Föredragande. Föredragningslista. Kallelse Föredragningslista Kommunstyrelsen 1(3) Kommunstyrelsen. Ingemar Samuelsson.

Transkript

1 Kallelse Föredragningslista Kommunstyrelsen 1(3) Sammanträde Kommunstyrelsen Plats och tid Stadshuset, Bäve, kl. 11:00 onsdagen den 21 juni 20 l 7 Ordförande sekreterare Ingemar Samuelsson Annica Åberg Föredragningslista Föredragande l. Upprop och val av justerande samt bestämmande av tid för justering Dnr KS Presentation förstudie kulturhus Dnr KS Information om befolkningsprognos Dnr KS Medborgarförslag från Lillemor Holmstedt angående fritidshusen i Bodele Dnr KS 20 l 7/ Medborgarförslag från Charlotte Ekman om att rädda den vackra kulturmiljön i Bodele Dnr KS 2017/00077 Granen Fastighetsutveckling AB, kl. 11:05-12:00 Nina Bergman, kl. 13 :00-13:20 Kl. 13:20 Kl. 13:20 6. Motlon från Magnus Jacobsson (KD), Carin Ramneskär (M), Monica Bang-lindberg (L) och Elvlng Andersson (C) avseende förskola på Rå ss byn Dnr KS 2016/ Motion från Carin Ramneskär (M) och Mikael Staxäng (M) om bredare användningsområde för marknadsföringssymbolen "Uddevalla - hjärtat i Bohuslän" Dnr KS 2017/ Motion från Magnus Jacobsson (KO) om att ta fram en strategi för ombildning av hyreslägenheter och nybyggnation Dnr KS 2017/00070

2 Kallelse Föredragningslista Kommunstyrelsen 2(3) Föredragningslista Föredragande 9. Motion från Gösta Dahlberg (M) och Carin Ramneskär (M) angående förbättring av angöringsplatser i Uddevalla gästhamn och installation av tank för latrintömning för gästande båtar, husbilar och husvagnar Dnr KS 2015/00306 l O. Räddningstjänstförbundet Mitt Bohusläns begäran om beställning av ny brandstation i Ljungsklle Dnr KS 20 l 7/ Utveckla området Gustafsberg/Landbadet/Bodele/Skeppsviken Dnr KS 2016/ Revidering av förbundsordningen för Räddningstjänstförbundet Mitt Bohuslän Dnr KS 2017/ statsbldrag för ensamkommande barn, fördelning mellan överförmyndaren och socialnämnden Dnr KS 2017/ Årsredovisning och revisionsberättelse 2016 för stiftelsen Barnhemmets Vänner Dnr KS 2017/ Medborgarförslag från Lise Boqvist om att rusta upp lekplatsen/fotbollsplanen på söder Dnr KS 2017/ Granskning av kommunens ärendehantering, revisionsrapport D nr KS 20 l 7/ Granskning av kommunens protokollhantering, revisionsrapport Dnr KS 20 l 7/0020 l 18. Granskning av investeringar och underhåll av anläggningar, revisionsrapport D nr KS 2017/ Förstudie kulturhus samt förslag till fortsatt arbete D nr KS 2017/ Samråd för Blå Översiktsplan för norra Bohuslän D nr KS 20 17/00 173

3 Kallelse Föredragningslista Kommunstyrelsen 3(3) Föredragningslista Föredragande 21. Prövning enligt kommunallagen 6 kap l a om verksamheten i de kommunala bolagen år 2016 varit förenlig med kommunala ändamål och befogenheter Dnr KS 2017/ Finansdepartementets remiss av betänkande digitalförvaltning.nu, sou 2017:23 Dnr KS 2017/ Justering av kommunbidrag 2017 Dnr KS 2016/ Avsägelse från lngela Ruthner (M) från uppdraget som ledamot i hälsopolitiska rådet Dnr KS 2017/ Information från kommundirektören Dnr KS 2017/ Information från kommunstyrelsens ordförande samt från Fyrbodal Dnr KS 2017/ Redovisning av delegationsbeslut 2017 Dnr KS 20 l 7/ Anmälningsärenden till kommunstyrelsen 2017 Dnr KS 2017/00003 Ledamot och ersättare som är hindrad att delta i sammanträdet ska anmäla detta till resp gruppledare. Tänk på att visa hänsyn vid mötet och använd inte parfym, rakvatten eller andra starkt doftande hygienartiklar.

4 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (3) D nr KS 2017/0020 l Handläggare Förvaltningssekreterare Annica Åberg Telefon annica.aberg@uddevalla.se Granskning av kommunens protokollhantering, revisionsrap port Sammanfattning På uppdrag av revisorerna i Uddevalla kommun har Deloitte AB granskat om kommunstyrelsen, barn och utbildningsnämnden, socialnämnden samt kommunens bolag och stiftelser har ändamålsenliga system och rutiner för att säkerställa att protokoll upprättas på ett ändamålsenligt sätt och följer kommunallagens och aktiebolagslagens krav på protokoll. Revisorernas bedömning är att kommunens granskade nämnder följer kommunallagens krav på protokoll. I granskningen har dock noterats ett antal iakttagelser och rekommendationer. Revisorerna rekommenderar att nämnderna tydliggör rubriksättningen på upprättade tjänsteskrivelse för att efterleva språklagens krav på tydlighet, att språket i protokollen ses över för att utvärdera om vissa ord och formuleringar bör bytas ut, samt att underlag till sammanträdena bör publiceras på Uddevalla kommuns hemsida. I kommunledningskontorets tjänsteskrivelse lämnas svar på vilka åtgärder som kommunledningskontoret ämnar vidta med anledning av de rekommendationer som revisorerna redovisar i rapporten. Beslutsunderlag Kommunledningskontorets tjänsteskrivelse Rapport avseende granskning av protokollshantering. Följebrev till revisionsrapport avseende granskning av kommunens protokollhantering. Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar att som svar på revisionsrapport Granskning av kommunens protokollhantering översända kommunledningskontorets tjänsteskrivelse Granskning av kommunens protokollhantering, daterad Ärendebeskrivning I revisionsrapporten avseende granskning av kommunens protokollhantering lämnar revisorerna följande iakttagelser och rekommendationer.

5 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (3) D nr KS 2017/0020 l Rubriksättning på tjänsteskrivelserna Revisorerna noterar att flera tjänsteskrivelser kan upprättas på samma dag och därmed få samma namn. Revisorerna rekommenderar att nämnderna tydliggör rubriksättningen av upprättade tjänsteskrivelser för att på så sätt efterleva språklagens krav på tydlighet. Enligt fastställda riktlinjer får ärendehanteringen i kommunen ska tjänsteskrivelsernas rubrik innehålla ärenderubriken i aktuellt ärende. Kommunledningskontoret anser att rubriksättningen av upprättade tjänsteskrivelser är tydlig och på så sätt efterlever språklagens krav på tydlighet. Däremot upprepas inte ärenderubriken i tjänsteskrivelsens rubrik under rubriken Beslutsunderlag i protokollet. Kommunledningskontoret tar med sig frågan för vidare diskussion, om tydligheten förbättras ifall hela tjänsteskrivelsens rubrik upprepas under beslutsunderlagen i protokollet. Språk i protokollen Revisorerna anser att språket och uttryckssättet är avancerat i protokollen och kan vara svåra för medborgare som saknar ingående kunskaper om kommunal verksamhet att förstå. För att säkerställa att språklagen efterlevs rekommenderar revisorerna att granskade nämnder ser över upprättade protokoll för att utvärdera om vissa ord och formuleringar bör bytas ut. Språket i protokollen diskuteras i nämnds- och registratorgruppen, där samtliga förvaltningar deltar. Försök har gjorts i en nämnd att byta ut vissa formuleringar, som till exempel propositionsordning mot beslutsgång, men någon utvärdering av försöket har inte genomförts. Kommunledningskontoret föreslår att det görs en utvärdering, dels så att beslut kan tas om samtliga nämnder ska ändra vissa språkliga formuleringar och dels för att säkerställa att samtliga protokoll i kommunen skrivs på likartat sätt. Publicering av handlingar på hemsidan Revisorerna skriver att samtliga av granskade nämnders protokoll är publicerade på kommunens hemsida, men inga beslutsunderlag eller handlingar tillhörande protokollen publiceras. Dessa måste medborgarna själva begära ut. Revisorerna anser att för att öka allmänhetens insyn bör möjligheten till att publicera underlag till upprättade protokoll på hemsidan utyärderas. En del handlingar publiceras inte med hänsyn till lagstiftningen för personuppgifter och sekretess. Förutom dessa handlingar, publiceras kallelsen med underliggande handlingar i direkt anslutning till protokollen på Uddevalla kommuns hemsida. När det gäller struktur och rubriksättning och liknande på hemsidan så har Uddevalla kommun köpt in och går efter den så kallade Funkastrukturen, som är framtagen av hur medborgare söker på hemsidan. Hemsidan bygger på ett fastställt koncept varpå kommunen är begränsad till att göra egna och andra lösningar.

6 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (3) D nr KS 2017/0020 l Kommunledningskontoret kommer dock att se över hemsidan får att se vilka justeringar som skulle kunna göras, så att det tydligare framgår var man kan läsa kallelser och handlingar till sammanträdena. Peter Larsson Kommundirektör Annica Åberg Förvaltningssekreterare Expediera till Socialnämnden Barn och utbildningsnämnden Kommunledningskontoret avd jurisik & adm Kommunledningskontoret kommunikationsavdleningen

7 ~s g{ot~/~ ~Dl Kommunens revisorer Till: Kommunstyrelsen, Barn- och utbildningsnämnden Socialnämnden Uddevalla Energi AB Uddevalla Omnibus AB, Västvatten AB Uddevalla Hamnterminal AB, Uddevalla Turism AB HSB stiftelsen Jakobsberg stiftelsen Uddevallahem, Gustafsbergsstiftelsen Kommunfullmäktige för kännedom Granskning av kommunens protokollhantering På uppdrag av revisorerna i Uddevalla kommun har Deloitte AB granskat om Uddevalla kommun och Uddevalla kommuns bolag och stiftelser har system och rutiner som säkerställer en ändamålsenlig hantering av allmänna handlingar. Granskningen visar att Uddevalla kommuns granskade nämnder följer kommunallagens krav på protokoll samt att granskade bolag och stiftelser tillämpar aktiebolagslagens krav på protokoll. I granskningen görs dock ett antal iakttagelser, bland annat att flera av de granskade bolagen och stiftelserna ibland upprättar protokoll med knapphändig information och att besluten inte alltid är tydliga. Vidare konstateras att inga underlag är bifogade de protokoll som finns på kommunens hemsida. Granskningsrapporten innehåller iakttagelser och förslag på rekommendationer och översänds med önskemål att senast den 27 juni 2017 erhålla ett svar på vilka åtgärder som styrelsen, nämnden, bolaget och stiftelsen ämnar vidta. Svar önskas elektroniskt till kommunrevisionens ordförande, thomas.otlos on@uddevalla.se Uddevalla den27mars 2017 Thomas Ottosson Ordförande Mauritz Eliasson Vice ordförande

8 Deloitte. Rapport avseende granskning av protokollhantering Uddevalla kommun Januari 2017 Pernilla Lihnell, Jonas Söderberg, Sara Hansson

9 Innehåll Sammanfattning 1. Inledning 2. Lagar och riktlinjer 3. Granskningsresultat protokoll 4. Diskussion och bedömning

10 Sammanfattning Bakgrund Offentlighetsprincipen är av yttersta vikt för ett demokratiskt samhälle och enligt tryckfrihetsförordningen har medborgare rätt att ta del av allmänna handlingar. De protokoll som skrivs av nämnder, bolag och stiftelser ska följa kommunallagens minimikrav för protokoll för att möjliggöra medborgares först~else för vilka beslut som fattats. Uddevalla kommuns förtroendevalda revisorer har utifr~n sitt väsentlighet- och riskarbete identifierat upprättande av protokoll som ett kritiskt omr~de att granska närmare. Revisionsfråga Granskningen skall besvara följande revisionsfr~ga :,/ säkerställer kommunstyrelsen, barn- och utbildningsnämnden, socialnämnden samt kommunens bolag och stiftelser att upprättade protokoll följer kommunallagens och aktiebolagslagens krav p~ protokoll? Svar på revisionsfrågan V~r bedömning är att Uddevalla kommuns granskade nämnder följer kommunallagens krav p~ protokoll samt att granskade bolag och stiftelser tillämpar aktiebolagslagens krav p~ protokoll. Vi har i v~r granskning dock noterat ett antal iakttagelser och rekommendationer där vi ~terger de mest väsentliga nedan. Samtliga rekommendationer och iakttagelser ~terfinns i kapitel 5 "Diskussion och bedömning": Iakttagelser och rekommendationer avseende granskning av protokoll Nämnder Iakttagelse Vi noterar att flera tjänsteskrivelser kan upprättas p~ samma dag och därmed f~ samma namn. Rekommendation Vi rekommenderar granskade nämnder att tydliggöra rubriksättningen av upprättade tjänsteskrivelser för att p~ s~ sätt efterleva spr~klagens krav p~ tydlighet. 1

11 Bolag och stiftelser Iakttagelse Vi noterar att flertalet av granskade bolag och stiftelser upprättar protokoll med mycket knapphändig information och att besluten inte alltid är tydliga. Rekommendation Vi rekommenderar granskade bolag och stiftelser som upprättar ytterst kortfattade protokoll att se över möjligheten till att information och beslut beskrivs tydligare för läsaren, för att pä sä sätt säkerställa att bolaget/stiftelsen efterlever offentlighetsprincipen. 2

12 l. Inledning 1.1 Uppdrag På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Uddevalla kommun har Deloitte genomfört en granskning av kommunens protokollhantering. 1.2 Bakgrund Offentlighetsprincipen är av yttersta vikt för ett demokratiskt samhälle och enligt tryckfrihetsförordningen har medborgare rätt att ta del av allmänna handlingar. De protokoll som skrivs av nämnder, bolag och stiftelser ska följa kommunallagens minimikrav för protokoll för att möjliggöra medborgares förståelse för vilka beslut som fattats. Uddevalla kommuns förtroendevalda revisorer har utifrån sitt väsentlighet- och riskarbete identifierat upprättande av protokoll som ett kritiskt område att granska närmare. 1.3 Syfte Syftet med granskningen har varit att kontrollera om Uddevalla kommun och Uddevalla kommunens bolag och stiftelser har ändamålsenliga system och rutiner för att säkerställa att protokoll upprättas på ett ändamålsenligt sätt. 1.4 Revisionsfråga Granskningen skall besvara följande revisionsfråga:,/ säkerställer kommunstyrelsen, barn- och utbildningsnämnden, socialnämnden samt kommunens bolag och stiftelser att upprättade protokoll följer kommunallagens och aktibolagens krav på protokoll? Granskningen syftar även till att besvara följande underliggande revisionsfrågor:./ Är protokollen informativa och är språket enkelt och begripligt?./ Innehåller övriga handlingar tillräcklig information för att fungera som underlag till protokollet?./ Har kommunen, bolagen och stiftelserna utarbetat egna regler för hur tjänsteskrivelser och protokoll ska utformas, är dessa ändamålsenliga och efterlevs de? 1.5 Revisionskriterier Revisionskriterier mot vilka bedömningarna i granskningen har ställts är: Offentlighets- och sekretesslagen (2009:400) 4-6 kap Språklagen Kommunallagen 5 kap Uddevalla kommuns samt Uddevalla kommunens bolag och stiftelsers interna riktlinjer för protokollshantering. 3

13 1.6 Metod Granskningen har genomförts genom intervjuer med sekreterare, registratorer, handläggare, administrativa chefer samt förtroendevalda politiker inom kommunens nämnder, bolag och stiftelser. Se bilaga l för fullständig intervjulista. stickprovsgranskning har genomförts på protokoll upprättade av styrelse, nämnder, kommunala bolag och stiftelser. Upprättande av protokoll skiljer sig väsentligt mellan granskade nämnder och granskade bolag och stiftelser. Därav är rapporten uppdelad, nämnder behandlas för sig och bolag och stiftelser för sig. 1.7 Avgränsning stickprovsgranskningen är avgränsad till att innefatta följande av Uddevalla kommuns nämnder, bolag och stiftelser: Kommunstyrelsen Barn- och utbildningsnämnden Socialnämnden Uddevalla Energi Uddevalla Omnibus AB Västvatten AB Uddevalla Hamnterminal AB Uddevalla Turism AB HSB, Stiftelsen Jakobsberg Uddevallahem Gustafsbergsstiftelsen Granskningen har framförallt varit inriktad på de områden som ingår i de underliggande revisionsfrågorna. 4

14 2. Lagar och riktlinjer Nedan beskrivs närmare de lagar och riktlinjer som har varit aktuella för vflr granskning. Lagar och riktlinjer aktuella för granskningen Offentlighet- och sekretesslagen I offentlighet- och sekretesslagens 4 kap 1 framgår att myndigheter särskilt ska beakta att enskilda bör ges god hjälp till att söka allmänna handlingar samt att allmänna handlingar ska lämnas ut med den skyndsamhet som krävs enligt tryckfrihetsordningen. Vidare regleras i 5 kap 1 myndigheternas skyldigheter att registrera allmänna handlingar. Här framgår att sekretesskyddade allmänna handlingar ska registreras så snart de har kommit in till eller upprättats hos en myndighet. Lagstiftningen är teknikneutral vilket innebär att det inte har någon betydelse hur handlingar lagras. Alla allmänna handlingar omfattas oavsett om det är traditionella pappershandlingar, e-post, databaser eller andra medier. Varje myndighet ska organisera sin dokumenthantering så att myndigheten upprätthåller god offentlighetsstruktur. Med det menas bland annat att inte blanda sekretesskyddade handlingar med offentliga, att alla handlingar i ett ärende ska finnas samlade och att ingen okontrollerad gallring sker. Kommunallagen Enligt kommunallagen ska protokoll föras vid kommunala nämnders sammanträden. Protokollen ska redovisa vilka ledamöter och ersättare som har tjänstgjort samt vilka ärenden som handlagts. Protokollen ska i enlighet med kommunallagen 5 kap, 59 för varje ärende redovisa: 1. vilka förslag och yrkanden som lagts fram och inte tagits tillbaka, 2. i vilken ordning ordföranden har lagt fram förslag till beslut, 3. genomförda omröstningar och hur de utfallit, 4. vilka beslut som har fattats, 5. vilka ledamöter som har deltagit i besluten och hur de har röstat vid öppna omröstningar, samt 6. vilka reservationer som har anmälts mot besluten. Språklagen I språklagen fastställs att språket i offentlig verksamhet ska vara vårdat, enkelt och begripligt. Enligt språklagen har myndigheter och andra offentliga organisationer ett särskilt ansvar för att svenskan används och utvecklas. Språklagen gäller för alla aktörer som bedriver verksamhet på statens, landstingets eller kommunens uppdrag vilket innebär att s

15 kommunala bolag och stiftelser är skyldiga att följa språklagens bestämmelser. statliga myndigheten Språkrådet 1 arbetar för att främja klarspråk. Klarspråk handlar ytterst om insyn och demokrati, det vill säga att alla ska ha tillgång till och rätt att förstå innebörden av myndigheters texter. Språkrådet ger följande klarspråksråd: välj relevant innehåll, disponera texten på ett logiskt sätt, förklara allt som behöver förklaras, skriv informativa rubriker, undvik långa och invecklade meningar, samt använd begripliga ord och förklara nödvändiga facktermer. Sammantaget ska protokollet i sin helhet vara utformat korrekt, besluten som fattas ska vara lagmässigt korrekta och protokollet ska kunna läsas och förstås av såväl förtroendevalda och anställda inom organisationen som av intresserade medborgare utan ingående kunskaper om kommunal verksamhet. Det ska vara möjligt att följa ärendets gång och förstå beslut utifrån vad som står i protokollet

16 3. Granskningsresultat protokoll Granskning protokoll - nämnder Vid vår granskning av nämndernas protokoll har vi utgått från följande frågeställningar: ~ Är protokollen upprättade upprättade i enlighet med kraven i kommunallagen? ~ Är protokollen informativa och är språket enkelt och begripligt? ~ Innehåller övriga handlingar tillräcklig information för att fungera som underlag till protokollet? ~ Har kommunen, bolagen och stiftelserna utarbetat egna regler för hur tjänsteskrivelser och protokoll ska utformas, är dessa ändamålsenliga och efterlevs de? Nedan finns en sammanställning över v~rt granskningsresultat utifrån genomgång av protokollen för respektive frågeställning ovan. Deloitte har granskat fem protokoll per nämnd, tv~ stycken från 2014, två stycken från 2015 samt ett protokoll från Följer protokollen kommunallagen? I det här avsnittet redovisas iakttagelser utifrån ett antal bedömningsgrunder som vi anser bör efterlevas för att kommunallagens krav på protokoll ska anses uppfyllda. Tabellen är färgkodad där D D grön färg innebär att resultatet är tillfredställande lila färg innebär att granskning inte kunnat genomföras p~ grund av avsaknad av granskningsunderlag BUN Protokollen redovisar vilka ledamöter och ersättare som tjänstgjort. Protokollen redovisar vilka ersättarna tjänstgör för. Protokollen redovisar vilka ärenden som nämnden behandlat. Protokollen redovisar vilka beslut som fattats. Protokollen redovisar vilka ledamöter som deltagit i besluten. Protokollen redovisar genomförda omröstningar och resultatet av dem. Protokollen redovisar hur ledamöterna har röstat vid de öppna omröstningarna. Protokollen redovisar delegationsbesluten på ett tillfredsställande sätt. Protokollen redovisar vilka reservationer som har anmälts mot besluten. SON KS 7

17 Förkortningar: Barn- och utbildningsnämnden (BUN) Socialnämnden (SON) Kommunstyrelsen (KS) Kommentar Socialnämndens granskade protokoll innehöll inga omröstningar eller reservationer mot beslut vilket innebär att dessa bedömningsgrunder inte kunnat bedömas. I övrigt är vår bedömning att samtliga av granskade nämnders protokoll uppfyller kommunallagens krav på protokoll. Är protokollen informativa och är språket enkelt och begripligt? I det här avsnittet redovisas iakttagelser utifrån ett antal bedömningsgrunder som vi anser bör uppfyllas för att protokollen ska vara informativa samt att språket i protokollen ska vara enkelt och begripligt. Tabellen är färgkodad där D D D grön färg innebär att resultatet är tillfredställande gul färg innebär att granskningen visat vissa brister röd färg innebär att resultatet inte är tillfredsställande I de Fall där färgen är gul eller röd kommenteras avvikelsen i efterföljande avsnitt. BUN SON KS Protokollen är överskådliga och lätta att navigera i. Protokollen har en innehållsförteckning Besluten är tydliga. Sammanfattningen/bakgrunden ger en överskådlig bild av ärendet. Protokollen har tydliga rubriker. Partibeteckningar redovisas. Språket är lättförståeligt. Kommentarer Vid upprättandet av protokoll använder samtliga nämnder i Uddevalla kommun systemstödet Ciceron. Enligt de intervjuade innebär det en kvalitetssäkring då det finns färdiga mallar i Ciceron för protokoll. Enligt de intervjuade är det enkelt att navigera i protokollen och rubrikerna är tydliga. Ingen av granskade nämnder använder sig av en innehållsförteckning vid upprättandet av protokoll. Detta är inget lagkrav men skulle kunna höja kvaliteten i protokollen och underlätta för läsaren då innehållsförteckning gör att protokollen blir med lättöverskådliga. De intervjuade höll med om att språket och uttryckssättet är avancerat i protokollen och kan vara svåra för medborgare som saknar ingående B

18 kunskaper om kommunal verksamhet att först~. Samtidigt anser en del av de intervjuade att det finns en risk att kvaliten i protokollen försämras om sekreterare tvingas till att välja enklare och mindre träffsäkra ord. Innehåller övriga handlingar tillräcklig information för att fungera som underlag till protokollet? I det här avsnittet redovisas iakttagelser utifr~n ett antal bedömningsgrunder som vi anser bör uppfyllas för att övriga handlingar ska anses inneh~lla tillräcklig information för att fungera som underlag till protokollet. Tabellen är färgkodad där D D D grön färg innebär att resultatet är tillfredställande gul färg innebär att granskningen visat vissa brister röd färg innebär att resultatet inte är tillfredsställande I de fall där färgen är gul eller röd kommenteras avvikelsen i efterföljande avsnitt. BUN SON KS Enkelt att identifiera handlingar som legat till grund för beslut. Handlingar innehåller tillräcklig information för att fungera som underlag till protokollen. Protokollen och handlingarna finns publicerade på hemsida n. Kommentarer I samtliga av granskade nämnders protokoll listas samtliga handlingar som legat till grund för beslut under rubriken "beslutsunderlag". Barn- och utbildningsnämndens protokoll fr~n , 56 berör en ansökan till att etablera en frist~ende gymnasiesärskola. Under rubriken beslutsunderlag hänvisas till barn- och utbildningsnämndens tjänsteskrivelse fr~n Vid stickprovsgranskning begärdes denna tjänsteskrivelse ut. Det visade sig d~ att tjänsteskrivelsen var baserad p~ flertalet underlag, bland annat skolinspektionens remiss samt den frist~ende skolans ansökan. Enligt barn- och utbildningsnämndens sekreterare ska samtliga bilagor medskickas när en tjänsteskrivelse begärs ut med det missades i detta fall. Samtliga av granskade nämnders protokoll är publicerade p~ Uddevalla kommuns hemsida. Dock finns inga beslutsunderlag eller handlingar tillhörande protokollen publicerade s~ dessa m~ste medborgarna själva begära ut. Utifr~n intervjuerna framkommer att det har förts diskussionen om att publicera samtliga underlag till upprättade protokoll varit uppe förut men p~ grund av sekretess- och personuppgiftslagstiftning inte genomförts. 9

19 Granskning protokoll - bolag och stiftelser Kommunala bolag och stiftelser är inte åbelagda att följa kommunallagens krav på protokoll utan ska följa aktiebolagslagen krav på protokoll som innefattar följande: Vid styrelsens sammanträden ska protokoll föras. I protokollet ska de beslut som styrelsen fattat antecknas. Protokollet ska undertecknas av den som varit protokollförare samt justeras av ordföranden, om denne inte fört protokollet. Om styrelsen har flera ledamöter skall det justeras även av en ledamot som utses av styrelsen. styrelsens protokoll ska föras i nummerföljd. Vidare är kommunala bolag och stiftelser åbelagda att uppfylla offentlighetsprincipens krav samt språklagen 12 som hänvisar till att myndigheter har ett särskilt ansvar för att svensk terminologi inom deras olika fackområden finns tillgänglig, används och utvecklas. Följer protokollen aktiebolagslagen? I det här avsnittet redovisas iakttagelser utifrån ett antal bedömningsgrunder som vi anser bör efterlevas för att aktiebolagslagens krav på protokoll ska anses uppfyllda. Tabellen är färgkodad där D grön färg innebär att resultatet är tillfredställande D gul färg innebär att granskningen visat vissa brister I de fall där färgen är gul kommenteras avvikelsen i efterföljande avsnitt. EN OB w HA TU HSB UAH GB Protokollen redovisar vilka beslut som fattats. Justering har skett med korrekt tillvägagångssätt. Protokoll förs i nummerföljd Protokoll undertecknas av protokollförare och rätt antal justerare Förkortningar: EN- Uddevalla Energi OB- Uddevalla Omnibus AB VV- Västvatten AB HA- Uddevalla Hamnterminal AB TU- Uddevalla Turism AB HSB- HSB, Stiftelsen Jakobsberg UAH- Uddevallahem GB- Gustafsbergsstiftelsen Kommentarer Uddevalla Energi AB, Uddevalla Turism AB samt Gustafsbergsstiftelsen för protokoll i nummerföljd i den meningen att paragraferna är numrerade och 10

20 tar vid där föregående protokolls sista paragraf slutade. Dock är inte protokollen som sådana numrerade. Är protokollen informativa och är språket enkelt och begripligt? I det här avsnittet redovisas iakttagelser utifrån ett antal bedömningsgrunder som vi anser bör uppfyllas för att protokollen ska vara informativa samt att språket i protokollen ska vara enkelt och begripligt. Tabellen är färgkodad där D D D grön färg innebär att resultatet är tillfredställande gul färg innebär att granskningen visat vissa brister röd färg innebär att resultatet inte är tillfredsställande I de fall där färgen är gul eller röd kommenteras avvikelsen i efterföljande avsnitt. Protokollen är överskådliga och lätta att navigera i. Protokollen har en innehållsförteckning Besluten är tydliga. Sammanfattningen/bakgrunden ger en överskådlig bild av ärendet. Protokollen har tydliga rubriker. Språket är lättförståeligt. EN OB v v HA TU HSB UAH GB Kommentarer Samtliga av granskade bolag och stiftelser använder sig av en mall för upprättande av protokoll för att säkerställa att all information finns medtagen. Merparten av de intervjuade bolags- och stiftelserepresentanter anser att upprättade protokoll är korta, koncisa och lättförståeliga. Undantagsfallet är Gustafsbergsstiftelsens förvaltande direktör som anser att protokollen inte är lättförståeliga då de bygger på gamla mallar från en tid då det svenska språket var annorlunda och mer gammaldags. Utifrån granskning av protokollen framkommer följande: Ingen av de granskade bolagen och stiftelserna använder sig av en innehållsförteckning vid upprättandet av protokoll. Detta är inget lagkrav men skulle kunna höja kvaliteten i protokollen och underlätta för läsaren då innehållsförteckning gör att protokollen blir med lättöverskådliga. l protokoll upprättade av Uddevalla Omnibus AB, Västvatten AB samt Gustafsbergsstiftelsen är det inte alltid självklart vad som beslutats då det inte uttryckligen står vad som beslutats. Uddevalla Omnibus AB, Västvatten AB samt Uddevallahem har ytterst kortfattade sammanfattningar avseende de ärenden som blivit behandlade under styrelsemötet. Exempelvis i Uddevalla Omnibus AB: s protokoll nr 2/2014, 10 står att läsa; "Särskilt 11

21 välkomnande till Rickard Olsson som är ny". Ingen information delges om p~ vilken post Rickard Olsson har tillträtt. Ett ytterligare exempel är Uddevallahems protokoll fr~n , 5, "Presentation av Uddevallahem". Det enda som framgår är beslutet att styrelsen tagit del av informationen men inte vilken typ av presentation som gjorts eller vilka underlag som presenterats. I det här avsnittet redovisas iakttagelser utifr~n ett antal bedömningsgrunder som vi anser bör uppfyllas för att övriga handlingar ska anses inneh~lla tillräcklig information för att fungera som underlag till protokollet. Tabellen är färgkodad där D D D grön färg innebär att resultatet är tillfredställande gul färg innebär att granskningen visat vissa brister röd färg innebär att resultatet inte är tillfredsställande I de fall där färgen är gul eller röd kommenteras avvikelsen i efterföljande avsnitt. EN OB w HA TU HSB UAH GB Enkelt att identifiera handlingar som legat till grund för beslut. Handlingar innehåller tillräcklig information för att fungera som underlag till protokollen. Protokollen och handlingarna finns publicerade på hemsida n. Kommentarer Utifr~n granskning av protokollen framkommer följande : l protokoll upprättade av Uddevalla Energi AB, Uddevalla Omnibus AB, Västvatten AB, Uddevallahem samt Gustafsbergsstiftelsen skrivs inte vilka beslutsunderlag som gäller till respektive beslutspunkt utan det får läsaren av protokollen själv gissa sig till. Ett exempel är Uddevalla Omnibus protokoll nr 6 från 2015 där rubriken "Verksamhetsrapporter" avhandlas och i protokollet står att läsa " Rapporterna godkändes" men det framgår inte specifikt vilka rapporter som åsyftas. Västvatten AB hänvisar inte till några underlag i sina protokoll. Däremot står samtliga beslutsunderlag med i kallelsen till styrelsemötet. Vi noterar vidare att beslut står fattade redan i den kallelse som skickas ut inför bolagets styrelsemöte. Detta tillvägagångssätt är enligt vår mening förvirrande då det är oklart när beslutet fattats. Granskade bolag och stiftelser publicerar inte verksamhetens protokoll och handlingar på sina respektive hemsidor. 12

22 4. Diskussion och bedömning Granskning av protokoll Nedan finns en sammanställning över v~ra bedömningar avseende respektive underliggande fr~geställning avseende granskning av protokoll../ Följer upprättade protokoll kommunallagens och aktiebolagens krav?./ Är protokollen informativa och är spr~ket enkelt och begripligt?./ Inneh~ller övriga handlingar tillräcklig information för att fungera som underlag till protokollet?./ Har kommunen, bolagen och stiftelserna utarbetat egna regler för hur tjänsteskrivelser och protokoll ska utformas, är dessa ändam~lsenliga och efterlevs de? Är protokollen informativa och är språket enkelt och begripligt? Nämnder Utifr~n genomförda stickprov är v~r bedömning att protokollen är informativa. Vidare anser vi att spr~ket i granskade nämnders protokoll till stor del är korrekt och tydligt, men att spr~kr~dets rekommendation att förklara nödvändiga facktermer bör ses över. Användandet av facktermer som exempelvis propositionsordning med fördel kan bytas ut till mer lättförst~eliga ord. Bolag och stiftelser Majoriteten av granskade bolag och stiftelser tillämpar korta och koncisa beslutsprotokoll vilket innebär att protokollen inte är särskilt informativa. V~r bedömning är att spr~ket är lättförst~eligt med undantag för Gustafsbergsstiftelsen. Vi anser det dock viktigt att ta i beaktande att Gustafsbergsstiftelsens bevarande av protokoll av den gamla skolan fyller en viss historisk poäng. Innehäller övriga handlingar tillräcklig information för att fungera som underlag till protokollet? Nämnder Vid stickprovskontroll verifierades att de handlingar som hänvisades till i kommunstyrelsens samt socialnämndens protokoll innehöll tillräcklig information för att fungera som underlag till protokollen. Vid stickprovskontroll av barn- och ungdomsnämndens protokoll , 56 konstaterades att det beslutsunderlag som hänvisades till inte 13

23 innehöll tillräcklig information för att fungera som beslutsunderlag. Det framkom dock att det fanns fler handlingar än vad som hänvisades till i protokollet. Efter genomg~ng av dessa övriga handlingar anser vi att underlagen inneh~ller tillräcklig information för att fungera som underlag till protokollet. Bolag och stiftelser Efter genomförd stickprovsgranskning kan konstateras att övriga handlingar inneh~ller tillräcklig information för att fungera som underlag till protokoll. Dock är hänvisningen till de handlingar som utgör beslutsunderlag till upprättade protokoll bristfällig hos de bolag som inte tillämpar principen att alltid bifoga samtliga underlag till protokollen. Underlagen finns dock hos bolagen men det är upp till medborgaren själv att efterfr~ga rätt underlag och dokument. Har kommunen, bolagen och stiftelserna utarbetat egna regler för hur tjänsteskrivelser och protokoll ska utformas, är dessa ändamålsenliga och efterlevs de? Nämnder Instruktioner för hur tjänsteskrivelser och protokoll ska utformas finns beskrivet i det upprättade dokumentet "Handbok för ärendehantering" och tillämpas av samtliga granskade nämnder. Samtliga tjänsteskrivelser och protokoll upprättas genom systemstödet Ciceron vilket vi bedömer bidra till att tjänsteskrivelser och protokoll ~r ändam~lsenligt utformade. Bolag och stiftelser Granskade bolag och stiftelser har inte utarbetat n~gra egna regler för hur protokoll ska utformas. Samtliga granskade bolag och stiftelser använder mall för upprättande av protokoll. V~r bedömning är att granskade bolag och stiftelsers utformning av protokoll till stor del är ändam~lsenliga. Svar på revisionsfrågan,/ säkerställer kommunstyrelsen, barn- och utbildningsnämnden, socialnämnden samt kommunens bolag och stiftelser att upprättade protokoll följer kommunallagens och aktiebolagens krav p~ protokoll? V~r bedömning är att Uddevalla kommuns granskade nämnder följer kommunallagens krav p~ protokoll samt att granskade bolag och stiftelser tillämpar aktiebolagslagens krav p~ protokoll. Vi har i v~r granskning dock noterat ett antal iakttagelser och rekommendationer som vi ~terger nedan: 14

24 Iakttagelser och rekommendationer avseende granskning av protokoll Nämnder Iakttagelse Genom intervju konstaterar vi att det r~der en oenighet avseende protokollens spr~kliga utformning. N~gra av de intervjuade anser att niv~n i spr~ket är för avancerad medan andra anser att protokollen bör h~lla en hög spr~kniv~ för att p~ s~ sätt bibeh~lla kvaliten. Rekommendation För att säkerställa att spr~klagen efterlevs rekommenderar vi granskade nämnder att se över upprättade protokoll för att utvärdera om vissa ord och formuleringar bör bytas ut. Iakttagelse Inga underlag är bifogade de protokoll som publiceras p~ Uddevalla kommuns hemsida. Rekommendation För att öka allmänhetens insyn bör möjligheten till att publicera underlag till upprättade protokoll p~ hemsidan utvärderas. Iakttagelse Vi noterar att flera tjänsteskrivelser kan upprättas p~ samma dag och därmed f~ samma namn. Rekommendation Vi rekommenderar granskade nämnder att tydliggöra rubriksättningen av upprättade tjänsteskrivelser för att p~ s~ sätt efterleva spr~klagens krav p~ tydlighet. Bolag och stiftelser Iakttagelse Vi noterar att flertalet av granskade bolag och stiftelser upprättar protokoll med mycket knapphändig information och att besluten inte alltid är tydliga. Rekommendation Vi rekommenderar granskade bolag och stiftelser som upprättar ytterst kortfattade protokoll att se över möjligheten till att information och beslut beskrivs tydligare för läsaren, för att p~ s~ sätt säkerställa att bolaget/stiftelsen efterlever offentlighetsprincipen. 15

25 Bilaga l - intervjulista Kommunstyrelsen Kommunarkivarie Kommunens chef för juridik och administration Kommunstyrelsens sekreterare Barn- och utbildningsnämnden Förval t ni ngschef Förvaltningssekreterare Administrativ chef Handläggare vuxenutbildning Handläggare grundskola Handläggare färskolekontoret Nämndens ordförande Förste vice ordförande Nämndens 2:e vice ordförande Socialnämnden Förval t ni ngschef Nämndsekreterare Registrator Nämndens ordförande Nämndens 1: e vice ordförande Nämndens 2:e vice ordförande Uddevalla Energi VD Ekonomichef VD-sekrete ra re Uddevalla Omnibus AB VD Ekonom Bolagets styrelseordförande Västvatten AB VD styrelseledamot Administratör Uddevalla Hamnterminal AB VD Administrativ chef Bolagets styrelseordförande Uddevalla Turism AB VD HSB, Stiftelsen Jakobsberg VD styrelseledamot 16

26 Deloitte Deloitte refers to ene or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee ("DTTL"), its network of member firms, and their related entities. DTTL and each of its member firms are legally separate and independent entities. DTTL (also referred to as "Deloitte Global") does not provide services to clients. Please see for a more detailed description of DTTL and its member firms. Deloitte provides audit, consulting, Financial advisory, risk management, tax and related services to public and private clients spanning multiple industries. Deloitte serves four out of five Fortune Global 500 campanies through a globally connected network of member firms in more than 150 countries bringing world-elass capabilities, insights, and high-quality service to address clients' most camplex business challenges. To learn more about how Deloitte's approximately 225,000 professionals make an impact that matters, please connect with us on Linkedln or Twitter. This communication contains general information only, and none of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, its member firms, or their related entities (collectively, the "Deloitte network") is, by means of this communication, rendering professional ad vice or services. Before making any decision or taking a ny action that may affect your finances or your business, you should consult a qualified professional adviser. No entity in the Deloitte network shall be responsible for any loss whatsoever sustained by any person who relies on this communication Deloitte AB

27 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (3) Dn r KS 20 l 7/00262 Handläggare Ekonomichef Kenneth Ertandsson Telefon kenneth.erlandsson@uddevalla.se Granskning av investeringar och underhåll av anläggningar, revisionsrap port Sammanfattning Revisionsrapporten innehåller åtta rekommendationer till förändringar/förbättringar som berör kommunens nämnder. Barn och utbildningsnämnden, socialnämnden samt samhällsbyggnadsnämnden lämnar egna svar. Ä ven berörda bolag och stiftelser lämnar egna svar. Samtliga rekommendationer har varit föremål för diskussion inom ramen för pågående översyn av investeringsprocessen. Denna översyn har tillkommit för att få till stånd en snabbare hantering av investeringsärenden. Den första etappen av denna översyn är klar vid halvårsskiftet 2017 och avser processen från att ett behov uppstår till igångsättningsbeslut Den slutliga politiska behandlingen av förslaget sker hösten Etapp 2 som avser från igångsättning till slutredovisning sker hösten 2017 med politisk behandling våren De rekommendationer som avser hanteringen fram till beslut om genomförande (igångsättning) har behandlats i översynen där vissa kommer att föreslås genomföras. De rekommendationer som avser processen efter igångsättningsbeslutet kommer att behandlas i etapp 2. Rekommendationerna som avser delen behov till igångsättning kommer i stort sett att bli tillgodosedda i den reviderade processen. Beslutsunderlag Kommunledningskontorets tjänsteskrivelse Deloitte, Rapport avseende granskning av investeringar och underhåll av anläggningar , Uddevalla kommun Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar att som svar på rapporten hänvisa till redovisade kommentarer samt pågående översyn av investeringsprocessen. Ärendebeskrivning Ekonomiavdelningen vill notera att ett omfattande arbete har pågått och pågår under första halvåret 2017 med en översyn av investeringsprocessen från behov till igångsättningsbeslut Detta arbete slutredovisas för politisk behandling senast Etapp 2 från igångsättning till slutredovisning kommer att genomföras under andra halvåret

28 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (3) D nr KS 2017/ Flera av revisionens synpunkter från denna och tidigare revisionsrapporter i ämnet har behandlats och kommer att behandlas i denna översyn. Ekonomiavdelningens svar avser investeringsprocessen. Frågan om underhåll av anläggningar ligger utanför och förutsätts besvaras av granskade nämnder. Rekommendation. Säkerställ att samtliga lokalärenden för Uddevalla kommuns nämnder går via lokalforsörjningsgruppen för att uppnå maximalt utnyttjande av kommunens lokalresurser. Ekonomiavdelningen kommer att arbeta för att så sker. Framför allt är det nämndemas ansvar att så sker. Rekommendation Utvärdera möjligheten till att tidigarelägga beslutet avseende respektive nämnds definitiva investerings budget. Enligt förslaget i översynen av investeringsprocessen är målsättningen att kommunfullmäktiges beslut i juni resp. år ang. flerårsplan med investeringsplan ska utgöra igångsättningsbeslut för flertalet investeringar som anses tillräckligt klara. Rekommendation Infor tydligare krav på vilka underlag som ligger till grund för investeringsoch underhållsbeslut, vad skall ingå i kalkylen, riskanalyser, alternativa investeringar etc. Eventuellt skulle även större fokus kunna läggas på behovet och framtida nytta av en investering för att därigenom skapa en bättre grund for beslutsfattarnas beslut. Översynen av investeringsprocessen innehåller krav på vilket underlag som måste finnas för att en investering ska komma med i processen. En del av detta är kalkylunderlaget Riskanalyser ska upprättas vid behovsbeskrivningen och -analysen. Översynen föreslår att det endast i undantagsfall ska redovisas alternativa utföranden/lösningar till kommunfullmäktige. Kommunfullmäktige har och kommer även fortsättningsvis att ha rätten och möjligheten att besluta att alternativ ska redovisas. Behov och framtida nytta är idag i tillräckligt fokus och bedöms inte särskilt behöva utvecklas vidare. Rekommendation Utvärdera möjligheten till att vissa typer av investeringsprojekt inte behöver omprövas i investeringsplanen varje år i investeringsplanen för att därigenom kunna öka investeringstakten inom de områden som det behövs. Kommer att ske i den nya processen. Objekt med redan fattat igångsättningsbeslut medtas för att investeringsplanen utifrån det finansiella åtagandet ska kunna redovisas.

