattenskador Lokaler Tvättstugor Gemensamma utrymmen Vatten/Avlopp Värme Ventilation Elinstallationer Tele/TV/Porttelefon Övriga installationer Huskropp Gårdar och grönanläggningar Garage och parkeringsplatser Not 5 Planerat underhåll Tvättstugor Värme Elinstallationer Huskroppar Gårdar och grönanläggningar Övrigt

14 Belopp i kr om inget annat anges Not 6 Fastighetsavgift/skatt Fastighetsskatt Enligt rekommendation från Bokföringsnämnden bör inte kostnaden för fastighetsavgift och -skatt periodiseras. Detta år utgörs kostnaden därför av sexton månader, det vill säga kostnaden för föreningens verksamhetsår samt september till och med december Not 7 Driftskostnader Fastighetsförsäkring Övriga försäkringskostnader Arvode ekonomisk/administrativ förvaltning Arvode ekonomisk/administrativ förvaltning, extrabeställt Kabel-TV Datakommunikation Juridiska kostnader Fastighetsskötsel Fastighetsskötsel, extrabeställt Driftsövervakning Återbäring från Riksbyggen Systematiskt brandskyddsarbete, avtal med G4S Serviceavtal, rökluckor Serviceavtal, tvättservice Obligatoriska besiktningar Övriga utgifter, köpta tjänster Snöröjning Statuskontroll Materiel, skötsel och städ Förbrukningsmateriel Vatten El Uppvärmning Sophantering Not 8 Övriga kostnader Trycksaker Telekommunikation Konstaterade förluster hyror/avgifter Medlems- och föreningsavgifter Konsultarvoden Övriga externa kostnader

15 Belopp i kr om inget annat anges Not 9 Arvoden Arvoden, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelsearvode Övriga ersättningar till förtroendevalda Övriga kostnadsersättningar Arvode uppdragstagare Revisionsarvoden Utbildning, förtroendevalda Summa Sociala kostnader Not 10 Avskrivning av anläggningstillgångar Byggnader, byggnadsinventarier, markanläggning Standardförbättringar Installationer Not 11 Resultat från finansiella anläggningstillgångar Utdelning andelar Ränteintäkter fr andra placeringar Not 12 Ränteintäkter och liknande poster Ränteintäkter avräkning med Swedbank Ränteintäkter likviditetsplacering via Riksbyggen Ränteintäkter hyres/kundfordringar Övriga ränteintäkter Not 13 Räntekostnader och liknande poster Räntekostnader, fastighetslån Övriga räntekostnader Not 14 Inkomstskatt Inkomstskatt på vinst vid avyttring av mark Återförd inkomstskatt fr

16 Belopp i kr om inget annat anges Not 15 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader Mark Standardförbättringar Summa anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader Standardförbättringar Årets avskrivning byggnader Årets avskrivning standardförbättringar Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan Restvärde enligt plan vid årets slut Varav Byggnader Mark Standardförbättringar Taxeringsvärden bostäder lokaler Totalt taxeringsvärde varav byggnader

17 Belopp i kr om inget annat anges Not 16 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärden Vid årets början Inventarier och verktyg Installationer Utrangeringar Inventarier och verktyg Summa anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Inventarier och verktyg Installationer Årets utrangeringar Inventarier och verktyg Årets avskrivningar Installationer Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan Restvärde enligt plan vid årets slut Varav Installationer Not 17 Långfristiga värdepappersinnehav andelar á 500 kr i Riksbyggen ek förening Handelsbanken Strategiobligation nr 835A, förf.dag Not 18 Övriga fordringar Skattekonto Andra kortfristiga fordringar Not 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalt förvaltningsarvode Förutbetald kabel-tv-avgift Övriga förutbetalda driftskostnader Upplupna ränteintäkter Förutbetalda försäkringspremier

18 Belopp i kr om inget annat anges Not 20 Likviditetsplacering via Riksbyggen Likviditetsplacering via Riksbyggen Typ Saldo Ränta Slutdatum , dagar , dagar , dagar ,70 löpande 90 dagar , dagar , Not 21 Eget kapital Bundet Bundet Fritt Insatser och uppl. avgift Underhålls fond Resultat Vid årets början Förändring av underhållsfond Avsättning till underhållsfond Uttag ur underhållsfond Årets resultat Vid årets slut Not 22 Fastighetslån Fastighetslån Skuld vid årets slut Genomsnittsränta under bokslutsåret är 4,46% Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld SBAB 3,49 90-dagars SBAB 3,51 90-dagars SBAB 4, HANDELSBANKEN 5, Under nästa räkenskapsår ska föreningen amortera ca kr varför den delen av skulden kan betraktas som kortfristig skuld. Beräknad amortering de närmaste fem åren är ca kr årligen. 16

19

20

21 Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för Riksbyggens Brf Helsingborgshus nr 16 i samarbete med Riksbyggen. Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, tekniskt förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. Riksbyggen tel