Luleå Kommun Jan - aug 2013

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "Luleå Kommun Jan - aug 2013"

Transkript

1 Delårsrapport 2 Luleå Kommun Jan - aug 2013

2

3 Innehållsförteckning Inledning... 1 Intern kontroll... 2 Förvaltningsberättelse januari augusti... 3 Prognos måluppfyllelse kommunstyrelsens styrkort Prognos Måluppfyllelse av nämndernas styrkort Kommunledningsförvaltning Arbetsmarknadsförvaltning Räddningstjänst Stadsbyggnadskontor Barn- och utbildningsnämnd Fritidsnämnd Hamnstyrelse Kulturnämnd Miljönämnd Socialnämnd Teknisk nämnd Övriga nämnder Luleå Kommunföretag AB Luleå Energi AB Koncernen Lulebo AB Luleå Lokaltrafik AB Luleå Renhållning AB Luleå Bogserbåts AB Luleå Expo AB Nordiskt FlygTeknik Centrum AB Kronan Exploatering AB Redovisningsprinciper... 63

4 Inledning Delårsrapporten omfattar all kommunal verksamhet, nämnder, samt de kommunala bolagens bidrag till kommunstyrelsens måluppfyllelse. Det huvudsakliga syftet med delårsrapporten är att göra en prognos för hur kommunens fastställda mål (se strategisk plan och budget ) uppnås vid årets slut. Delårsrapporten innehåller således både uppföljning av helheten (kommunstyrelsens styrkort) samt delarna (nämndernas och bolagens styrkort). Strukturen för delårsrapporten bygger på kommunens styrmodell med fyra perspektiv: Medborgare/kund/brukare, Utveckling, Medarbetare samt Ekonomi. Hållbar utveckling är ett centralt begrepp för kommunens långsiktiga planering. I begreppet hållbarhet finns tre aspekter: Social, Ekonomisk och Ekologisk hållbarhet. De tre hållbarhetsaspekterna är lika viktiga och ömsesidigt beroende av varandra. Tillsammans påverkar de styrningen och uppföljningen i alla fyra perspektiv. Rapporten är indelad i tre avsnitt: Förvaltningsberättelse januari-augusti I förvaltningsberättelsen presenteras omvärldsfaktorer i respektive perspektiv som påverkar kommunens planering och uppföljning. Förvaltningsberättelsen avslutas med en prognos över kommunens ekonomiska resultat samt koppling till balanskravet och uppfyllelse av de finansiella målen. Prognos- Måluppfyllelse av kommunstyrelsens styrkort I detta avsnitt redovisas en sammanfattad bedömning av hur nämnder och bolag bidrar till att de gemensamma målen (kommunstyrelsens mål) uppnås vid årets slut. Detta presenteras i fyra perspektivanalyser. Perspektivanalyserna är grundade på kommentarer som nämnder och bolag lämnat in avseende bedömda effekter av planerade, pågående eller genomförda aktiviteter som stödjer kommunstyrelsens mål i de fyra perspektiven. Prognos Måluppfyllelse av nämndernas och bolagens styrkort Här redovisar nämnderna och bolagen den bedömda måluppfyllelsen vid årets slut, vilket åskådliggörs genom färgsättning av målen i styrkortet. Nämnderna och bolagen har också getts möjlighet att kommentera måluppfyllelsen. Varje nämnd har gjort en egen delårsuppföljning, där presenteras en fördjupad analys till varje mål i styrkortet. Den som är intresserad kan på ett enkelt sätt ta del av nämndernas delårsuppföljningar på nämndens hemsida. Luleå kommuns delårsrapport publiceras på kommunens hemsida, 1

5 Intern kontroll Målet med ändamålsenlig och kostnadseffektiv verksamhet innebär bland annat att ha kontroll över ekonomi, prestationer och kvalitet samt att säkerställa att fattade beslut verkställs och följs upp i förhållande till fastställt uppdrag och mål. Parallellt med de fastställda utvecklingsmålen i styrkortet ska den interna kontrollen tillse att den löpande verksamheten följer de lagar, föreskrifter, riktlinjer och avtal som gäller. En förutsättning för ständiga förbättringar är en fungerande intern kontroll. I likhet med kommunens styrmodell följs den interna kontrollen upp på både kommunstyrelse och nämnds nivå. Varje år antas en internkontrollplan för kommunstyrelsen och genom denna plan formuleras obligatoriska kontrollmoment som gäller för samtliga nämnder. Detta medför en enhetlig utgångspunkt för kommunens interna kontroll. Nämnden ska således utöver sina egna kontrollmoment även utföra kontroller enligt kommunstyrelsens kontrollplan. Årets obligatoriska kontrollmoment är: Informationsuppdatering: Tillgängliggjord information på våra webbplatser är korrekt och aktuell Nämndernas resultat av de interna kontrollerna sammanställs efter årets slut. 2