29 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (3) Dn r KS 20 l 7/00262 Rekommendation Arbeta med att förbättra kommunikationen mellan beställande nämnd och samhällsbyggnadsförvaltningen för att säkerställa att pågående investeringsoch projektprojekt blir ändamålsenliga. Kommer att förbättras i den nya processen med bland annat förbättrad behovsbeskrivning och -analys. Rekommendation För att säkerställa att samhällsbyggnadsförvaltningens kalkyler håller en hög kvalitet är det viktigt att införa ett strukturerat arbete för att säkerställa att de underlag samhällsbyggnadsförvaltningen får in från övriga förvaltningar inför upprättandet av kalkyl håller en hög kvalite. Det behövs även att en gedigen behovsanalys är bifogad för att kalkylen ska kunna bli så träffsäker som möjligt. Kommer att förbättras i den nya processen med förbättrad behovsbeskrivning ochanalys och det övriga underlag som kommer att krävas för att en investering ska komma med i investeringsprocessen och slutligen i investeringsplanen. Rekommendation Säkerställ att rutinerna avseende att samtliga investeringar som beräknar överstiga budget med mer än 10% överlämnas till kommunstyrelsen för prövning och nytt beslut efterlevs. Kommer att behandlas i etapp 2 i översynen av investeringsprocessen. Rekommendation Inför en formaliserad dokumentation av genomförda investeringsoch underhållsprojekt för att kunna effektivisera liknande investeringsprojekt i framtiden. Vår bedömning är att vissa typer av investeringsprojekt som utförs med jämna mellanrum, till exempel projektbyggandet av förskolor, skulle kunna effektiviseras om lärdomar och kunskaper från en tidigare investering delades inom organisationen. Ekonomiavdelningen utgår från att detta sker redan idag. För "ttringar kan alltid ske.?& Peter Larsson Kenneth Ertandsson Kommundirektör Ekonomichef Expediera till

30 tj [Y( ~ : =\ t i\ : /'- c:' '. _ \ ~.,,.f~ LJ }\j :.l.('!... ;l(, ::/i :::.~.' : -1 Kommunens revisorer Till: Kommunstyrelsen, Barn- och utbildningsnämnden, Socialnämnden, Samhällsbyggnadsnämnden Uddevalla Energi AB, Uddevalla Hamnterminal AB Stiftelsen Uddevallahem, Stiftelsen Ljungskllehem Kommunfullmäktige för kännedom. Granskning av investeringar och underhåll av anläggningar På uppdrag av revisorerna i Uddevalla kommun har Deloitte AB granskat om Uddevalla kommun och Uddevalla kommuns bolag och stiftelser har en ändamålsenlig process för sina investeringar och sitt underhåll av anläggningar. Granskningen visar att Uddevalla kommun och kommunens bolag och stiftelser till viss del har en ändamålsenlig investeringsoch underhållsprocess. I granskningen gjordes ett antal iakttagelser, bland annat att de underlag som ligger till grund för kommunfullmäktiges och kommunstyrelsens beslut bör innehålla mer detaljerade kalkyler och behovsanalyser för att göra det möjligt för politikerna att fatta välgrundade och korrekta investeringsbeslut Vidare finns det utöver en efterkalkyl inget krav på en formaliserad dokumentation avseende den uppföljning som görs av genomförd investering. Några bolag/stiftelser har inte heller några specifika policys för investeringar och underhåll. Granskningsrapporten innehåller iakttagelser och förslag på rekommendationer och översänds med önskemål att senast den 15 augusti erhålla ett svar på vilka åtgärder som styrelsen, nämnden, bolaget och stiftelsen ämnar vidta med anledning av de bedömningar och förslag på rekommendationer som redovisas i rapporten. Svar önskas elektroniskt till kommunrevisionens ordförande, thomas.ottosson@uddevalla.se. Uddevalla den 18 april 20 l 7 Thomas Ottosson Ordförande Mauritz Eliasson Vice ordförande

31 Deloitte. Rapport avseende granskning av investeringar och underhåll av anläggningar Uddevalla kommun Januari 2016 Pernilla Lihnell, Jonas Söderberg, Sara Hansson

32 Innehäll Sammanfattning 1. Inledning 2. Granskningsresultat 3. Diskussion och bedömning

33 Sammanfattning Uppdrag och bakgrund Deloitte AB har av de förtroendevalda revisorerna i Uddevalla kommun f~tt uppdraget att granska investeringar och underh~ll av anläggningar i Uddevalla kommun och kommunens bolag och stiftelser. Bakgrunden till granskningen är att Uddevalla kommun samt Uddevalla kommuns bolag och stiftelser ~rligen genomför stora investeringar och underh~ll av sina anläggningar. De förtroendevalda revisorerna i kommunen och lekmannarevisorerna i bolagen har utifr~n sitt väsentlighet- och riskarbete identifierat investeringar och underh~ll av anläggningar som ett kritiskt omr~de att granska närmare. Revisionsfråga Har Uddevalla kommun samt Uddevalla kommuns bolag och stiftelser en ändam~lsenlig investeringsoch underh~llsprocess? Svar på revisionsfråga V~r bedömning är att Uddevalla kommun och kommunens bolag och stiftelser till viss del har en ändam~lsenlig investeringsoch underhållsprocess. Vi har genom vår granskning gjort följande iakttagelser och rekommendationer: Iakttagelser Nämnder Vi noterar att samtliga av förvaltningarnas lokalärenden i nuläget inte g~r via lokalförsörjningsgruppen. V~r granskning av utvalda nämnder visar att det finns en risk att viktiga investeringsprojekt skjuts upp på grund av att tidsramen mellan att en definitiv investeringsbudget är satt och att det nya budgetåret börjar är väldigt snäv. Genom intervju uttrycks att de underlag som ligger till grund för kommunfullmäktiges och kommunstyrelsens beslut bör innehålla mer detaljerade kalkyler och behovsanalyser för att möjliggöra för politikerna att fatta välgrundade och korrekta investeringsbeslut. D~ investeringsplanen omprövas varje år i samband med den ~rliga verksamhetsplanen och budgetprocessen händer det att beslutade investeringar skjuts upp eller tas bort från investeringsplanen. Om utgifterna för en investering beräknas överstiga budget med mer än 10 % ska projektet överlämnas till kommunstyrelsen för prövning. Vi har inte kunnat verifiera att det sker för samtliga investeringar som överstiger budget med mer än 10 % överlämnas till kommunstyrelsen för prövning och nytt beslut. 3

34 Kommunikationen mellan beställande nämnd och samhällsbyggnadsförvaltningen fungerar i inte fullt ut, då löpande återkoppling inte alltid sker under investeringens gång. Utfallet av samhällsbyggnadsförvaltningens kalkyler är också väldigt beroende av att beställande förvaltning gör en bra behovsanalys. Utöver en efterkalkyl finns det inget krav på en formaliserad dokumentation avseende den uppföljning som genomförs av genomförd investering. Det finns ingen strukturerad dokumenterad kunskapsåterföring inom organisationen efter avslutat investeringsprojekt. Bolag och stiftelser Uddevalla Hamnterminal AB har ingen specifik upprättad policy för investeringar och underhåll. Uddevalla Hamnterminal AB har ingen specifik gräns för när styrelse ska informeras om ett investeringseller underhållsprojekts avvikelse gentemot budget. Det saknas en formaliserad dokumentation av genomförda investeringsoch underhållsprojekt. Det finns ingen strukturerad dokumenterad kunskapsåterföring inom organisationen efter avslutat investeringsprojekt. Rekommendationer Utifrån ovan iakttagelser rekommenderar vi Uddevalla kommuns granskade nämnder, bolag och stiftelser följande: Nämnder Säkerställ att samtliga lokalärenden för Uddevalla kommuns nämnder går via lokalförsörjningsgruppen för att uppnå maximalt utnyttjande av kommunens lokalresurser. Utvärdera möjligheten till att tidigarelägga beslutet avseende respektive nämnds definitiva investeringsbudget. Inför tydligare krav på vilka underlag som ligger till grund för investeringsoch underhållsbeslut, vad skall ingå i kalkylen, riskanalyser, alternativa investeringar etc. Eventuellt skulle även större fokus kunna läggas på behovet och framtida nytta av en investering för att därigenom skapa en bättre grund för beslutsfattarnas beslut. Utvärdera möjligheten till att vissa typer av investeringsprojekt inte behöver omprövas i investeringsplanen varje år i investeringsplanen för att därigenom kunna öka investeringstakten inom de områden som det behövs. Arbeta med att förbättra kommunikationen mellan beställande nämnd och samhällsbyggnadsförvaltningen för att säkerställa att pågående investeringsoch projektprojekt blir ändamålsenliga. För att säkerställa att samhällsbyggnadsförvaltningens kalkyler håller en hög kvalitet är det viktigt att införa ett strukturerat arbete för att säkerställa att de underlag samhällsbyggnadsförvaltningen får in från övriga förvaltningar inför upprättandet av kalkyl håller en hög kvalite. 4

35 Det behövs även att en gedigen behovsanalys är bifogad för att kalkylen ska kunna bli s~ träffsäker som möjligt. Säkerställ att rutinerna avseende att samtliga investeringar som beräknar överstiga budget med mer än 10 % överlämnas till kommunstyrelsen för prövning och nytt beslut efterlevs. Inför en formaliserad dokumentation av genomförda investeringsoch underh~llsprojekt för att kunna effektivisera liknande investeringsprojekt i framtiden. V~r bedömning är att vissa typer av investeringsprojekt som utförs med jämna mellanrum, till exempel projektbyggandet av förskolor, skulle kunna effektiviseras om lärdomar och kunskaper fr~n en tidigare investering delades inom organisationen. Bolag och stiftelser Vi rekommenderar Uddevalla Hamnterminal AB att upprätta en policy för investeringar och underh~ll för att p~ s~ sätt klargöra vilka rutiner och riktlinjer som organisationen ska efterleva gällande investeringar och underh~ll. För att säkerställa att beslut tas i rätt instans rekommenderar vi att Uddevalla Hamnterminal fastställer riktlinjer för när styrelse ska informeras om ett investeringseller underh~llsprojekts eventuella avvikelse. Vi rekommenderar samtliga granskade bolag och stiftelser att införa en formaliserad dokumentation av genomförda investeringsoch underh~llsprojekt för att kunna effektivisera liknande investeringsprojekt i framtiden. 5

36 1. Inledning 1.1 Uppdrag Deloitte AB har av de förtroendevalda revisorerna i Uddevalla kommun f~tt uppdraget att granska investeringar och underh~ll av anläggningar i Uddevalla kommun och kommunens bolag och stiftelser. 1.2 Bakgrund Uddevalla kommun samt Uddevalla kommuns bolag och stiftelser genomför ~rligen stora investeringar och underh~ll av sina anläggningar. De förtroendevalda revisorerna i kommunen och lekmannarevisorerna i bolagen har utifr~n sitt väsentlighet- och riskarbete identifierat investeringar och underh~ll av anläggningar som ett kritiskt omr~de att granska närmare. 1.3 Syfte Syftet med granskningen har varit att kontrollera om Uddevalla kommun och Uddevalla kommunens bolag och stiftelser har en ändam~lsenlig process för sina investeringar och sitt underh~ll. J..q KeVISIOnsrråga Granskningens revisionsfr~ga är: har Uddevalla kommun samt Uddevalla kommuns bolag och stiftelser en ändam~lsenlig investeringsoch underh~llsprocess? Underliggande frågeställningar Granskningen har även syftat till att besvara följande underliggande revisionsfr~gor: Finns l~ngsiktiga investeringsoch underh~llsplaner? Hur bryts de l~ngsiktiga investeringsoch underh~llsplaner ner och fördelas mellan olika ~ren? Vilken analys utförs avseende avvikelse mellan beslutad investeringsunderh~llsplan och faktiskt utfall? Hur sker kalkylering av investeringsoch underh~llsniv~er? Finns en ändam~lsenlig organisation och resurser för att upprätta tillfredsställande kalkyler och investeringsoch underh~llsbudgetar? Vilka underlag finns inför beslut av investeringsunderh~llsplan. Hur ser underlagen ut samt hur presenteras de för nämnd/styrelse? Hur fungerar beslutsprocessen vid större ändringar och tilläggsarbeten jämfört med ursprungsbeslut? Vilken samverkan sker mellan projektledare och beställare under investeringsunderh~llsprocessen? Vilka uppföljningar/utvärderingar görs av utförd investering/underh~ll? Görs efterkalkyler, utförs bedömning avseende om effekten blev som 6

37 tänkt, görs analys avseende orsaken till eventuella ändringar och tilläggsarbeten? P3 vilket sätt sker kunskaps3terföring inom organisationen efter utförd investering/underh311sarbete? 1.5 Revisionskriterier Revisionskriterier mot vilka bedömningarna i granskningen ställts har varit: Policys och riktlinjer för investeringar/underh311 i kommunen och bolagen/stiftelserna. Delegationsordningar och attestregler Övriga relevanta styrdokument 1.6 Metod och avgränsning Granskningen har genomförts genom dokumentstudier och intervjuer. Intervjuer har skett med ansvariga för investeringar inom kommunen där representanter fr3n samhällsbyggnadsnämnden, barn- och utbildningsnämnden samt socialnämnden intervjuats. Vidare har intervjuer med VD och ekonomichef fr3n de kommunalt helägda bolagen, Uddevalla Energi AB, Uddevalla Hamnterminal AB samt Uddevalla kommuns stiftelser Uddevallahem och Ljungskilehem genomförts. Avgränsning Granskningen är avgränsad till ovanst3ende revisionsfr3ga och underliggande fr3geställningar. Granskningen har genomförts på följande nämnder och bolag/stiftelser Socialnämnden, Barn- och utbildningsnämnd Samhällsbyggnadsnämnden Uddevalla Hamnterminal AB Uddevalla Energi AB Uddevallahem/Ljungskilehem* *Ljungskilehem och Uddevallahem kommer i denna granskning att ses som samma bolag och g3 under beteckningen Uddevallahem d3 all Ljungskilehems administration sköts av Uddevallahem. 7

38 2. Granskningsresultat Utifr~n genomförda dokumentstudier och intervjuer presenteras i följande kapitel resultatet av genomförd granskning. 2.1 Rutiner och riktlinjer Uddevalla kommuns nämnder Utifrån genomförda intervjuer och dokumentstudier framgår att Uddevalla kommun har en dokumenterad investeringspolicy som tydliggör tillvägagångssättet vid genomförande av investeringar. Enligt dokumentet "Investeringspolicy" (reviderad ) framgår följande: Med investering menas anskaffning av tillgångar för stadigvarande bruk eller innehav som beräknas ha en nyttjandeperiod överstigande tre år samtidigt som anskaffningsvärdet överstiger 1 12 prisbasbelopp ( kronor enl års tabell). Beslut om och genomförande av investeringar ska ske på ett sätt som överensstämmer med den av kommunfullmäktige beslutade visionen samt målen för kommunen som tillexempel kommunfullmäktiges styrkort och tvärsektoriella program för miljö nrh intonr::.tinn :;, Respektive nämnd ska upprätta investeringsplaner för närmaste 3- årsperiod. Vidare ska varje nämnd upprätta en lokalresursplanering på kort (1-3 år) och lång sikt (4-10 år). Investeringsplan och lokalresursplan ska vara knuten till den årliga verksamhetsplaneringen och vara med som en del i den årliga flerårsplanen. Investeringarnas sammanlagda omfattning styrs ytterst av de finansiella mål som kommunfullmäktige fastställer för varje mandatperiod. Besluten om vilka investeringar som görs ska vara väl underbyggda och olika handlingsalternativ ska belysas. Utöver syfte och mål med investeringen ska samtliga investeringar som överstiger 250 prisbasbelopp samt strategiska investeringar särredovisas och det ska finnas en noggrant framtagen investeringskalkyl, omfattande såväl investeringskostnader som framtida driftskostnader/intäkter. Investeringsprojekt som inte är upptaget i gällande budget ska överlämnas till kommunfullmäktige för beslut. Grundprincipen är att en investering bedöms och prioriteras utifrån de ekonomiska, verksamhetsmässiga och miljömässiga effekter som den beräknas ge upphov till under sin nyttjandetid. Investeringsplan Utifrån genomförda intervjuer framgår att i samband med den årliga verksamhetsplaneringen och budgetprocessen som utgör underlag för kommunens flerårsplan ansvarar respektive förvaltning/nämnd för att 6

39 identifiera och prioritera sina investeringsoch underhållsbehov för de närmaste tre åren. Underlagen till denna bedömning består av prognoser och bedömningar för framtida behov, exempelvis elevunderlag och status på befintliga lokaler. Förvaltningarna utarbetar sina flerårsplaner, i vilken investeringsplanen ingår, i mars-april varje år inför kommande år. Kommunfullmäktige tar därefter beslut om flerårsplanen i juni och fastställer därmed ramarna för investeringar och underhåll under de kommande åren. Därefter prioriterar respektive nämnd, med utgångspunkt från tilldelat kommunbidrag och kommunfullmäktiges eventuella direktiv, om vilka investeringar och vilket underhåll som är möjliga att genomföra. Respektive nämnd presenterar i november sin investeringsplan för kommande år för kommunfullmäktige i samband med beslut om verksamhetsplan och internbudget. slutligt beslut rörande investeringsbudget fattas av kommunstyrelsen i december. Investeringsbehov identifieras av förvaltning. Budgetdialog förs. (april) KF beslutar om flerårsplan. Nämnden tar fram investeringsbudget inom dessa ramar. (juni) Slutlig investeringsbudget beslutas av KS. (nov-dec) De intervjuade anser att gränsdragningen mellan investeringar och underhåll är svårdefinierad då de centrala riktlinjerna är otydliga. Beroende på vilken bedömning som görs av nämnderna själva så redovisas underhållet antingen som investering eller som underhåll, vilket påverkar nämndens investeringsplan och underhållsplan. Av granskade nämnder är det enbart samhällsbyggnadsnämnden som har en särskild plan för underhåll. Detta beror på att samhällsbyggnadsförvaltningen ansvarar för kommunens fastigheter och blir därmed i de flesta fall ansvariga för underhållet på kommunens fastigheter. Under våra intervjuer har det framkommit att de intervjuade anser att det finns en otydlighet i beslutsfattandet avseende kommunens investeringar. Intervjuade förvaltningar önskar tidigare besked om prioriterade investeringar från politiskt håll för att kunna upprätta mer träffsäkra investeringsplaner redan när flerårsplanen presenteras. I dagsläget utarbetar respektive förvaltning grova investeringsbudgetar under våren men saknar enligt intervju tydliga direktiv från nämnden avseende vilka investeringar som ska prioriteras. Därefter dröjer det fram till november innan nämnden presenterar sin prioritering av investeringarna, trots att kommunfullmäktige gett respektive nämnd ramar för investeringar i juni. Då investeringsplanen berör investeringar och underhåll för nästkommande år kan det därmed bli ont om tid för förvaltningarna att hinna utforma kravspecifikationer och genomföra upphandlingar. 9

40 I samband med den årliga budgetdialogen och upprättandet av respektive nämnds flerårsplan så omprövas samtliga investeringar som ligger med i föregående års investeringsplan. Detta innebär enligt de intervjuade att flertalet investeringar som beslutade i den fleråriga investeringsplanen föregående år faller bort ifall prioriteringen av vilka investeringar ändras. Flertalet av de intervjuade anser att vissa typer av investeringsbeslut inte bör omfattas av årliga revideringar då de anser att det finns investeringar som måste göras men som i dagsläget försenas på grund av den årliga revideringen och som riskerar att falla bort på grund av ändrat politiskt styre. Lokalförsörjningsgruppen Majoriteten av de investeringar och underhåll som genomförs inom granskade nämnder berör lokaler. Uddevalla kommun beslutade därav 2006 att anta policyn: "Riktlinjer för loka/försörjning". I dessa riktlinjer finns antaget hur kommunens arbete kring lokalförsörjning ska bedrivas. I dessa riktlinjer framgår även att det skall finnas en lokalförsörjningsgrupp med syfte att matcha förvaltningarnas lokalbehov med tillgängliga resurser. Lokalförsörjningsgruppen ska verka för att samordna lokalfrågor över förvaltningsgränserna samt vara ett stöd och bollplank till förvaltningarna i lokalfrågor. Ar 2015 var det första året som strategisk samhällsplanering på l,... u,... I'"'M... ;...,,..,..I,, ~...,...~ l,..~,..,....,.,.,,..., , ~. _... '!:J""'''"" ~..,.""-"' -"""-- ::1' _,,..._ Under intervjuer och genom dokumentstudier av Uddevalla kommuns "Riktlinjer för lokalförsörjning" samt "Lokalförsörjningsplan" framgår att respektive förvaltning ansvarar, i samband med att flerårsplanen tas fram, för att lägga fram sitt behov av lokaler på både kort (1-3 år) och lång sikt (4-10 år). Det är därefter lokalförsörjningsgruppens uppgift att samordna samtliga förvaltningars lokalbehov och sammanställa ett aggregerat förslag till kommunfullmäktige avseende prioritering av investeringar. Investeringarna ska prioriteras utifrån följande faktorer: stor effekt i förhållande till investering Snabb effekt Politiska beslut För att lösa arbetsmiljöproblem eller liknande Lokalförsörjningsgruppens prioriteringslista omnämns som lokalförsörjningsplanen och läggs som en bilaga till förvaltningarnas investeringsplaner som presenteras för kommunfullmäktige. Denna lokalförsörjningsplan revideras och rullas fram ett år i taget i samband med den årliga verksamhetsplaneringen. Från genomförda intervjuer lyfts åsikten att trots att avsikten med lokalförsörjningsplanen är långsiktighet i framtida investeringar är det i praktiken en ettårig plan eftersom den, i likhet med förvaltningarnas flerårsplaner, omprövas varje år. Lokalförsörjningsgruppens arbete leds av lokalstrateg från strategisk samhällsplanering på kommunledningskontoret. I lokalförsörjningsgruppen 10

41 deltar representanter från samtliga förvaltningar, ekonomichef, fastighetschef, mark och exploateringschef samt planchef. Målsättningen är att samtliga lokalärenden ska passera genom lokalförsörjningsgruppen, för att få en effektiv lokalförsörjning. Enligt de intervjuade så fungerar detta inte fullt ut i dagsläget då samtliga lokalärenden inte går igenom lokalförsörjning s g r up pen. Uddevalla kommuns bolag och stiftelser Uddevalla Energi AB Uddevalla Energi AB har upprättat dokumentet "Investeringsrutin" ( ) i vilken bolagens investeringsprocesser framgår. Utifrån detta dokument ska ett förslag till investering diskuteras utifrån följande aspekter: Är investeringen nödvändig att utföra? Hur mycket underhåll kräver investeringen? Kan vi skjuta på investeringen? Är det en intressant affär? Enligt Uddevalla Energi ABs dokument "Investeringsrutin" ska, i de fall där de inledande diskussionerna pekar på att en investering är aktuell att genomföra, samt att kostnaden för investeringen beräknas överstiga kronor, en investeringsansökan göras. Ansökan ska innehålla budget för investeringen, förkalkyl samt betalningsplan. I de fall investeringen beräknas överstiga 15 prisbasbelopp ska investeringen presenteras i investeringsrådet som består av VD, affärsområdeschef samt ekonomi- och redovisningschef. Vi har vid vår granskning tagit del av investeringsansökningar som berört investeringar som beräknats överstiga 20 tusen kronor samt investeringar som beräknats överstiga 15 prisbasbelopp. Granskade investeringsansökningar följer bolagets investeringspolicy då samtliga av ovan nämnda dokument finns med i investeringsansökan samt är undertecknade av rätt personer. Uddevallahem Uddevallahem hade vid granskningens intervjutillfälle ingen upprättad investeringspolicy upprättades dock dokumentet "Investeringspolicy Uddevallahem" där riktlinjer för investeringar och underhåll framgår. Utifrån detta dokument ska ett investeringsprojekt vara affärsmässigt utifrån lagen om allmännyttiga kommunala bostadsaktiebolag vilket bland annat innebär att investeringar måste vara ändamålsenliga och kostnadseffektiva. Vidare finns en upprättad upphandlingspolicy som behandlar hur Uddevallahem måste förhålla sig till Lagen om offentlig upphandling (LOU) då investeringar och underhåll ska genomföras. 11

42 Uddevalla Hamnterminal AB Uddevalla Hamnterminal AB har ingen specifik policy/riktlinjer för investeringar och underhåll. Däremot finns det policys och dokument upprättade för upphandlingar och inköp som enligt intervju även appliceras på investeringar. Samtliga av kommunens bolag och stiftelser som ingår i granskningen arbetar med investeringsoch underhållsplaner. Uddevallahem och Uddevalla Energi har s-åriga investeringsoch underhållsplaner och Uddevalla Hamnterminal har en 3-årig verksamhetsplan där investeringsoch underhållsplaner ingår. Investerings- och underhållsplanerna läggs som en bilaga till upprättade budgetar för samtliga av granskade bolag och stiftelser. Investerings- och underhållsplanerna utarbetas och beslutas först av ledningsgruppen och därefter av styrelsen. Detta innebär att styrelsen sätter ramarna för bolagens och stiftelsernas investeringar och underhåll. Precis som för kommunens granskade nämnder så revideras bolagens investeringsoch verksamhetsplaner varje år. 2.2 Genomförande av investering och underhäll Uddevalla kommuns nämnder Utifrån våra intervjuer framkom att investeringarnas beslutsunderlag till nämnd och kommunfullmäktige vanligtvis består av en tjänsteskrivelser och kostnadskalkyl. Det finns inga riktlinjer avseende vilken information en tjänsteskrivelse ska innehålla utöver att kommunens investeringspolicy ska uppfyllas. För samtliga av granskade nämnder baseras kalkyleringen av investeringsoch underhållsnivåer framförallt på demografi, exempelvis elevunderlag för barn- och utbildningsnämnden. En första investeringskalkyl är enligt intervju oftast upprättad med hjälp av schablonbelopp men ju längre projektet fortskrider upprättar projektledaren en mer detaljerad kalkyl. Utifrån intervjuer och dokumentstudier har det framgått att i samband med att respektive förvaltning tar fram sin investeringsplan så stöttas de av samhällsbyggnadsförvaltningen med att ta fram kostnadskalkyler på vad investeringen beräknas kosta. Den samlade uppfattningen från intervjuer är att samhällsbyggnadsförvaltningen besitter kompetens i både ekonomigrupp och ledningsgrupp för att upprätta tillfredsställande kalkyler. De är dock beroende av en utförlig behovsanalys från beställande förvaltning eftersom kompetensen om hur lokalen ska vara utformad finns där. I de fall som samhällsbyggnadsförvaltningen behöver stöttning i att ta fram kalkyler anlitas konsulter. Under intervju framkommer att det vore önskvärt om samhällsbyggnadsförvaltningen och kommunledningskontorets ekonomiavdelning gemensamt planerar kommande projekt för att på så vis få mer tydlighet i vilka projekt som ska genomföras och vad det beräknas kosta. Enligt intervju blandas i dagsläget investeringars kapital- och driftskostnader med andra kostnader som är knutna till det aktuella året, vilket enligt de intervjuade kan bli mycket missvisande då många projekt 12

43 löper över flera år och ibland blir förskjutna. Detta leder enligt de intervjuade till att investeringsprojekt som är nödvändiga och rimliga att verkställa ser ut att inte vara genomförbara på grund av att investeringen har alltför höga kostnader i kalkylen. Vi har i vår granskning tagit del av investeringskalkyler upprättade av samhällsbyggnadsförvaltningen. Dessa kalkyler består av ett excelark där planerade investeringar för de närmsta tre åren tas upp och där investeringsbeloppet är uppdelat på respektive år. Som underlag till investeringskalkylen har vi i vår granskning tagit del av en utförligare förklaring till investeringen. Dock har vi inte kunnat verifiera att investeringens mål och syfte klargörs i de beslutsunderlag som presenteras till kommunfullmäktige. Enligt Uddevalla kommuns investeringspolicy krävs ett igångsättningsbeslut för investeringen innan budgeterade medel tas i anspråk. Igångsättningsbeslutet tas i normalfallet av verksamhetsansvarig nämnd Beslut om investeringar i verksamhetslokaler tas dock av samhällsbyggnadsnämnden på beställning av den nämnd som ämnar att nyttja lokalerna. Från intervju framgår att löpande kontakt förs mellan samhällsbyggnadsförvaltningen och beställande förvaltnings verksamhetsansvarige för att beställande förvaltning ska kunna bidra med detaljkunskap och önskemål men att kommunikationen mellan beställande nämnd och samhällsbyggnadsförvaltningen inte fungerar helt problemfritt. Ett aktuellt utvecklingsprojekt inom kommunen just nu är att förbättra kommunikationen mellan beställande nämnd och samhällsbyggnadsförvaltningen. Uddevalla kommuns bolag och stiftelser Från våra intervjuer framgår att granskade bolag och stiftelser presenterar beslutsunderlag för investeringarna till sina respektive styrelser i form av kostnadskalkyler samt analyser av nuläge och förväntat resultat efter genomförd investering/underhåll. Dessa underlag presenteras vanligtvis för styrelsen på styrelsemöte och finns som en bilaga till det aktuella styrelsemötets kallelse. Utifrån intervjuer har det framkommit att granskade bolag och stiftelser anser att de själva har kompetensen till att för majoriteten av sina investeringsoch underhållsprojekt kunna upprätta investeringskalkyler men i vissa fall måste extern hjälp tas in för att kunna upprätta tillfredsställande kalkyler. Vi har vid vår granskning tagit del av både kalkyler upprättade av bolagen och stiftelserna själva samt kalkyler upprättade av inhyrda konsulter. Genom intervju kan vi konstatera att det i bolagen och stiftelserna förs en tät dialog mellan projektledare och beställare för att säkerställa att investeringseller underhållsprojekt blir ändamålsenligt. 2.3 Avvikelse frän beslutad investeringsoch underhållsplan Uddevalla kommuns nämnder Enligt granskade nämnders investeringspolicy framgår att i särskilda fall där omständigheterna kring ett investeringseller underhållsprojekt är oklara eller att förutsättningarna blivit kraftigt förändrade gentemot ursprungsbeslut, krävs ytterligare ett beslut av kommunfullmäktige för att 13

44 kunna påbörja genomförandet. Påbörjade investeringar följs upp i kommunens delårsrapport. Om utgifterna för en investering beräknas överstiga budget med mer än 10 % ska projektet överlämnas till kommunstyrelsen för prövning. Enligt de intervjuade är det väldigt sällan som det inträffar att en investering överstiger budget med mer än 10 %. I vår granskning har vi tagit del av samhällsbyggnadsförvaltningens dokument "Uppföljning av investeringar" som upprättas till Uddevalla kommuns delårsbokslut samt årsbokslut. Där framgår att utfallet på flertalet investeringar avviker från budget med mer än 10 %. Merparten av dessa avvikelser är i dokumentet kommenterade med kommunstyrelsens beslut avseende avvikelsen. Dock finns det avvikelser på över 10 % som inte kommenterats i denna rapport och vi har i vår granskning inte kunnat verifiera att samtliga investeringar som överstiger budget med 10 % överlämnas till kommunstyrelsen för prövning. Enligt intervju med barn- och utbildningsförvaltningen sker en ständig analys av pågående investeringsprojekt och en tät dialog förs med samhällsbyggnadsförvaltningen för att säkerställa att investeringsprojektet går enligt plan. Vidare framkommer under intervju att socialförvaltningen inte anser sig ha en tät dialog med samhällsbyggnadsförvaltningen utan att avvikelser upptäcks först när investeringsprojektet är slutfört , ll.t.t...,,.,u,.,.,,...,...,,.""" hnl"'n nrh.. HftDI..,Dr Uddevalla Energi AB I kommunens bolag och stiftelser finns likartade rutiner avseende avvikelser från investeringsoch underhållsplan. Enligt Uddevalla Energi ABs dokument "Investeringsrutin" ska ekonomiavdelningen informeras så snart det blir känt att en investering beräknas avvika från budget med 10 %. Om avvikelsen innebär ökade kostnader ska detta lyftas till investeringsrådet som sedan beslutar om investeringen kan tilldelas ytterligare pengar. Investeringsramen beslutas ytterst av bolagets styrelse. Vid genomförd granskning har Deloitte tagit del av dokument upprättade av Uddevalla Energi då en investering avvikit med mer än 10 %. Orsak till avvikelserna var förklarade och godkännande av avvikelsen var godkända av korrekta personer i enlighet med upprättad investeringsrutin. Uddevallahem Enligt intervju med Uddevallahem ska styrelsen informeras om investeringar som beräknas avvika med mer än 5 % från ursprunglig investeringsbudget. Vid granskningstillfället uppgavs att det inte förekommit att investeringsprojekt avvikit från budget med mer än 5 % och att det därav inte behövts upprättas någon avvikelserapport. I samband med att granskningsrapporten faktakontrollerades översände bolaget en avvikelserapport avseende projekt "Kurveröd - ny ventilation" där investeringens avvikelse gentemot budget redogjordes. 14

45 Uddevalla Hamnterminal AB Uddevalla Hamnterminal AB har ingen uttalad avvikelsegräns för när styrelsen ska informeras om investeringar som avviker från budget utan enligt intervju sker beslut om investeringar i tät dialog med bolagets styrelse och pågående investeringar följs kontinuerligt upp. 2.4 Uppföljning av investeringar och underhåll Uddevalla kommuns nämnder Enligt Uddevalla kommuns investeringspolicy ska en slutredovisning av ett investeringsprojekt genomföras så snart som möjligt efter att investeringen slutförts. slutredovisningen skall innehålla en efterkalkyl där jämförelse görs mot investeringsbudgeten. För strategiska investeringar krävs utöver en efterkalkyl en redovisning av investeringens syfte och mål samt att driftskostnader följs upp. Rapportering avseende utfallet av investeringens budget ska ske till den instans som tagit beslutet om investeringen och då investering genomförs på beställning av annan nämnd lämnas slutredovisning till beställaren. Efter genomförd granskning kan vi konstatera att samhällsbyggnadsförvaltningen inom Uddevalla kommun är den utförande förvaltningen i majoriteten av de investeringar och underhåll som beställs av övriga nämnder. Beställande nämnd blir involverad först om budgeten för investeringen överskrids. Under intervju framgår att respektive förvaltning anser att kommunikationen med samhällsbyggnadsförvaltningen fungerar bra, dock framfördes viss oro avseende att beställande nämnd får mycket begränsad information avseende prognos på hur investeringens utfall ligger till jämfört med budget. I vår granskning har vi tagit del av samhällsbyggnadsförvaltningens dokument "Uppföljning av investeringar inklusive de som samhällsbyggnad utför åt andra förvaltningar". I detta dokument listas samtliga aktuella investeringar och utfallet av utgifter jämförs med budgeterade kostnader för investeringen. Enligt detta uppföljningsdokument involveras kommunstyrelsen i projekt som överstiger budget med mer än 10 %. Dock har vi inte kunnat säkerställa att detta sker för samtliga investeringsoch underhållsprojekt som överstiger budget med mer än 10 %. Enligt intervju gör samhällsbyggnadsförvaltningen enbart sifferanalysen samt kommenterar på det totala utfallet av genomförda investeringar i delårs- och helårsrapport. Deloitte har efter genomförd granskning inte kunnat verifiera att investeringens syfte och mål samt driftskostnader följs upp när en strategisk investering slutredovisas. Enligt Uddevalla kommuns dokument "projektmodell" framgår att projekt ska följas upp kontinuerligt samt att avslutade projekt ska genomgå en intern utvärdering. Dessa utvärderingar behöver enligt ovan nämnda dokument inte dokumenteras. Då konkreta förbättringsåtgärder framkommer ska dock dessa framgå i den slutrapport som projektets projektledare upprättar. Under våra intervjuer har det framkommit att efter att en investering genomförts utför den förvaltning som berörs av investeringen en återkoppling och utvärdering där personal som omfattas 15

46 av investeringen får framföra sina åsikter och förslag på förbättringar till nästa investeringsprojekt. De intervjuade har ingen kännedom om hur utförlig denna utvärdering är eller om det finns ett krav på en formaliserad dokumentation gällande denna typ av uppföljning. Enligt intervju sker kunskapsåterföring till organisationen efter avslutat investeringsprojekt internt inom den projektgrupp som varit involverad i investeringen via löpande avstämningsmöten. Deloitte kan efter genomförd granskning inte verifiera att uppföljningar av investeringar görs då ingen dokumentation av det eventuella uppföljningsmötet kunnat redovisas. Granskade bolag och stiftelser Enligt intervju upprättar samtliga av kommunens granskade bolag och stiftelser efterkalkyler där genomförd investering stäms av mot budget. Vidare framgår av intervju att det varierar mellan olika investeringsprojekt om en löpande uppföljning görs eller om investeringen följs upp först när den är slutförd. De investeringar som är omfattande, både i tid och i pengar, följs upp kontinuerligt för att ledningsgrupp och styrelse ska ha koll på status för planerade, pågående och slutförda investeringar. Uddevalla Energi AB upprättar efterkalkyler av genomförda investeringar. Vi har i vår granskning tagit del av dokumentet "Aktiveringsblankett för Dalahöjdsvägen" där efterkalkyl av investeringsprojektet jämförs med - - :;,- - -r-r titiin::n,:::a. 11nnr::itt;:ui fx.r-11-.::.iv\/i,d,,,,jl,,::s,lc,::~.r n,:::.nt,::s,rnnt htttin~t lrnrnrvu:llnh:.r::ac - --, ~~, ;;, ~ :, -,.....,,...,,.,., Uddevallahem upprättar rapporter för större investeringsprojekt. Vi har i vår granskning tagit del av rapporten "Energibesparing Miljonprogrammet enligt Pilot Visvägen" där utförliga efterkalkyler och syfte och mål med investeringen tydligt framgår. Uddevalla Hamnterminal AB följer upp det totala utfallet av genomförda investeringar mot budget i sin treåriga verksamhetsplan. Enligt intervju görs inga specifika efterkalkyler på projekt som är av reinvesteringskarakär. Vi har i vår granskning inte kunnat verifiera att efterkalkyler görs då det enligt intervju genomförs väldigt få investeringar av större karaktär och därmed har bolaget under de två senaste åren inte upprättat några efterkalkyler. Från våra intervjuer med kommunens bolag och stiftelser kan vi konstatera att de inte använder sig av någon standardiserad dokumentationsrutin vid uppföljning av investeringar. Samtliga granskade bolag och stiftelser anger att uppföljningsmöten hålls men detta har inte kunnat verifieras i vår granskning, då vi inte har kunnat ta del av några sådana dokumenterade möten. 16

47 3. Diskussion och bedömning 3.1 Finns långsiktiga investeringsoch underhållsplaner? Uddevalla kommuns nämnder Uddevalla kommuns granskade nämnder upprättar alla långsiktiga investeringsplaner. Barn- och utbildningsnämnden samt socialnämnden upprättar inte några underhållsplaner eftersom samhällsbyggnadsnämnden ansvarar för underhållet i de fastigheter som de har sin verksamhet. Dock har det lyfts fram i vår granskning att det kan vara problematiskt att upprätthålla en långsiktighet i investeringarna då samtliga av de granskade nämndernas investeringsoch underhållsplaner revideras varje år. Dock kan detta vara nödvändigt för att kunna anpassa sig till oförutsedda händelser. Från intervju framförs dock önskemål om att investeringar som berör verksamheter som det går att planera inför bör omfattas av ett fastställt beslut, oavsett om det politiska styret förändras. Samtliga förvaltningar ansvarar för att redovisa sitt lokalbehov både på kort (1-3 år) och lång sikt (4-10 år) till lokalförsörjningsgruppen. I och med införandet av lokalförsörjningsgruppen förväntas planeringen av framtida lokalbehov att bli bättre. Dock kan vi från intervju konstatera att medvetenheten hos kommunens nämnder och förvaltningar om att samtliga lokalärenden ska passera via lokalförsörjningsgruppen måste öka för att lokalförsörjningsgruppens arbete ska kunna bedrivas effektivt och att gruppens syfte uppfylls. Uddevalla kommuns bolag och stiftelser Samtliga av kommunens bolag och stiftelser som ingår i granskningen arbetar med investeringsoch underhållsplaner. Uddevallahem och Uddevalla Energi har s-åriga investeringsoch underhållsplaner och Uddevalla Hamnterminal har en 3-årig verksamhetsplan. Precis som för kommunens granskade nämnder så revideras bolagens investeringsoch verksamhetsplaner varje år för att anpassa sig till rådande situation. 3.2 Hur bryts de långsiktiga investeringsoch underhållsplanerna ner och fördelas mellan de olika åren? Uddevalla kommuns nämnder Granskade nämnders investeringsplaner har en tidshorisont på 3 år där den beräknade kostnaden per investering delas upp per år. Socialnämnden och barn- och utbildningsnämnden upprättar en enkel excel-fil med sina respektive investeringar och då samhällsbyggnadsnämnden blir ansvariga för de flesta av kommunens investeringsoch underhållsprojekt upprättar de en utförligare version av investeringsplanen. Utöver respektive nämnds investeringsplaner för de nästkommande tre åren så sammanställer lokalförsörjningsgruppen, utifrån förvaltningarnas 17

48 behov, ett samlat förslag p~ en prioriterad investeringsplan för de kommande 10 ~ren. Den totala beräknade kostnaden för respektive investering portioneras ut p~ det antal ~r som investeringsprojektet beräknas p~g~. Uddevalla kommuns bolag och stiftelser Samtliga granskade bolag och stiftelser bryter ner den totala beräknade kostnaden per investering och fördelar ut p~ det antal ~r som investeringseller underh~llsprojektet beräknas p~g~. 3.3 Vilken analys utförs avseende avvikelse mellan beslutad investerings/underhällsplan och faktiskt utfall? Uddevalla kommuns granskade nämnder Samhällsbyggnadsnämnden utför enbart en sifferanalys vid upprättandet av en efterkalkyl. Det är sedan upp till respektive nämnd att analysera avvikelserna. Enligt intervju med barn- och utbildningsförvaltningen sker en ständig analys av p~g~ende investeringsprojekt och en tät dialog förs med samhällsbyggnadsförvaltningen för att säkerställa att investeringsprojektet flyter p~ och för att analysera eventuella avvikelser. Socialförvaltningen anser sig dock inte ha en tät dialog med samhällsbyggnadsförvaltningen utan menar att avvikelser upptäcks först när investeringsprojektet är slutfört. Granskade bolag och stiftelser Granskade bolag och stiftelser har täta dialoger med sina respektive styrelser när avvikelser i investeringsoch underh~llsplaner uppst~r. I genomförd granskning har det verifierats att Uddevalla Energi upprättar en avvikelseanalys när ett investeringseller underh~llsprojekt avviker med mer än 10 %. Deloitte har inte kunnat verifiera att övriga granskade bolag och stiftelser upprättar avvikelserapporter d~ det enligt intervju inte funnits investeringsprojekt som avvikit avsevärt fr~n budget under de tv~ senaste o aren. 3.4 Hur sker kalkylering av investeringsoch underhällsniväer? Uddevalla kommuns nämnder Kalkylering av investeringsoch underh~llsniv~er baseras framförallt p~ demografi. D~ samhällsbyggnadsförvaltningen i majoriteten av fallen st~r för utförandet av de andra förvaltningarnas beställningar s~ är det samhällsbyggnadsförvaltningen som är ansvarig för att upprätta kalkylerna för investeringarna och underh~llet. Enligt intervju används schablonbelopp för en första kalkylering och ju längre investeringseller underh~llsprojektet fortlöper upprättas kalkyl av projektledare. Samhällsbyggnadsförvaltningen använder sig av externa programvaror för att beräkna investeringsoch underh~llsniv~er. Vid större investeringar och vid behov tas konsulter in. Uddevalla kommuns bolag och stiftelser Kommunens bolag och stiftelser använder sig av särskilt framtagna investeringsoch underh~llskalkyler och en rad olika programvaror för att 18

49 beräkna investeringsoch underh~llsniv~er. Vid behov tas extern hjälp i form av konsulter in. 3.5 Finns en ändamålsenlig organisation och resurser för att upprätta tillfredställande kalkyler, investeringsoch underhållsbudgetar? Uddevalla kommuns nämnder Den samlade uppfattningen fr~n intervjuer är att samhällsbyggnadsförvaltningen besitter kompetens i både ekonomigrupp och ledningsgrupp för att upprätta tillfredsställande kalkyler. Under intervju framkommer dock att det vore önskvärt om samhällsbyggnadsförvaltningen och kommunledningskontorets ekonomiavdelning gemensamt planerar kommande projekt för att p~ s~ vis f~ mer tydlighet i vilka projekt som ska genomföras och vilken kostnaden beräknas bli. I dagsläget upplevs det som om att upprättade investeringskalkyler inte ger en rättvis bild av framtida kostnader, vilket i förlängningen riskerar leda till att felaktiga beslut fattas av kommunfullmäktige. V~r bedömning är att de underlag som ligger till grund för upprättade investeringsoch underh~llsplaner bör tydliggöras d~ det i nuläget i stort sätt enbart består av siffror med mycket f~ kommentar. Uddevalla kommuns bolag och stiftelser Utifr~n intervjuer har det framkommit att granskade bolag och stiftelser anser att de själva har kompetensen till att för majoriteten av sina investeringsoch underhållsprojekt kunna upprätta investeringskalkyler. I de fall det krävs tas dock extern hjälp in för att kunna upprätta kalkylerna. Vi har vid vår granskning tagit del av b~de kalkyler upprättade av bolagen och stiftelserna själva samt kalkyler upprättade av inhyrda konsulter. V~r bedömning är upprättade i enlighet med respektive bolags rutiner för investeringar. 3.6 Vilka underlag finns inför beslut av investerings och underhållsplaner? Hur ser underlagen ut samt hur presenteras de för nämnd/styrelse? Uddevalla kommuns nämnder Utifrån genomförda intervjuer framgick att investeringars beslutsunderlag presenteras till nämnd och kommunfullmäktige vanligtvis genom tjänsteskrivelser och kostnadskalkyl, vilket vi även verifierat genom utförd granskning att s~ sker. Av intervju framgår dock att dessa underlag behöver bli mer utförliga och att en gedigen behovsanalys från berörd nämnd är nödvändig för att kommunfullmäktige och kommunstyrelse ska kunna fatta väl underbyggda beslut. Enligt de intervjuade s~ presenteras beslutsunderlagen till nämnd och kommunfullmäktige oftast genom skriftliga underlag men för större investeringar händer det att beslutsunderlagen även presenteras muntligt. Uddevalla kommuns bolag och stiftelser Uddevalla kommuns bolag och stiftelser presenterar beslutsunderlag till sina respektive styrelser i form av kostnadskalkyler och analyser av nuläge och förväntat resultat efter genomförd investering/underh~ll. Dessa underlag 19

50 presenteras vanligtvis för styrelsen på styrelsemöte och läggs därmed som en bilaga till det aktuella styrelsemötets kallelse. 3.7 Hur fungerar beslutsprocessen vid större ändringar och tilläggsarbeten jämfört med ursprungsbeslut? Uddevalla kommuns nämnder Granskningen visar att vid större ändringar och tilläggsarbeten för investeringar och underhåll som ännu inte påbörjats krävs ett nytt beslut av kommunfullmäktige. För investeringsoch underhållsprojekt som har påbörjats men som överskrider budget med mer än 10 % måste överlämnas till kommunstyrelsen för prövning. Vi har genom utförd granskning kunnat verifiera att kommunstyrelsen involveras i projekt som överstiger budget med mer än 10 %. Dock har vi inte kunnat säkerställa att detta sker för samtliga investeringsoch underhållsprojekt som överstiger budget med mer än 10 %. Uddevalla kommuns bolag och stiftelser I kommunens bolag och stiftelser krävs ett nytt godkännande av ledningen om ett investeringseller underhållsprojekt överstiger budget med en viss beslutad procent. Bolagens och styrelsernas investeringsoch underhållsramar sätts dock av respektive styrelse vilket betyder att styrelsen kan behöva involveras för att fatta ett beslut..$.1:s VIlKen samverkan sker meuan projekueaare ocn oeslaiiare under investerings/ underhå lisprocessen Uddevalla kommuns nämnder Samhällsbyggnadsförvaltningen är i regel projektledare i övriga nämnders investeringsoch underhållsprojekt då majoriteten av nämndernas investeringar berör lokaler och fastigheter. Verksamhetsansvarig förvaltning är enligt barn- och utbildningsförvaltningen i allra högsta grad involverad under processen för att säkerställa att investeringen eller underhållet blir ändamålsenligt. Socialförvaltningen anser sig dock inte ha en tät dialog med samhällsbyggnadsförvaltningen. Uddevalla kommuns bolag och stiftelser Genom intervju kan vi konstatera att det i bolagen och stiftelserna förs en tät dialog mellan projektledare och beställare för att säkerställa att investeringseller underhållsprojekt blir ändamålsenligt. 3.9 Vilka uppföljningar/utvärderingar görs av utförd investering/underhåll? Görs det efterkalkyler och analyser? Uddevalla kommuns nämnder Samhällsbyggnadsförvaltningen upprättar efterkalkyler på samtliga investeringsoch underhållsprojekt, vilka vi genom utförd granskning tagit del av. På förvaltningsnivå görs uppföljningar av investeringsoch underhållsprojekt med den verksamhet som investeringen omfattar. Även om dessa uppföljningar enligt intervju alltid görs så visar granskningen att det inte finns någon formaliserad dokumenterad uppföljning på mjuka värden av en investering, det vill säga exempelvis hur ändamålsenlig 2.0

51 investeringen blev. Vi har i vår granskning inte kunnat verifiera att dessa uppföljningar görs då underlag saknas. Uddevalla kommuns bolag och stiftelser Enligt intervju upprättar samtliga av kommunens granskade bolag och stiftelser efterkalkyler där genomförd investering stäms av mot budget. Efter genomförd granskning kan vi konstatera att Uddevalla Energi och Uddevallahem upprättar gedigna efterkalkyler. Dock har vi inte kunnat verifiera att Uddevalla Hamnterminal upprättar efterkalkyler då bolaget enligt intervju inte haft några större avslutade investeringseller underhållsprojekt de senaste två åren. Från våra intervjuer med kommunens bolag och stiftelser kan vi konstatera att inte heller de använder sig av någon standardiserad dokumentationsrutin vid uppföljning av investeringar. Samtliga granskade bolag och stiftelser anger att uppföljningsmöten hålls men detta har inte kunnat verifieras i vår granskning då underlag på dessa uppföljningsmöten saknas På vilket sätt sker kunskapsåterföring inom organisationen efter utförd investering/underhållsarbete? Uddevalla kommuns nämnder Enligt intervju sker i nuläget kunskapsåterföring från ett genomfört projekt internt mellan medlemmarna i projektgruppen som varit involverade i investeringseller underhållsprojektet. De interna uppföljningsmöten som förs i projektgruppen dokumenteras inte, varför vi ej har kunnat ta del av något underlag som verifierat att så sker. Uddevalla kommuns bolag och stiftelser I granskade bolag och stiftelser finns enligt intervju tendensen att det ofta är samma personer som ingår i flertalet projekt vilket gör att kunskapsåterföringen endast kommer en liten del av organisationen till del. Enligt de intervjuade hålls alltid ett uppföljningsmöte när ett större investeringseller underhållsprojekt är avslutat. Vi har inte kunnat verifiera att dessa uppföljningsmöten äger rum då de inte är dokumenterade. Svar på revisionsfråga Vår bedömning är att Uddevalla kommun och kommunens bolag och stiftelser till viss del har en ändamålsenlig investeringsoch underhållsprocess. Vi har genom vår granskning gjort följande iakttagelser och rekommendationer: Iakttagelser Nämnder Vi noterar att samtliga av förvaltningarnas lokalärenden i nuläget inte går via lokalförsörjningsgruppen. Vår granskning av utvalda nämnder visar att det finns en risk att viktiga investeringsprojekt skjuts upp på grund av att tidsramen mellan att en 21

52 ... definitiv investeringsbudget är satt och att det nya budgetåret börjar är väldigt snäv. Genom intervju uttrycks att de underlag som ligger till grund för kommunfullmäktiges och kommunstyrelsens beslut bör innehålla mer detaljerade kalkyler och behovsanalyser för att möjliggöra för politikerna att fatta välgrundade och korrekta investeringsbeslut. Då investeringsplanen omprövas varje år i samband med den årliga verksamhetsplanen och budgetprocessen händer det att beslutade investeringar skjuts upp eller tas bort från investeringsplanen. Om utgifterna för en investering beräknas överstiga budget med mer än 10 % ska projektet överlämnas till kommunstyrelsen för prövning. Vi har inte kunnat verifiera att det sker för samtliga investeringar som överstiger budget med mer än 10 % överlämnas till kommunstyrelsen för prövning och nytt beslut. Kommunikationen mellan beställande nämnd och samhällsbyggnadsförvaltningen fungerar i inte fullt ut, då löpande återkoppling inte alltid sker under investeringens gång. Utfallet av samhällsbyggnadsförvaltningens kalkyler är också väldigt beroende av att beställande förvaltning gör en bra behovsanalys. Utöver en efterkalkyl finns det inget krav på en formaliserad dokumentation avseende den uppföljning som genomförs av genomförd investering..:' r'\ot- fin nr innon co+t"'ttl,h,,..,o,..~~,-4n(,tlr"w"''.ont-.ar-'=llr4 VttnC"V=:JnC"&t-.at"fXt"inn innr"w"''... -= _,. -,..._. -- ~- _r"',... '::J - organisationen efter avslutat investeringsprojekt. Bolag och stiftelser Uddevalla Hamnterminal AB har ingen specifik upprättad policy för investeringar och underhåll. Uddevalla Hamnterminal AB har ingen specifik gräns för när styrelse ska informeras om ett investeringseller underhållsprojekts avvikelse gentemot budget. Det saknas en formaliserad dokumentation av genomförda investeringsoch underhållsprojekt. Det finns ingen strukturerad dokumenterad kunskapsåterföring inom organisationen efter avslutat investeringsprojekt. Rekommendationer Utifrån ovan iakttagelser rekommenderar vi Uddevalla kommuns granskade nämnder, bolag och stiftelser följande: Nämnder säkerställ att samtliga lokalärenden för Uddevalla kommuns nämnder går via lokalförsörjningsgruppen för att uppnå maximalt utnyttjande av kommunens lokalresurser. Utvärdera möjligheten till att tidigarelägga beslutet avseende respektive nämnds definitiva investeringsbudget. Inför tydligare krav på vilka underlag som ligger till grund för investeringsoch underhållsbeslut, vad skall ingå i kalkylen, riskanalyser, alternativa investeringar etc. Eventuellt skulle även större 22

53 fokus kunna läggas p~ behovet och framtida nytta av en investering för att därigenom skapa en bättre grund för beslutsfattarnas beslut. Utvärdera möjligheten till att vissa typer av investeringsprojekt inte behöver omprövas i investeringsplanen varje ~r i investeringsplanen för att därigenom kunna öka investeringstakten inom de omr~den som det behövs. Arbeta med att förbättra kommunikationen mellan beställande nämnd och samhällsbyggnadsförvaltningen för att säkerställa att p~g~ende investeringsoch projektprojekt blir ändam~lsenliga. För att säkerställa att samhällsbyggnadsförvaltningens kalkyler h~ller en hög kvalitet är det viktigt att införa ett strukturerat arbete för att säkerställa att de underlag samhällsbyggnadsförvaltningen f~r in fr~n övriga förvaltningar inför upprättandet av kalkyl h~ller en hög kvalite. Det behövs även att en gedigen behovsanalys är bifogad för att kalkylen ska kunna bli s~ träffsäker som möjligt. Säkerställ att rutinerna avseende att samtliga investeringar som beräknar överstiga budget med mer än 10 % överlämnas till kommunstyrelsen för prövning och nytt beslut efterlevs. Inför en formaliserad dokumentation av genomförda investeringsoch underh~llsprojekt för att kunna effektivisera liknande investeringsprojekt i framtiden. V~r bedömning är att vissa typer av investeringsprojekt som utförs med jämna mellanrum, till exempel projektbyggandet av förskolor, skulle kunna effektiviseras om lärdomar och kunskaper fr~n en tidigare investering delades inom organisationen. Bolag och stiftelser Vi rekommenderar Uddevalla Hamnterminal AB att upprätta en policy för investeringar och underh~ll för att p~ s~ sätt klargöra vilka rutiner och riktlinjer som organisationen ska efterleva gällande investeringar och underh~ll. För att säkerställa att beslut tas i rätt instans rekommenderar vi att Uddevalla Hamnterminal fastställer riktlinjer för när styrelse ska informeras om ett investeringseller underh~llsprojekts eventuella avvikelse. Vi rekommenderar samtliga granskade bolag och stiftelser att införa en formaliserad dokumentation av genomförda investeringsoch underh~llsprojekt för att kunna effektivisera liknande investeringsprojekt i framtiden. 23

54 Deloitte. Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limlted, a UK private company limited by guarantee ("DTTL"), its network of member firms, and their related entities. DTTL and each of its member firms are legally separate and independent entities. DTTL (also referred to as "Deloitte Global") does not provide services to clients. Please see for a more detailed description of DTTL and its member firms. Deloitte provides audit, consultlng, Financial advisory, risk management, tax and related services to public and private clients spanning multiple industries. Deloitte serves four out of five Fortune Global 500 campanies through a globally connected network of member firms in more than 150 countries bringing world-elass capabilities, insights, and high-quality service to address clients' most camplex business challenges. To learn more about how Deloitte's approximately 225,000 professionals make an impact that matters, please connect with us on ~ o r~. This communication contains general information only, and none of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, its member firms, or their related entities (collectively, the "Deloitte network") is, by means of this communication, rendering professional advice or services. Before making any decision or taking any action that may affect your finances or your business, you should consult a qualified professional adviser. No entity in the Deloitte network shall be responsible for any loss whatsoever sustalned by a ny person who relies on this communication Deloitte AB

55 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (2) Dnr KS 2017/00352 Handläggare Lokalstrateg Mattias Hagelberg Telefon se Förstudie kulturhus samt förslag till fortsatt arbete Sammanfattning Kommunstyrelsen beslutade att en förstudie av nytt kulturhus i Uddevalla ska genomföras i samarbete med Granen Fastighetsutveckling AB. Förstudien påbörjades under mars 2017 och ska ligga till grund för kommandesamarbets-och investeringsbeslut Kostnaden för fårstudien belastar Granen Fastighetsutveckling AB om byggnation fullföljs. I det fall inget investeringsbeslut tagits inom två år tillfaller kostnaden och forstudien Uddevalla kommun. En kommersiell för-förstudie har genomförts av Granen fastighetsutveckling och den behandlar möjligheterna får en kongress- och hotellverksamhet i anslutning till kulturhuset. För att definiera kommunens önskemål och avgränsningar för fårstudien har projektengagemang, på uppdrag av Granen fastighetsutveckling, hållit en workshop med politiker och tjänstemän från Uddevalla kommun samt representant från Västra Götalandsregionen. Syftet med workshopen var att definiera kommunens önskemål och avgränsningar för förstudien. Resultatet från workshopen är en utgångspunkt för forstudien och de viktigaste delarna sammanfattades i projektdirektivet som godkändes av kommunstyrelsen Granen fastighetsutveckling har arbetat med forstudien enligt projektdirektivet och haft löpande kontakt med utsedd kontaktperson i Uddevalla kommun samt med övriga intressenter i projektet. Granen fastighetsuteckling har haft en delavstämning med tjänstemän från kommunen och Västra Götalandsregionen. Syftet med delavstämningen var att säkerställa att innehåll och samband har uppfattats korrekt utifrån gjord workshop och under forstudien från kommunen inlämnat material. Förstudien kommer i sin helhet att presenteras på kommunstyrelsen För att komma vidare i arbetet med Kulturhus är nästa steg att utifrån given lokalisering ta fram ett genomförandeavtal samt att ta fram underlag för detaljplaneärende inför förprövning. Beslutsunderlag Kommunledningskontorets tjänsteskrivelse Kommunstyrelsens protokollsutdrag Projektdirektiv kulturhus Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar

56 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (2) Dnr KS 2017/00352 att godkänna informationen att uppdra åt kommundirektören att ta fram ett förslag till fortsatt arbete för uppförande av Kulturhus i Uddevalla Peter Larsson Kommundirektör ~~a~ Mattias Hagelberg Lokalstrateg Expediera till Kommundirektören Granen Fastighetsutveckling

57 Protokollsutdrag Kommunstyrelsen Dnr KS 2017/00162 Projektdirektiv kulturhus Sammanfattning Kommunstyrelsen har beslutat att en förstudie av nytt kulturhus i Uddevalla ska genomföras i samarbete med Granen Fastighetsutveckling AB. Förstudien beräknas ta 3-4 månader och är beräknad till en budgetnivå om l miljon kronor. Förstudien påbörjas under mars 20 l 7 och ska ligga till grund för kommande samarbets- och investeringsbeslut Kostnaden för forstudien belastar Granen Fastighetsutveckling AB om byggnation fullföljs. I det fall inget investeringsbeslut tagits inom två år tillfaller kostnaden och forstudien Uddevalla kommun. En kommersiell för-förstudie har genomförts av Granen Fastighetsutveckling och den behandlar möjligheterna för en kongress- och hotellverksamhet i anslutning till kulturhuset. För att definiera kommunens önskemål och avgränsningar förförstudien har projektengagemang, på uppdrag av Granen Fastighetsutveckling, hållit en workshop med politiker och tjänstemän från Uddevalla kommun samt representant från Västra Götalandsregionen. Syftet med workshopen var att definiera kommunens önskemål och avgränsningar för förstudien. Resultatet från workshopen är en utgångspunkt för förstudienoch de viktigaste delarna sammanfattas i projektdirektivet Elving Andersson (C), Rolf Jonsson (L), Carin Raruneskär (M), RolfCarlson (SD), Jarmo Uusitalo (MP), Magnus Jacobsson (KD), Christer Hassiebäck (UP), Sonny Persson (S), Stefan Skoglund (S), Anna-Lena Heydar (S), Annelie Högberg (S), Monica Bang Lindberg (L), Evy Gahnström (V), Kenneth Engelbrektsson (S) och Mikael Staxäng (M) yttrar sig i ärendet. Beslutsunderlag Kommunledningskontorets tjänsteskrivelse Projektdirektiv Uddevalla kulturhus Kommunstyrelsens protokollsutdrag Yrkanden Ingemar Samuelsson (S): att tillägga att även annan lokalisering prövas, samt att kommunens ekonomiska åtagande styrs av de hyreskontrakt som tecknas för aktuella lokaler. Magnus Jacobsson (KD) och Rolf Carlson (SD): avslag på förslaget i handlingarna. Propositionsordning Ordförande ställer proposition på förslaget i handlingarna inklusive eget tilläggsyrkande mot Magnus Jacobssons (KD) och Rolf Carlsons (SD) avslagsyrkande och finner kommunstyrelsen bifalla förslaget i handlingama inklusive tilläggsyrkandet Justerandes signatur Utdragsbestyrkande

58 Protokollsutdrag Kommunstyrelsen forts. 79 Beslut Kommunstyrelsen beslutar att godkänna projektdirektivet till förstudien, att även annan lokalisering prövas, att kommunens ekonomiska åtagande styrs av de hyreskontrakt som tecknas för aktuella lokaler, samt att fårdigställd förstudie ska presenteras för kommunstyrelsen. Reservation Magnus Jacobsson (KO) reserverar sig mot beslutet till förmån för eget yrkande med motiveringen att Kristdemokraterna yrkar på avslag med hänvisning till placering, ekonomi, nytt hotell, EV: s statsstödsregler samt att vi anser att kommunen istället bör utveckla stråket Agneberg- Sinclair - Östrabo. Rolf Carlson (SD) reserverar sig mot beslutet till förmån för eget yrkande. Protokollsanteckning Carin Ramneskär (M), Mikael Staxäng (M), Elving Andersson (C), Rolf Jonsson (L), Monica Bang Lindberg (L) och Camilla Olsson (C) noterar till protokollet att Projektdirektivet innehåller bland annat att hotell skall ingå som en del av det nya kulturhuset. För vår del är vi starkt kritiska till detta då hotellmarknaden i Uddevalla redan har en relativt låg beläggningsgrad och därför bör kommunen inte medverka till att ytterligare hotellkapacitet byggs ut. Annica Åberg Justerat Ingemar Samuelsson, Elving Andersson Justeringen tillkännagiven på anslagstavlan intygar Annica Åberg Expedierat Samtliga nämnder Granen fastighetsutveckling AB Justerandes signatur Utdragsbestyrkande

59 PROJEKTENGAGEMANG PROJEKTDIREKTIV UDDEVALLA KUL TURHUS Projektinformation Datum Rev. datum Uppdragsgivare Granen Fastighetsutveckling Handläggare David Sjöström Dokumentnummer Projekt ID Ange projekt ID Uppdragsnummer Version 03 Utfärdad av Datum David Sjöström Projektengagemang Sign Kommentar Godkänd av Datum Sign Kommentar Magnus Tamreus Granen Fastighetsutveckling 1 (12)

60 Rubrik Pro ektdirektiv Uppdragsnamn Uddevalla kulturhus Version 03 Datum Uppdragsnummer Projekt ID An e ro'ekt ID Handläggare David S'öström Rev. datum PROJEKTENGAGEMANG Innehållsförteckning Projektinformation Introduktion Syfte Omfattning Kulturhuset Rådgivande underlag Kongress och restaurang Hotell Avgränsningar Intressenter Organisation Leveranser och ansvar Projektledning g 6.2 Arkitekt g 6.3 Konstruktion g 6.4 Brand g 6.5 Akustik g 6.6 Workshop O 6.7 Geoteknik Kalkyl Tidplan... 1 O 8 Budget Kommunikation g_1 Internt inom projektet g_2 Externt mot beställare (12)

61 Rubrik Pro' ektdirektiv Uppdragsnamn Uddevalla kulturhus Version 03 Datum Uppdragsnummer Projekt ID An e ro'ekt ID Handläggare David S'öström Rev. datum PROJEKTENGAGEMANG 1 Introduktion Planer på ett nytt kulturhus i Uddevalla har stått på kommunens önskelista i över tio år. Det nya Kulturhuset planeras att placeras granne med Bohusläns museum. De verksamheter som är planerade att inrymmas i kulturhuset är dels idag pågående kommunala verksamheter men även andra verksamheter drivna av privata aktörer. Som ett första steg i att realisera kulturhuset görs denna förstudie. Förstudien ägs och bekostas av Fastighetsbolaget Granen Fastighetsutveckling som vid ett realiserande kommer att äga fastigheten och hyra ut den till privata och offentliga aktörer. Förstudien kommer att inhämta synpunkter från den största huvudintressenten för kulturhuset- Uddevalla kommun, men även andra intressenter såsom exempelvis Västra Götalandsregionen, Folkets hus och Bohusläns museum, för att utformningen skall passa kommunens och övriga intressenters önskemål i största möjliga mån. Innanförstudien startade utfördes en kommersiell för-förstuide utförda av Hops Management (bekostad av Granen Fastighetsutveckling). Den kommersiella för-förstudienbehandlar möjligheterna för kongress- och hotellverksamhet i Uddevalla i anslutning till kulturhuset. De resonemang som finns iför-förstudienligger till grund för en uppdelning i tre grenar i denna förstudie, där de olika grenarna behandlas med olika detaljeringsgrad i enlighet med detta direktiv. De olika grenarna är: Kulturhus, där kommunen är huvudaktör Kongress och restaurang Hotell Vad gäller kulturhuset kommer utformningen till stor del styras mot intressenters synpunkter, för kongress kommer hänsyn tas, men till stor del styrs kongressutformning av önskemål från privata aktörer. Hotelldelen styrs helt av önskemål från privata aktörer. och hotell Den kommersiella förstudien konstaterar att kongress och hotell är förutsättningar för varandra. De antagande om storlekar som görs för kongress och hotell i den kommersiella för-förstudienkommer att användas i denna förstudie. För att kunna definiera kommunens önskemål och göra avgränsningar för förstudien genomfördes en workshop i Uddevalla med kommunstyrelsens presidium, kultur- och fritidsförvaltningens presidium, samhällsbyggnadsnämndens ordförande samt tjänstemän från Uddevalla kommun och representant från Västra Götalands regionen. Resultatet från wokshopen är en utgångspunkt förförstudien och de viktigaste delarna sammanfattas i detta direktiv. 2 Syfte Detta dokument beskriver övergripande vad förstudien skall innehålla, vilket underlag den bygger på samt vad slutleveransen är. Direktivet ger svar på vad som krävs för genomförandet med avseende på organisation och tidsplanering, samt fastlägger på de dokument och ritningar som skall tas fram i förstudien. 3 (12)

62 Rubrik Pro ektdirekti v Uppdragsnamn Uddevalla kulturhus Version 03 Datum Uppdragsnummer Projekt ID An e ro'ekt ID Handläggare David S'öströrn Rev. datum PROJEKTENGAGEMANG 3 Omfattning Förstudien kommer att som helhet leverera följande: En rapport som beskriver basen för de framtagna förslagen, där beskrivningarna varierar i detaljeringsgrad för de tre olika huvudgrenarna hotell, kulturhus och kongress. Ritningar l skisser för de tre olika huvudgrenarna med varierande detaljeringsgrad Restauranger l Cafeverksamhet förutsätts ingå som en delyta i kulturhuset Ramar för genomförande av projektet: o Programutredning enligt punkterna ovan o Tidplan o Kostnadskalkyl (för att bedöma projektkostnaden görs en kalkyl av projektets kalkylator. Kalkylens noggrannhet kommer att variera för de olika ingående delarna beroende på detaljeringsgraden.) o Yt-beräkning o Förslag till projektstyrning o Förslag till brukarsamordning I försturlien identifieras huvudmän, ansvarsfördelning och förslag till samordning med målsättning att kulturhusprojektet ska fungera som en enhet och vara Uddevalla kommuns ansikte utåt vid färdigställandet. I det skedet som försturlien befinner sig i görs inga avgränsningar av ekonomiska hänsyn till byggnaden. Det ligger dock ett starkt fokus på att i möjligaste mån utforma ytorna så att olika verksamheter kan samlokaliseras, dvs ytorna skall vara flexibla och föränderliga. Förstudien kommer att ta fram ett bruttoförslag och en kalkyl för detta. Den stora kongressytan läggs som en separat del av byggnaden för att möjliggöra en omarbetning om det inte skulle bli aktuell. Då kulturhuset skall placeras granne med Bohusläns museum så skall samordning ske vad gäller ankomsten och entren så att de olika verksamheterna stärker varandra och ger ett välkomnande intryck. 3.1 Kulturhuset Den högsta detaljeringsgraden och huvudfokuset för försturlien kommer att vara kulturhuset. För kulturhuset kommer det i rapporten beskrivas för de olika ytorna vilka verksamheter som är tilltänkta och hur ytorna har tagits fram. De ritningar som tas fram är följande: 1 st flödesdiagram med samlokalisering 1st illustrationsplan skala 1:1000 eller annan lämplig skala 1st situationsplan, skala 1:400 Planer, aktuella för byggnaden, skala 1:400 Fasader, aktuella för byggnaden, skala 1:400 1längdssektion, skala 1:400 1 tvärsektion, skala 1:400 4 (12)

63 Rubrik Pro"ektdirektiv Uppdragsnamn Uddevalla kulturhus Version 03 Datum Uppdragsnummer Projekt ID An e ro"ekt ID Handläggare David S"öström Rev. datum PROJEKTENGAGEMANG Redovisning av intern organisation av byggnadens funktioner Volymillustration Kalkylgrundande fasadkoncept Kalkylgrundande material koncept, exteriört och interiört Redovisning av markanvändning mot kringliggande bebyggelse Redovisning ytor Rådgivande underlag Det rådgivande underlaget för verksamheterna baseras på workshopen som hölls i Uddevalla. Uddevalla kommun kommer att samordna information internt och distribuera tillförstudien (ex, projektet skall ej ringa bibliotekschefen och ställa frågor, projektet skall få ett samordnat underlag från kommunen). De intressenter som projektet skall kontakta är privata aktörer, tex för restaurang och kongressdelar och gäller ej kulturhusdelen En sammanfattning av de önskade ingående delarna är: Kulturskola(basverksamhet) Den uppskattade ytan för kulturskolan är m 2 Kommunen håller separat workshop och kommer att delge förstudien detta underlag. Bibliotek (Basverksamhet) Uddevallas befintliga bibliotek skall flyttas till ett nytt kulturhus. Den bedömda ytan skall baseras på dels befintligt yta samt utökas för att klara framtida behov. Kommunen kommer att delge förstudien rådgivande underlag baserat på dialog med biblioteksansvariga. Följande lyftes fram: Studieplatser, mera platser krävs än idag, kopplas till skrivarskola Bra barnaktiviteter finns idag och skall bibehållas, koppling till öppen förskola Biblioteket skall vara tillgänglig och ha avskilda delar med access i princip dygnet runt. Biblioteket skall ha lugna ytor för läsning av tex tidningar Utomhusmiljö: Avsläppningsytan för hämta och lämna. Parkering: Önskemål finns att bedöma behov av platser p.g.a. nya verksamheter Avskilda verksamheter: Bibliotek och kulturskolan avgränsat med passersystem samt kontorsverksamhet Teater (Basverksamhet) Följande lyftes fram under workshopen: Förstudien skall undersöka om verksamheten kan samordnas, tex med konsert. Vid samnyttjande skall avskärmning kunna ske Två scener, en black box scen och Performance scen (kan även vara black box). Takhöjd, högt i tak Behov av flexibellösning för sittplatser Behov loger skall stämmas av med intressenter Kombination med dansscen skall undersökas s (12)