6 Förvaltningsberättelse januari augusti Medborgare/kund/brukare Perspektivet är av en extern karaktär och syftar till att göra prioriterade insatser för dem vi finns till för, det vill säga kommuninvånarna. Inriktningen är att bidra till byggandet av ett hållbart samhälle utifrån sociala, ekonomiska och ekologiska aspekter. Trender och förändringar som påverkar Luleå kommun under 2013 De sex kommunövergripande programmen, Luleås nya översiktsplan, som bygger på Riktningar och Vision Luleå 2050 är antagna av kommunfullmäktige under våren. Innehållet i dessa program, mål och principer kommer att styra den kommunala verksamheten i Luleå under de kommande åren En ny OECD-rapport visar att inkomstklyftorna i Sverige har ökat. Sverige är nu på 14:e plats från att tidigare varit bäst. I Malmö har en kommission lett ett arbete för att ta fram strategier och mål hur Malmö kan minska skillnader i hälsa. Sveriges Kommuner och Landsting, SKL, har tillsammans med kommuner, landsting och regioner också arbetat med den ojämlika hälsan och tagit fram en rapport. Ytterligare arbete på samma tema pågår i ett antal regioner och kommuner. De mätningar av luftkvalitén som görs i Luleå centrum visar att miljökvalitetsnormerna överskridits. Kommunen har blivit ålagd av Naturvårdsverket att ta fram en åtgärdsplan för att klara normerna. Luftkvalitén kommer att få konsekvenser för hur trafik, parkering, resor, byggnation mm ska hanteras för centrumhalvön. Fordon som är laddhybrider kommer mer och mer. Även bussar provas nu i Göteborg. För oss kan det betyda att vi i framtiden behöver snabbladdningsstationer i exempelvis parkeringshusen. Certifiering av byggnader och stadsdelar kommer mer och mer. Det ses som en marknadsföringsfördel för både fastighetsägare och kommuner. Internationella system finns nu översatta till svenska förhållanden. Intern klimatkompensation har fortsatt att växa i olika kommuner. Nu finns fler erfarenheter och goda resultat i form av förändrat resbeteende för tjänsteresor. Ekosystemtjänster har fått en ökad synlighet. Regeringen har gett ett utredningsuppdrag med syftet att få med värdet av ekosystemtjänster i olika beslutsunderlag. Detta kan vara något som vi behöver ha med i våra beslutsunderlag. Att dela tjänster och produkter ökar. Med ny teknik har flera system för detta byggts upp. Klädbibliotek, coachsurfing, verktygspooler är exempel på sådana varor. Detta är en ny typ av företagsutveckling, även traditionella företag lägger till en delningstjänst för att öka sin försäljning. Men även olika former av kunskap hanteras som en så kallad open source. Hur kan en kommun medverka i denna utveckling? 3