64 Rubrik Pro ektdirektiv Uppdragsnamn Uddevalla kulturhus Version 03 Datum Uppdragsnummer Projekt ID An e ro"ekt ID Handläggare David S"öström Rev. datum PROJEKTENGAGEMANG Konserter Följande lyftes fram under workshopen: Flera olika typer av konserter skall vara möjliga Rockscen personer Dans tillliveband eller linedance kan ev. kombineras med rockscen (beakta storleken) Symfoni personer (kombination med teaterscen?) Akustiska krav beaktas för samordning Det är viktigt att lokalen är tillgänglig för intransport av eget material (ljud och ljus etc.) Förvaringsutrymme för instrument etc. utöver det som finns för kulturskolan skall finnas Biograf Följande lyftes fram under workshopen: Ej SF bio Smalt utbud Koppling till folkets hus, livesändningar via satellit av konserter Utomhusscen Önskemål finns om utomhusscen Restaurang Ca fe Barer En högklassig restaurang med ordentligt kök (Hör helt ihop med hotellet som behöver en restaurang av hög kvalitet. Analyser och rådgivning från den kommersiella för-förstudienkommer att beaktas Enklare förtärning, samlingspunkt helt fristående från restaurang Beakta studenter Barer skall finnas eller kunna upprättas i samband med konserter/teaterföreställningar Restaurang skall kunna förse konferens med mat, men skall kunna ha en mindre mer intimavdelning Analyser och rådgivning från den kommersiella för-förstudienkommer att beaktas 3.2 Kongress och restaurang Konferensanläggningen ritas upp som en delmängd som är direkt ansluten till kulturhuset, och ingår i som en del i det ritningsunderlag som sammanfattas för kulturhuset. Vad gäller konferensanläggningen så antas följande som utgångspunkt: Flexibilitet, olika storlekar på konferenser, största storlek baserat på kommersiella för-förstudien Samutnyttja lokalen med andra aktiviteter Sportaktivteter är möjlighet som skall beaktas tex o E-sport o Paddeltennis 6 (12)

65 Rubrik Pro ektdirektiv Uppdragsnamn Uddevalla kulturhus Version 03 Datum Uppdragsnummer Projekt ID An e ro ekt ID Handläggare David s öström Rev. datum PROJE KTENGAGEMAN G o Boule o Bridge o Schack o Danser, tex dans och buggkurs Restaurang o Restaurang skall kunna förse konferenser med mat och samverka med hotell. 3.3 Hotell Hotellet förutsätts drivas av en privat entreprenör. Hotellet placeras i anslutning till konferensanläggningen. För hotellet görs inget ingående ritningsunderlag, det redovisas som en yta på planritningar utan ingående detaljer och som en volym på fasadritning. Storlek och volymen på hotellet baseras på den kommersiella för-förstudien. En högklassisk restaurang kommer troligen att finnas i hotelldelen, men kommer inte att detaljeras i förstudien. 3.4 Avgränsningar l förstudienkommer endast en tomt och placering på kulturhuset att studeras. Förstudien kommer att anta att den tomt som blir aktuell är granntomten till Bohuslänsmuseum enligt markering på bild: Följande ingår inte i förstudien: 7 (12)

66 Rubrik Pro ektdirektiv Uppdragsnamn Uddevalla kulturhus Datum Uppdragsnummer Rev. datum Version 03 Handläggare David S"öström PROJEKTENGAGEMANG Utomhusanläggningar såsom exempelvis utomhus bio, skatepark och konstgräsplan Idrottshall Parkeringar och parkeringsplatser En högklassisk restaurang med en intim del, denna förutsätts ligga i hotellet 4 Intressenter Tänkbara intressenter sammanfattas i workshop, bilaga l till detta projektdirektiv. 5 Organisation Namn Företag Ansvarsområde Magnus Tamreus Granen Fastighetsutveckling Beställare Mattias Hagelberg Uddevalla Kommun Samordnare Uddevalla kommun* David Sjöström Projektengagemang Projektledning Johan Engström Projektengagemang Bitr. Projektledning Karolina Keyser OKK Arkitekt Emir Kardolani Projektenga~emang Konstruktion Rickad Lindberg Projektengagemang Brand Simon Edwinsson Projektengagemang Akustik josefin Bonnevier Projektengagemang Workshop Thomas Östergren Projektengagemang Geoteknik Mikael Henriksson Hedström Taube Kalkyl *Kontaktpunkt för kommunen, samlar in och distribuerar underlag från kommunen till projektet och från projektet till kommunen. Mattias ansvar för att rådgivande underlag som krävs enligt tidplanen leverast till projektet. 6 Leveranser och ansvar Den överskomna omfattningen och leveransen skall rymmas inom den översenskomna budgeten. Det är samtliga discipliners ansvar att ge besked om de anser att ändringar skett som påverkar budgeten och kan medföra extraarbete. Inget extraarbete får starta innan det godkänns av Projektledare. 8 (12)

67 Rubrik Pro ektdirektiv Uppdragsnamn Uddevalla kulturhus Version 03 Datum Uppdragsnummer Projekt ID An e ro'ekt ID Handläggare David S'öström Rev. datum PROJEKTENGAGEMANG 6.1 Projektledning Projektledningen ansvarar för att koordinera, driva och följa upp arbetet. Projektledning har övergripande ansvar för tid, kostnad och kvalitet i projektet. Vid ändringar som medför andra ramar skall detta meddelas beställare och underlag för beslut om tex Ä T A skall detta framföras beställare och godkännas innan tilläggsarbete påbörjas. Projektledningen tar fram rapport som sammanfattar det utförda arbetet i försturlien enligt beskrivning 6.2 Arkitekt Arkitekt ansvarar för att ta fram ritningar och lösningsförslag enligt avsnitt 3, omfattning, och bidra till rapporten som skrivs av projektledning i de delar där ingående lösningar för huset beskrivs. 6.3 Konstruktion Konstruktion skall vara ett bollplank mot arkitekt under försturlien för att säkerställa att de tänkta lösningarna är praktiskt genomförbara och tar hänsyn till kostnader för olika utföranden. Konstruktion skall vid behov göra enklare verifierande beräkningar och skisser för att verifiera tänkta lösningar, men inga krav på formellleverans finns. samråda med arkitekt för att säkerställa att det uppritade lösningsförslaget går att utföra byggnadstekniskt praktiskt. Konstruktion skall även vara bollplank till kalkylering, och indatat för att kunna bygga upp en kalkyl. 6.4 Brand Brand skall övergripande säkerställa att den tänkt lösningen fungerar vad gäller utrymning och regelverk. Brand skall ge rådgivande bedömningar på storlek på antallokaler och vilket personantal som kan vara lämpligt att designa för och vilken inverkan det får på kravet på huset utformning. Brand skall utifrån tänkt design på huset ge indata till kalkyl, tex behov sprinkler, brandcellsgränser etc. Brands rådgivande synpunkter skall sammanfattas i kort pm och tillhandahållas projektledning. 6.5 Akustik Akustik skall bedöma vilka olika verksamheter som kan samexistera i samma lokaler. Akustik skall bedöma hur lokaler kan avgränsas och bibehålla en god akustiskt nivå. Akustik skall bidra till kalkylarbetet och ge indata på exempelvis material som påverkar kalkylen. Akustiks rådgivande synpunkter skall sammanfattas i kort pm och tillhandahållas projektledning. 9 (12)

68 Rubrik Pro ektdirektiv Uppdragsnamn Uddevalla kulturhus Version 03 Datum Uppdragsnummer Projekt ID An e ro'ekt ID Handläggare David S'öström Rev. datum PROJEKTENGAGEMANG 6.6 Workshop Workshopledare skall planera och genomföra en workshop för att få en bra utgångspunkt för huvudintressenten Uddevalla kommuns behov samt vid workshopen göra en kartläggning av de intressenter som finns. Workshopen skall sammanfattas i en rapport som bifogas detta direktiv Geoteknik Geoteknik skall bedöma genomförbarheten att anlägga kulturhus på tänkt plats. Geoteknik skall utifrån tidigare utförda undersökningar bedöma hur en grundläggning kan genomföras och ge detta som underlag till kalkyl. Geotekniks rådgivande synpunkter skall sammanfattas i kort pm och tillhandahållas projektledning. 6.8 Kalkyl Kalkyl ansvarar för att ta fram en kostnadskalkyl baserat på de uppritade lösningsförslaget på byggnaden samt utemiljön. Kalkyl kommer ej att erhålla delkalkyler från El och VVS, utan är ansvarig för att detta ingår i totalkalkylen. För de delar som ej studeras ingåendeiförstudien (tex hotell) skall endast ett kvadratmeter antas och en kostnadsindikation anges för dessa volymer. 7 Tidplan Fullständig tidplan redovisas i bilaga 2, förstudienstartade den 7:e mars och beräknas vara slutförd den 4:e juli. Tidplanen har följande huvudhåll punkter. Aktivitet start Slut Workshop kravbild l intressenter och rapport Upprättande av projektdirektiv Godkännande av direktiv Granen Synpunkter direktiv Uddevalla kommun* Arbete med förstudien, framtagning delleverans Möte i Uddevalla, avstämning delleverans Framtagning slutleverans Gemensam granskning samtliga discipliner Arbete med kalkyl Sammanställning förstudie Genomgång förstudie Granen l Uddevalla kommun inför möte (12)

69 Rubrik Pro ektdirektiv Uppdragsnamn Uddevalla kulturhus Version 03 Datum Uppdragsnummer Projekt ID An e ro'ekt ID Handläggare David S'öström Rev. datum PROJEKTENGAGEMANG Aktivitet Start Slut Presentation förstudie Sammanställning kommentarer förstudiengranen /Uddevalla Justering förstudie enligt kommentarer slutleverans *Synpunkterna från kommunen kommer att beaktas efter dialog med Granen Fastighetsutveckling och med hänsyn tagen tillförstudiens kostnadsram 8 Budget Uppdraget budgeteras till kr, där Projektengagemangs del är kr och OKKs del är kr. Fördelning på de olika discipliner är följande: Disciplin Budget (kr) Projektledare+ Workshop+ resor Brand Kalkyl Akustik Konstruktion Geoteknik Arkitekt Summa Denna budgeten rör förstudien och de nedlagda kostnaderna för den kommersiella förstudien är inte inkluderade i denna sammanställning. 9 Kommunikation 9.1 Internt inom projektet Kommunikation sker direkt mellan projektdeltagare. Vid mailkonversation skall alltid biträdande Projektledare och Projektledare kopieras. Projektet har en projektplats där allt arbetsmaterial skall samlas och vara tillgängligt. Biträdande Projektledare ansvar för administration av projektplatsen. 11 (12)

70 Rubrik Pro ektdirektiv Uppdragsnamn Uddevalla kulturhus Datum Uppdragsnummer Rev. datum Version 03 Handläggare David S"öström PROJEKTENGAGEMANG 9.2 Externt mot beställare Projektledare och biträdande projektledare ansvarar för all extern kommunikation mot beställaren Granen och Uddevalla kommun. 12 (12)

71 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (2) Dnr KS 2017/00173 Handläggare Översiktsplanerare Cecilia Trolin Telefon cecilia. se Samråd för Blå Översiktsplan för norra Bohuslän Sammanfattning De fyra kommunerna i norra Bohuslän- Strömstad, Tanum, Sotenäs och Lysekil arbetar gemensamt med en översiktsplan för kustvattendelen och territorialdelen av havet, dvs. det havsområde som innefattas av kommungränserna. Uddevalla kommun ser positivt på de föreslagna geografiska och strategiska rekommendationerna och ser fram emot vidare korrespondens särskilt gällande frågorna kring att göra Gullmarsfjorden till en nationalpark, utpekande av områden för vattenbruk samt identifiering av områden inom Uddevalla kommuns gränser där forskningsintressen skall prioriteras. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse, kommunledningskontoret, Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar att Uddevalla kommun ser positivt på att utreda Gullmams naturvårdsområde som nationalpark i samråd med grannkommuner och länsstyrelsen. att Uddevalla kommun anser att det är viktigt att vi som grannkommuner samråder och samordnar oss med avseende på områden för vattenbruk. att Uddevalla kommun i övrigt inte har något att erinra. Ärendebeskrivning Uddevalla kommun har fått möjlighet att ta del av och lämna synpunkter på samrådshandlingen. Samrådsyttrandet berör främst de intresseområden som finns i kommungränsen mellan Lysekil och Uddevalla. Planhandlingarna består av geografiska rekommendationer med tillhörande planbeskrivning. I förslaget till Blå ÖP lyfter man bland annat frågan om att göra Gullmarsfjorden till en nationalpark. Fjorden är idag skyddad både som naturreservat och Natura 2000 områden och har många värden som gör den unik. Uddevalla kommun ser positivt på rekommendationen att utreda Gullmarsfjorden naturvårdsområde som nationalpark och ser fram emot den kommande korrespondensen med såväl grannkommuner som Länsstyrelsen och Naturvårdsverket i frågan.

72 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (2) Dnr KS 2017/00173 I de geografiska rekommendationerna har man pekat ut områden för vattenbruk i direkt anslutning till kommungränsen mot Uddevalla. Om dessa områden kommer att tas i bruk ser vi det som särskilt viktigt att vi som grannkommuner samråder och samordnar oss med varandra för att skapa så goda förutsättningar som möjligt för dessa områden då de sannolikt kommer att påverka även Uddevalla kommun. I planbeskrivningen finns en strategisk rekommendation som avser att identifiera områden där forskningsintressen ska prioriteras. Några av dessa områden är utpekade inom Uddevalla kommun. Vi ser dessa strategiska rekommendationer som viktig och bra information inför framtagandet av vår kommande översiktsplan. För att öka läsbarhetet i kartan anser vi att angränsande kommungränser bör redovisas. Det skulle underlätta läsandet av kartan om de strategiska blå rekommendationerna i planbeskrivningen presenteras med samma namn i webbkartan istället för med namnet "förutsättningar i kartan". Peter Larsson Kommundirektör. - <c e~- t /2----z- Cecilia Trolin Översiktsplanerare Expediera till Översikts p lanerare Kommunekolog, planering Näringslivsutvecklare Arkitekt, planering

73 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (2) Dnr KS 2017/00219 Handläggare Förvaltningssekreterare Annica Åberg Telefon se Prövning enligt kommunallagen 6 kap l a om verksamheten i de kommunala bolagen år 2016 varit förenlig med kommunala ändamål och befogenheter Sammanfattning Kommunstyrelsen ska, enligt kommunallagen 6 kap la, i årliga beslut för varje sådant bolag som avses i 3 kap 16a i (hel- och delägda bolag) pröva om den verksamhet som bolaget har bedrivit under föregående kalenderår har varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Om styrelsen finner att så inte är fallet, ska den lämna förslag till fullmäktige om nödvändiga åtgärder. Bedömningen och förslag till beslut görs mot bakgrund av bolagens egna analys i bolagsstyrningsrapporten, lekmannarevisorernas granskningsrapport, samt eventuellt annan tillkommande information. Inga brister i förhållande till ändamål och befogenheter har uppmärksammats i revisorernas granskningsrapporter eller revisionsberättelser. Kommunledningskontorets bedömning, baserad på bolagens uttalanden och revisorernas bedömningar, är att bolagens verksamhet i allt väsentligt under år 2016 bedrivits enligt fastställda kommunala ändamål och inom ramen för de kommunala befogenheterna. Beslutsunderlag Kommunledningskontorets tjänsteskrivelse Revisionsberättelse 2016 samt granskningsrapport för Mediapoolen Västra Götaland AB. Revisionsberättelse 2016 samt granskningsrapport för Fyrstads Flygplats AB. Granskningsrapport 2016 för Regionteater Väst AB. Revisionsberättelse 2016 samt granskningsrapport för Västvatten AB. Revisionsberättelse 2016 samt granskningsrapport för Uddevalla Vatten AB. Bolagsstyrningsrapport, revisionsberättelse samt granskningsrapport 2016 för Uddevalla Utvecklings AB. Bolagsstyrningsrapport, revisionsberättelse samt granskningsrapport 2016 för Uddevalla Turism AB. Bolagsstyrningsrapport, revisionsberättelse samt granskningsrapport 2016 för Uddevalla Omnibus AB. Bolagsstyrningsrapport, revisionsberättelse samt granskningsrapport 2016 för Uddevalla Hamnterminal AB. Bolagsstyrningsrapport samt revisionsberättelse 2016 för Uddevalla Energi AB.

74 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (2) Dnr KS 2017/00219 Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar att den verksamhet som bedrivits i Uddevalla Utvecklings AB, Uddevalla Turism AB, Uddevalla Omnibus AB, Uddevalla Hamnterminal AB (inklusive dess dotterbolag), Uddevalla Energi AB (inklusive dess dotterbolag), Uddevalla Vatten AB, Västvatten AB, Fyrstads flygplats AB, Regionteater Väst AB samt Mediapoolen Västra Götaland AB under år 2016 bedöms ha varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet för respektive bolag och utförts inom ramen for de kommunala befogenheterna, samt att delge kommunfullmäktige detta beslut. Peter Larsson Kommundirektör Annica Åberg Förvaltningssekreterare Expediera till

75 p wc Revisionsberättelse Till bolagsstänunan i Mediapoolen Västra Götaland AB, org.nr Rapport 0111 årsredovisningen Uttalanden Jag har utfö1t en revision av årsredovisningen för Mediapoolen Västra Götaland AB för år Enligt miu uppfnh'ning har årsredovisningen upprättnts i enlighet med årsredovisnjugslagen och ger en i alla väsentligfl ;wseenclent ättvis<:mdc b.ild av Mediapoolen Västra Götaland AJ) s finansit>.lla slällnlng per den 31 december 2016 och nv dess finansiella resnitat för året en Hgt lirsredo vi ningslagen. förvaltningsberättelsen är förenlig medlirsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att bolagsstänunan fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Grundfor uttalanden Jag har utfört revisionen enligt International Stanclards on Amliting (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. J ag ~i r oberoende i förhållande till Mediapoolen Västra Götaland AB enligt god revisorssed i Sverige och hat i övrigt fnllgjmt mitt yrkesetiska ansvar enligt de sa lww. Jag nnser att de revisionsbevisjag har inhämtat är tillräcldiga och lindamålsenliga som grund för mina tt ttahmden. Styrelsens och verlcsti.illande direktörens ansvar Del är styrelsen och verkstiil landc d irektören som bar ansvnret för ntt lirsredovisningen upprättns och att den ger en ditt visande bild enligt l\rsredövi511ingslagen. styrelsen och verkställande direktör n ansvm a r iiven för den in~e rnn lwntroll som de bedöme är nödvändig för att upprätta en årsreclovisning som inte innehmler nl\gm viisentliga felaktigheter, vare sig dessa beror pli. oegentligheter eller på fel. Vid upprättandet av hsredovisningen ansvnrar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmäga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när :;å är ti\uimpligl, om förhällanden som klln påverka förm~gan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antag;mdet om fortsall d dft tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten. Revisoms ansvw 1\'ritlll mäl ii'r nu uppuli en rimlig grad :w säkerhet om huruvida l\rsreclovisningon som helhet inte innehfiller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna {!Il revisionsberättelse som innehllller minn uttalanden. Rimlig siikerl1et är en hög grnd av siil<erhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att npptäcl<a en väse1ttlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå p~ grund av oegentligbeter eller fel oc.h anses vara väsentliga om dc enskilt el lm: tillsammans rimligenl<em förväntas påv0rka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk iuställning uneler h ela re\'isionen. Dessutom: identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i ärsredovisningen, vare sig dessa beror pit oeg~n tligh eter eller på fel, utformar och utfår granskningsåtgärder bland annatutifrän dessa risker och inhämtar revbionsbevis som är tiuräcldign och ~i nditmälsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken fö.t' ah in te upptäcl<a en viisenttig felaktighet till l'öljd av oegentligbeter är högre än för en väsentlig felal<tighet som beror pli fel, eftersom oegentligbeter kan innefatta agen111de i maskopi, förfalskning, avsiktliga ucelämnanden, felaktig information eller il.sidosättande av intern kontroll.~

76 p wc skaffnr j ng mig n försläclse nv den del av bnlngets irttcrna kontroll som har betydelse för min revision för att utforrna granskningsåtgärder som är lämpliga med hiillsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effcl<tivileten i den interna konh. ullcu. utvärderar jag läl!lpligheten i de reclovi ni ng principer som anviin(l~ oeh rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen oeh tillhörande npplysningar. drar jag en slutsats om liimpligheten i atl l relsen och vel'l\stiilland dil'ektören använder antagandet om fortsnll drift vid upprättandet av år.sredovisningen. Jag drar ocksil en lutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen om hnruvida d l-..1 finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelsel' eller f6rhåll:mden somkanleda till betydande tvivel om bolagets fdrm1\ga att fortsiitla vet ksamheten. Om jag drar sllttsatsen alt det finns en vä:entlig osiikerhetsfaktor, måste jag i 1 evisionsberättelsen ffista uppmärksambeten på upplysningama i lirsredovisningen om cleu vii.senlliga osiikerlletsfnktorn eller, om sådana upplysningar är otill r~ckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på dc r visionsbevis om inhämtas fram till datumet för revisionsbcrättelscm. Do k kan framtida händelser eller förhällanden göra att ett bolag inte längre kan fultsätta verksamheten. 111 värderar jag de11 övergl'ipm1de presentationen, struletmen och inncllållet i årsredovisningen, däribland upply. ningarna, od1 om årsredovisningen literger de underliggande tnmsaktionernn och l1ändelserna på ett sätt som ger en riillvisandc bilcl. Jag. m~ste informera styrelsen om hinn d anuat revisionens planerade omfattning ClCh inriktning samt tidpunkten för den.,jag måste oc];s<i informera om betydelsehtlla iakttagelser under revisionen, däribland de betydande brister i den interna kontrollen om jag id ntifierat. Rapport ont andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver min revision av årsredovisningen har jag ~\ven utfårten revision av styrelsens och verkställande direlctörens förvaltning för Mediapoolen Västra Götaland AB for år 20l6 samt av förslagettill dispositioner beträffandt~ bolagets vinst eller förlust. J ag tillstyrker att bolagsstämman uisponcm.tr vinsten enligt förslaget j förvaltniugsljerättelsen och beviljar styre1sells ledamöter och \'et-k.ställm1d.e direktören ansvarsfri h t for räkenskapsåret. Grundför uttalanden Jag har ulfött revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar cnli&rt denna beskrivs närma1 e l avsnittet Revisorns ansvar.. Jag är oberoende i förhällande till Mediapoolen Vnstrn Götaland AB enligt god revisorssed i Sverig och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Jag nnser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ~ndarnålsenliga som grund för mina uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Dt!t är styre l en om har ansvaret for förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinsl eller förlust. Vid rorslag till utdelning innefattar detta bland anmll en bedömning av om utdelning n ii! försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets ''er ksnmhetsart, omfattning och risker stället pä storleken av bolagels egna l\apital, konsolidedugsbehov, likvidilet och Lällning i övrigt. styrelsen ansv:.mn för bolagets organisation och förv<tltningcn av bolagets angelägenheter. Dt..'tta innefattar bland annat att forllöpande bedöma bolagets cl<onomiskn situation, och ott tillse att bolagets organisation är ut-formad så att bokföringen, medelsfårvallningen och bolagets ekonomisju, angelägenheter i övrigt kontrolleras p ä ett betryggande ätt. Den verkställande direktören skn sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer CH:h anvis11ingar och bland nrtnal vidlade litgärder som i.ir nödvändiga för alt bolagets bokföring ska fullgöra l överensstiimrnelsc med lag och fcir attmedelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Mi h mål beträffande nwisionen av förvaltningen, ot:h därmed mitt uttalande om ansv11rsfribet, är att inhämta re, isionsbevis för H1t med en rimlig grad av säkerl1cl knnna bedöma om nilgon styrelselcdtlmot eller verkslfi11ancle direktören i något v~iscntligt avseende: rf

77 p wc företagilnilgon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Mitt mäl beträffande revisionen avförslaget till dispositiuner av bolagets vinst eller förlust, och därmed milt uttalande om detta, är alt med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet i-l r en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en rcvisio11 som utförs enligt god revisionssed i Sverige alllid kommer alt upptäcka älglirder el ler försummclst!r som kan foranlt!da ersiii tniugsslwldighct mot bolaget, eljer att ett forsing till dispositioner av bolagets viust euer födusl i11te är förenligt med akliebolagslagen. Som en del nv en revision nligt gnri revisicmss(~d i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning nnder hela revisionen. Granslmingen av förvaltningen ouh förslaget tijl dispositio11er a, bolagets vinst eller förlust gmndar sig främst på revi. ionen av räkensl,apcrnn. Vilk<l tillkommande gransknings~tgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgi\ngspunkt i risk och väsenllighct. Det innebär attjag fokuserar gran kningcn på s~dann åtgärder, om räden od1 förhållanden som är väsentliga för Vl~rksmnlleten och där avsteg och överträde'lser skulle ha särsllild betydelse föt bolagets situation:. Jag gl\1 igen OJ Il och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtag11a åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitl nltalande om a.nsvars[rihet. Som underlag för milt uttalande om s lyrelsens förslag till dispositioner beträff~111d e bolngets vinst eller födust har jag grallskat om förslaget är fårenligt med aktiebolags lagen. :11auiel Eklund Auktoriserad revisor

78 .. lekmannarevisorerna i Mediapoolen AB Till årsstämman i Mediapoolen AB, organ i sat]onsnummer l för kännedom Fyrbodals kommunalförhund Sjuhärads Kommunalförbund Skaraborgs kommuna lf<.>rbund Uddevalla kommun Gransknungsrapgort iör år 2016 Vi, av respektive ägare utsedda lekmannarevisorer, har granskat Mediapoolen AB:s verksamhet. Styrelse och VD ansvarar for att verksamheten bedrivs enligt gällande bolagsordning, koj1sortialavtal och beslut samt de lagar och föreskrifter som gäller for verksamheten. Lekmannarevisorerna ansvarar för att granska verksamhet och intern kontroll samt prövar om verksamheten bedrivits enligt ägarnas uppdrag och mål samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Gransk11ingen har utförts enligt aktiebolagslagen och kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet samt utifrån bolagsordning ocb konsortialavtal. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund for bedömning och prövning. Vi bedömer, att bolagets verksamhet har bedrivits j enlighet med ändamålet i bolagsordning och ägardirektiv samt i enlighet med de kommunala befogenheter som utgör ram för verksamheten. Vi bedömer sammantaget, att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenllgt och frän ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt och att bolagets interna kontroll har varit tillräck l i g. Vi åberopar bifogat PM avseende grundläggande granskning 2016 samt den övriga information vi löpande erhållit från bolaget. Skövde den 2 maj 2017 ~y~~.. ~ o 1 Boström Thomas Ottosson Lekmannarevisor

79 - Building a better working world Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Fyrstads Flygplats Aktiebolag, org.nr Rapport om irsredovlsnlnqen Uttalanden Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Fyrstads Flygplats Aktiebolag för räkenskapsåret Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprattats i enlig het med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rattvisande b1ld av Fyrstads Flygplats Akt ebolaos finansiella ställning per den 31 december 2016 och av dess finansiella resultat och kassallöde för året enligt års redovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultat räkningen och balansräkningen. Grund fijr uttalanden Jag har utfört revisionen enligt International standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs n<!rmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till Fyrstads Flygplats Aktiebolag enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Jag anser att de revisionsbevis jag har inh<!mtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. styrelsens och verlcstlllande direktlirens ensvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rätt visande bild enligt årsredovisningslagen. styrelsen och verk ställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredo visning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets för måga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att forts<!tta verksamheten och att använda antagandet om fort satt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Revisorns 11nsv11r Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att års redovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga fel aktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig sakerhet ar en hög grad av säkerhet. men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstä på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förvan tas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk instc!iining under hela revisionen. Dessutom: identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga fel aktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på o egentlic;~ heter eller på fel, utformar och utför gransknings åtg!lrder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga for att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentlig heter är högre än för en vc!sentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förialskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som ar IC!mpliga med hänsyn till om ständigheterna, men inte för att uttala mig om effektivi teten i den interna kontrollen. utvärderar jag lampligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkstallande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antaga ndet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhc'!mtade revisionsbevisen, om det finns någon v11sentlig osäkerhetsfaktor som avser sädana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisions berättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliqa osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillr11ckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och hcindelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

80 - Buildinq a better workinq world Rapport om andra krav tnllqt laqar och andra författnlnqar Uttallinden Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Fyrstads Flygplats Aktiebolag för räkenskapsåret samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räken skapsåret. Grund tllr uttallinden Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till Fyrstads Flygplats Aktiebolag enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. styrelsens och verllstlill11nde direkttirens 11nsvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart. omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation ar utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrel sens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska full göras i överensstämmelse med lag och för att medels förvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk instilllning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som il r väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som ilr relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner betraftande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Uddevalla den 20 april 2017 [{f\ )h V'-~ i r~ c~ Kristina Baaz Auktoriserad revisor Revisorns ansv11r Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, il r att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet. men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget. eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

81 Trollhättans Stad Lekmannarevisorerna i Fyrstads Flygplats AB Till -årsstämman i Fyrstads Flygplats AB, organisationsnummer fullmäktige i Trollhättans stad!uddevalla kommun Granskningsrapport för år 2016 Vi, av fullmäktige i Trollhättans stad och Uddevalla kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat verksamheten i Fyrstads Flygplats AB under år Styrelse och VD ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de foreskrifter som gäller för verksam h eten. Lekmannarevisorerna ansvarar för att granska verksamhet och intern kontroll samt pr" ar om verk. am h ten b drivits enl igt full mäktiges uppdrag och mål an1l de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen och kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunernas revisionsreglementen, samt utifrån bolagsordning och av bolagsstämman fastställda ägardirektiv. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs fur att ge rimlig grund för bedömning och prövning. Vi bedömer, att bolagets verksamhet har bedrivits i enlighet med ändamålet i bolagsordning och ägardirektiv samt i enlighet med de kommunala befogenheter som utgör ram för verksamheten. Vi bedömer sammantaget, att bolagets verksamhet i allt väsentligt har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Trollhättan den 20 apr" _)z_ Thomas Ottosson Lekmannarevisor Utsedd av Uddevalla kommun cs'uf)a. f;ij trpa tr 1 Lekmannarevisor Utsedd av Trollhättans stad

82 V i\sli~a GÖTALAN DS RFG l ON LN Lekmannarevisorerna i Regionteater Väst AB, Uddevalla kommun och Västra Götalandsregionen Till - årsstämman i Regionteater Väst AB, organisationsnummer kommunfullmäktige i Uddevalla kommun - regionfullmäktige i Västra Götalandsregionen Granskningsrapport för år 2016 Vi, av fullmäktige i Västra Götalandsregionen och Uddevalla kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Regionteater Väst AB:s verksamhet under år Styrelse och VD ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorerna ansvarar för att granska verksamhet och intern kontroll samt prövar om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utfö1ts enligt aktiebolagslagen och kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens och regionens revisionsreglemente, samt utifrån bolagsordning och av bolagsstämman fastställda ägardirekti v. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning. Vi bedömer sammantaget att bolagets verksamhet i allt väsentligt har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Vi bedömer också att bolagets verksamhet har bedrivits i enlighet med ändamålet i bolagsordning och ägardirektiv samt i enlighet med de kommunala befogenheter som utgör ram för verksamheten. Uddevalla den l februari ~~~j:r~ ~OM Lekmannarevisor Uddevalla kommun Bo-Lennatt Bäcklund Lekmannarevisor Västra Götalandsregionen

83

84 Innehåll l. Lekmannarevisorernas uppdrag Planering och genomförande av granskningen Årets granskning Grundläggande granskning Sammanfattad bedömning

85 l. Lekmannarevisorernas uppdrag Lekmannarevisorernas uppdrag regleras i aktiebolagslagen 10 kap. och i kommunallagen 9 kap. Här framgår att lekmannarevisorerna ska granska om bolaget sköts på ett ändamålsenligt och ur ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt om bolagets interna kontroll är tillräcklig. Lekmannarevisorerna ska årligen lämna en granskningsrapport till bolagsstämman där de uttalar sig om detta. Lekmannarevisorns granskningsredogörelse är en redovisning och avrapportering till bolagets verkställande direktör och styrelse avseende den under året genomförda granskningen. I granskningsredogörelsen beskrivs granskningsinriktningen och eventuella rekommendationer. 1.1 Planering och genomförande av granskningen Inför varje revisionsår upprättar lekmannarevisorerna en riskanalys avseende bolagets verksamhet. Riskerna analyseras ur ett revisionelit perspektiv och därefter beslutar lekmannarevisorerna hur de ska hanteras, dvs. om det finns behov av att genomföra en fördjupad granskning, om det ska hanteras i den grundläggande granskningen eller om det endast finns ett behov av att bevaka dem. Inför 2016 beslutade lekmannarevisorerna att bevaka följande områden i den grundläggande granskningen: Målarbetet Intern styrning och kontroll Finansiering Process nya ägardirektiv Målarbetet har belysts genom en mindre kartläggning. Övriga områden har hanterats i de dialoger som förts under ordinarie möten. 2. Årets granskning 2.1 Grundläggande granskning Den grundläggande granskningen är en översiktlig granskning som sker löpande. Granskningen består i huvudsak av möten med bolagets ledning och styrelse samt genom att ta del av bolagets styrande dokument 1 och beslut. Under året har lekmannarevisorerna träffat bolagets ledning vid två tillfällen för att informera, stämma av och avrapportera årets granskning. Under dessa möten har lekmannarevisorerna även inhämtat information om bolagets verksamhet och ekonomi samt fört en diskussion kring de frågor som är aktuella för bolaget. Därtill har ett möte genomförts med styrelsens presidium samt en avrapportering av årets granskning till styrelsen. Genom att följa bolaget på detta vis, tillsammans med genomförda granskningsinsatser, anser lekmannarevisorerna att de fått en god bild av hur bolaget styrs och leds och kan utifrån detta göra ett uttalande i granskningsrapporten om hur verksamheten bedrivits under året. 1 Exempelvis ägardirektiv, uppdraghandling, bolagsordning, verksamhetsplan, riskanalys etc. 3

86 Under 2016 har lekmannarevisorerna, inom ramen för den grundläggande granskningen, fört en dialog med bolagets ledning och styrelsens presidium kring följande områden: Intern. styrning och kontroll Under 2014 genomfördes en granskning av intern kontroll i bolaget. Vid granskningen framkom att arbetet kunde utvecklas. Styrelsen antog en riskanalys för 2016, samt en ny internkontrollplan som utvecklats sedan Dessa har gåtts igenom i den grundläggande granskningen samt följts upp genom dialog med styrelsen i samband med ordinarie möte. Riskanalysen för 2016 verkar i allt väsentligt ha genomförts i enlighet med regionens riktlinjer, förutom att den inte antagits i samband med beslut om budget. Anledningen till detta var att styrelsens förändringsarbete avseende internkontrollarbetet startade i slutet av 2015 och därför hann implementeras först i början av 2016, efter att beslut om budget fattats. Utformningen av internkontrollplanen bedöms också ligga i linje med regionens riktlinjer. styrelsens högst värderade risker är inarbetade i internkontrollplanen. För riskerna finns kontrollmoment uppsatta, där ansvarig tjänsteman, kontrollansvar, genomförandefrekvens, avvikelserapportering och reglerande styrdokument framgår. Ingen övergripande granskning har gjorts avseende om kontrollerna genomförts, däremot har den grundläggande granskningen avseende specifika områden som belysts ur andra perspektiv (exempelvis ekonomi och arbetsmiljö) visat att flera av de beslutade kontrollerna genomförts under året. Vid beslutet om internkontrollplanen beslutades inte explicit om hur och när internkontroll-arbetet i sin helhet ska följas upp av styrelsen, detta verkar dock ha gjorts av styrelsen åtminstone i samband med beslut om internkontrollplan för 2017, då man konstaterar att internkontrollplanen efterföljts och var användbar. Då fattade styrelsen även beslut om när uppföljning av 2017 års internkontrollarbete skulle ske. Utifrån uppföljningen 2016 går det inte att utläsa per kontroll eller samlat om avvikelser upptäckts. Inga åtgärder verkar ha vidtagits explicit utifrån uppföljningen. Lekmannarevisorerna bedömer att det är positivt att arbetet med internkontroll utvecklades under 2016 och att detta arbete nu är ägnat åt att hantera styrelsens största risker, samt att detta tydligt dokumenterades. Utformningen av internkontrollsystemet bedöms vara i enlighet med lagar och riktlinjer, men styrelsen bör se till att tydligare dokumentera hur den ordinarie uppföljningen av internkontrollarbetet i sin helhet ska genomföras. Vad gäller själva uppföljningen i slutet av året bör styrelsen tillse att även den är tydligt dokumenterad så att den kan möjliggöra lärande och möjlighet till revidering av kontrollplan. Lekmannarevisorerna kommer även fortsatt följa hur bolaget hanterar frågan, för att säkerställa att det nya arbetssättet fortsatt efterföljs. Finansiering styrelsen har värderat finansiering (att anslagen ligger kvar medan kostnaderna ökar) som sin största risk 2016 och ämnade föra dialog med finansiärerna samt söka annan finansiering. RTV har genomfört de planerade dialogerna samt skickat ett brev till 4

87 beställarnämndens (KN) ordförande, där RTV bland annat önskade en mer långsiktig ramhöjning istället för den extra miljon som KN de siste åren utdelat till RTV under innevarande budgetår. För 2017 fick inte just denna förfrågan genomslag. Ledningen och ordförande har dock fört fram till KN att RTV på sikt riskerar att inte kunna ge det KN beställer verksamhetsmässigt, bland annat utifrån arbetsmiljön, sårbarheten i organisationen samt risken för att personal och chefer "kompenserar". Lekmannarevisorerna har diskuterat problematiken på dialogmöten med RTV, och bedömer att RTV hittills hanterat frågan på det sätt de kan. Det är positivt att RTV redovisat för KN hur och varför det verksamhetsmässiga resultatet kan komma att påverkas, men rekommenderas också att signalera till ägaren om det exempelvis finns stora målkonflikter mellan uppdrag och budget. styrelsen har också lagt ned ett arbete på att försöka få Borås kommun att gå in och satsa lite mer, för en mer stabil finansiering. Detta har dock ännu inte lyckats. Process nya ägardirektiv RS styr och ansvarar för processen, men bolaget har ansvar för att i den mån det är möjligt föra dialog med och signalera till ägaren utifrån sitt perspektiv. Lekmannarevisorerna har fört en dialog med RTV avseende detta område. Processen har inte varit optimal för RTV då RS bland annat bjöd in sent till ett första möte, så bolagen hann inte diskutera en gemensam hållning. Lekmannarevisorerna bedömer att RTV bevakat processen och vidtagit adekvata åtgärder för att försöka förbättra resultatet. Under 2016 har lekmannarevisorerna även genomfört en mindre kartläggning inom ramen för den grundläggande granskningen, avseende: Målarbetet Utformning: RTV:s mål att styra emot kommer från flera aktörer, främst regionfullmäktige i VGR, kulturnämnden i VGR samt Uddevalla kommun. Vad gäller RF:s mål väljer varje styrelse själv hur många och vilka som ska användas. RTV har antagit 6 av RF:s lo mål, samt 9 fokusområden. RTV får även mål från KN genom det som kallas Uppdragsbaserat verksamhetsstöd. Här finns 4 mål. RTV:s uppdrag från Uddevalla kommun innehåller snarare 4 målområden, där vissa delmål tillsammans med aktiviteter specificerats. RTV har en budget som sänds till VGR årligen. I denna redogörs för arbetet med RF:s mål. RTV tar även fram en rapport till KN (Genomförandeplan) där istället arbetet mot KN:s mål redovisas. Beskrivningarna under samtliga mål i budgeten innehåller vissa redogörelser för aktiviteter som ska genomföras, men sällan beskrivningar av indikatorer. Måltal nämns inte. Det finns också indikatorer från VGR till varje mål, dessa omnämns inte. Till kulturnämndens uppdrag hör redan bestämda indikatorer. I genomförandeplanen adresseras inte dessa direkt men under l av de 4 målen har man till varje föreställning som beskrivs tagit fram ett mål till den. I övrigt är det framförallt beskrivande långsiktiga mål/förhoppningar. RTV har valt att försöka arbeta ihop uppdragen i en verksamhetsplan. VD har uppdraget att titta på målen från Uddevalla och VGR och sedan ta fram verksamhetsplans-förslag 5

88 som styrelsen diskuterar och säkerställer att den överensstämmer med styrelsens bild. Då tas samtidigt också utvecklingsmöjligheter upp. Verksamhetsplanen beskriver vad som ska göras under året, men kopplingen till RF:s mål och UVS:s mål är inte tydligt uttalad. Återrapportering: Arbetet med regionens mål ska redovisas i delårsrapport, årsredovisning samt uppföljning av genomförandeplan till kulturnämnden. Uppdraget från Uddevalla kommun ska redovisas en gång årligen. Vad gäller årsredovisning, uppföljning av genomförandeplan och avrapportering till Uddevalla kommun så har dessa ännu inte ägt rum/genomförts, varför fokus i denna kartläggning varit delårsrapporteringen. Anvisningarna från regionen följs såtillvida att samtliga områden som ska rapporteras, rapporteras. Vad gäller de enskilda målen följs inte samtliga anvisningar. Flera aktiviteter beskrivs, men inte explicit om RTV uppfyller regionens (eller ev egna uppsatta) indikatorer. RTV gör inte heller någon prognos per mål avseende huruvida man anser att man kommer att nå målen eller inte. De 9 fokusområdena rapporteras dock i stort sett i enlighet med regionens anvisningar. Vid dialogmöte mellan RTV och lekmannarevisorerna har lekmannarevisorerna framhållit vikten av att RTV antar sina rapporter som ställs till RF. Detta framförallt då detta är RF:s främsta sätt att avgöra hur verksamheten går samt en möjlighet för RTV att kunna kommunicera direkt med ägaren. Slutsats: RTV har noterat att bland annat genomförandeplanen, årsredovisningen och verksamhetsplan behöver och ska synkas mer. Utformningen av målarbetet kommer därmed att förändras framöver. Mot bakgrund av detta bedömer lekmannarevisorerna att målarbetet inte beskrivits helt ändamålsenligt, men genom ovanstående arbete ges styrelsen framöver bättre förutsättningar för att kunna styra verksamheten. 3. Sammanfattad bedömning Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Vi bedömer också att den interna kontrollen har varit tillräcklig. Lekmannarevisorerna vill dock framhålla att styrelsen bör se till att tydligare dokumentera hur den ordinarie uppföljningen av internkontrollarbetet i sin helhet ska genomföras. 6

89 ,-201~ jzjcf Revisionsberätte se Till bolagsstämman i Västvatten AB, org. nr Rapport om årsredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Västvatten AB för år Bolagets årsredovisning ingår på sidorna 5-27 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Västvatten ABs finansiella ställning per den 31 december 2016 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisnings lagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Västvatten AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionelit skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte uppläcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga uteiämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som ar lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. drar vi en slutsats om lämpligheten i att styreisen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också Informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de betydande brister i den interna kontrollen som vi Identifierat. Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Västvatten AB för år 2016 samt av försiaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman beviljar styreisens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Revisionsberättelse Vllstvatten AB, arg. nr , (2)

90 Väst V vatten Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas ~rsstämman för fastställelse. ~ Lena. He.. tlar Ordförande QU Rolf Henriksson 11 ~ ~"-w cu..j :s"'--\ Marianne Erlandson Verkställande direktör. ;)p~~~ ({n; Borgland Vår revisionsberättelse har lämnats '-_,'1 KPMG AB Kent Carlsson öran Johansson Auktoriserad revisor 27

91 Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Västvatten AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsentiga som grund för våra uttalanden. styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersl!ltningsskyldighet mot bolaget, eller på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolags lagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Göteborg den 27 februari 2017 Göra~a~ :oliiorlserad revisor Revisionsberättelse Västvatten AB, org. nr , (2)

92 Till fullmäktige i: Uddevalla kommun Munkedals kommun Pärgelanda kommun Till årsstämman i Västvatten AB org. nr Granskningsrapport för år 2016 V i, av fullmäktige i Uddevalla kommun respektive, Munkedals kommun och Pärgelanda kommun utsedda Iekmannarevisorer, har granskat Västvatten AB:s verksamhet. Styrelse och VD ansvarar for att verksamheten bedrivs enligt gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorerna ansvarar för att granska verksamhet och intern kontroll samt pröva om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de lagar och föreskrifter som gäller ror verksamheten. Granskningen har utfchts enligt aktiebolagslagen och kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente samt utifrån bolagsordning och av års/bolagsstämman fastställda ägardirektiv. Granskningen har genomforts med den inriktning och omfattning som behövs ror att ge rimlig grund för bedömning och prövning. Som sakkunnigt biträde har vi anlitat KPMG AB. Vi bedömer sammantaget att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Vi bedömer att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Uddevalla Uddevalla kommun Rcvisionc1 ~~ Il Munkedals kommun Revisionen Pärgelanda kommun Revisionen :?~'d A~~4r:it-rsaid Ungström Lekmannarevisor

93 Revisionsber8tte se Till bolagsstämman i Uddevalla Vatten AB, org. nr Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Uddevalla Vatten AB för år Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 6-31 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2016 och av dessas finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser alt de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets Interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tjilampas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsalsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten. utvärderar vi den tlvergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncern revisionen _ VI är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Revisionsberättelse Uddevalla Vatten AB, org. nr , (2)

94 Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Uddevalla Vatten AB för år 2016 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvarenligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och dämned vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gj ort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersattningsskyldighet mot bolaget, eller på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslag en, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med akliebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Göteborg den 27 februari 2017 ~ /~ r-a fi Johansson..?'Auktoriserad revisor Revisionsberättelse Uddevalla Vatten AB, org. nr , (2)

95 Lekmannarevisorerna i Uddevalla Vatten AB, Uddevalla kommun Till -årsstämman i Uddevalla Vatten AB, organisationsnummer fullmäktige i Uddevalla kommun Granskningsrapport för år 2016 Vi, av fullmäktige i Uddevalla kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat verksamheten i Uddevalla Vatten AB under år Styrelse och VD ansvarar for att verksamheten bedrivs enligt gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller for verksamheten. Lekmannarevisorerna ansvarar för att granska verksamhet och intern kontroll samt prövar om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de lagar och föreskrifter som gäller for verksamheten. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen och kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente, samt utifrån bolagsordning och av bolagsstämman fastställda ägardirektiv. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs for att ge rimlig grund for bedömning och prövning. Vi bedömer att bolagets verksamhet har bedrivits i enlighet med ändamålet i bolagsordning och ägardirektiv samt i enlighet med de kommunala befogenheter som utgör ram for verksamheten. Vi bedömer sammantaget att bolagets verksamhet i allt väsentligt har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Uddevalla den 27 februari 2017 yl/ wf2.w:.~ ngt A n... e r s~'t;,l ekmannarevisor

96 UDDEVALLA UTVECKLINGs AB Datum ~ot :t ).21Ci l (7) Bolagsstyrningsrapport Uddevalla Utvecklings AB verksamhetsåret 2016 Bakgrund Bolagsstyrning Bolagsstyrning definierar de beslutssystem genom vilka ägarna, direkt eller indirekt, styr sina bolag. Bolagsstyrningen regleras av svensk lagstiftning, regler och rekommendationer. Bolagsstyrning för Uddevalla kommun grundas även utifrån "Principer för bolagsstyrning av kommunägda bolag" som utgivits av Sveriges kommuner och landsting. Dessa principer tar utgångspunkt i Svensk kod för bolagsstyrning. Svensk kod för bolagsstyrning bygger på principen "följ eller förklara" vilket innebär att ett företag som tillämpar koden kan avvika från enskilda regler men ska då ange förklaringar till avvikelsen. Svensk kod för bolagsstyrning innebär bland annat att i anslutning till årsredovisningen ska en särskild rapport avges om bolagsstyrningsfrågor. Grunden för innehållet i bolagsstyrningsrapporten framgår av de generella ägardirektiven (punkterna B.4, B.9 och B.14) som fastställts av kommunfullmäktige i Uddevalla (151014, 248) och därefter även beslutats på de kommunala bolagens bolagsstämmor Bolagsstyrningsrapporten är inte föremål för revisorernas granskning. Syfte med bolagsstyrningsrapport Bolagsstyrningsrapporten syftar till att ge en beskrivning och underlag för ägarna i hur bolaget bedriver sin verksamhet och uppfyller bolagets ändamål. Bolaget ges därmed möjlighet att själva beskriva sin syn på nytta och ändamål av sin verksamhet. Bolagsstyrningsrapporten ligger till grund för kommunstyrelsens uppsiktsplikt och ställningstagande. Uddevalla Ulveclings AB Organisationsnummer Postadress Besöksadress Telefon (vx) Fax UDDEVALLA stadshuset Varvsvägen l o l

97 UDDEVALLA UTVECKLINGs AB 2 (7) Rapportens innehåll styrelsens arbete Regler om styrelsens arbete finns i 8 kap aktiebolags/agen. Styrelsen är ett kollegialt organ där alla ledamöter ska beredas möjlighet att delta i arbete. Styrelsen får enligt lag inte besluta i ett ärende, om inte såvitt möjligt samtliga styrelseledamöter har fått ett tillfredsställande underlag för att avgöra ärendet och tid att sätta sig in i underlaget. Styrelsen bör även besluta om arbetsordning och instruktion för verkställande direktören och årligen ompröva dessa. styrelsemöten styrelsen har haft inplanerade och genomförda styrelsemöte vid fem tillfällen under 2016, två möten på våren och tre på hösten. Utvärdering av styrelsen Styrelsen och ersättare kallas till samtliga styrelsemöten. styrelsen har beslutat om arbetsordning och vd-instruktion och omprövar årligen dessa dokument. styrelsearbetet utförs utifrän av kommunfullmäktige beslutade bolagsdokument, dvs. bolagspolicy, bolagsordning och ägardirektiv. Styrelsen ser för egen del ett behov av att förbättra sitt löpande informationsflöde mellan egna styrelsemöten. Utvärdering av verkställande direktören: VD har som bärande uppgift att stödja styrelsen i arbetet med samordning av bolagens verksamhet, samt att underlätta kommunstyrelsens arbete med att utöva uppsikt över bolagen. Detta sker med minimal friktion mellan inblandade bolag. Öppenhet, respekt och professionalitet har genomsyrat arbetssättet. Uppgifter om styrelseledamöter och verkställande direktör En styrelseledamot är syssloman i förhållande till bolaget. Det innebär att ledamoten är skyldig att ägna uppdraget den tid och omsorg som behövs för att på bästa sätt tillvarata bolagets intresse. En styrelseledamot ska verka för att kommuns ändamål med verksamheten så som det kommer till uttryck i bolagsordningen eller ägardirektiv förverkligas. Lika gäller för verkställande direktör som även ska verka för det som kommer i uttryck i styrelsebeslut. Verkställande direktören ska enligt 8 kap 29 aktiebolagslagen sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar samt se till att bolagets bokföring och medelsförvaltning sköts på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ansvarar för att förse styrelsen med den informationen om bolaget och dess verksamhet samt det underlag i övrigt styrelsen behöver för sitt arbete. Styrelsen verksamhetsåret 2016 Ingemar Samuelsson (ordförande) Carin Ramneskär (vice ordförande)

98 UDDEVALLA UTVECKLINGs AB 3 (7) Evy Gahnström (ledamot) Jarmo Uusitalo (ledamot) Monica Bang Lindberg (ledamot) Anna-Mali n Björk J o elsson (ersättare) Carina Antonsson (ersättare) Robert Wendel (ersättare) Verkställande direktör Helena Lennernäs Styrelsens övriga uppdrag Ingemar Samulsson Destination Uddevalla Direktionen i Fyrbodals kommunalförbund Kommunala rådet för äldre och personer med funktionsnedsättning Kommunalråd Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Krisledningsnämnd Ombud för Kommuninvest Ombud för Uddevalla Vatten AB Personalutskottet Uddevalla Event AB Ledamot Ledamot Ordförande Kommunalråd Ledamot Ordförande Ordförande Ombud Ombud Ordförande Ordförande (avslutat under 2016) Carin Ramneskär Arbetsmarknadsutskott Direktionen i Fyrbodals kommunalförbund Kommunala rådet för äldre och personer med funktionsnedsättning Kommunalråd Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Krisledningsnämnd Ombud för Fyrstads flygplats AB Ombud för Kommuninvest Ombud för Mediapoolen AB (LäroMedel Väst) Ombud för Mediapoolen AB (LäroMedel Väst) Ombud för Uddevalla Vatten AB Personalutskottet Uddevalla Event AB Valberedningen Vice ordförande Ledamot Ledamot Kommunalråd Ledamot Andre vice ordförande Andre vice ordförande Ombud (ersättare) Ombud (ersättare) Ombud (ersättare) Ombud (ersättare) Ombud (ersättare) Vice ordförande Ledamot (avslutat under 2016) Vice ordförande

99 UDDEVALLA UTVECKLINGs AB 4 (7) Evy Gahnström Arbetsmarknadsutskott Coompanion, Kooperativ utveckling Fyrbodal Direktionen i Fyrbodals kommunalförbund Kommunala rådet för äldre och personer med funktionsnedsättning Kommunalråd Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Krisledningsnämnd styrgrupp i Ren och Attraktiv Kust Uddevalla Event AB Vigselförrättare Ordförande Nominerad Ersättare Ledamot Kommunalråd Ledamot Förste vice ordförande Förste vice ordförande Representant Ledamot (avslutat under 2016) Vigselförrättare Jarmo Uusitalo Arbetsmarknadsutskott Jävsutskottet Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Personalutskottet Monica Bang Lindberg Handikapprådet Jävsutskottet Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Krisledningsnämnd Kultur och fritidsnämnden Nämndråd för äldre och funktionshinderfrågor (KS) Ombud för Sportstugan förening Ersättare Vice ordförande Ledamot Ersättare Ledamot Vice ordförande Ledamot Ombud (ersättare) Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Valberedningen Anna-Malln Björk Jaetsson Kommunfullmäktige Kommunfullmäktiges demokratiberedning Kommunstyrelsen Nämndråd för äldre och funktionshinderfrågor (KS) Ledamot Ledamot Ledamot Ersättare Carina Antonsson Socialnämnden Vänortskommitten Ersättare Ersättare

100 UDDEVALLA UTVECKLINGs AB s (7) Robert Wendel Barn och utbildningsnämnden Kommunfullmäktige, ersättare Ledamot Ersättare Verkställande direktörens övriga uppdrag Avdelningschef Juridik och administration, kommunledningskontoret, Uddevalla kommun Suppleant i styrelsen för Uppinova Scientific AB Revisor Bolagets revisor ska i den utsträckning som följer av god revisionssed granska räkenskaperna och styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Bolagsstämman får ge revisorn ett utökat granskningsuppdrag i den mån det inte strider mot lag, bolagsordningen eller god revisorssed inklusive god revisionssed. Utsedda revisorer KPMGAB Löpande kontroller och granskning Under året har genomförts revision av årsbokslut. Lekmannarevisor Bolagets lekmannarevisorer ska i den utsträckning som följer av god sed för lekmannarevisorer granska om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt och om bolagets interna kontroll är tillräcklig. Bolagsstämman får ge lekmannarevisorn ett utökat granskningsuppdrag i den mån det inte strider mot lag, bolagsordningen eller god för lekmannarevisorer inklusive god sed för hur allmän granskning ska genomföras. Utsedda revisorer Roland Grundberg och Thomas Ottosson samt ersättarna Bengt Andersson och Inger Gillberg Carlsson Löpande kontroller och granskning Lekmannarevisorerna har genomfört en granskning av de kommunala bolagen avseende ärende- och protokollhantering. Under året har bolagets lekmannarevisorer även närvarat vid ett styrelsemöte i samband med slutrevision av 2015 års räkenskaper. Bolagets uppfyllelse av ägardirektiv, verksamhetsföremål och det kommunala ändamålet Enligt 6 kap 1 a Kommunallagen följer att kommunstyrelsen i årliga beslut ska pröva om den verksamhet bolaget bedrivit varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom

101 UDDEVALLA UTVECKLINGs AB 6 (7) ramen av de kommunala befogenheterna. Om kommunstyrelsenfinner att så inte är fallet ska kommunstyrelsen lämna förslag till kommunfullmäktige om förslag på nödvändiga åtgärder. Genom rapportens redogörelse i denna del ges möjlighet för bolaget att redovisa hur man anser sig uppfyllt ovanstående kriterier, sina synpunkter i övrigt som man anser bör beaktas vid kommunstyrelsens prövning samt, vid eventuella avvikelser, vidtagna eller rekommenderade åtgärder. Verksamhetsföremål Bolaget har till föremål för sin verksamhet att äga och förvalta aktier i aktiebolag som Uddevalla kommun använder för sin verksamhet, samt bedriva med nämnda verksamheter förenliga verksamheter. Bolaget ska tillsammans med kommunens övriga verksamheter skapa nytta för kommunen och dess invånare och medverka i utvecklingen av ett hållbart samhälle. Ändamål med bolagets verksamhet Syftet med Uddevalla Utveckling AB är att åstadkomma en samordning av koncernbolagen till nytta för ett optimalt resursutnyttjande. Bolaget ska svara för styrning, kontroll, uppföljning och löpande översyn av koncernbolagens verksamheter utifrån Uddevalla kommunfullmäktiges ägardirektiv och andra tillämpliga styrdokument Uppföljning av uppfyllandet av ägordirektiv och redovisning av bedriven verksamhet och styrelsens bedömning Styrelsen har under året inte noterat några avvikelser för verksamheten med avseende av bolagets uppfyllelse av ägardirektiv, verksamhetsföremål, kommunala ändamålet och befogenheter. Bedömningen är gjord i enlighet med 6 kap. 1 a kommunallagen. Intern styrning, risker och kontroll Medelsförvaltning ska ske på ett betryggande sätt vilket innebär att bolaget bör ha system för att säkerställa sin ekonomiskaförvaltning och kontroll. Ansvar, roller, uppföljning, attestförteckning, avvikelsehantering osv. Finansiell rapportering, kontrollaktiviteter osv Finansiella rapporter redovisas löpande till styrelsen i samband med styrelsemöten samt vid förfrågan. Attestförteckning och internkontrollplan är beslutade av styrelsen. Riskbedömning styrelsens bedömning är att styrningen och kontrollen är god. Ärenden till Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige ska av bolaget beredas möjlighet att ta ställning i frågor som är av principiell beskaffenhet eller annars av större vikt rörande bolaget. Bolaget ska till moderbolaget anmäla ärenden som därefter underställer kommunfullmäktige.

102 UDDEVALLA UTVECKLINGs AB 7 (7) Ärenden som underställts kommunfullmäktige genom moderbolaget Uddevalla Utvecklings AB har underställt kommunfullmäktige ett ärende angående översyn av hyrestavtal på Bassholmen under verksamhetsåret. Kommunstyrelsens insyns- och tillsynsfunktion Information som delgivits moderbolaget respektive kommunstyrelsen. Kommunstyrelsens ordförande, vice ordförande sitter som ordförande respektive vice ordförande i bolagets styrelse, vilket innebär att information till kommunstyrelsen förs direkt över från bolaget. Protokoll från den planeringsdialog som bolaget anordnade med dotterbolagen under hösten 2016 har gått upp som ett anmälningsärende till kommunstyrelsen. Uppsiktspliktmöten med dotterbolagen har genomförts under hösten Uddevalla den10mars 2017 Uddevalla Utvecklings AB styrelsen

103 Lekmannarevisorerna i Uddevalla Utvecklings AB, Uddevalla kommun Till -årsstämman i Uddevalla Utvecklings AB, organisationsnummer fullmäktige i Uddevalla kommun Granskningsrapport för år 20i 6 Vi, av fullmäktige i Uddevalla kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat verksamheten i Uddevalla Utvecklings AB under år Styrelse och VD ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorerna ansvarar för att granska verksamhet och intern kontroll samt prövar om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen och kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente, samt Jitifrån bolagsordning och av bolagsstämman fastställda ägardirektiv. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning. Vi bedömer att bolagets verksamhet har bedrivits i enlighet med ändamålet i bolagsordning och ägardirektiv samt i enlighet med de kommunala befogenheter som utgör ram för verksamheten. Vi bedömer sammantaget att bolagets verksamhet i allt väsentligt har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig.... Otl \Ul!la den29mars ~a- Thomas Ottosson Lekmannarevisor

104 Revisionsberätta se Till bolagsstämman i Uddevalla Utvecklings AB, org. nr Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Uddevalla Utvecklings AB för år Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2016 och av dessas finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: identifierar och bedöll}er vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten. utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende de h finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Revisionsberättelse Uddevalla Utvecklings AB, arg. nr , (2)

105 Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Uddevalla Utvecklings AB för år 2016 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Göteborg o 1 Jo Revisionsberättelse Uddevalla Utvecklings AB, org. nr , (2)

106 Bilaga l TURISMAB Bolagsstyrningsrapport 1. Bakgrund Följande dokument utgör bolagsstyrningsrapport avseende koncernen Uddevalla Turism AB och rapporten följer Uddevalla kommuns rapportmail 2. styrelsens arbete Utvärdering av styrelsens arbete ar lyft på styrelsemöte dar en mall/trågeformular för detta beslutades framtas. 3. Uppgifter om styrelsens ledamöter och verkstallande direktör Årsredovisningen, bilaga 2, ger uppgifter om styrelsens ledamöter samt verkstallande direktör. 4. Revisor Revisorns rapport bifogas årsredovisningen, se bilaga 2 5. Lekmannarevisor Lekmannarevisorernas rapporter bifogas årsredovisningen, se bilaga 2 6. Bolagets uppfyllelse av agardirektiv, verksamhetsföremål och det kommunala andamålet Årsredovisningen, bilaga 2, ger uppgifter om uppfyllelse av agardirektiv, verksamhetsföremål och det kommunala ändamålet 7. Intern styrning, risker och kontroll Årsredovisningen, bilaga 2, ger uppgifter om styrning, risker och kontroll 8. Ärenden till kommunfullmäktige Under året har två arenden understallts kommunfullmäktige för beslut. Det galler namnandring från Uddevalla Turisttrafik AB till Uddevalla Turism AB samt ny bolagsordning. 9. Kommunstyrelsens insyns- och tillsynsfunktion Under 2016 har genomförts en planeringsdialog, samt ett uppsiktspliktsmöte , bilaga 1:1 Bilagor: Bilaga 2 Bilaga 1:1 Arsredovisning Protokoll uppsiktspliktsmöte

107 Arsredovisning ~TURISMAB Räkenskapsåret ~ TURISMAB

108 20!6 Aret startade med att öppna Uddevalla TURISTCENTER i Gamla Badhuset i centrala Uddevalla igen och vi etablerade sju lnfopoints i centrum, Ljungskile, Bokenäset och Lane-Ryr där företag är behjälpliga med broschyrmateral, aktuellinformation och tips. Hemsidan uddevalla.com nylanserades av Turistrådet Västsverige och under våren genomgick alla tre skärgärdsbåtar en femårsbesiktning där Gustafsberg Il fick byta stora delar av sitt skrov utöver planerat underhållet. Gästhamnen i centrum öppnades i maj och säsongspersonal började arbeta på helger. Samtidigt startade gästhamnen och gästhemmet på Bassholmen upp sin verksamhet. Vår populäraste aktivitet under säsong var stadsvandringen. Den lockade medborgare och turister att lära sig mer om Uddevalla och dess historia. Även Berättarbåten som kördes mellan Uddevalla och Ljungskile lockade besökare. Linjesträckningen möjliggjorde också att vi kunde erbjuda passagerare att ta med cykeln ombord och bli en del av Turistrådets Västsveriges satsning på att ö-luffa med cykel i Bohuslän. Sommaren blåste bort och vi tappade tyvärr intäkter vilket ledde till att utfallet blev sämre än budget. Vi arbetar ständigt med att förädla våra produkter och att erbjuda upplevelser hela året. Under december serverades Sill Ombord på m/s Byfjorden och den populära Berättarbåten bjöd åter på både h1storia och jultraditioner i Bohuslän. Med hållbar turismutveckling skapas ett brett utbud av besöksmål, aktiviteter, hotell, restauranger och butiker. Därmed attraktivare miljöer inte bara för besökare, utan för såväl invånare som företag. Världen förändras ständigt och det är svårt att förutse effekter av nya trender, teknisk utveckling, regler och lagar, miljöhot och nya ekonomiska modeller Det vi säkert vet är att svensk besöksnäring är en miljardindustri som årligen sysselsätter hundratusentals personer i hela landet och att vi kan växa ännu mer. Genom fortsatt strukturerat och målinriktat arbete med en gemensam vision har vi goda chanser att locka fler besökare och skapa nya affärsmöjligheter, inte minst i Uddevalla. Samverkan mellan kommunens bolag och förvaltningar, föreningar och näringslivet är därför viktig för varumärket och utvecklingen av destinationen Uddevalla, inte m1nst kommande år. Det är viktigt att alla känner en gemensam stolthet över att bo och verka här. En strategi för en långsiktig hållbar social, ekonomisk och ekologisk besöksnäring bör därför upprättas så att vi, tillsammans, kan attrahera fler besökare till Uddevalla, men för att lyckas krävs större insatser och resurser skärgårdsbåtarna är en resandeanledning och jag ser en stor utmaning i att behålla våra 1 00-åriga skärgårdsbåtar i 1 00 år till och att ett grönare driftsalternativ kan bli aktuellt då det spekuleras i att "tysta upplevelser" kommer efterfrågas 1 framtiden. Hela Sverige genomgår en förändringsresa gällande vår besöksservice -att möta kunden där kunden finns. Besökaren förväntar sig snabba svar och att personalens kunskapsnivå är hög. Vi på Uddevalla TUR15M har påbörjat detta arbete och jag ser detta som en spännande utmaning att uppnå - att leverara världskap i världsklass! Linda Gjerdrum, VD Uddevalla TURISM AB

109 Uddevalla TURISM AB styrelsen Anna-Lena Heydar, ordförande Gösta Dahlberg, vice ordförande Camilla Josefsson, ledamot Christer Johansson, ledamot Stig Marklund, ledamot Thomas Ottoson, lekmannarevisor Lena Henriksson, lekmannarevisor Verkställande direktör Linda Gjerdrum Revisor Göran Johansson, auktoriserad rev1sor

110 Arsredovisning för Uddevalla Turism AB Räkenskapsåret Innehållsförteckning: Slda Förvaltningsberättelse Resultaträkning Balansräkning Noter Underskrifter

111 Uddevalla Turism AB (13) Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Uddevalla Turism AB, med säte i Uddevalla kommun, Västra Götalands län, får härmed avge årsredovisning för Allmänt om verksamheten ÄGARFÖRHALLANDEN Bolaget är ett helägt dotterbolag till Uddevalla Utvecklingsbolag AB, org.nr , med säte i Uddevalla kommun i Västra Götalands län, som i sin tur är helägt dotterbolag till Uddevalla Kommun, där kommunstyrelsen har uppsiktsplikt över bolaget. Koncernen Uddevalla Turism AB:s verksamhet under räkenskapsåret är förenligt med det kommunala ändamålet enligt bolagsordningarna och ligger inom ramen för de kommunala befogenheterna. INFORMATION OM VERKSAMHETEN Bolaget utvecklar, marknadsför och främjar turismen och det rörliga friluftslivet i Uddevalla kommun och dess skärgård. Bolaget är verksamma inom fyra affärsområden inom besöksnäringen. Uddevalla Turistcenter * Uddevalla Gästhamn * Skärgårdsbåtarna i Uddevalla Bassholmens Gästhem & Gästhamn Uddevalla Turlstcenter: Inryms i fastigheten Gamla Badhuset som hyrs av Uddevalla Kommmun, är öppet året runt och är en mötesplats för såväl långväga internationella besökare som medborgare som är nyfikna på sin egen stad. Här jobbar turistinspiratörer som sommartid möts i vår mobila turistinformation runt om i kommunen. Turistcentrets synliggör besöksnäringsföretag och resandeanledningar i Uddevalla på inspirationssajten uddevalla.com och i sociala medier. Uddevalla Gästhamn: 35 gästplatser mitt i centrala Uddevalla, öppet maj till september med gästhamnskontor i Uddevalla Turistcenter. skärgårdsbåtarna: Fartygen: m/s Gustafsberg Il (1898), m/s Sunningen (1911 ), m/s Byijorden (1968) ägs och förvaltas av bolaget. Där fleraav båtarna har gått i trafik mellan Uddevalla och Gustafsberg i mer än 100 år och har ett högt kulturhistoriskt värde,de anses vara en viktig del av Uddevallas varumärke och maritima profil. Reguljär trafik körs maj till september, men även kvällskryssningar med skaldjur och guidade turer. Under somrarna erbjuds ö-luftning i Bohuslän genom ett samarbete med Turistrådet Västsverige. Beställningstrafik förekommer under vår och höst. Bassholmen: Gästhem med 38 bäddar hyrs ut dygnsvis till grupper. Logistandarden klassas som låg med våningsängar, dusch i korridor, TC i sidobyggnad, men beläggningsgraden är mycket hög under juni-aug. Gästhamn: 30 gästplatser mitt i Nordströmmarna. Anläggningen ligger på en ö, som är ett naturreservat och hyrs av Uddevalla Kommun. Bassholmen är unik med sin natur- och kulturhistoria och är en viktig del av varumärket Uddevalla - hjärtat i Bohuslän.

112 Uddevalla Turism AB Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning Kkr " Nettoomsättning Resultat efterfinansiella poster Balansomslutning soliditet% 53,9 49,7 49,8 43,9 2(13) Belopp i kr ,4 Väsentliga händelser under räkenskapsåret Namnbytet från Uddevalla Turisttrafik till Uddevalla Turism verkställdes och aktieinlösenprocessen slutfördes så nu äger Uddevalla Kommun 100% av bolagets aktier.ny bolagsordning fastställdes av Kf under våren. Uddevalla Turistcenter öppnade i januari och en marknadsförare/turistinspiratör anställdes. En helt ny verksamhet med krav från auktorisationsnämnden på Visila ledde till vissa nyinvesteringar gällande teknik och inredning som ej var budgeterade. Skärgårdsbåtarna har alla tre genomgått en 5 årsbesiktning enligt Transportstyrelsen sjöfarts nya regelverk och klarade detta men främst Gustafsberg Il fick genomgå en oplanerad större renovering av skrov. Med ett datoriserat underhållsprogram som de två nya befälhavarna (anställda i mars) arbetar fram kommer incidenter som detta ej ske i framtiden. l december tackades befälhavaren Christian Gjerdrum av efter 32 års trogen tjänstgöring ombord på båtarna. Uteblivna biljettintäkter p g a blåsig sommar och även en avsaknad av beställningstrafik från konferensanläggningari Bohuslän som lagt ner sin verksamhet och blivit tillfälligt boende för människor på flykt. På ön Bassholmen revs ladan som tidigare fungerade som undervisnings-, fest-, konferenssal skedde på våren, detta ändrade både affärsmöjligheter och karaktär på och av ön. översyn av hyreskontraktet är beslutat KS 2015/00655 och en reservation av hyran för 2017 om 1 miljon kr är gjord i 2016 års räkenskap. Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer De 100 åriga skärgårdsbåtarna är unika av sitt slag och bär på ett fint kulturhistorisk arv med koppling till de gamla badorterna Gustafsberg och Lyckorna och ön Bassholmen med sin spännande natur- och kulturhistoria med båtvarv och sillfiske utökas turtätheten mellan Uddevalla och Ljungskile. Kunskapsspridning om skärgårdsbåtarna och dess historia fortskrider med Berättarbåt alla årstider för att visa upp vår kust året runt. Arbetet med att få fler kommunala förvaltningar och bolag att nyttja Uddevalla Turisms stadsvandringar, skärgårdsturer, besök på Bassholmen fortskrider. En förändringsresa gällande Sveriges besökservice har påbörjats och allt fler kommuner jobbar idag med ett Turistcenter, mobila pop-up infofordon och lnfopoints runt om på strategiska platser. Digitaliseringen och den nya tekniken med dess olika kanaler och informationsflöde kräver att vi kompetensutvecklar personalen i samma takt. Vi har idag ett tätt samarbete med föreningen Destination Uddevalla fortgår, då båda har i uppdrag att marknadsföra Uddevalla- hjärtat Bohuslän. Vi uppdaterar hemsidan och visar där filmer om Uddevalla som föreningen producerat. Vi kommunicerar båda genom namnet: Uddevalla & DU med gemensam publikation, sociala medier(facebook, Inslagram och Youtube) Samverkan ger ett tydligare och starkare varumärke och attraktivare destination. Bolaget har kontrakt på fastigheten Gamla Badhuset där Turistcentret finns, fram till 2019, och försöker fylla huset med hyresgäster som har en direkt koppling till besöksnäringens utveckling. Idag hyr Uddevalla Näringsliv och Destination Uddevalla kontor i huset och på sikt hoppas vi fylla huset mec fler aktörer inom den växande näringen.