7 Befolkningsutveckling Befolkningen i Luleå kommun har ökat med 254 personer under årets åtta första månader. Detta innebär att den 31 augusti bodde det personer i Luleå kommun. Ökning beror av ett positivt flyttnetto, plus 87 personer. Födelsenettot är också positivt med plus 167 personer. Årets befolkningskurva följer fjolårets relativt väl efter halvårsskiftet, med ett plus av 613 invånare. Prognosen strävar efter ett födelsenetto på plus 129 personer och ett plus på flyttnettot med plus 221 personer för att nå till målet plus 350 personer Hittills i år ligger folkmängden lite under prognosens vid årets slut. Med en fortsatt ökad inflyttning och att födelsetalet fortsätter att vara så positivt, kommer målet att nås relativt lätt Antal personer jan 28-feb 31-mar 30-apr 31-maj 30-jun 31-jul 31-aug 30-sep 31-okt 30-nov 31-dec Sysselsättningsutveckling Hitintills under 2013 har det skett en minskning av den totala arbetslösheten i Luleå. Detta gäller även för ungdomar under 25 år där arbetslösheten också minskat jämfört med motsvarande period under Antalet lediga arbeten som anmälts till Arbetsförmedlingen har ökat under 2013 jämfört med föregående år. Till och med vecka 35, 2012 anmäldes lediga arbeten till Arbetsförmedlingen i Luleå att jämföra med under 2013 en ökning med 690 lediga platser. Vid en jämförelse av arbetsmarknadsläget mellan vecka 35, 2013 med motsvarande vecka 2012 kan konstateras att den totala arbetslösheten (öppet arbetslösa plus de som är inskrivna i någon form av arbetsmarknadspolitiskt program) har minskat med 303 individer i Luleå, från till individer. Beträffande arbetslösa ungdomar under 25 år har arbetslösheten minskat med 119 individer, från 999 till 880 individer. Detta innebär att av det totala antalet arbetslösa utgör de under 25 år nästan 1/3, eller 27 %. Den enda grupp av de arbetslösa som ökat under 2013 är de som har någon form av funktionsnedsättning. Denna grupp har ökat med 40 individer och uppgår i dagsläget till 892 individer. Tittar man på gruppen arbetslösa som varit utan arbete i långa perioder så kan det konstateras att det i Luleå är individer som i september 2013 varit utan arbete i mer än 12 månader varav 678 individer varit utan arbete i mer än 24 månader. 4

8 Eftersom ohälsotalet (antalet sjukskrivna plus individer med aktivitetsersättning eller sjukersättning) också påverkar sysselsättningsläget i kommunen kan konstateras att denna grupp fortsätter att minska i antal i såväl landet som helhet som i Luleå. Under perioden augusti 2012 till augusti 2013 har ohälsotalet i Luleå gått ner med 3 %. Från i genomsnitt 26,2 dagar per person och år till 25,5 dagar per person och år. Denna minskning ligger helt inom området sjuk- och aktivitetsersättning medan sjukskrivningarna ökar i omfattning. Utveckling Perspektivet pekar på hur verksamheten måste utvecklas för att klara de externa åtagandena. Inriktningen är att tydliggöra betydelsen av ett systematiskt kvalitetsarbete. Ständiga förbättringar Ständiga förbättringar är ett koncept som beskriver hur allt hänger ihop och upprepas enligt ett visst mönster. På så sätt ges möjligheten att, genom lärande av det utförda, hela tiden bli lite bättre. Processorientering Processorienteringens tre faser identifiering, kartläggning och utveckling syftar till att förbättra effektivitet och innehåll med avseende på behoven. Att kartlägga arbetsflöden och ta ett initiativ till processorientering skapar en tydligare bild av verksamheten som helhet och visar hur medarbetarna kan bidra till resultatet. Detta skapar förutsättningar för att samarbeta och för att uppnå ständiga förbättringar. Vid interna mätningar för har konstaterats att processorienteringen ännu tydligare blivit ett stöd i utvecklingsarbetet. Det är dock fortfarande svårt att använda det som stöd för att mäta effektivitet. Grunden för effektivitetsmätningar behöver utgå från att identifiera rättvisande nyckeltal. Servicedeklarationer och synpunktshantering För att utveckla kvaliteten i våra tjänster utger Luleå kommun servicedeklarationer. En servicedeklaration förtydligar kommunens insats och är både ett löfte och en upplysning om vad medborgarna kan förvänta sig av kommunen. En deklaration ska vara aktuell, trovärdig och alltid genomförbar under normala omständigheter. Den är en viktig signal även inne i verksamheten så att det finns en enhetlig uppfattning om den aktuella servicenivån. Under 2013 har det hittills kommit in cirka tio synpunkter per månad kopplad direkt till de servicedeklarationer som kommunen har. Detta är i nivå med det antal som kom in under Utöver denna hantering finns det även särskilda system för felanmälan som också tar emot synpunkter. Energieffektivisering Luleå kommun verkar för ett hållbart samhälle. Därför arbetar vi aktivt med att sänka den egna energiförbrukningen. Kommunen har tagit fram en strategi och en handlingsplan för energieffektivisering med mål för år 2014 och år Det är främst kommunens fastigheter och transporter som involveras. Den största delen av energieffektiviseringen handlar om nya tekniska lösningar, men även om ett förändrat beteende. Det övergripande målet är att nå 20 procent energieffektivisering för Luleå kommunkoncerns verksamheter per 2020 (med 2009 som basår). För att kunna minska kostnaderna för energi inom kommunen är det viktigt fokus att effektivisera elanvändningen. Bland annat genom att konvertera direktverkande el till fjärrvärme eller liknande uppvärmningsformer. Energikostnaden inom Luleå kommun är totalt cirka 109 mkr/år. Tekniska förvaltningen står för ca 90 procent av den totala kostnaden, varav ca 65 procent av den totala kostnaden går till fastigheters energikostnader. Från 2011 till 2012 har kommunens energianvändning per uppvärmd ytenhet minskat med 3,4 procent. 5