113 Uddevalla Turism AB (13) Eget kapital Vid årets början Omföring av föreg års resultat Arets resultat VId årets slut Aktiekapital Balanserat resultat Arets resultat Förslag till disposition av företagets vinst eller förlust styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel, kronor , disponeras enligt följande: Balanserad vinst Arets resultat Summa Balanseras l ny räkning Belopp i kr Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

114 Uddevalla Turism AB (1~) Resultaträkning Belopp i kkr Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat fritn finansiella poster övriga ränteintäkter och liknande intäkter Räntekostnader och liknande kostnader 6 Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner 7 Resultat före skatt Skatt på årets resultat Arets resultat B

115 Uddevalla Turism AB 5(13) Balansräkning Belopp i kkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Fartyg Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager mm Råvaror och förnödenheter Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Aktuell skattefordran övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGANGAR

116 Uddevalla Turism AB 6(13) Balansräkning Belopp i kkr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Arets resultat Summa eget kapital Avsättningar övriga avsättningar Ungfristiga skulder 17 Skulder till Uddevalla kommun Kortfristiga skulder Förskott från kunder 8 3 Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER j

117 Uddevalla Turism AB (13) Noter Not 1 Redovisningsprinciper Belopp i kr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Arsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:01 Arsredovisning och koncernredovisning (K3). Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. l anskaffningsvärdet ingår förutom Inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader när de uppkommer. För vissa av de materiella anläggningstillgångarna såsom bolagets fartyg har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Dessa tillgångar har därför delats upp i komponenter vilka skrivs av separat. A vskrivnlngar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen. Materiella anläggningstillgångar Fartyg Inventarier, verktyg och installationer Ar Nedskrivningar- materiella anläggnlngstll/gijngar Bedömning görs om det finns någon indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns, beräknas tillgångens återvinningsvärde. Atervinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet beräknas nuvärdet av de framtida kassaflöden som tillgången väntas ge upphov till i den löpande verksamheten l

118 Uddevalla Turism AB B(13) Leasing - lessegivare Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal Operationella leasingavtal Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive första förhöjd hyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Varulager Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet Anskaffningsvärdet beräknas enligt först in- först ut- principen. l anskaffningsvärdet ingår förutom utgifter för inköp även utgifter för att bringa varorna till deras aktuella plats och skick. Intäkter Inkomsten redovisas tillverkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Inköp och försäljning mellan koncernföretag Under räkenskapsåret har det inköpts från koncernföretag för 139 kkr (22 kkr) och försålts för O kkr (O kkr) Under räkenskapsåret har det inköpts från från Uddevalla kommun för kkr (1 896 kkr) och försålts för 1097 kkr (84 kkr) Not 2 Nettoomsättning per rörelsegren Nettoomsättning per rörelsegren Båttrafiken Vandrarhem Turistbyrå/Hamncafe övriga Summa Not 3 Övriga rörelseintäkter Hyresintäkter Övriga Summa Not 4 Operationell leasing - leasetagare Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter Mellan ett och fem år

119 Uddevalla Turism AB (13) Not 5 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Män Kvinnor Totalt Not 6 Räntekostnader och liknande kostnader Räntekostnader, koncernföretag Räntekostnader, övriga Summa Not 7 Bokslutsdispositioner -Erhållet koncernbidrag Summa B

120 Uddevalla Turism AB (13) Not 8 Skatt på årets resultat Aktuell skattekostnad l skatteintäkt Uppskjuten skatt Förändring av uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt Procent Belopp 582 Procent Belopp Skatt enligt gällande skattesats Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Ökning av underskottsavdrag utan motsvarande aktivering av uppskjuten skatt Redovisad effektiv skatt 22, , ,7 -BO 7, ,0-0,4-14,3 7, Not 9 Fartyg Ackumulerade anskaffningsvärden -Vid årets början -Nyanskaffning ar Ackumulerade avskrivningar -Vid årets början -Arets avskrivning Ackumulerade avskrivningar Ackumulerade nedskrivningar -Vid årets början -Arets nedskrivning Ackumulerade nedskrivningar Redovisat värde vid årets slut :

121 Uddevalla Turism AB (13) Not 1 O Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvlirden -Vid årets början -Nyanskaffning ar Ackumulerade avskrivningar -Vid årets början -Arets avskrivning Redovisat värde vid årets slut Not 11 Uppskjuten skatt Väsentliga temporära skillnader Ingående saldo Förändring Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatteskuld Netto Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skattefordran Ingående saldo Förändring Uppskjuten skattefordran Avser beräknad skattefordran på underskottsavdrag (4 950 kkr), som bedöms kunna utnyttjas inom rimlig tidsperiod. Not 12 Fordringar hos koncernföretag Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början -Tillkommande fordringar -Reglerade fordringar Redovisat värde vid årets slut Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyreskostnader Förutbetalda försäkringskostnader Övriga )(, y "''

122 Uddevalla Turism AB (13) Not 14 Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa Not 15 Antal aktier och kvotvärde stamaktier å 50 kr 250 preferensaktier å 50 kr stamaktier å 50 kr SUMMA l samband med aktieinlösenprocessen, som beskrivs i förvaltningsberättelsen, övergick preferensaktierna till att bli stamaktier. Not 16 Övriga avsättningar Hyresavsättning Bassholmen Totalt Not 17 Långfristiga skulder Skulder som förfaller senare än ett är från balansdagen Beviljad kreditlimit Utnyttjat belopp Anläggningstillgångarna finansieras genom Uddevalla kommuns intern bank. Upplåning sker via utnyttjande av en checkkredit som ingår i kommunens koncernkonto. '. j

123 Uddevalla Turism AB (13) Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda Intäkter Upplupna lönekostnader Förbetalda hyror Övriga Underskrifter Uddevalla LY~!C 1 l. ' 'l ~.~~ -r i '' Anna-Lena Heydar styrelseordförande. /, /r ( \. f (. r Gösta Dahlberg L f l l l ' l "' Linda Gjerdrum Verkställande direktör - ( "--- i, Camilla Jostfsson... ' ' f l Stlg Marklund ---- Min revlsionsberälle.lse..h..ar lämnats den 13/ 'l ~ö n

124 Revisionsberätte se Till bolagsstämman i Uddevalla Turism AB, org. nr Rapport om årsredovisningen Uttalanden Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Uddevalla Turism AB för år Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Uddevalla Turism ABs finansiella ställning per den 31 december 2016 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att bolagsstamman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Grund för uttalanden Jag har utfört revisionen enligt International standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till Uddevalla Turism AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för alt en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen Dessutom: identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för alt utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att Inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig infonnation eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen. Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Uddevalla Turism AB för år 2016 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Revisionsberättelse Uddevalla Turism AB, org. nr , (2)

125 Grund för uttafanden Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt Qenna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till Uddevalla Turism AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Revisorns ansvar Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som ulförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolag slagen. styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Göteborg den 13 februari J ---j '-' Göran Johansson Auktoriserad revisor Revisionsberättelse Uddevalla Turism AB, org. nr , (2)

126 Lekmannarevisorerna i Uddevalla Turism AB, Uddevalla kommun Till - årsstämman i Uddevalla Turism AB, organisationsnummer fullmäktige i Uddevalla kommun Granskningsrapport för år 2016 Vi, av fullmäktige i Uddevalla kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat verksamheten i företag Uddevalla Turism AB under år styrelse och VD ansvarar for att verksamheten bedrivs enligt gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorerna ansvarar för att granska verksamhet och intern kontroll samt prövar om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de lagar och föreskrifter som gäller for verksamheten. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen och kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente, samt utifrån bolagsordning och av bolagsstämman fastställda ägardirektiv. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning. Vi bedömer att bolagets verksamhet har bedrivits i enlighet med ändamålet i bolagsordning och ägardirektiv samt i enlighet med de kommunala befogenheter som utgör ram för verksamheten. Vi bedömer sammantaget att bolagets verksamhet i allt väsentligt har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Uddevalla den lo februari 2017 / ' /%c ; r' ;;- : " -."'.i Lena Henriksson Lekmannarevisor --;:z~ (4- Thomas Ottosson 7- Lekmannarevisor

127 Bolagsstyrningsrapport 2ol1 J l/0 Bilaga Bolagsstyrningsrapport Bakgrund Bolagsstyrning Bolagsstyrning definierar de beslutssystem genom vilka ägarna, direkt eller indirekt, styr sina bolag. Bolagsstyrningen regleras av svensk lagstiftning, regler och rekommendationer. Bolagsstyrning för Uddevalla kommun grundas även utifrån "Principer för bolagsstyrning av kommunägda bolag" som utgivits av Sveriges kommuner och landstig. Dessa principer tar utgångspunkt i Svensk kod för bolagsstyrning. Svensk kod för bolagsstyrning bygger på principen "följ eller förklara" vilket innebär att ett företag som tillämpar koden kan avvika från enskilda regler men ska då ange förklaringar till avvikelsen. Svensk kod för bolagsstyrning innebär bland annat att i anslutning till årsredovisningen ska en särskild rapport avges om bolagsstyrningsfrågor. Grunden för innehållet i bolagsstyrningsrapporten framgår av de generella ägardirektiven (punkt 4, 9 och 14) som fastställts av kommunfullmäktige i Uddevalla (151014, 248) och därefter även beslutats på de kommunala bolagens bolagsstämmor Bolagsstyrningsrapporten är inte föremål för revisorernas granskning. Syfte med bolagsstyrningsrapport Bolagsstyrningsrapporten syftar till att ge en beskrivning och underlag för ägarna i hur bolaget bedriver sin verksamhet och uppfyller bolagets ändamål. Bolaget ges därmed möjlighet att själva beskriva sin syn på nytta och ändamål av sin verksamhet. Bolagsstyrningsrapporten ligger till grund för kommunstyrelsens uppsiktsplikt och ställningstagande. Rapportens innehåll Styrelsens arbete Regler om styrelsens arbete finns i 8 kap aktiebolags/agen. Styrelsen är ett kollegialt organ där alla ledamöter ska beredas möjlighet att delta i arbete. Styrelsen får enligt lag inte besluta i ett ärende, om inte såvitt möjligt samtliga styrelseledamöter har fått ett tillfredsställande underlag för att avgöra ärendet och tid att sätta sig in i underlaget. styrelsen bör även besluta om arbetsordning och instruktion för verkställande direktören och årligen ompröva dessa. Kommunledningskontoret Ekonomiavdelningen Postadress Besöksadress Telefon (vx) Fax UDDEVALLA stadshuset Varvsvägen lax

128 2 (S) styrelsemöte styrelsesammanträden äger rum vid minst fyra tillfällen per år, budget- tertial- samt bokslutsmöte. styrelsemöte kan också hållas på begäran av ledamot eller vd. Möten fastställs enligt schema för tolv månader i taget. Dagordning är fastställd och skickas senast sju dagar före aktuellt styrelsemöte. Utvärdering av styrelsen Utvärdering av styrelsens arbete sker en gång per år. Utvärdering av verkställande direktören Utvärdering av vd:s arbete sker en gång per år. Uppgifter om styrelseledamöter och verkställande direktör En styrelseledamot är syssloman i förhällande till bolaget. Det innebär att ledamoten är skyldig att ägna uppdraget den tid och omsorg som behövs för att på bästa sätt tillvarata bolagets intresse. En styrelseledamot ska verka för att kommuns ändamål med verksamheten så som det kommer till uttryck i bolagsordningen eller ägordirektiv förverkligas. Lika gäller för verkställande direktör som även ska verka för det som kommer i uttryck i styrelsebeslut. Verkställande direktören ska enligt 8 kap 29 aktiebolagslagen sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar samt se till att bolagets bokföring och medelsförvaltning sköts på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ansvarar för att förse styrelsen med den informationen om bolaget och dess verksamhet samt det underlag i övrigt styrelsen behöver för sitt arbete. styrelsens övriga uppdrag styrelsens ledamöter har inga kända uppdrag i konflikt med uppgiften som ledamot i bolaget Verkställande direktörens övriga uppdrag Vd har ett uppdrag utöver arbetsuppgiften som vd bolaget, som styrelseledamot hos samarbetsorganet Buss i Väst AB Revisor Bolagets revisor ska i den utsträckning som följer av god revisionssed granska räkenskaperna och styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Bolagsstämman får ge revisorn ett utökat granskningsuppdrag i den mån det inte strider mot lag, bolagsordningen eller god revisorssed inklusive god revisionssed Löpande kontroller och granskning Oberoende och professionell granskning av auktoriserad revisor enligt suverän granskningsplan.

129 3 (5) Lekmannarevisor Bolagets lekmannarevisorer ska i den utsträckning som följer av god sed för lekmannarevisorer granska om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt och om bolagets interna kontroll är tillräcklig. Bolagsstämmanfår ge lekmannarevisorn ett utökat granskningsuppdrag i den mån det inte strider mot lag, bolagsordningen eller god för lekmannarevisorer inklusive god sedför hur allmän granskning ska genomföras. Löpande kontroller och granskning Oberoende granskning enligt självrådande program. Bolagets uppfyllelse av ägardirektiv, verksamhetsföremål och det kommunala ändamålet Enligt 6 kap 1 a Kommunallagenföljer att kommunstyrelsen i årliga beslut ska pröva om den verksamhet bolaget bedrivit varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen av de kommunala befogenheterna. Om kommunstyrelsenfinner att så inte är fallet ska kommunstyrelsen lämnaförslag till kommunfullmäktige om förslag på nödvändiga åtgärder. Genom rapportens redogörelse i denna del ges möjlighetför bolaget att redovisa hur man anser sig uppfyllt ovanstående kriterier, sina synpunkter i övrigt som man anser bör beaktas vid kommunstyrelsens prövning samt, vid eventuella avvikelser, vidtagna eller rekommenderade åtgärder. Verksamhetsföremål Bedriva lokal och regionallinjetrafik med buss, bedriva skolskjutstrafik och andra persontransporter med buss, verkstad för egna fordon sam därmed anknytande verksamheter. Ändamål med bolagets verksamhet Tillhandahålla lokal och regionallinjetrafik i Västtrafiks verksamhetsområde, tillhandahålla skolskjutstrafik och andra persontransporter med buss för allmännyttiga verksamheter. Uppföljning av uppfyllandet av ägardirektiv och redovisning av bedriven verksamhet Uppföljning i samband med styrelsens ordinarie arbete samt vid särskilda strategimöten med styrelsen och bolagets ledningsgrupp. Vidare sker redovisning till moderbolaget med }lera vid s.k. uppsiktsmöten. Styrelsens bedömning Verksamheten hos Uddevalla Omnibus AB är förenlig med det kommunala ändamålet enligt bolagsordningen och ligger inom ramen för de kommunala befogenheterna.

130 4 (5) Intern styrning, risker och kontroll Medelsförvaltning ska ske på ett betryggande sätt vilket innebär att bolaget bör ha system för att säkerställa sin ekonomiska förvaltning och kontroll. Ansvar, roller, uppföljning, attestförteckning, avvikelsehantering osv. Finansiell rapportering, kontrollaktiviteter osv Medelsförvaltningen sker på ett betryggande sätt och ger en rättvisande bild av verksamheten. Externa revisorers oberoende granskning av kontrollmiljö och förvaltning har tidigare år sammanfattats "att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att den interna kontrollen varit tillräcklig". Riskbedömning Administrativ organisation med fåtal personer ger begränsade möjligheter till ersättare och arbetsfördelning. Ärenden till Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige ska av bolaget beredas möjlighet att ta ställning i frågor som är av principiell beskaffenhet eller annars av större vikt rörande bolaget. Bolaget ska till moderbolaget anmäla ärenden som därefter underställer kommunfullmäktige. Ärenden som underställts kommunfullmäktige genom moderbolaget Inga ärenden har underställts kommunfullmäktige genom moderbolagets försorg. Kommunstyrelsens insyns- och tillsynsfunktion Uddevalla Utvecklings AB har kommunens uppdrag att förse kommunstyrelsen med den information som kommunstyrelsen önskar ta del av gällande sina dotterbolag. Uddevalla Utvecklings AB och helägda bolag som inte ingår i Uddevalla Utvecklings AB ska redovisa direkt till kommunstyrelsen. Information som delgivits moderbolaget respektive kommunstyrelsen. Information delges i samband med tertialbokslut, uppsiktsmöten samt vid den s.k. företagsdagen. Väsentliga frågor som kommunicerats med moderbolaget respektive kommunstyrelsen Inga ärenden under verksamhetsåret av sådan art att de krävt särskild kommunikation med moderbolaget respektive kommunstyrelsen.

131 5 (5) Uddevalla den 14 februari 2017 Uddevalla Omnibus AB Alf Gillberg Ordförande Mikael Höglind Vice ordförande Edith Elbing Emir Agavie Ahmed Ige Rickard Olsson Karin Molander

132 Revisionsberatte se Denna revisionsberättelse ersätter den revisionsberättelse som avlämnats Till bolagsstämman i Uddevalla Omnibus AB, org. nr Rapport om årsredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Uddevalla Omnibus AB för år Enligt vår uppfattning har tusredovisningen upprattats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden r!lttvlsande bild av Uddevalla Omnibus ABs finansiella ställning per den 31 december 2016 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrl<er därför att bolagsstämman faststilller resultaträkningen och balansräkningen. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs nanmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Uddevalla Omnibus AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och andamålsenliga som grund för våra uttalanden. styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det ar styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningstagen. styrelsen och verkställande direktören ansvarar aven för den interna kontroll som de bedömerlirnödvändig för att upprätta en årsredovisning som Inte innehålter några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Våra mål!!r att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig sakerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: Identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegenuigheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan Innelatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. VId upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets fömnåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillamptigt, om förhållanden som kan påverka fönmågen att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verl<ställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. drar vi en slutsats om lämpligheten l att styrelsen och verl<stätlande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta ver1<samheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en vasentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den vllsentllga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rattvisande bild. V1 måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också infomnera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Revisionsberättelse Uddevalla Omnibus AB, org. nr , (2)

133 Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Uddevalla Omnibus AB för år 2016 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi ar oberoende i förhållande till Uddevalla Omnibus AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat ar tillräckliga och ändamålsenliga som grund för v ära uttalanden. styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslagettill dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsoliderlngsbehov, likviditet och ställning i övrigt. styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefaltar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvandiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller på något annat sätt handlat i strid med aktiebolag slagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mol bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolags lagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk Inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av rllkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och övertrildelser skulle ha särskild betydelse för bolagels situation. Vi går igenom och prövar fallade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för delta för att kunna bedöma om förstaget är förenligt med aktiebolags lagen. Göteborg ,) '3ä Revisionsberättelse Uddevalla Omnibus AB, org. nr , (2)

134 Lekmannarevisorerna i Uddevalla Omnibus AB, Uddevalla kommun Till årsstänunan i Uddevalla Omnibus AB, organisationsnummer fullmäktige i Uddevalla kommun Granskningsrapport för år 2016 Vi, av fullmäktige i Uddevalla kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat verksamheten i företag Uddevalla Omnibus AB under år Styrelse och VD ansvarar for att verksamheten bedrivs enligt gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de foreskrifter som gäller for verksamheten. Lekmannarevisorerna ansvarar for att granska verksamhet och intern kontroll samt prövar om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de lagar och foreskrifter som gäller for verksamheten. Granskningen har utforts enligt aktiebolagslagen och kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kornmunens revisionsreglemente, samt utifrån bolagsordning och av bolagsstämman fastställda ägardirektiv. Granskningen har genomforts med den inriktning och omfattning som behövs for att ge rimlig grund for bedömning och prövning. Vi bedömer att bolagets verksamhet har bedrivits i enlighet med ändamålet i bolagsordning och ägardirektiv samt i enlighet med de kommunala befogenheter som utgör ram for verksamheten. Vi bedömer sammantaget att bolagets verksamhet i allt väsentligt har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Uddevalla den 14 februari 2017 / \.. ~~.: ;. ~ \1 l. ;,~ ' (' \ ' - L.,_ -c. c- -'-..! -.' Bengt AQfler$sön. Lekmannarevisor Lena Henriksson Lekmannarevisor -.;r

135 Uddevalla Hamnterminal Bolagsstyrningsrapport koncernen Uddevalla Hamnterminal AB styrelsen för Uddevalla Hamnterminal AB och SwanFalk Shipping AB lämnar härmed, med hänvisning till ägardirektiv och andra aktuella dokument, följande uttalande kring styrelsearbetet, verkställande direktörens förvaltning m.m. för verksamhetsåret 2016 styrelsens arbete styrelsemöte och utvärdering av styrelsens arbete styrelsen gör utifrån genomförda styrelsemöten, styrdokument, budget och verksamhetsplan samt genomförd strategidag med fokus på verksamheten följande bedömning. styrelsearbetet har utgått från och genomförts i enlighet med ägardirektiv. styrelsens beslutsunderlag är tydliga och ger genom aktuell dokumentation och muntlig komplettering bra förutsättning för ledamöterna att besluta i aktuella frågor. styrelsemötena präglas också av god stämning och öppenhet. styrelsen beslutar årligen om arbetsordning för styrelsen och instruktion för verkställande direktören. Utvärdering av verkställande direktören styrelsen gör utifrån VD-instruktionerna samt befattningsansvaret i övrigt följande bedömning. Den verkställande direktören har under året på ett kompetent sätt förvaltat och lett bolagens dagliga verksamhet. Han har utifrån styrelsebeslut, övriga styrdokument och uppsatta mål tillvaratagit bolagens intressen och svarat för att ändamålen för bolagens verksamhet genomförts. Uppgifter om styrelseledamöter och verkställande direktör Stvrelsens övriga uppdrag Verkställande direktören, ordförande, vice ordförande, ledamöter och suppleanter har lämnat följande redovisning ang. övriga uppdrag (förutom uppdragen i styrelserna för Uddevalla Hamnterminal AB och SwanFalk Shipping AB): Ulf Stenberg VD Sonny Persson Ordförande Enevägens samfällighetsförening Enevägens ekonomiska förening Transkaptenernas kamratförening Stiftelsen Wilhelm Lundgrens minne Transallantics bostadsstiftelse Stiftelsen Navigare Necesse Est Barn- och utbildningsnämnden Jävsutskottet Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Nämndråd för äldre och funktionsh. Ombud för Mediapoolen AB Förvaltningsrätten i Göteborg Valberedningen Fyrbodals Partidistrikt Uddevalla Arbetarekommun A-k Norra förening Ledamot Ordförande Ledamot Ersättare Ersättare Ombud Nämndeman Ledamot Sammankallande (ordf) Sammankallande (ordf) l (4)

136 Uddevalla Hamnterminal Rolf Jonsson Vice ordf. Louise Asenfors Ledamot Lars Eide Andersson Ledamot Peter Hansson Ledamot Mikael Höglind Ledamot Industrifacket Metall Bohuslän-Dal Ledamot i Facklig- politiska kommitten Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Arbetsmarknadsutskottet Destination Uddevalla Hållbarhetsberedningen Personalutskottet Räddningstjänstförbundet Jävsutskottet Uddevalla Utvecklings AB Uddevalla Rotary Bytjorden Uddevalla Handel Anna-Panna AB Bostadsrättsför. Fröland 3:30 Bostadsrättsför. Fröland 3:31 Brim i Uddevalla Aktiebolag DebelloAB Debello Clothing AB Frölands Industrifastigheter AB Fröline Ab Fårgelanda Förvaltning AB Jaller Klädcenter Aktiebolag JS Vinimport i Uddevalla HB Marianne Jonsson Förvaltnings AB NiljoAB NomaxAB Rolf Jonsson Förvaltnings AB Politisk sekreterare i VGR Politisk koordinator i Västsverige Norra hälso- och sjukvårdsnämnden Regionteater Väst Regionfullmäktige Kultur- och fritidsnämnden Kommunfullmäktige Reinos Vänner, cirkusförening Karlsberg fotbollsklubb Milocon AB Kultur- och fritidsnämnden GF Kroppskultur, styrelsen Miljöpartiet Uddevalla, styrelsen Inga övriga uppdrag Secunova Gruppen AB GF Kroppskultur Uddevalla Omnibuss AB Handelskammaren Sverige - Israel Svenska Brandsäkerhetsföretag Hovrätten för västra Sverige Ordförande s-föreningen Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Vice ordförande Ledamot Klubbmästare Kassör styrelsesuppleant Ledamot Ledamot Ordförande styrelsesuppleant styrelsesuppleant Ledamot Ordförande Ordförande Ledamot Bolagsman styrelsesuppleant styrelsesuppleant Ledamot Ledamot Ersättare Ersättare styrelsesuppleant Ledamot Ordförande Ordförande Vice ordförande Ledamot Ledamot Nämndeman 2 (4)

137 Uddevalla Hamnterminal Gösta Dahlberg Ledamot Yngve Andersson Suppleant Bertil Sköldh Suppleant Fyrstad flygplats Brand & Säkerhet i Norr AB Uddevalla Turism Wienerkonditoriet i Uddevalla KB Dahlbergs Bageri Företagarna Uddevalla Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige Kyrkofullmäktige Kyrkorådet Bokenäs församling skredsviks s-förening Uddevalla Skidklubb Bokenäsets Jaktvårdskrets Lane-Ryr Fiber ek. förening Lane-Ryr Bygdegårdsförening Lane-Ryrs Församlingsråd Uddevalla Kyrkoråd Uddevalla Kyrkofullmäktige Sv. Kyrkans valnämnd i U-a Sv. Kyrkans valberedning i U-a Saronhusets styrelse Ersättare Ordförande Vice ordförande Ordförande Ledamot Ledamot Suppleant Vice ordförande Vice ordförande Vice ordförande Ledamot Revisor Ordförande Ledamot Vice ordförande Ersättare Ledamot Ordförande Ledamot Ledamot Revisor Löpande kontroller och granskning Bolagets revisionsbolag KPMG AB har under året genomfört en revision av årsbokslutet samt under hösten en löpande granskning av räkenskaperna och styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i enlighet med god revisionssed. Inget anmärkningsvärt har framkommit vid granskningarna. Lekmannarevisor Löpande kontroller och granskning Bolagets lekmannarevisorer har under året genomfört möte med ledning och presidiet för granskning och information om verksamheten. Lekmannarevisorerna har dessutom genomfört två granskningar via Deloitte AB, investeringsoch underhållsprocessen samt ärende- och protokollhanteringen. Dessa två granskningar är inte helt slutförda men Bolaget har fått rapportutkast för granskning. Inget anmärkningsvärt har framkommit i rapporterna. Bolagets uppfyllelse av ägardirektiv, verksamhetsföremål och det kommunala ändamålet Bolagets ändamål med verksamheten är att förvalta och utveckla Uddevalla hamn och dess anläggningar genom att bedriva hamn- och terminalverksamhet Verksamheten bedrivs på en konkurrensutsatt kommersiell marknad, bolaget utför de uppdrag som tilldelats av ägaren. styrelsen och verkställande direktör ansvarar för bolagets förvaltning och organisation samt övervaka så att verksamheten bedrivs utifrån lagstiftningen och upprättade styrdokument 3 (4)

138 Uddevalla Hamnterminal styrelsen redovisar hur verksamheten bedrivits löpande genom muntlig eller skriftlig information under året ex. på begäran av revisionen och genom styrelseprotokoll. Verksamheten summeras årligen i en verksam hetsberättelse. styrelsens har under året inte noterat några undantag eller avvikelse för verksamheten som bör påtalas. Vår bedömning är att bolaget genom ledamöterna och ledningen uppfyller ägardirektiven, verksamhetsmål och det kommunala ändamålet för 2016 Intern styrning, risker och kontroll Finansiella rapporter redovisas till styrelsen i enlighet med uppgjord plan. Kontrollaktiviteter genomförs i enlighet med internkontrollplan. Inget anmärkningsvärt har framkommit. styrelsens bedömning är att internkontrollen är god och uppsatta mål för en god hushållning av bolagets medel är tillgodosedd. Ärenden till kommunfullmäktige Bolaget har under verksamhetsåret inte underställt några ärenden till kommunfullmäktige. Kommunstyrelsens insyns- och tillsynsfunktion Bolagets VD och presidiet har delgivit kommunstyrelsen information om godsvolymutveckling, aktuell ekonomisk ställning och allmän information om verksamheten vid årets uppsiktsmöte. Inga övriga väsentliga frågor har kommunicerats med moderbolaget eller kommunstyrelsen. Uddevalla Uddevalla Hamnterminal AB och SwanFalk Shipping AB styrelsen 4 (4)

139 Revisionsberätte se Till bolagsstamman i Uddevalla Hamnterminal AB, org. nr Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Uddevalla Hamnterminal AB för år Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprattats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en l alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2016 och av dessas finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs nänmare l avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkeseliska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrel(;ens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprattas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisnlngslagen. styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den Interna kontroll som de bedömer ar nödvändig för att uppratta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som Innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed l Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk Inställning under hela revisionen. Dessutom: identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan Innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utel!lmnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är l!!mpliga med hänsyn till omständigheterna, men Inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som anv!lnds och rimligheten l styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsatta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkst!lllande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. VI drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig os!lkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi l revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga os!lkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten. utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevlsionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Revisionsberättelse Uddevalla Hamnterminal AB, org. nr , (2)

140 Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Uddevalla Hamnterminal AB för år 2016 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget l förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har l övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser alt de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsollderlngsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att Inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören l något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller på något annat sätt handlat l strid med aktlebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men Ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolag slagen. styrelsen ansvarar för bolagets organisatlon och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Delta innefattar bland annal all fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är ulformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angeltigenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvallningen enli9t styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som ä.r nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk Inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och försiagel till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden qch förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går Igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Göteborg den 36/3 {)C! l l- ~ _,/Auktoriserad revisor Revisionsberättelse Uddevalla Hamnterminal AB, org. nr , (2)

141 Lekmannarevisorerna i Uddevalla Hamnterminal AB, Uddevalla kommun Till -årsstämman i Uddevalla Hamnterminal AB, organisationsnummer fullmäktige i Uddevalla kommun Granskningsrapport för år 2016 Vi, av fullmäktige i Uddevalla kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat verksamheten i Uddevalla Hamnterminal AB under år Styrelse och VD ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de foreskri:fter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorerna ansvarar för att granska verksamhet och intern kontroll samt prövar om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen och kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente, samt utifrån bolagsordning och av bolagsstämman fastställda ägardirektiv. Granskningen har genomforts med den inriktning och omfattning som behövs for att ge rimlig grund for bedömning och prövning. Vi bedömer att bolagets verksamhet har bedrivits i enlighet med ändamålet i bolagsordning och ägardirektiv samt i enlighet med de kommunala befogenheter som utgör ram för verksamheten. Vi bedömer sammantaget att bolagets verksamhet i allt väsentligt har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets -tema kontroll har varit tillräcklig. " ddevalla den 21 februari 2017 j). o< nnn" ((l n e vvva~~ ~ l 1., XJJYooo.UtQ10J 0\ :i:tue~ ;mbeg-carlssoq_ Lekmannarevisor

142 Bolagsstyrningsrapport avseende år 2016 Datum Bakreless Sid l Ookumenllyp PM Handläggare Granskat Godkänt Arkivplats Biöm Wolgast Uddevalla Utvecklings AB tillhanda Rapport l. Bakgrund Följande dokument utgör bolagsstyrningsrapport avseende koncernen Uddevana Energi AB och rapporten ililjer Uddevalla kommuns rapportmall 2. styrelsens arbete En utvärdering av styrelsens arbete är genomförd under året, se bilaga l 3. Uppgifter om styrelsens ledamöter och verkställande direktör Årsredovisningen, bilaga 2, ger uppgifter om styrelsens ledamöter samt verkställande direktör. 4. Revisor Revisorns rapport bifogas årsredovisningen, se bilaga 2 5. Lekmannarevisor Lekmannarevisorernas rapporter bifogas årsredovisningen, se bilaga 2 6. Bolagets uppfyllelse av ägardirektiv, verksamhetsföremål och det kommunala ändamålet Årsredovisningen, bilaga 2, ger uppgifter om uppfyllelse av ägardirektiv, verksamhetsföremål och det kommunala ändamålet 7. Intern styrning, risker och kontroll Årsredovisningen, bilaga 2, ger uppgifter om styrning, risker och kontroll 8. Ärenden till kommunfullmäktige Under året har två ärenden underställts kommunfullmäktige för beslut. Det gäller renhållningstaxan avseende 2017 samt verksamhetsövergången av EnergiFokus AB 9. Kommunstyrelsens insyns- och tillsynsfunktion Under 2016 har genomförts en planeringsdialog , bilaga 3, samt ett uppsiktspliktsmöte , bilaga 4

143 Bilagor: Bilaga l Bilaga 2 Bilaga 3 Bilaga 4 Utvärdering av styrelsens arbete Arsredovisning 2016 Presentation vid planeringsdialog Presentation vid uppsiktspliktsmöte

144 ' Uddevalla Energi AB styrelsemöte SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Plats och tid Beslutande Suppleant Övliga deltagare styrelsevåningen Lillesjö, kl Anna-Lena Heydar (ordförande) Sture Svennberg Lennart Björk Carl-Johan Semestrand Marka Savanavie Matthijs Klamp Kama Thomasdotter J ohanna Ramneskär Willy Magnusson Björn Wolgast, verkställande direktör Lena Olsson, (sekreterare) Joakim Jansson, AO chefrenhållning Krister Hill efors, AOchef elnät Christina Johansson, marknadschef Ellinor Forsberg, personalchef Nina Rönnborg, contaller ekonomi Stefan Johansson, arbetstagarrepresentant Frånvarande: Utses att justera Justeringens plats och tid Sandra Lindberg Anders Fröjdö Matthijs Klamp Uddevalla Energi AB, Strömberget kl U n derskrifter sekreterare Justerande ~~ Matthijs Klamp

145 Uddevalla Energi AB styrelsemöte ULdrct!J u r : SAMMANTRÄDEsPROTOKOLL Sammanträdesdatum Att.antedma inforn'mh6nen Beslut om bolagsstyrningsrapport till Uddevalla Utvecklings AB Uddevalla Utvecklings AB önskar en bolagsstyrningsrapport vilket i detta fall innebär en utvärdering av styrelsens arbete. VD presenterade utvärderingen i maj 2016 samt under pågående styrelsemöte. styrelsen beslutar att godkänna rapporten om bolagsstyrning och sända den till Uddevalla Utvecklings AB. - 1&,._1637 " Rapporte Personaiii ren~ Två personer har~~llts: Ulrik Engdahl, säljare, ticli are ini d Jonna Billskog, elhandelss-älj, tidigare inhyrd säljare el. Pågående rekryteringar Underhållstekniker. E9" ter kommande p ionsavgång. Produktionsingenjöy?ellets. Ersättningsrekryt ng Driftchezfvv. fsätter kommande pensionsavga Sty~ n beslutar at( godkänna rapporten. 3

146 Utvärdering av styrelsens Underbilaga Lf, J Styr O 1 Ärende b arbete Resultatrapport 2016 styrelsen l Rapporter 5

147 Bakgrund Enligt det generella ägardirektivet skall styrelsen årligen utvärdera sitt styrelsearbete. Årets utvärdering har genomförts genom en enkät med frågor. Metod Datainsamling via webbenkäter. Två automatiska påminnelser har skickats till de som ej svarat. Period: maj 2016 Totalt antal utskick: Totalt antal fullständiga svar: Svars frekvens: % styrelsen l Rapporter 6

148 Bolagets strategier affärsförutsättningar och arbete Bolagets strategier, affärsförutsättningar och arb Aktuellt värde l styrelsen l Rapporter 7

149 Egen kunskap och erfarenhet Egen kunskap och erfarenhet Aktuellt värde l Styrelsen l Rapporter 8

150 styrelsen som helhet styrelsen som helhet Aktuellt värde l styrelsen l Rapporter 9.J! _)

151 1(42) U d d evaila Energi AB Org nr Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2016 styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll förvaltningsberättelse koncernresultaträkning koncernbalansräkning kassaflödesanalys får koncernen moderbolagets resultaträkning moderbolagets balansräkning kassaflödesanalys får moderbolaget noter, gemensamma får moderbolag och koncern Sida Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter inom parentes avser foregående år. Jr

152 Uddevalla Energi AB (42) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Uddevalla Energi AB är ett helägt dotterbolag till Uddevalla Utvecklings AB ( ). Uddevalla kommun äger samtliga aktier i detta bolag. Uddevalla Energi AB är moderbolag i en koncern bestående av följande dotterbolag: Uddevalla Energi Elnät AB, Uddevalla Energi Värme AB, Uddevalla Kraft AB samt Bohusgas AB (inaktivt) Styrelse och verkställande direktör är gemensam får moder- och dotterbolag. Uddevalla Energi sätter kunden och samhällsintresset i fokus, samtidigt som samhällsansvar och vinst balanseras. Uddevalla Energi behöver visa tillräckligt positivt resultat får att klara omställningen till förnyelsebar miljövänlig energi, förvalta och fårnya befintliga anläggningar och därmed bidra till ett mer hållbalt Uddevalla. Dessutom lämnas en del av vinsten i form av koncernbidrag till ägaren. Företaget investerar i infrastmktur som skall hålla i många år framöver. Målet är att uppnå god lönsamhet i fårening med god soliditet. Koncernen Uddevalla Energi ABs verksamhet under räkenskapsåret är fårenlig med det kommunala ändamålet enligt bolagsordningarna och ligger inom ramen får de kommunala befogenheterna. Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag Koncernen N ettaomsättning tkr Resultat efter finansiella poster t kr Balansomslutning t kr l l l l l Antal anställda st soliditet % 17,6 15,9 17, l 16,2 14,5 Avkastning på totalt kapital % 4,0 2,5 4,0 4,6 6,1 Avkastning på eget kapital % 12,9 4,9 9,3 12,7 20,3 Rörelsemarginal % 32,1 31,4 33,4 36,3 37,,_

153 Uddevalla Energi AB (42) Moderbolaget N ettaomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Antal anställda soliditet Avkastning på totalt kapital Avkastning på eget kapital Rörelsemarginal t kr t kr t kr st % % % % ,2 3,0 5,2 6, l ,4 60,9 37,7 5,0 neg 1,7 7,2 neg 3,1 8,4 neg neg ,1 neg neg 1,5 Nyckeltalsdefinitioner framgår av not l Viktiga förhållanden och väsentliga händelser Uddevalla Energis koncermesultat avseende räkenskapsåret 2016 blev högre än budgeterat. Positiva avvikelser mot budget beror främst på hög tillgänglighet i samtliga produktionsanläggningar, lägre personalkostnader och lägre avskrivningar. Negativa awikelser beror till största delen på produktionsstörningar i pelletsfabriken och en avsättning for sluttäckning av avfallsanläggningen vid Havskuren Nettoomsättningen uppgick till475 ( 415) Mkr. Resultatet fore bokslutsdispositioner och skatt uppgick till43,7 (15,4) Mkr. I föregående års resultat ingår nedskrivning av fjärrvärmenätet med 9,6 Mkr. Varulagret har ökat då en uppbyggnad pågår infor nästa säsong. Intäktsram elnätsverksamheten Energimarknadsinspektionen har fastställt intäktsramen for elnätsverksamheten under tillsynsperioden till 485 Mkr, vilket borgar for en fortsatt verksamhet enligt plan. Beslutet är taget i 2014 års penningvärde. Renhållningen Efter ny beräkning av sluttäckningsutgiften har avsättning gjorts med 5,2 Mkr som belastat årets resultat. Produktområden Koncernens produktområden utgörs av en indelning utifrån koncernens produktutbud. Elproduktion I dotterbolaget Uddevalla Kraft AB finns elproduktionsanläggningarna. Leveranserna uppgick till 72 (73) GWh, varav 4,4 (5) GWh var från vattenkraften. Nettoomsättningen avseende el från kraftvånneproduktion uppgick til120,0 (16,9) Mkr. Omsättningen från vattenkraft uppgick ti111,2 (1,2) MkrT

154 Uddevalla Energi AB (42) Överföring av el Dotterbolaget Uddevalla Energi Elnät AB ansluter kunder till elnätet och distribuerar el till hushåll, kontor och industri. Bolaget äger nätet, projekterar nya anläggningar samt svarar får drift och underhåll. Elnätsverksamheten har ett omfattande investeringsprogram. Förstärkningar och reinvesteringar samt markförläggning av luftledningsnät ingår i programmet. Totalt genomfördes investeringar i elnätet på 25,0 (30,1) Mkr. Nettoomsättningen för överföring av el uppgick till 117,8 (113,6) Mkr. Rörelseresultatel uppgick till26,6 (26,3) Mkr. Total volym uppgick til1370 (353) GWh. Elförsäljning Uddevalla Energi AB bedriver sedan 2012 elhandel. Företaget säljer el till slutkund i kommission. Samarbetspartner är Jämtkraftskoncernen. Målet får affären elhandcl är att vara det självklara lokala alternativet och successivt öka marknadsandelen. Antalet kundanläggningar ökade under 2016 från cirka till Nettoomsättningen från försäljning av el uppgick till 35,1 (23,3) Mkr. Rörelseresultatet uppgick till 1,6 (2,0) Mkr. 2016levererades 106,5 (77,7) GWh förnyelsebart producerad el till både privat- och företagskunder. Fjärrvärme Dotterbolaget Uddevalla Energi Värme AB äger fjättvätmenätet, projekterar samt sköter drift och underhåll av nätet. Dotterbolaget Uddevalla Kraft AB producerar hetvatten som distribueras i fjärrvätmenätet får uppvärmning av bostäder och lokaler. Totalt genomfårdes investeringar i fjättvätmenätet på 6,2 (5,3) Mkr. Nettoomsättningen förvärmeförsäljningen uppgick ti11183,5 (164,1) Mkr. Rörelseresultatet i Uddevalla Energi värme AB uppgick till21,4 (-6,3) Mkr.Fö1:säljning till kund uppgick under året till 299 (262) GWh. Så gott som samtliga månader har varit varmare än normalt under 2016 men vintermånaderna var kallare jämfört med 2015 vilket medfort högre effektavgifter. stadsnät Uddevalla Energi AB säljer och bygger fiberanslutningar till vårt öppna stadsnät Genom detta öppna fibernät ges konsumenter en möjlighet till att beställa tjänster (intemet, telefoni och TV) efter eget behov, av ett antal olika tjänsteleverantörer, vilket ombesörjs av kontrakterad kommunikationsoperatör. Förutom det öppna nätet säljer och bygger vi fåretagsförbindelser i ett separat fibernät I detta nät hyr vi ut svartfiber och kapacitetstjänster till utsedda tjänsteleverantörer samt övriga nationella operatörer. Genom dessa tjänsteleverantörer kan sedan företag själva köpa de tjänster de har ett bchovav. r

155 Uddevalla Energi AB (42) Vårt bidrag lägger grunden får kommunikation inom området men också med omvärlden. Som en aktör på marknaden bidrar Uddevalla Energi direkt till att nå uppsatt nationellt mål att bygga infrastruktur får kommunikation i världsklass. Under 2016 har Uddevalla Energi erbjudit 569 villakunder anslutning, sålt 368 och byggt 970. Under 2017 kommer 600 villakunder erbjudas anslutning. Totalt genomfårdes investeringar i stadsnätet på 27,0 (20,5) Mkr. Nettoomsättningen för Stadsnät uppgick till l 0,8 (8,5) Mkr. Rörelseresultatet uppgick till -0,9 ( -0,8) Mkr. Det negativa resultatet beror till största del på anlitande av extern kompetens. Renhållning I dotterbolaget Uddevalla Kraft AB svarar Renhållningen får insamling av hushålls- och verksamhetsavfall, mottagning av grovsopor, slamsugning, återvinning och drift av två återvinningscentraler. Totalt genomfårdes investeringar i renhållningen på 3, 4 (7, l) Mkr. Vid avfallsanläggningen Havskuren har (74 528) ton avfall mottagits. Av mottaget avfall har (55 179) ton använts som konstruktionsmaterial till sluttäckning av deponin. sluttäckningen pågår planenligt och skall vara slutförd Nettoomsättningen får Renhållningen uppgick till 59,4 (58,2) Mkr. Rörelseresultatet uppgick till -2,8 (-0,6) Mkr, varav insamling av hushållsavfall-1,1 (-0,3) Mkr. Pellets I dotterbolaget Uddevalla Kraft har Pelletsfabriken avslutat sin fårsta hela produktionssäsong. Väsentliga tekniska driftstörningar har minskat planerad produktionsvolym från til bruttoton. A v görande får en fotisatt stabil drift är att säkerställa aktiviteter får att bygga bort grundorsaken till uppkomna tekniska begränsningar. Nettoomsättningen for pellets uppgick till 23, l (0,9) Mkr. Rörelseresultatet uppgick till -18,3 ( -5,8) Mkr. Dotterföretag Uddevalla Energi Elnät AB ( ) Med bolagets elnätsverksamhet avses att ställa elektriska starkströmsledningar till fårfogande får överföring av el. Till verksamheten hör planering, projektering, byggande, drift och underhåll av ledningar, ställverk och transformatorer, anslutning av elektriska anläggningar, mätning av överförd effekt och energi samt annan verksamhet som erfordras for att överfåra el på elnätet. Bolaget äger elanläggningar inom bolagets nätkoncessionsområde och har cirka (25 800) nätabonnemang. El överföring på elnätet är ett legalt monopol. Nätverksamhet får bedrivas endast efter att tillstånd i form av koncession får linje respektive område beviljats elnätsföretaget Bolaget har erhållit koncessioner får de linjer/områden där elnätsverksamheten bedrivs. jy '

156 Uddevalla Energi AB (42) Energimarknadsinspektionen utövar tillsyn över verksamheten. En ny regleringsmodell, med fårhandsprövning av tarifferna får en fyraårsperiod, infordes Preliminära bedömningar från inspektionen visar att Uddevalla Energi Elnäts intäkter ligger väl inom tillåten intäktsram. Nettoomsättning Rörelseresultat Resultat efter finansnetto 119,7 (119,6) Mkr 26,6 (26,3) Mkr 24,2 (23,5) Mkr Uddevalla Energi Värme AB ( ) Uddevalla Energi Värme AB erbjuder fjättvärmeleveranser samt kyla, ånga och tillhörande tjänster såsom driftrådgivning och funktionskontroller av kundanläggningar i Uddevalla, Munkedal och Ljungskile. Ansvarsområdet sträcker sig från Uddevalla Krafts produktionsanläggningar och ut till kundanläggningarna. Värme svarar for avtal och prissättning av alla leveranser. Bolaget har l 391 (l 415) fjärrvärmekunder och dessa äger l 852 (l 838) anläggningar. N ettaomsättning Rörelseresultat Resultat efter finansnetto 186,3 (168,3) Mkr 21,4 (-6,3) Mkr 18,9 (-9,2) Mkr Uddevalla Kraft AB ( ) Uddevalla Kraft AB svarar for produktion av elkraft samt värme. Uddevalla Kraft svarar även får renhållningsverksamheten inom Uddevalla kommun. Sedan 2015 har produktion av pellets tillkommit. Produktionen av elkraft sker i Uddevalla i Lillesjö kraftvärmeverk och i fem vattenkraftstationer. Värme produceras vid anläggningar i Uddevalla (Lillesjöverket, Hovhultsverket, BraHåsverket samt några mindre oljecentraler i reserv), Munkedal (Långedalsverket) och Ljungskile (Arödsverket). Huvuddelen av kraftvätmeverket är finansierat med ett finansiellt leasingavtal En särskild enhet svarar får inköp av bränsle samt omhändertagande av restprodukterna slagg och askor. N ettaomsättning Rörelseresultat Resultat efter finansnetto 273,9 (238,3) Mkr 7,9 (23,4) Mkr -9,1 (6,7) Mkr Övrigt dotterföretag Dotterföretaget Bohusgas AB ( ) är vilande och kan komma att aktiveras när marknadsfårutsättningarna medger det. Intresseföretag EnergiFokus i Trollhättan och Uddevalla AB ( ) ägs till 50 procent av Uddevalla Energi AB och redovisas som ett intresseföretag då Uddevalla Energi inte har något bestämmande inflytande. Företaget bedriver entreprenadverksamhet for sina delägare, främst elnäten, och extern~~,9

157 Uddevalla Energi AB (42) kunder. Från den l januari 2017 har en verksamhetsöverlåtelse skett och entreprenadpersonal som tidigare var anställd i intresseforetaget, EnergiFokus i Trollhättan och Uddevalla AB, har överflyttats till Uddevalla Energi Elnät AB respektive Trollhättan Energi Elnät AB. Ingen verksamhet kommer därefter att bedrivas i EnergiFokus i Trollhättan och Uddevalla AB. Investeringar Energisektorn är en kapitalintensiv bransch. Planering av investeringar sker under en lång tid. Genomfårandet är ofta beroende av olika myndighetskrav. Investeringsprocessen är längsiktig och tidskrävande. I vissa fall kan byggnation och idrifttagning av investeringar genomfåras fårst flera år efter fattade beslut. Efter fårdigställande har investeringarna en långsiktig ekonomisk konsekvens. Det vanliga är en ekonomisk livslängd upp till25 till 30 år. Framförhållning, planering, kalkylering och finansiering av investeringarna är därfår viktiga områden i verksamheten. Koncernens investeringar i anläggningar uppgick till 63 (229) Mkr. Förväntad framtida utveckling och väsentliga riskfaktorer Framtida utveckling Koncernens basverksamheter elnät, fjärrvärme och renhållning fortsätter att vårdas. De innehåller utmaningar gällande fjärrvätmens konkurrenskraft där prismodell och den så kallade prisdialogen är mycket viktiga komponenter får att möta bolagets kunder in i framtiden. I syfte att nå de energipolitiska mål som statsmakterna satt, kommer forändringar att ske gällande mätning och rapportering. Tätare mätintervall avses att införas i större omfattning, vilket ställer krav på högre kapacitet i insamlingssystemen och en väsentligt mer omfattande rapportering. I ett senare skede planeras en nordisk slutkundsmarknad får el och kontakten med kunden föreslås ske via elhandlaren, vilket innebär fårändringar for elnäten. Generellt står fjärrvärmebranschen infår samma problematik, att efterfrågan på värme minskar väsentligt under sommarperioden. Uddevalla Kraft är inget undantag utan kyler sommatiid bort värmen från Lillesjöverket Produktionen vid Lillesjö kan regleras ner till 70 procent av maxeffekten, vid lägre nivåer kan inte miljökraven uppfyllas. Genom att producera pellets nyttjas en stor del av den överkapacitet som uppstår sommartid samtidigt som vi får ny avsättning på en krympande värmemarknad. Bolaget är fortsatt godkänd som medlem i Prisdialogen som är ett branschgemensamt initiativ for att strukturera dialogen med kunderna när det gäller prisförändringsprocessen får fjärrvärme. En utfård utredning avseende sammanbyggnad av fjärrvärmenäten i Trollhättan, Vänersborg och Uddevalla visar att det i nuläget inte är lönsamt. Det som ligger närmast är att uppfylla regeringens bredbandsmål som innebär: Sverige ska ha bredband i världsklass. År 2020 bör 90 procent av alla hushåll och företag ha tillgång till bredband om minst l 00 1.

158 Uddevalla Energi AB (42) Mbit/s. Alla hushåll och fåretag bör ha goda möjligheter att använda sig av elektroniska samhällstjänster och service via bredband. Risker och osäkerhetsfaktorer Koncernens affårsrisker kan beskrivas utifrån två huvudområden, finansiella risker och rörelserisker. De finansiella riskerna består av ränte-och likviditetsrisker, risker får kundfårluster och elhandelsoch krafthandelsrisker. För att möta och kontrollera dessa risker finns inom koncernen policys fastställda. En säkringsredovisning har upprättats får koncernen. Den höga skuldsättningen medfår att fårändringar i ränteläget har stor påverkan. Genom räntesäkringar i leasingfinansieringen och koncernkontosystemet i kommunkoncernen hanteras räntcrisken. Större fårändringar i avfallsmarknaden kan över tiden påverka intäkterna i Uddevalla Kraft AB. I dag används slaggrestema från avfallsbehandlingen till sluttäckning på Havskuren i Uddevalla och Munkeho i Trollhättan. Behovet av material på tipparna minskar kraftigt. Arbete med att finna annan avsättning pågår. Rörelseriskerna är verksamhetsanknutna och hanteras genom försäkringsskydd och revisioner. Koncemens byggnader, maskiner och inventarier är fullvärdesfårsäkrade. När det gäller fjärrvärme kommer konkurrensen från alternativa uppvärmningsformer att bli allt tydligare. De nya fastigheter som ansluts är energieffektiva och har en energianvändning som är betydligt lägre än snittkunden i den befintliga kundstocken. Underhållsbehovet i fjärrvärmenätet, som i sina äldsta delar är från 1965, fårväntas öka med stigande ålder. Vid budgetering beräknas tillgängligheten i Lillesjöverket enligt de kontrakterade villkoren. Ett avbrott under höglasttid (vinterdag) medfår en kostnad på mellan och kronor i ökade bränslekostnader och uteblivna elintäkter. Konsekvenserna av ett längre stopp blir därfår avsevärda. Ett stopp i Hovhultsverket innebär att Brattåsverket startas. Merkostnaden vid 50 MW last är cirka kronor per dygn. stadsnätet har konkurrenter i form av andra aktörer som mycket väl kan komma att erbjuda kommunens invånare fiberanslutning. En viktig faktor får att nå uppsatta mål är att kommunen tillåter alternativa, kostnadseffektiva och tidsbesparande fårläggningstekniker. När det gäller pelletsfabriken ligger de främsta riskerna i råvarufårsörjningen respektive fårsäljningen av fårdig produkt. Dessa båda omfattas av 5-åriga avtal varfår risken är kontrollerad. Överproduktion av pellets utanfår ingångna avtal innebär givetvis en risk som hanteras av affårsområdet. /l' y

159 Uddevalla Energi AB (42) 1- Användning av finansiella instrument Elprisrisken hanteras i en riskpolicy som revideras kontinuerligt. I den aktuella versionen bedöms risken vara begränsad utan att göra några prissäkringar eftersom nettoförsäljningen - skillnad mellan producerad och inköpt mängd- är relativt liten efter att pelletsfabriken togs i brukvarje kvartal träffas elprisgruppen for att ta ställning till om elprisläget har förändrats. Om så är fallet lyfts frågan till koncernens ledningsgrupp. Elhandeln bedrivs i kommission, med Jämtkraft AB som samarbetspartner, for att minimera affårsrisken. Valutarisken minimeras genom att inköp över l Mkr sker i SEK. Bolagets upplåning och placering av likvida medel sker i huvudsak genom kommunens internbank. Den finansiella verksamheten i Uddevalla kmmnunkoncern utgår från kommunfullmäktiges fastställda Finanspolicy for Uddevalla kommunkoncern. Kommunstyrelsen fastställer inom ramen för finanspolicyn årsvis riskbegränsningar for internbanken samt tak for utlåning till koncernföretagen. Kommunstyrelsen beslutar exempelvis om tillåtna kapital- och räntebindningstider och vilka finansiella instrument internbanken får använda. Internbankens verksamhet och positioner ätenapporteras månatligen i en finansrapport som finns tillgänglig på kommunens hemsida. All inlåning från internbanken sker via koncernkontosystemet Bolagen betalar en ränta som motsvarar genomsnittet av koncernbankens upplåningskostnad inklusive räntesäkringskostnader, jämte en individuell marginal. Målet med kommunkoncernens finansverksamhet är att långsiktigt optimera kommunkoncernens finansnetto med beaktande av risk och med en god kontroll. Lillesjöverket finansierades genom en finansiellleasing och ränterisken har hanterats genom att ett ränteswapavtal samtidigt tecknades med Handelsbanken. Tillstånds- eller anmälningspliktig verl{samhet enligt miljöbalken Koncernen bedriver anmälnings- och tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken i dotterfåretagen Uddevalla Energi Elnät AB, Uddevalla Energi Vätme AB och Uddevalla Kraft AB. Miljöarbetet Uddevalla Energi arbetar aktivt med miljöfrågor genom att ständigt forbättra arbetssätt och arbetsmetoder får minskad miljöpåverkan. Bolaget har systematiskt arbetat får att avlägsna fossila bränslen ur energimixen. En del i det långsiktiga arbetet är att vårda och fårbättra infrastrukturen får distribution av el och värme. Genom nya investeringar i nät och anläggningar har allt fler hushåll och företag kunnat byta från olja och direktverkande el till fjärrvärme. För varje tillståndspliktig anläggning upprättas en separat miljörapport med uppgifter om miljötillstånd, emissioner och driftsätt Miljöpåverkan från verksamheten sker i huvudsak genom utsläpp tillluft från förbränning, vilket också är reglerat for verksamheten. För att miljöarbetet skall genomsyra verksamheten ligger det huvudsakliga miljöarbetet i linjeorganisationen. Företaget har i allt väsentligt foljt gällande miljötillstånd.j/

160 Uddevalla Energi AB l O( 42) Ny miljölagstiftning i fonn av ett BU-direktiv konuneratt påverka verksamheten på sikt. Kraven på bästa möjliga teknik kommer att ligga till grund for nya villkor i miljötillstånden. Produktionen är certifierad enligt ISO 14000:1 och blir certifierad enligt ISO 14001:2015 under 2017.,

161 Uddevalla Energi AB (42) Förändring av eget kapital Koncernen Ingående Eget l<apital enligt fastställd balansräkning Effekt av ändrad redovisningsprincip i intressebolag Eget kapital Årets resultat Aktiekapital Annat eget kapital och årets resultat Totalt eget kapital Eget kapital Moderbolaget Eget kapital Årets resultat Aktiekapital Reservfond Övrigt fritt eget kapital Summa eget kapital Eget l<apital Aktiekapitalet består av st A-aktier. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans forfogande står följande vinstmedel: Årets resultat kronor styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överfors kronor Koncernbidrag har erhållits av Uddevalla Energi El nät AB med 4, 7 (8,0) Mkr. Koncernbidrag har lämnats till Uddevalla Utvecklings AB med 7,6 (8,0) Mkr. Styrelsen anser att det föreslagna koncernbidraget är forsvarligt med hänsyn till Aktiebolagslagens 17 kapitel/

162 Uddevalla Energi AB (42) Koncernresultaträlming Rörelsens intäkter N ettaomsättning Förändring av lagervaror fårdiga varor Aktiverat arbete får egen räkning Övriga rörelseintäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Råvaror och fårnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat Not 3 5 6, l l l l

163 Uddevalla Energi AB (42) Koncernbalansräkning Tillgångar AnHiggningstillgångar Matedella anläg!ffiingstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och forskott avseende materiella anläggningstillgångar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggpingstillgångar Andelar i intresseforetag och gemensamt styrda företag Andra långfristiga värdepappersinnehav Uppskjuten skattefordran Summa finansiella anläggningstillgånar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Varor under tillverkning Färdiga varor och handelsvaror Förskott tillleverantörer Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncemforctag Aktuella skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Not l l lo l l l l l ~

164 Uddevalla Energi AB (42) Koncernbalansräkning Not Eget kapital och skulder Eget 1'-apital Aktiekapital Reserver Balanserat resultat inkl årets resultat lo lo Eget kapital hänfarligt till moderbolagets aktieägare Summa eget kapital Avsättningar ~vsättning for pensioner och liknande forpliktelser Ovriga avsättningar Uppskjuten skatteskuld Summa avsättningar Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Skulder till koncernföretag Övriga långfristiga skulder Summa långfristiga skulder l l Kortfristiga skulder skulder till kreditinstitut Förskott från kunder Leverantörsskulder Skulder till koncerntoretag Aktuella skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och forutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder l jl /) C/ l\_

165 Uddevalla Energi AB (42) Kassaflödesanalys för koncernen Den löpande verl{samheten Rörelseresultat fåre finansiella poster Justeting for poster som inte ingår i kassaflödet, mm Erhållen ränta Erlagd ränta Betald inkomstskatt Ökning/minskning varulager Ökning/minskning fordringar Ökning/minskning rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investelingar i materiella anläggningstillgångar Sålda matelieila anläggningstillgångar Placeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Ammteling av lån Utbetalt koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Not l o -, o - o o

166 Uddevalla Energi AB ( 42) Moderbolagets resulta trälming Rörelsens intälite N ettaomsättning Aktiverat arbete for egen räkning Övriga rörelseintäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Råvaror och fornödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat ~esultat från finansiella poster Ovriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat Not 3,4 4,5 6, l t

167 Uddevalla Energi AB (42) Moderbolagets Balansräkning Tillgångar Not Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och fårskott avseende materiella anläggningstillgångar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterbolag Aktier och andelar i intressebolag och gemensamt styrda företag Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar F ordringar hos koncernföretag Checkräkningskredit, Uddevalla kommun Aktuella skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter l l l Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar r

168 Uddevalla Energi AB (42) Moderbolagets Balansräkning Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättning får pensioner och liknande förpliktelser Summa avsättningar Långfristiga slmlder skulder till koncemfåretag Checkräkningskredit, Uddevalla kommun Övriga långfristiga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Förskott från kunder Leverantörsskulder skulder till koncemfåretag Övriga skulder Upplupna kostnader och fårutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Not ;r

169 Uddevalla Energi AB (42) Kassaflödesanalys för moderbolaget Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster Justering for poster som inte ingår i kassaflödet, mm Erhållen ränta Erlagd ränta Ökning/minskning fordringar Ökning/minskning rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar Placeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Amortering av lån Lämnade aktieägartillskott Utbetalt koncernbidrag Inbetalt koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Not l Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut o o - -;/ o o

170 Uddevalla Energi AB (42) Noter, gemensamma för moderbolag och koncern Not l Redovisnings- och värderingsprinciper Års- och koncemredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd 2012: l Årsredovisning och koncemredovisning (IO). I samband med införandet av K3 gjordes en komponentindelning av kraftvärmeverket, vilket medförde högre avskrivningar. År 2012 är inte omräknat i fleråsöversikten. Från 2015 periodiseras anslutningsavgifter får stadsnät Åren får e 2014 är inte omräknade i fl erårsöversikten. De viktigaste redovisnings- och värdelingsprincipema som använts vid upprättande av dc finansiella rapportema sammanfattas nedan. I de fall moderföretaget tillämpar avvikande principer anges dessa under Moderföretaget nedan. Koncernredovisning Koncemens bokslut omfattar moderföretagetjämte dotterföretag i vilka Uddevalla Energi AB innehar mer än 50 procent av röstetalet av samtliga andelar. Koncemens balansräkning har upprättats enligt fårvärvsmetoden, vilket innebär att dotterfåretagens eget kapital vid förvärvet, fastställts som skillnaden mellan tillgångama och skuldemas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncemens eget kapital ingår häligenom endast den del av dotterföretagets eget kapital som tillkommit efter fårvärvet Försäljning och inköp samt uppkomna intemvinster elimineras i sin helhet med beaktande av uppskjuten skatt. Koncemintema mellanhavande elimineras i sin helhet. Koncernföretag Med koncemfåretag menas i moderbolagets balansräkning de företag som ingår i Uddevalla kommunkoncem och Uddevalla Utvecklings AB samt de bolag som har Uddevalla Energi AB som moderföretag. Redovisning av intresseföretag Med intresseföretag avses toretag, som inte är dotterföretag, där Uddevalla Energi AB har ett innehav på minst 20 procent av röstetalet av samtliga andelar. I koncernens bokslut redovisar Uddevalla Energi intressefåretaget enligt kapitalandelsmetoden. Enligt denna metod redovisas värdet i koncernen på andelar i intresseföretaget till anskaffningsvärde vid anskaffningstillfåll et och därefter justeras värdet med koncemens andel av fårändringen i intresseföretagets nettotillgångar. I koncemens resultaträkning redovisas som resultatandelar koncernens andel i intresseföretagets resultat fåre bokslutsdispositioner och skatt. Resultatandelar redovisas i koncernens rörelseresultat, eftersom innehaven uteslutande är rörelsebetingade. Koncemens andel av intresseföretagets redovisade skatter inklusive fårändring av uppskjutna skatter ingår i koncemens skattekostnader. Resultaträkning Intäkter Nettoomsättningen omfattar försäljningsintäkter från kämverksamheten, dvs. produktion, försäljning och distribution av el, värme och kyla, clhandcl, anslutningsavgifter, avfallshantering samt andra intäkter. Samtliga intäkter värderas till det belopp som influtit eller beräknas inflyta, dvs. med hänsyn till rabatter och efter avdrag får moms och energiskatter, och redovisas i posten Nettoomsättning:~--

171 Uddevalla Energi AB (42) Försäljning och distribution av energi Energiförsäljning intäktsredovisas vid leveranstidpunkten. Anslutningsavgifter Utifrån bedömda fårutsättningar i respektive nät har anslutningsavgifter för stadsnät i sin helhet periodiserats över anläggningens vägda nyttjandeperiod. Avgifter som betalats av kunden får anslutning till el- och fjärrvärmenäten intäktsredovisas i samband med att avgiften erläggs. Elcertifikat Verksamheten tilldelas elcertifikat och dessa värderas till det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde. Utsläppsrätter Utsläppsrätter erhålls for Lillesjöverket Utsläppsrätter värderas till det lägsta av anskaffningsvärde och verklig värde. Hyresintäkter Koncernen erhåller hyresintäkter från operationella leasingavtal rörande dotterföretagets förvaltningsfastighet Hyresintäkterna intäktsredovisas linjärt över leasingperioden. Utländska valutor Försäljning sker i svenska kronor. Endast mindre inköp sker i annan valuta. Kursvinster eller kursförluster ingår i rörelseresultatet. Leasingavtal Finansiella leasingavtal i moderbolaget redovisas som operationella. Leasingavgiften kostnadsförs linjä1t över tiden. I koncernen redovisas tillgångar som finansieras genom finansiellleasing som anläggningstillgångar och kvarstående skulder redovisas i Balansräkningen. Ersättningar till anställda Koncernens pensionsåtagande utgår från tjänstepensionsplanen PA-KFS. Avtalet innebär i huvudsak att anställda födda 1954 och tidigare har en förmånsbestämd pension, medan anställda födda efter 1954 har en premiebestämd pension. Åtagandena är tryggade och regleras genom löpande premier som belastar årets resultat. Ersättningar vid uppsägning Ersättningar vid uppsägningar, i den omfattning ersättningen inte ger företaget några framtida ekonomiska fördelar, redovisas endast som en skuld och en kostnad när företaget har en legal eller informell förpliktelse. I redovisad skuld i samband med uppsägningen ingår även i förekommande fall premier för pensioner under uppsägningstiden. Låneutgifter Samtliga låneutgifter kostnadsförs i den period som de hänförs till och redovisas i posten Räntekostnader och liknande resultatposter f

172 Uddevalla Energi AB (42) Avskrivningar Materiella anläggningstillgångar skrivs av linjärt över tillgångamas eller komporrentemas bedömda nyttjandeperiod. Avskrivningen beräknas på det avskrivningsbara beloppet vilket i de allra flesta fall utgörs av tillgångens anskaffningsvärde. Mark har inte någon begränsad nyttjandeperiod och skrivs därfår inte av. Följande nyttjandeperioder tillämpas: Materiella a n lä ggn in g s tillgå n g ar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier och verktyg Antal år För anläggningar övertagna i samband med fårvärvet av renhållningsverksamheten fullföljs den av Uddevalla kommun tillämpade avskrivningsplanen. Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Allmänna principer Per balansdagen bedöms om det föreligger en indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns beräknas tillgångens återvinningsvärde. Om återvinningsvärdet understiger redovisat värde görs en nedskrivning som kostnadsfårs. Nedskrivningsprövningen görs per varje enskild tillgång med ett oberoende flöde av inbetalningar. Vid behov behöver tillgångarna grupperas ihop till kassagenererande enheter får att identifiera inbetalningar som i allt väsentligt är oberoende av andra tillgångar eller grupper av tillgångar. Nedskrivningsprövning görs i dessa fall får hela den kassagenerande enheten. En nedskrivning redovisas när en tillgång eller en kassagenererande enhets redovisade värde överstiger återvinningsvärdet Nedskrivningen belastar resultaträkningen. Beräkning av återvinningsvärdet Återvinningsvärdet utgörs av det högsta av verkligt värde med avdrag for forsäljningskostnader och nyttjandevärdet Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor före skatt som återspeglar aktuella, marknadsmässiga bedömningar av pengars tidsvärde och den risk som är fårknippad med den specifika tillgången eller den kassagenerande enheten. Beräkningen görs per tillgång eller kassagenererande enhet. Återforing av nedsl,rivningar Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar återfårs om skälen som låg till grund for beräkningen av återvinningsvärdet vid den senaste nedskrivningen har förändrats. Koncernbidrag Samtliga lämnade och erhållna koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner~-

173 Uddevalla Energi AB (42) Balansräkning Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången sannolikt kommer att tillfalla koncernen och anskaffningsvärdet kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade av- och nedskrivningar. Anskaffningsvärde I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset och utgifter som är direkt hänförbara till inköpet och syftar till att bringa tillgången på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med företagsledningens avsikt med förvärvet. Som direkt hänförbara utgifter hänförs utgifter för leverans, hantering, installation och montering, lagfatter samt konsulttjänster. I anskaffningsvärdet ingår inte ränta under byggnadstiden. Utbyte av komponenter räknas in i tillgångens redovisade värde. Om inte kostnadsförs utgifter under det räkenskapsår som de uppkommer. Reparationer och underhåll kostnadsförs löpande. Derivatinstrument Koncernen använder olika typer av derivatinstrument (terminer och swapar) for att säkra olika finansiella risker och då framförallt valutarisker och ränterisker. Här ingår inte energiderivat som förväntas regleras med leverans av el och annan energi. Utsläppsrätter Utsläppsrätter som utgör kortfristiga innehav ingår i posten övriga fordringar och värderas enligt lägsta värdets princip. Kundfordringar och litrnaode fordringar Kundfordringar värderas till det värde som beräknas inflyta, dvs. med avdrag för osäkra fordringar. Nedskrivning av kundfordringar redovisas i posten övriga externa kostnader. Varulager Varulager värderas med tillämpning av först-in, först-ut-metoden, till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. I egentillverkade halv- och helfabrikat består anskaffningsvärdet av direkta tillverkningskostnader och de indirekta kostnader som utgör mer än en oväsentlig del av den sammanlagda utgiften för tillverkningen. Vid värdering har hänsyn tagits till normalt kapacitetutnyttjande. Inkomstskatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatt redovisas i resultaträkningen. Aktuella skattefordringar och skatteskulder samt uppskjutna skattefordringar och skatteskulder kvittas om det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller per balansdagen och nuvärdesberäknas inte.;/

174 Uddevalla Energi AB (42) Uppskjuten slmtt Uppskjuten skatt är inkomstskatt får skattepliktiga resultat avseende fi:amtida räkenskapsår till fåljd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatt beräknas på samtliga temporära skillnader, dvs. skillnaden mellan de redovisade värdena får tillgångar och skulder och deras skattemässiga värden samt skattemässiga underskott. Uppskjuten skatteskuld och uppskjuten skattefordran värderas enligt de skattesatser och skatteregler som är beslutade fåre balansdagen. Uppskjuten skattefordran värderas till högst det belopp som sannolikt kommer att återvinnas baserat på innevarande och framtida skattepliktiga resultat. Värderingen omprövas per varje balansdag får att återspegla aktuell bedömning av framtida skattemässiga resultat. Uppskjuten skatt ingår i obeskattade reserver med 22 procent. Avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när koncernen har en legal eller informell förpliktelse som en fåljd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas får att reglera åtagandet och en tillfårlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Avsättningen tas endast i anspråk får de utgifter som avsättningen ursprungligen var avsedd får. Avsättningen prövas per varje balansdag ochjusteringar av avsättningen redovisas i resultaträkningen. Avsättning får deponi beräknas genom att beräknad utgift får sluttäckning och underhåll nuvärdesberäknas och fårdelas linjärt över återstående nyttjandeperiod får deponin, dvs. tiden fram till sluttäckning görs. Skulder för utsläppsrätter Skulder får utsläppsrätter redovisas som en övrig kortfristig skuld. När fårbrukning skett utan täckning a v egna utsläppsrätter sker reservering. Säkringsredovisning Säkringsredovisning tillämpas får derivatinstrument som ingår i ett dokumenterat säkringssamband. För att säkringsredovisning ska kunna tillämpas krävs att det finns en entydig koppling mellan säkringsinstrumentet och den säkrade posten. Det krävs också att säkringen effektivt skyddar den risk som är avsedd att säkras, att effektiviteten löpande kan visas vara tillräckligt hög genom effektivitetsmätningar och att säkringsdokumentation har upprättats. Bedömningen om huruvida säkringsredovisning ska tillämpas görs vid ingången av säkringsrelationen. Redovisning av värdefårändringen beror på vilken typ av säkring som ingåtts. Förluster hänfårliga till den säkrade risken redovisas inte så länge som säkringsförhållandet består. Säkringsredovisningen upphör när säkringsinstrumentet fårfaller, säljs, avvecklas eller löses in samt när säkringen inte längre uppfyller villkoren får säkringsredovisning/

175 Uddevalla Energi AB (42) Nyckeltalsdefinitione Avkastning på totalt kapital Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i procent av genomsnittlig balansomslutning. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster och 22 procent schablonskatt i fårhållande till genomsnittligt eget kapital och egetkapitalandel av obeskattade reserver. soliditet Eget kapital och egetkapitalandelen 78 procent av obeskattade reserver i fårhållande till balans omslutningen. Rörelsemarginal Rörelseresultat fåre finansnetto plus avskrivning enligt plan i procent av rörelsens intäkter. Medelantalet anställda Utvisar de anställdas arbetsvolym under räkenskapsåret räknat i antalet heltidstjänstet~

176 Uddevalla Energi AB (42) Not2 Väsentliga uppskattningar och bedömningar Uppskattningar och bedömningar baseras på histmisk erfarenhet och andra faktorer som under rådande forhållanden anses vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och bedömningar används sedan får att fastställa redovisade värden på tillgångar och skulder som inte framgår tydligt från andra källor. Uppskattningar och bedömningar ses över årligen. Det slutliga utfallet av uppskattningar och bedömningar kan komma att avvika från nuvarande uppskattningar och bedömningar. Effektema av ändtingar i dessa redovisas i resultaträkningen under det räkenskapsår som ändtingen görs samt under framtida räkenskapsår om ändtingen påverkar både aktuellt och kommande räkenskapsår. Viktiga uppskattningar och bedömningar besklivs nedan. Avsättningför återställande Värdering av avsättning får sluttäckning av deponi har skett genom beräkning av framtida utgifter. Sådana beräkningar präglas av större osäkerhet eftersom utgiften ligger långt fram i tiden. Prövning av nedskrivningshehov för materiella anläggningstillgångar Koncemen har betydande värden redovisade i balansräkningen avseende materiella anläggningstillgångar. Dessa testas får nedskrivningsbehov i enlighet med de redovisningsptinciper som beskrivs i koncernens Not l Redovisnings- och värderingsptinciper. Inkomstskatter och uppskjutna skatter Koncernen redovisar i sin balansräkning uppskjutna skattefordringar och skulder vilka forväntas bli realiserade i framtida perioder. Vid beräkning av dessa uppskjutna skatter måste vissa antaganden och uppskattningar göras avseende fi"amtida skattekonsekvenser som hänfor sig till skillnaden mellan i balansräkningen redovisade tillgångar och skulder och motsvarande skattemässiga värden. Uppskattningama inkluderar även att skattelagar och skattesatser kommer att vara oforändrade samt att gällande regler får utnyttjande av forlustavdrag inte kommer att ändras J>

177 Uddevalla Energi AB (42) Not 3 Nettoomsättning Koncernen Moderbolaget Koncernens nettoomsättning per produkt inldusive internförsäljning El produktion kraftvärme El produktion vattenkraft l 240 l 236 El överföring Fjärrvärme leverans Fjärrvärme försäljning (intemt) Avfall Renhållningsverksamhet stadsnät Elhandel Pellets Vidarefakturering centrala kostnader Övriga poster Bruttoomsättning Elimineringar, justeringar och koncernposter N ettaomsättning varav anslutningsavgifter i Uddevalla Energi Elnät AB l Uddevalla Energi Värme AB Uddevalla Energi AB, stadsnät (fördelas under bedömd nyttj andeperiod) !}/

178 Uddevalla Energi AB (42) Not 4 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Uppgifter om koncernföretag och närstående Moderföretag är Uddevalla Utvecklings AB, , som även upprättar koncernredovisning. Uddevalla kommun, äger samtliga aktier i detta bolag. Med Uddevalla kommunkoncern avses Uddevalla kommun och dess aktiebolag och stiftelser. Inköp och försäljning mellan koncernföretag Inköp Försäljning Inköp och försäljning med närstående Inköp Uddevalla kommunkoncern Uddevalla Utvecklings AB-koncern Försäljning Uddevalla kommunkoncern Uddevalla Utvecklings AB-koncern (%) (%) (%) (%) (%) (%) l 55 lo l l l l Not 5 Övriga rörelseintäkter Koncernen Moderbolaget Hyres- och arrendeintäkter Försäkringsersättning Fakturering koncernföretag Övriga intäkter 731 l Summa ~.