9 Tillgänglighet Nåbarhet, tillträde, tillgång, inflytande och påverkan är fem dimensioner i tillgänglighetsbegreppet. Tillgänglighet omfattar allt från bemötande och information till fysiska miljöer och hjälpmedel. Det gäller att arbeta med vidsynthet för att förstå hur denna kedja kan utvecklas sett ur medborgarens synvinkel. Ett kommunövergripande nätverk arbetar med frågor för förbättrad tillgänglighet och upprättande av mätbara mål för området. En kartläggning har skett där respektive förvaltning/bolag redovisat hur deras tillgänglighetsarbete bedrivs. Den totala sammanställningen visar tydligt att Luleå kommun arbetar aktivt med att implementera tillgänglighetsperspektivet i sitt arbete. Svaren visar på engagemang och att medvetenhet kring ämnesområdet finns. Tillgänglighetsperspektivet finns med i översiktsplan, utbildningar har genomförts, insatser för att driva på privata fastighetsägares arbete för att öka tillgängligheten i butiker och andra offentliga lokaler har genomförts och samråd med brukarorganisationer har ökat. Humanas tillgänglighetsbarometer ligger till grund för att årligen granska och sammanställa hur Sveriges kommunala verksamheter utmärker sig gällande tillgänglighetsfrågor. Luleå kommun förbättrade sin ranking från 140:e plats 2011 till 13:e plats E-tjänster Luleå kommun har i samklang med Strategi för esamhället ambitionen att förenkla och öka tillgängligheten till kommunens service och tjänster. En kanal för detta är e-tjänster som innebär att medborgarna själva kan fylla i elektroniska formulär/blanketter via nätet. Fördelarna med detta är att man kan få korrekt ifyllda formulär och en snabbare ärendehantering. Medborgarna ges samtidigt möjlighet att följa sina ärenden. Under 2013 kommer kommunen att fortsätta publiceringen av e-tjänster på Medarbetare Perspektivet handlar om att utveckla medarbetarna och organisation, så att yttre mål och inre utveckling ska vara möjlig. En gemensam värdegrund är en plattform som bidrar till att vara en attraktiv arbetsgivare. Frisktal i Luleå kommun För framgångsfaktorn God arbetsmiljö och hälsa finns indikatorn Frisknärvaro, vilket avser medarbetare med ingen frånvaro eller som varit frånvarande p.g.a. sjukdom mindre än 8 dagar. Värdet för perioden januari augusti 2013 var 75,3 % och är oförändrat jämfört med samma period föregående år. Diagrammet visar dock att antalet medarbetare med 0 dagars sjukfrånvaro har ökat och andelen med 1-7 dagar har minskat något jämfört med

10 7

11 Sjukfrånvaro Luleå kommuns totala sjukfrånvaro har ökat. För perioden januari augusti 2013 uppgick den till 5,2 %, en ökning med 0,2 procentenheter i jämförelse med motsvarande period Långtidsfrånvaron, nyckeltal 2, har ökat med 2,2 procent jämfört med samma period

12 Nyckeltal 2 Nyckeltal 3 Nyckeltal 4 Nyckeltal 5 Nyckeltal 6 Nyckeltal 7 Förvaltning 2012 jan-aug 2013 jan-aug 2012 jan-aug 2013 jan-aug 2012 jan-aug 2013 jan-aug 2012 jan-aug 2013 jan-aug 2012 jan-aug 2013 jan-aug 2012 jan-aug 2013 jan-aug Luleå kommun 31,6 33,8 5,6 5,8 3,0 3,1 4,0 3,5 4,7 4,6 5,4 6,0 Arbets marknads förv 25,8 25,9 4,1 3,7 5,1 2,7 0,6 0,4 5,2 2,5 7,0 6,3 Barn- och utbildningsförv 31,6 35,6 4,8 4,8 2,4 2,7 4,3 3,5 3,4 3,7 5,2 5,1 Fritidsförvaltningen 42,6 12,0 1,8 3,0 2,7 2,8 2,1 3,0 1,0 1,7 3,6 3,9 Hamnförvaltningen 0,0 0,0 1,2 1,4 1,2 1,0 0,0 0,8 1,0 0,8 1,4 1,5 Kommunledningsförv 28,9 37,9 3,9 4,9 1,0 1,1 2,8 1,6 2,8 3,3 2,6 3,7 Kulturförvaltningen 25,4 8,0 4,2 2,5 2,6 1,9 0,6 1,1 2,3 2,4 5,4 2,4 Miljökontoret 0,5 0,0 2,7 1,8 1,8 2,0 1,1 0,6 3,3 2,3 0,5 0,5 Räddningstjänsten 0,5 4,8 0,9 0,2 1,8 1,7 0,0 1,1 1,6 2,1 2,3 1,0 Socialförvaltningen 32,4 35,0 6,7 7,5 4,7 5,0 5,5 4,9 6,6 6,5 6,4 8,4 Stadsbyggnadskontoret 22,8 9,8 4,9 1,8 1,1 2,9 1,0 6,2 3,1 1,3 4,8 2,7 Tekniska förvaltningen 35,1 25,5 6,0 4,3 2,0 2,7 4,3 3,0 3,6 2,8 4,1 4,1 Nyckeltal 2: Sjukfrånvarotimmar >59 dagar / Totalt antal sjukfrånvarotimmar Nyckeltal 3: Sjukfrånvarotid / Ordinarie arbetstid, Kvinnor Nyckeltal 4: Sjukfrånvarotid / Ordinarie arbetstid, Män Nyckeltal 5: Sjukfrånvarotid / Ordinarie arbetstid, åldersgrupp 29 år eller yngre Nyckeltal 6: Sjukfrånvarotid / Ordinarie arbetstid, åldersgrupp år Nyckeltal 7: Sjukfrånvarotid / Ordinarie arbetstid, åldersgrupp 50 år eller äldre 9