179 Uddevalla Energi AB (42) Not6 Ersättning till revisorerna KPMGAB ~evisionsuppdraget Ovriga tjänster Summa Ernst & Young AB Övriga tjänster Summa Totala ersättningar till revisorer "Koncernen o Moderbolaget o o Not 7 Leasingkostnader Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som operationella leasingavtal i moderbolag och dotterbolag. I koncernen redovisas dock maskinleasingavtal avseende kraftvärmeverket Lillesjö som materiell anläggningstillgång, se vidare not 14 och 22. Leasingavgifter kostnadsfårs linjärt över tiden. Koncernen Moderbolaget Under perioden kostnadsförda leasingavgifter l 485 l Kommande år beräknas leasingkostnaderna att uppgår till: Inom ett år l Senare än l men inom 5 år l 002 l I koncernens redovisning utgörs den operationella leasingen i allt väsentligt av hyrda bilar/lokaler. En av dotterföretagets fastigheter är en kontorsfastighet som innehas får långsiktig uthyrning, där lokaler hyrs ut till intresseföretaget Avtalet upphör vid årsskiftet. Erhållen hyra under 2016 uppgår till 441 tkr. 9/

180 Uddevalla Energi AB (42) Not8 Lönet; andra ersättningar och sociala kostnader Koncernen Medelantalet anställda Kvinnor Män Totalt Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören l 554 l 696 Löner och ersättningar till övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal varav pensionskostnader for styrelsen och verkställande direktören varav pensionskostnader for övriga anställda Moderbolaget l 554 l l 192 Avgångsvederlag mm Avtal har träffats med den verkställande direktören om avgångsvederlag motsvarande 12 månadslöner vid uppsägning från företagets sida. Enli~ anställningsavtalet gäller en ömsesidig uppsägningstid om 6 månaders uppsägningstid. Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor Män Totalt J

181 Uddevalla Energi AB (42) Koncernen Moderbolaget Antalledande befattningshavare och verkställande direktör Kvinnor Män Totalt Not 9 Resultat från andelar i intresseföretag Koncernen EnergiFokus i Trollhättan och Uddevalla AB, , del av (50%) Summa l l 281 Not 10 Finansiella instrument och riskhantering Koncernen Redovisat värde o Verkligt värde Derivat för vilka säkringsredovisning tillämpas Ränteswap o Terminsavtal Elproduktion o o Terminsavtal Elförbrukning o Summa o o Redovisat värde o Verkligt värde o o o o o ō G2 /

182 Uddevalla Energi AB (42) Moderbolaget Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Derivat for vilka säkringsredovisning tillämpas Ränteswap Terminsavtal Elproduktion Terminsavtal Elförbmkning Summa o o o o o -332 ō o o o ō - o o Ränteswap underliggande värde ( ) tkr. Terminsavtal elproduktion underliggand~ värde O (O) tkr. Terminsavtal elforbmkning underliggande värde (12 710) tkr. Not 11 Bokslutsdispositioner Koncernen Erhållna koncernbidrag Lämnade koncernbidrag Summa Moderbolaget o - Not 12 Skatt på årets resultat Koncernen Aktuell skatt -10 Uppskjuten skatt Skatt på årets resulat Moderbolaget 2016 o o - ~

183 Uddevalla Energi AB (42) Redovisat resulat fåre skatt Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22%) skatteeffekt ej avdragsgilla kostnader skatteeffekt ej skattepliktiga intäkter Ej avdragsgilla pensionskostnader, netto skatteeffekt av återfåring nedskrivning utöver. 20/30-regeln skatteeffekt intern anslutningsavgift skatteeffekt av uppkommet underskottsavdrag Ändrad taxering skatteeffekt på EnergiFokus resultanandel Resultateffekt finansiellleasing Övrigt Summa Koncernen lo l Moderbolaget l 039 o - - o Not 13 Byggnader och mark Koncernen Moderbolaget Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avsktivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan j/

184 Uddevalla Energi AB (42) Not 14 Maslöner och andra telmiska anläggningar Koncernen Moderbolaget Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar l l Utgående ackumulerade anskaffningsvärden l l Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade avskrivningar o 285 Ingående ackumulerade nedskrivningar Årets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående restvärde enligt plan ;r

185 Uddevalla Energi AB (42) Not 15 Inventarier, verktyg och installationer Koncernen Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar Oroklassificering l Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Försäljningar och utrangeringar 688 l 129 Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Moderbolaget Not 16 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående nedlagda utgifter Under året nedlagda utgifter Under året genomförda omklassificeringar Utgående nedlagda utgifter Koncernen Moderbolaget /

186 Uddevalla Energi AB (42) Not 17 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag Koncemen Energifokus i Trollhättan och Uddevalla AB, , 50% av aktieinnehavet och röstetalet, motsvarande (2 500 aktier) Bokfort värde moderbolag Resultatandelar Kapitalandel * Förändringen tkr avser ändrad redovisningsprincip i intresseföretaget l Not 18 Uppskjuten slmttefordran Koncemen Skatt på pensionsdel Skatt på intern anslutningsavgift Skatt på underskottsavdrag Skatt på finansiellt leasingavtal Not 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Upplupna intäkter Förutbetalda kostnader Övriga poster Summa Moderbolaget l l ~ )t ' ' ~

187 Uddevalla Energi AB (42) Not20 Övriga avsättningar Avsättning får återställningsarbeten avseende Havskurens avfallsanläggning i Uddevalla kommun. Vid övetiagandet av renhållningsverksamheten 2009 från Uddevalla kommun ingick en avsättning får återställningskostnader avseende deponin med 25,8 Mkr. Betydande del av återställningsarbetet har utförts. Bolaget genomförde under 2016 en ny prövning av återstående utgifter vilken visar att kvarstående utgifter uppgår ti1112,7 Mkr. Årets resultat har belastats med ökningen 5,2 Mkr. Not21 Uppsl{juten slmtteslmld Koncernen Skatt på obeskattade reserver Summa Not22 Skulder till kreditinstitut Koncernen I koncernens materiella anläggningstillgångar ingår leasingobjekt som innehas enligt finansiella leasingavtal med ett bokfört värde om ( ) tkr. Förfallotidpunkt Inom ett år Senare än ett men inom fem år Senare än fem år Summa Leasingavtalet överläts från Uddevalla Energi AB till Uddevalla Kraft AB i samband med fission /

188 Uddevalla Energi AB (42) Not23 Skuld koncernkonto Bolagets långfristiga upplåning sker från kommunens intembank genom utnyttjande av checkkrediter via koncernkontosystem. Utlåningsränta utgörs av den genomsnittliga upplåningskostnaden som internbanken åstadkommit vid sin upplåning inklusive utestående räntebindningar. Bolaget har inte ställt någon säkerhet for koncernkontokrediten. Koncemen Koncemen Lån, Uddevalla kommun: Uddevalla Energi AB Uddevalla Energi Elnät AB Uddevalla Energi Värme AB Uddevalla Kraft AB Summa Beviljat UtnX);tjat Beviljat Utnyttjat Not24 Övriga långfristiga skulder Periodiserade anslutningsavgifter stadsnät Summa Koncernen Moderbolaget Not25 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncemen Moderbolaget Personalrelaterade poster Upplupna rörelsekostnader Ej fakturerade utgifter for byggnation Övriga poster Summa

189 Uddevalla Energi AB (42) Not26 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, mm Koncernen 2016 Moderbolaget Avskrivningar och nedskrivningar Vinst vid avyttring av anläggningstillgång Förlust vid avyttting av anläggningstillgång Avsättning pension Avsättning deponi l Summa l 739 Not27 Andelar i dotterbolag Moderbolaget Uddevalla Energi Elnät AB Uddevalla Energi Värme AB Uddevalla Kraft AB Bohusgas AB Org nr Säte Uddevalla Uddevalla Uddevalla Uddevalla Moderbolaget Uddevalla Energi Elnät AB Uddevalla Energi Värme AB Uddevalla Kraft AB Bohusgas AB Kapital andel% Antal Bokfört aktier värde Moderbolaget 2016 Ingående anskaffningsvärden Aktieägartillskott till Uddevalla Kraft AB Utgående ackumulerat anskaffningsvärde fl'

190 Uddevalla Energi AB (42) Not28 Förslag till disposition av resultatet Moderbolaget 2016 Till årsstämmans forfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel Årets resultat styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs tlcr Not29 Checkräkningskredit Koncernen Moderbolaget Tillgodohavande koncernkonto, Uddevalla kommun Summa Se även not 23 o o o Not30 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Uddevalla Energi Elnät AB har efter balansdagen övertagit delar av entreprenadverksamheten från intresseföretaget EnergiFokus AB. Vid ordinarie årsstämma i EnergiFokus AB är avsikten att beslut fattas om utdelning till ägarbolagen, Uddevalla Energi AB och Trollhättan Energi AB, av de upparbetade vinstmedel som finns i bolaget efter avslutat räkenskapsår den 31/ Därefter är avsikten att fatta beslut om likvidation. Inga andra väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång finns att rapportera.(}/ /

191 Uddevalla Energi AB (42) Not31 ställda säkerheter för skulder till kreditinstitut Koncernen Moderbolaget r koncernens materiella anläggningstillgångar ingår leasingobjekt som innehas enligt finansiella leasingavtal, se vidare not 22. Leasade anläggningstillgångar (bokfört värde) Summa ställda säkerheter o o

192 Uddevalla Energi AB (42) Sture Svennberg Vice ordfårande Matthijs Klomp Marko Savanovic ~--:~ rr ~---J h. Karna Thomasdotter 4/!A ;_~~ Of;<:m~f o/ Björn Wolgast Verkställande direktör V år revisionsberättelse har lämnats e> 3-9- l KPMGAB ~~\) k":;!~ (_~ Gö lfn"johansson fiuktoriserad revisor

193 Planeringsdialog oktober 2016 Agenda Väsentliga delar i affärsplan Större investeringar Frågor för KF 1

194 Affärsplanen Pellets Säkra driften i pelletsfabriken Utreda press 4, redundans Värme Stärka varumärket Endast försiktiga taxejusteringar Arbete med effektivitet Öka antalet kunder Renhållning Ny chef igång sedan september/oktober Affärsplanen Elnät Tunga investeringar i elnät under kommande år Säk:ra vattenkraftstationerna Elbandel Bygga varumärket starkare Gärna kunder inom 1-3 år stadsnät Kontinuerlig expansion på kundsidan Säkra leveranskvaliteten 2

195 Investeringar Investeringsvolym c:a l 00 mkr/år ~kassaflödet Elnät/mottagningsstationer Reinvesteringar kulvert samt nya kunder värme stadsnät förläggning fiber Undvika nyinvestering i nytt värmeverk. Livstids:llirlängning Hovhult Frågor för KF Beslut angående Energifokus Beslut gällande renhållningstaxa 3

196 Uppsiktsmöte 2016, Björn Wolgast Agenda Kundläge Ekonomi inkl BU 2017 Större investeringar 20 l 7 Större förändringar 2017 l

197 Kundläge Kundantal, vuxit i alla affärer: Vunnit c:a 1000 nya fiber kunder, tillväxt c:a 16% Fjärrvänne anslutit 1800 MWh eller l MW Elnät drygt l 00 kunder Elhandel, vuxit från 6000 till 9300 kunder, 55% Kundnöjdhet 100% 90% 80% Energibolag N Kl. Rullande rnadal o4 parlodar Andel nöjda totalt alnlit T ~ ' UddavaUa w 9ve~ge 2

198 Kundnöjdhet Kundnöjdhet SKI Fjärrvärme 201S - pri~atkunder Sketlellol Lule~ EnerJ Kraft ~~~~~ ,8 Karlstads Energ< 74,9 Falu Ernugt & Vatten dvrli 73,8 CresundSkllOft - 71,4 Uddevana Ener11-70,0 Londsk111na Enerst - 69,l Mlltndal Enor&l - 66,9 Sollentuno En1r ,7 EON - 66,4 r<taftrlnion 66,2 Göteborg Enorsl 66,1 Va~enfolt - 65,8 Falkcmbl!rg fmr&l 54.7 Fortum 62,9 KundnDjdhet / SKI Fjärrvärme ~015-löretaaskonder t,utol Enorgl 75;6 Uddovala EnOJti - II,D E.ON - 70,~ o.. tsa 69,9 Oresuncbkraft 69,8 Götebar~ Enerl!l 68,5 Solll!ntuna Eneral 67,0 Mölndal Energi - 66,4 KraMogen - 62,2 Falkenberg Eno'il - S6,ti va~tnr~t 55,8 Ekonomi Ar Resultat (mkr) kommentar P Bu* nedskrivningar +44%jfr 2016 *Budget informerad men ej beslutad 3

199 Ekonomi... l 1011 VIOII!IIIIInll "" - ~IIIIHI..;...,~,.. - -MI& -Hl l -l',l!..,.,... "" "" "" "" Ekonomi... -o... l \ 2, , Dl< IWffl!ijffiij M 1\ ~\ \~~ l'~, ~~ ~ :: ~..., ~~ "' _... fl _.,.,_. - -:"~P!fft- -ail --~~t,a -i~lt... ~ "'""'."" ""' 4

200 Större investeringar 2017 (mkr) stadsnät Expansion, investering t konsument Investeringar företag Elnät Modemisering Ml-M2 Nyanslutningar Förstärkningar 15, Större investeringar 2017 (mkr) Fjärrvärme Nyanslutningar Reinvesteringar kulvert Produktionsanläggningar Kritiska reservdelar KVV K5 regulator samt lager 4 5 l 5 5

201 Större investeringar 2017 (mkr) Renhållning Modemare fordon Kretsloppsprojekt Summa 8 0,5 94 Större förändringar 2017 Expanderande stadsnätsaffär Elhandelsaffåren utvecklas mot ökade volymer Pelletsfabriken i full och stabil drift Insourcing av EnergiFokus Förstärkning av varumärket Uddevalla Energi och fjärrvärme 6

202

203 Uddevalla Enet gi AB Org nr (3) Protokoll fort vid årsstämma Tidpunkt: Plats: Uddevalla Närvarande Uddevalla Utvecklings AB genom Ingemar Samuelsson, ägarens ombud Antal aktier Antal röster Övriga närvarande Anna-Lena Heydar Sture Svennberg l Stämmans öppnande, val av ordförande och protokollforare Stämman öppnades av Ingemar Samuelsson, vilken utsågs till ordtorande for stämman. Anna-Lena Heydar utsågs att föra protokollet. 2 Röstlängd Såsom röstlängd godkändes ovanstående förteckning över närvarande aktieägare. 3 Justeringsmän Stämman utsåg Sture Svennberg att jämte ordförandenjustera protokollet. 4 Kallelse Då samtliga aktieägare var representerade vid stämman förklarades den vara utlyst i behörig ordning. 5 Fastställelse av dagordning Stämman fastställde den med kallelsen utsända, numrerade dagordningen. 6 Fastställelse av resultat- och balansräkning Årsredovisning och koncernredovisning samt revisionsberättelse och lekmannarevisorernas granskningsrapport framlades för räkenskapsåret Stämman fastställde den i årsredovisningen och koncernredovisningen intagna resultaträkningen och balansräkningen samt koncernresultaträkningen och koncernbalansräkningen. 7 Resultatdisposition Stämman beslöt att vinsten enligt den fastställda balansräkningen skulle disponeras i enlighet med styrelsens forslag i årsredovisningen. 8 Ansvarsfrihet Stämman beviljade styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet fcir räkenskapsåret.

204 Uddevalla Energi AB Org m (3) 9 Arvode För alla ledamöter och ersättare gäller "Bestämmelser om arvoden och andra ersättningar till förtroendevalda i Uddevalla kommun". Årsarvoden följer prisbasbelopp (2017 = kr) och utgår enligt följande: Ordforande Vice ordförande Ledamot samt ersättare Lekmannarevisorer två basbelopp ett basbelopp ett kvarts basbelopp ett kvarts basbelopp Till externt anlitad auktoriserad revisor utgår arvode enligt avtal. 10 Styrelseledamöter Kommunfullmäktige har tidigare utsett följande ordinarie styrelseledamöter och styrelsesuppleanter: Ordinarie styrelseledamöter styrelsesuppleanter Heydar, Anna-Lena Svennberg, Sture B j ör k, Lennart Klamp, Matthijs Savanovic, Marko Sernestrand, Carl-Johan Thomasdotter, Karna Kassem, Taisir Magnusson, Willy Ramneskär, Johanna Fröjdö, Anders 11 Revisor Det noterades att stämman tidigare utsett följande ordinarie revisor: Ordinarie revisor KPMG AB med huvudansvarig revisor Johansson, Göran (t o m den ordinalie årsstänuna som närmast hålls efter utgången av räkenskapsåret 20 17)

205 .. Uddevalla Energi AB Org nr (3) 12 Verksamhetsplan samt Budget 2017 Stärnman beslöt att fastställa verksamhetsplan för 20 l samt budget 20 l Stämmans avslutande Då inga fler ärenden fanns att behandla fårklarade ordfåranden stämman avslutad. Det noterades att samtliga beslut fattats enhälligt. Vid protokoll.et r. ~ t f(uj ''t~ l Anna-Len. Heydar L l ( \ '-~ _.."" 1 < l e Sve'nnberg / Justeras l 4rry? /74.rlngemar Samuelsson Ägarombud

206 f l Revisionsber8tte se Till bolagsstämman i Uddevalla Energi AB, org. nr Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Uddevalla Energi AB för år Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2016 och av dessas finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisning slagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resullatrllkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprätlas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för alt en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisninge~ och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är. högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder somlir lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den Interna kontrollen. utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drifttillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillrllckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten. utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. VI måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Revisionsberättelse Uddevalla Energi AB, arg. nr , (2)

207 Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Uddevalla Energi AB för år 2016 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller på något annat sätt handlat i strid med aktiebolags lagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som ulförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Göteborg den ;J i / '?, i) O (1- _/ KP~ ~ ~ Johansson Auktoriserad revisor Revisionsberättelse Uddevalla Energi AB, org. nr , (2)

208 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (1) Dnr KS 2017/00191 Handläggare IT -chef Britt-Inger Bemtsson Telefon britt -inger. Finansdepartementets remiss av betänkande digitalförvaltning.nu, SOU 2017:23 Sammanfattning Uddevalla kommun har inbjudits att besvara Finansdepartementets remiss av betänkande digitalförvaltning.nu, SOU 2017:23. Sverige behöver en förvaltningspolitik för en nationell digital infrastruktur. Utredningen anser att det behövs en övergripande plan för att stärka digitaliseringen av den offentliga sektorn. Beslutsunderlag Kommunledningskontorets tjänsteskrivelse Yttrande över Finansdepartementets remiss av betänkande digitalförvaltning.nu, sou 2017: Finansdepartementets remiss av betänkande digitalförvaltning.nu, sou 2017: Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar att som svar på remissen lämna yttrande över Finansdepartementets remiss av betänkande digitalförvaltning.nu, SOU 2017:23 Peter Larsson Kommundirektör Britt-Inger Bemtsson IT-chef Expediera till Finansdepartementet

209 Yttrande Kommunledningskontoret 1(4) Dnr KS 2017/00191 Handläggare IT -chef Britt-Inger Berntsson Telefon britt -inger. YHrande över Finansdepartementets remiss av betänkande digitalförvaltning.nu, SOU 2017:23 Sammanfattning Uddevalla kommun instämmer i allt väsentligt i betänkandets förslag. En effektivare styrning av nationella digitala tjänster skulle vara av stort värde för hela Sverige. Den beskrivning som ges av hur Sverige har halkat efter internationellt inom främst offentlig sektor p g a brist på synkronisering och nationell styrning. Vi delar också utredningens förslag om att våra offentliga verksamheter och de privata utförarna av våra tjänster så fort det anses möjligt inför mina meddelanden som ett säkert sätt att hantera remisser, tidsbokningar och notifieringar, egen personals lönebesked etc etc på ett tryggt sätt som samtidigt kan spara pengar i den egna verksamheten. Skall vi nämna några önskemål ytterligare skulle de vara; l. Den nya myndigheten måste ha den kompetens för uppdraget som krävs för att på ett kreativt och innovativt sätt driva digitaliseringsarbetet framåt på ett offensivt sätt. Inte självklart för oss att någon av Ekonomistyrningsverket eller elegitimationsnämnden har den kompetensen idag. 2. standardisering och interoperabilitet kommer att vara väldigt viktiga frågor att snabbt ta tag i. Detta behöver bli en av huvuduppgifterna för den nya myndigheten att snabbt ta ett nationellt ansvar för. 3. Den nya myndigheten bör ha regionala och kommunala behov tillgodosedda genom lämplig struktur och kompetens. Utredningen saknar till viss del tydlighet i att de som efterfrågat och skulle dra mest nytta av en starkare nationell styrning av digitalisering. 4. Informationssäkerheten är en fråga som fortfarande inte fått tillräckligt fäste för att skapa tillit till offentlig sektors hantering av sin stora mängd data och också för att offentlig sektor skall bli bättre på att lämna ifrån sig mer öppna data på ett strukturerat och nationellt samlat sätt. 5. Att mina meddelanden inte skulle användas hos privata utförare av offentligfinansierad verksamhet håller vi inte med. satsningen som nu görs på nationell, regional och lokala nivå kring mina meddelanden som en säker digital myndighetspost måste självklart också användas av de privata utförarna och deras vårdtagare av offentliga tjänster. Postodress Besöksadress Telefon Fox Uddevalla stadshuset Varvsvägen l O l E-post kommunledningskontoret@uddevalla.se

210 Yttrande (4) DnrKS 2017/00191 Synpunkter I det följande har Uddevalla kommun synpunkter på utredningen. Förslag, 4.3: Informationssäkerhet, integritetsskydd och personuppgiftsansvar V år synpunkt Sverige behöver en samordnande funktion för informationssäkerhet som kan stödja offentlig sektor att med bibehållen säkerhet nå regeringens ambition att bli bäst i världen på digitalisering. Den offentlig sektor måste samverka och samordna aktiviteter både på nationell och lokal nivå. Styrningen av digitaliseringen måste utvecklas och genomsyra hela den offentliga sektorn. Det kräver en standardisering av grundläggande infrastruktur och upphandling och utveckling av gemensamma e-tjänster med en tillräckligt god informationssäkerhet Det faktum att integritetsskydd och personuppgiftsansvar snart kommer att regleras av ett helt nytt och mycket omfattande EU-regelverk medför stora behov av samverkan mellan involverade parter för att skapa gemensamma angreppssätt och samsyn i dessa frågor. Vi instämmer i förslaget att Ekonomistyrningsverket får uppdrag med i huvudsak de uppgifter utredaren föreslagit, med följande tilläggsförslag: säkerhetsfrågorna behöver stärkas och integreras i arbetet med digitalisering. Nivån på säkerhet bör utgå ifrån en gemensam syn på risker, en kravställning från nationell nivå mot hela den offentliga sektorn. Likvärdig säkerhet skapar förutsättningar för utbyta av information och tillit mellan organisationer. MSB har idag föreskriftsrätt avseende informationssäkerhet för statliga myndigheter. Denna rätt bör utökas och även omfatta all offentlig verksamhet. Ekonomistyrningsverket bör få i uppdrag att samordna säkerhetskraven vid upphandling, utveckling och drift av nationella digitala-tjänster

211 "~V,.:t( ~. ' <' ::::> };- + ~-- ~ 0 AtM~ YHrande (4) Dnr KS 2017/00191 Förslag, 4.5: Behov av ett samlat ansvar. Vår synpunkt standardisering är ett arbete som måste bedrivas med kontinuitet över tid- i linje med samhällsutvecklingen. I arbetet behövs kunskap om de områden som ska omfattas av ansvaret för en sådan standardisering. För att vi skall känna oss delaktiga bör arbetsmetodiken hämtas från det reguljära arbetet med standardisering som använts av SIS (Swedish Institute for standards) och som vunnit praxis sedan länge. En annan väg att gå kan vara att arbeta enligt den modell som används av Riksarkivet för att ta fram så kallade Förvaltningsgemensamma Specifikationer (FGS:er). Genom att välja en sådan väg skapas en öppenhet för att kunna delta i arbetet från både privat, ideell och offentlig sektor. Både SIS-modellen och Riksarkivs-modellen har inbyggda remissförfaranden. Dockas här in pågående samarbeten kring Öppen data (EU:s PSI-direktiv) kan detta bli riktigt lyckat för utvecklingen inom området totalt sett för offentlig sektor och Sverige. Viktigt att inse att standarder är globala idag och kräver därför en god insikt i standardiseringsarbeten inom många områden. Genom att stötta finansieringen kring kompetent deltagande i standardisering för t ex kommun eller individ, skapas möjligheter att från både större och mindre organisationer hämta kompetens som ses som viktig för att ta fram nya standarder. I nuläget handlar det ofta om att bara de resurser kan ställas till förfogande som "har tid" att rymma standardiseringsarbete inom sitt nuvarande värv. Där hittas mycket sällan handläggare nivån, där den verkliga sakkunskapen finns. Vem har tid? Initiativ som kommer behöver stöttas och samordnas. Oftast är det kanske just den erfarne bygglovshandläggaren med kunskapen som behöver delta i standardiseringsarbetet kring informatik, termer och begrepp (knutna till arbetssätt). Och att den finansiella stöttning kan behöva vara långsiktig. Förslag, 4.5.1: Ett samlat ansvar för digital infrastruktur och digitala tjänster. Vår synpunkt Detta förslag tycker vi är bra. Här måste finnas ett tydligt ansvar för det uppdrag man har nationellt. Då får regional och lokal nivå möjligheter att tryggt kunna satsa på de områden som passar för oss att vara ansvariga för. Därmed kan också samverkan enklare ske både regionalt eller delregionalt eftersom många områden är för komplexa och stora för att mäkta med som ensam kommun eller som landsting.

212 YHrande (4) Dnr KS 2017/00191 Förslag, 6: Mina meddelanden- en nationell digital tjänst. V år synpunkt I allt väsentligt delar vi dessa synpunkter (utom nästa synpunkt, fårslag 6.4). Det underlättar för invånarna att det finns en kontinuitet i hur man har kontakt med myndigheter och övriga offentliga organisationer. Förslag, 6.4: Mina meddelanden hos privata utförare av offentligfinansierad verksamhet. V år synpunkt Här delar vi inte utredningens åsikt i någon del i stort sett. Den digitala myndighetsposten mina meddelanden måste användas av både användare och omsorg/vårdgivare även hos de som är privata utförare. Britt-Inger Berntsson IT-chef

213 Sammanfattning Sverige behöver en förvaltningspolitik för en nationell digital infrastruktur. Sverige har halkat efter jämförbara länder när det gäller digital förvaltning. Orsaken är främst, enligt utredningens bedömning, ett medvetet val att delegera ansvaret för arbetet med e-förvaltning till myndigheterna. Att arbetet varit framgångsrikt i många avseenden kompenserar inte för de begränsningar detta inneburit. Regeringen har avstått från att använda de styrinstrument som står till buds t.ex. genom att inte formulera styrande mål för vad som ska uppnås och förtydliga vilka uppdrag myndigheterna har när det gäller förvaltningens digitalisering. U t redningen anser att politiken för digital förvaltning bör utformas mot bakgrund av dess roll i den nationella digitala infrastrukturen. En prioriterad fråga är vad som ska vara det offentliga åtagandet i denna infrastruktur, både i principiella termer och i fråga om vilka tjänster som det offentliga ska tillhandahålla. U t redningen anser att det behövs en övergripande plan för att stärka digitaliseringen av den offentliga sektorn. Enligt planen, som enligt utredningen bör bestå av följande sju punkter, ska regeringen besluta om ett mål för övergången till digital förvaltmng, regeringen klargöra vilka de offentliga åtagandena ska vara i den nationella digitala infrastrukturen, myndigheternas uppdrag preciseras, både avseende vad som gäller generellt och vad som är specifikt för vissa myndigheter, myndigheternas och kommunernas arbete med att bygga ut den digitala förvaltningen följas upp genom självutvärdering och verifiering, 13

214 Sammanfattning sou 2017:23 samarbetet mellan staten, kommunerna och landstingen ges fastare former genom överenskommelser och uppföljning, informationssäkerhet och integritetsskydd beaktas i varje skede av arbetet med att bygga ut den digitala förvaltningen, de centrala statliga uppgifterna i arbetet att utveckla den offentliga förvaltningen samlas hos en myndighet. Samla ansvaret för digitaliseringen hos en myndighet I uppdraget att analysera hur digitaliseringen i den offentliga sektorn kan stärkas genom att, inom ramen för den befintliga myndighetsstrukturen, samla ansvaret för dessa frågor till en myndighet har utredningen dels analyserat vilka befogenheter och uppgifter som ansvaret ska innehålla, dels vilken myndighet som är bäst lämpad att ta hand om uppdraget. Utredningen föreslår att det i det samlade ansvaret, från och med den l juli 2018, ska samlas uppgifter och uppdrag som flera olika aktörer har redan i dag. Dessa uppgifter är av olika karaktär och varaktighet. Dessutom har utredningen identifierat flera nya, eller i vissa fall "nygamla", uppgifter som bör ingå i uppdraget. Verksamheten i det samlade ansvaret ska bidra till att de offentliga myndigheterna uppnår målen för den digitala förvaltningen. I uppdraget ska ingå att ge stöd till regeringen i principiella och strategiska frågor om den offentliga sektorns digitalisering. Dessutom ska ingå att stödja regeringens arbete när det gäller frågor om den offentliga sektorns digitalisering som Europeiska Unionen och internationella samarbetsorgan behandlar. I uppdraget ska ingå att ansvara för att stödja statliga myndigheters och kommuners digitala utveckling och genomförandet av nationella digitala tjänster, samt vidta eller föreslå sådana åtgärder som behövs för att säkerställa en effektiv och ändamålsenlig digitalisering av den offentliga förvaltningen. Uppdraget ska vidare innebära rätten att meddela föreskrifter i fråga om verkställigheten av författningar om den statliga förvaltningens digitalisering. I uppdraget ska även ingå att säkerställa att myndigheterna har tillgång till en ändamålsenlig infrastruktur när det gäller standarder eller liknande krav som ska vara gemensamma för elektroniskt informationsutbyte. 14

215 sou 2017:23 Sammanfattning Uppdraget innebär att samarbeta med myndigheter som svarar för administrativt stöd, inköpssamordning och upphandlingsstöd och därigenom verka för effektivitet och användning av verksamhetsanpassad informationsteknik inom den offentliga sektorn, samt att beakta intresset av innovationer och teknikneutrala lösningar. I förslaget ingår att E-legitimationsnämndens verksamhet inordnas i det nya samordningsuppdraget och att nämndens uppgifter förs över till den myndighet som får detta uppdrag. I samordningsuppdraget ingår därutöver att, något senare, ta över ansvaret för Mina meddelanden och Min myndighets post. Enligt utredningen behöver säkerhetsfrågorna integreras i digitaliseringen av den offentliga sektorn. Utredningens bedömning är att stödet till statliga och kommunala myndigheter behöver stärkas i dessa frågor. U t redningen föreslår därför att det i det samlade uppdraget ska ingå att uppmuntra utarbetandet av uppförandekoder enligt dataskyddsförordningen inom e-förvaltningen, och att samverka med Datainspektionen, Myndigheten för samhällsskydd och beredskap samt Post- och Telestyrelsen. Detta för att underlätta myndigheternas arbete med informationssäkerhet och säkerställa en enhetlig hantering av frågor om dataskydd och personlig integritet. Utredningen föreslår vidare att det vid den myndighet som får det samlade ansvaret ska inrättas ett digitaliseringssamverkansråd som har till uppgift att ge myndighetschefen råd för att främja utvecklingen av den offentliga sektorns digitalisering. En viktig uppgift för digitaliseringssamverkansrådet är att stödja samverkan mellan de olika aktörerna i utvecklingen av digitaliseringen av den offentliga sektorn. Utredningen bedömer att Ekonomistyrningsverket är bäst lämpad att ta emot uppdraget om ett samlat ansvar för digitaliseringen av den offentliga sektorn. En alternativ lösning kan vara att E-legitimationsnämnden utvecklas till att omfatta hela det samlade ansvar som utredningen föreslår. Om Mina meddelanden Utredningen föreslår att regeringen inför en rätt för enskilda och företag att få myndighetspost elektroniskt och att alla statliga myndigheter ska skicka myndighetspost elektroniskt om inte regeringen 15

216 Sammanfattning sou 2017:23 beslutar annat. Utredningens bedömning är att inom ett par år måste i princip all myndighetspost vara digital. Utredningen anser att de statliga myndigheterna ska gå före och ansluta till och använda Mina meddelanden. Myndigheterna måste även bli bättre på att informera om hur det digitala leveranssättet fungerar, till exempel med avseende på säkerhet, integritet och tillgänglighet men också att enskilda och företag, genom att skaffa en digital brevlåda, bidrar till att de offentliga resurserna kan användas till mer värdeskapande verksamhet. Utredningen menar att Mina meddelanden behöver en egen författning och föreslår därför att en ny förordning införs som samlar det regelverk som behövs för infrastrukturen. Utredningen föreslår att alla statliga myndigheter på sina webbplatser ska informera enskilda och företag om rätten få försändelser elektroniskt. Utredningen bedömer vidare att Mina meddelanden bör utvecklas till att bli en nationell digital tjänst för säker och spamfri e-post till företag och enskilda och att skatteverket tar fram riktlinjer angående vilken typ av meddelanden som myndigheter bör skicka genom Mina meddelanden. Utredningen föreslår att personuppgiftsansvaret i Mina meddelanden regleras i den nya förordningen om en infrastruktur för säkra elektroniska försändelser och att regeringen utreder och tar ställning till hur offentliga myndigheter ska behandla och förhålla sig till s.k. eget utrymme. 16

217 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (2) Dnr KS 2016/00493 Handläggare Controller Helena Olsson Telefon Justering av kommunbidrag 2017 Sammanfattning Nämndernas kommunbidrag för 2017 behöver justeras på grund av nya löneavtal för samtliga avtalsområden. Justering görs för att nämnderna ska ha en överensstämmelse mellan faktiska kostnader och kommunbidrag. Beslutsunderlag Kommunledningskontorets tjänsteskrivelse Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar att nämnderna tillförs kommunbidrag om 51,1 mkr för ökade personalkostnader pga. nya löneavtal 20 l 7. Ärendebeskrivning Personalkostnader 2017 Samtliga avtalsområden är fårdigförhandlade för Personalen har fått ny lön i april eller maj och avtalen gäller från l. Nämndernas kommunbidrag justeras för att kompensera för de ökade kostnaderna. Löneökningarna för den skattefinansierade verksamheten blev genomsnittligt ca 2,9 % för Helårseffekten för löneökningarna 2017 är 64,2 mkr. Löneökningar har effekt på kostnaden för ökningen av de intjänade semesterdagar som nämnderna har. Föregående års semesterlöneskuld har räknats upp med motsvarande% sats som samtliga löneavtal gett. I nedanstående tabell framgår kompensation i belopp per nämnd. Totalkostnaden om 51, l mkr finansieras av avsatta medel i pris- och lönereserven. Det är ett betydligt lägre utfall än den finansiella beredskapen för löneavtalen.

218 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (2) D nr KS 2016/00493 Kommunbidragsjusteringar 2017, belopp i tkr Nämnd Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Barn och utbildningsnämnden Socialnämnden Samhällsbyggnadsnämnden Kultur och fritidsnämnden Summa nämnder/styrelse Pris-och lönereserv Summa Ingående kommunbidrag l l Löneavtal Semesterlöneskuld l 105 l l o o Utgående kommunbidrag l l lo Peter Larsson Kommundirektör Helena Olsson Controller Expediera till

219 Annica Aberg Från: Skickat: Till: Kopia: Ämne: lngela Ruthner den 25 april :28 Annica Åberg Carin Ramneskar Avsägelse HPR l Ljungskile Härmed vill jag avsäga mig uppdraget som ledamot i Hälsopolitiska rådet. Med vänlig hälsning lngela Ruthner {M) Skickat från min ipad l l

220 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret l (l) D nr KS 2017/00002 Handläggare Förvaltningssekreterare Annica Åberg Telefon annica.aberg@uddevalla. se Redovisning av delegationsbeslut 2017 Sammanfattning I förteckning daterad redovisas delegationsbeslut fattade på kommunstyrelsens vägnar. Beslutsunderlag Kommunledningskontorets tjänsteskrivelse Förteckning över delegationsbeslut Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar att lägga redovisningen till handlingarna. Peter Larsson Kommundirektör Annica Åberg Förvaltningssekreterare Expediera till

221 Delegationsbeslut Kommunledningskontoret 1(2) Förteckning över delegationsbeslut Nummer Do kid Datum Beskrivning KS Tilldelningsbeslut upphandling gällande ramavtal 2017/00090 geoteknik KS Kommunstyrelsen ordförandes delegation nr 9, ansökan 2017/00012 om antagning till hemvärnet beviljas KS Kommunstyrelsens ordförandes delegation nr 4, 2017/00346 sponsring av Uddevalla Open, Nordisk turnering av parafotboll KS Kommunjurists delegationsbeslut nr l O avseende 2017/00293 yttrande i ärenden enligt kameraövervakningslagen KS Kommunjurists delegationsbeslut nr l Ö avseende 2017/00261 yttrande i ärenden enligt kameraövervakningslagen KS Kommunjurists delegationsbeslut nr l O avseende 2017/00195 yttrande i ärenden enligt kameraövervakningslagen KS Kommunjurists delegationsbeslut nr l O avseende 2017/00212 yttrande i ärenden enligt kameraövervakningslagen KS Kommunjurists delegationsbeslut nr l O avseende 2017/00190 yttrande i ärenden enligt kameraövervakningslagen KS Kommunjurists delegationsbeslut nr l O avseende 2017/00182 yttrande i ärenden enligt kameraövervakningslagen KS Kommunjurists delegationsbeslut nr l O avseende 2017/00125 yttrande i ärenden enligt kameraövervakningslagen KS Kommunjurists delegationsbeslut nr 1 O avseende 2017/00116 yttrande i ärenden enligt kameraövervakningslagen KS Kommunjurists delegationsbeslut nr l O avseende 2017/00066 yttrande i ärenden enligt kameraövervakningslagen KS Kommunjurists delegationsbeslut nr l O avseende 2017/00047 yttrande i ärenden enligt kameraövervakningslagen

222 Delegationsbeslut 2(2) Nummer Do kid Datum Beskrivning KS Kommunjurists delegationsbeslut nr l O avseende 2017/00046 yttrande i ärenden enligt kameraövervakningslagen KS Delegationsbeslut P3 om ersättare för kommundirektör l 2017/00002 förvaltningschef för Peter Larsson under hans semester v. 29-v KS Kommunstyrelsens ordförandes delegation nr 8, IK 2017/00349 Orients ansökan om hyresfrihet för Rimnershallen och Rimnersvallen under mästerskapstävlingar 20 17, skickas på remiss till kultur och fritidsnämnden KS Kommunjurists delegationsbeslut nr l O avseende 2017/00313 yttrande i ärenden enligt kameraövervakningslagen KS Kommunjurists delegationsbeslut nr l O avseende 2017/00306 yttrande i ärenden enligt kameraövervakningslagen KS Tidsbegränsat bygglov beviljas för nybyggnad av plank 2017/00353 stadskärnan l : 163 enligt bygglovshandläggares delegation nr Q.1.12 KS Kommunstyrelsens ordförandes delegation nr 4, 2017/00346 sponsring av Uddevalla Open, Nordisk turnering av parafotboll KS Kommunstyrelsens ordförandes delegation nr 4, 2017/00345 sponsring av Uddevalla Open, Nordisk turnering av parabowling och race-running cykling i Uddevalla den 1-3 september KS Kommunstyrelsens ordförandes delegation m 4, 2017/00344 sponsring av Uddevalla Open, Nordisk turnering av paragolf KS Beslut enligt kommunstyrelsens delegation m 20, chef 2017/00343 upphandlingsenheten angående sekretessbelägga allmän handling rörande upphandling KS Kommunjurists delegationsbeslut nr l O avseende 2017/00305 yttrande i ärenden enligt kameraövervakningslagen

223 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (2) D nr KS 2017/00003 Handläggare Förvaltningssekreterare Annica Åberg Telefon ann i ca.aberg@uddevalla. se Anmälningsärenden till kommunstyrelsen 2017 Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar att lägga följande anmälningsärenden till handlingarna 2017/11 Finansrapport maj 20 l /240 Länsstyrelsens beslut gällande tillstånd till kameraövervakning med drönare för N orconsult AB 2017/334 Minnesanteckningar kommunstyrelsens uppsiktsplikt över barn och utbildningsnämnden 2017/244 Länsstyrelsens beslut gällande tillstånd till kameraövervakning med drönare för RIO Göteborgs natur- och kulturkooperativ 2017/250 Länsstyrelsens beslut gällande tillstånd till kameraövervakning med drönare för Bröderna Sandhs entreprenad AB DOK Räddningstjänstförbundet Mitt Bohusläns delårsrapport DOK Räddningstjänstförbundet Mitt Bohusläns protokoll /107 Trafikverkets beslut gällande om slopning av BV -stick och växel 31a på Ljungskile Driftsplats, södra Bohusbanan 2016/232 Räddningstjänstförbundet Mitt Bohusläns årliga indexjustering av sotningstaxa 2017

224 Tjänsteskrivelse Kommunledningskontoret (2) D nr KS 20 l 7/ DOK Samordningsförbundet Västs sammanträdesprotokoll nr /226 Länsstyrelsens beslut gällande kameraövervakning med drönare för Sveriges lantbruksuniversitet 2017/334 Minnesanteckningar kommunstyrelsens uppsiktsplikt över kultur och fritidsnämnden 2017/334 Minnesanteckningar kommunstyrelsens uppsiktsplikt över kommunstyrelsen 2017/334 Minnesanteckningar kommunstyrelsens uppsiktsplikt över samhällsbyggnadsnämnden Protokoll från styrelsemöte i Uddevalla Utvecklings AB Länsstyrelsens beslut gällande tillstånd till kameraövervakning med drönare för SCIOR Geernanagement AB, avslag DOK Protokoll nr 2, Västvatten AB Protokoll hälspolitiska rådet DOK Länsstyrelsens beslut gällande tillstånd till ingrepp inom fornlämning RAÄ Forshälla 284:1 på fastigheten Hässleröd 2:14

225 FINANSRAPPORT 1(7) Finanschef Bengt Adolfsson Finansstrateg Ronald Rombrant Kommunstyrelsen, koncernföretagen, kommunens ekonomichef FINANSRAPPORT för Maj 2017 Sammanfattning Internbankens utlåning till stiftelser och bolag fortsätter att öka under månaden. Ökning är dock något lägre än tidigare prognoser. Under månaden har inga förändringar skett i kommens skuldportfölj eller i förvaltningen av densamma. Under resten året ska krediter på 500 mkr omsättas och därutöver är prognosen att skuldportföljen behöver ökas med mkr. I dagsläget planeras för att dessa krediter tas med korta rörliga räntor och medellång kapitalbindning, vilket beräknas sänka snitträntan på årsbasis. Från och med maj 2017 redovisas också HSBs Stiftelse Jakobsberg och dess bolag Lostif Fastighets AB som en koncern i finansrapporten, se not 3. Inga väsentliga förändringar i Riksbankens penningpolitik har skett under månaden och prognosen är att höjning av reporäntan sker tidigast under våren Uppföljning ramar och riskbegränsningar per rapportdatum Not Limiter 2017 (KS ) Inom limit Lån av kreditinstitut (Mkr) Sammanst budget 2017: Max mkr Ja Snittränta, vägd per rapportdatum (%) 1,78 1,78 Sammanst budget 2017: 2,05 % Ja Räntebindningstid (år) 3,5 3,5 Tillåtet intervall 2-6 år Ja Ränteförfall inom 1 år (%) Max 50 % inom 1 år Ja Kapitalbindningstid (år) 2,2 2,3 Min 2 år Ja Kapitalförfall inom 1 år (%) 1, Max 30 % inom 1 år Ja Tillåtna motparter 1 Ja Ja Bör spridas mellan olika motparter Ja Derivat som andel av skuld, netto (%) Max 100 % Ja Andel strukturerade derivat av skuld (%) 0 0 Max 10 % av skuldportföljen Ja Koncernintern utlåning (Mkr) Sammanst budget 2017: mkr Ja Koncernintern borgen (Mkr) Max 465 mkr (beslut av Kf) Ja Bekräftade kreditlöften (Mkr) Ja Likviditetsberedskap (Mkr) Min 300 mkr Ja Valutarisk 0 0 Huvudregelen är att all valutatrisk ska Ja elimineras

Visa mer