13 Ekonomi Perspektivet handlar om att hushålla med ekonomiska resurser och därmed skapa förutsättningar för att bedriva en effektiv verksamhet för att klara de externa åtagandena. Samhällsekonomi Den ekonomiska utvecklingen har under årets början varit fortsatt svag såväl internationellt som nationellt. Förhoppningarna om en stabilare tillväxt har gradvis stärkts och SKL bedömer att konjunkturen blir starkare framöver även om återhämtningen initialt blir svag. I USA finns tydliga tecken på en tillväxt i ekonomin. Sysselsättningen stiger och läget på bostadsmarknaden har stabiliserats. Statliga budgetåtstramningar håller dock tillbaka tillväxten i år men nästa år ser ljusare ut. När det gäller konjunkturen i Europa är bedömningen att den håller på att bottna och att en försiktig återhämtning inleds under hösten. Eftersom två tredjedelar av svensk export går till Europa får detta en stark inverkan på utvecklingen för svensk exportindustri. Bedömningen är att svensk BNP i år växer med 1,1 procent vilket t är samma låga tillväxttal som Tillväxtprognosen för 2014 har justerats ned något till 2,4 procent men skatte-underlagsprognosen har trots det ändrats endast marginellt jämfört medföregående prognos (april). Skatteunderlaget växer med 3,5 procent 2013 och med 3,2 procent Trots svag tillväxt i svensk ekonomi under 2012 och 2013 har sysselsättningen något överraskande fortsatt att växa, om än betydligt långsammare än åren närmast före. Att arbetslösheten ändå fortsätter att öka förklaras av att arbetskraften har ökat snabbare än sysselsättningen. SKL:s bedömning är att den förbättring som förväntas ske i ekonomin i år, inte är tillräckligt stark för att snabbt få fart på sysselsättningen och pressa tillbaka arbetslösheten. Arbetslösheten håller sig kvar på drygt 8 procent under Först under 2014 sker en mer påtaglig förbättring på arbetsmarknaden. Den nya prognosen innebär inte någon stor revidering av beräknat resultat för sektorn 2013 och Kommuner och landsting väntas i år hamna på ett sammanlagt överskott på knappt en miljard.. För kommunerna beräknas överskottet bli dryga 5 miljarder medan landstingen beräknas få ett underskott på mellan 4 och 5 miljarder. Det låga resultatet i landstingen beror främst på omräkning av pensionsskulden till följd av förändrad kalkylränta. I kommunerna slår ränteförändringen inte lika hårt och medför motsvarande kostnadsökning på 3 miljarder kronor. Den marginella resultatförbättringen 2014 jämfört med tidigare prognos förändrar inte bilden av att många kommuner och landsting, med nu kända statliga tillskott, väntas redovisa underskott nästa år. Periodens ekonomiska läge Kommunens periodresultat Periodens resultat för kommunkoncernen visar ett positivt resultat med 257 mkr vilket är 36 mkr lägre än samma period föregående år. Kommunen (exklusive bolagen) redovisar ett positivt periodresultat på 169 mkr vilket är 78 mkr högre än budget. Verksamheternas resultat (jmf med budget) på 5,7mkr är ett saldo av förvaltningarnas över- respektive underskott (se nämndernas driftsredovisning på nästa sida). Både nettot av skatteintäkter och generella statsbidrag (+7mkr) och saldot av finansiella intäkter och kostnader (+10,2mkr) är bättre än budget. I verksamhetens nettokostnad ingår en utbetalning från AFA på +72 mkr samt semesterlöneskulden per

14 Nämndernas resultaträkning januari augusti Kommunen Koncernen Utfall Budget Avvik. mot Utfall (tkr) bu Avvik. mot bu Utfall Utfall Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Generella statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat Nämndernas driftsredovisning januari - augusti Kommunen Utfall Budget (tkr) Avvik. mot bu Avvik. mot bu KS/Kommunledningsförvaltning KS/Arbetsmarknadsförvaltning KS/Räddningsnämnd KS/Byggn nämnd/stadsbyggn kontor KS/Stadsbyggnadskontor/Kollektivtrafik Barn- och utbildningsnämnd Fritidsnämnd Hamnstyrelsen Kulturnämnd Miljönämnd Socialnämnd Teknisk nämnd Övriga nämnder Delsumma nämndernas utfall Finansförvaltning: varav: Ska tteintä kter Generella statsbidrag Finansiella intäkter och kostnader Pensioner, löneskuld, arbetsgivaravgifter Kommunstyrelsens anslag för EU-projekt Kommunfullmäktiges medel för oförutsedda behov Medel för strategiska utvecklingsinsatser Återförda kapitalkostnader Realisationsvinster/-förluster m.m Avskrivningar Avvikelse mot budget

15 Kommunens resultat 2013 jämfört med 2012 Kurvan för resultatutvecklingen 2013 avviker negativt jämfört med föregående år. Kurvornas utseende beror på semesterlöneskuldens årliga utveckling samt utdelningen från AFA 2012 och Jan feb mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec

16 Kommunens balansräkning januari augusti BR DELÅR PERIOD (tkr) Utfall Utfall Budget 2013 Utfall 2012 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Pågående nyanläggningar Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd m.m Kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA Tillgångar EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Därav årets resultat Avsättningar Avsatt till pensioner Övriga avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa avsättningar och skulder SUMMA eget kaptital, avsättningar och skulder

17 Investeringsredovisning Nedan ses utfall per augusti jämfört med den reviderade budgeten för Utfall till och med avsl. månad 2013 Reviderad budget Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Bolagens resultaträkning, januari - augusti Luleå Renhållning AB Luleå Luleå Expo Bogser- AB båts AB Luleå Luleå Lulebo AB Luleå Kommunföretag Energikon- Lokaltrafik AB cernen AB Nordiskt Kronan FlygTeknik- Exploatering Centrum AB AB Lulekraft AB 100% Rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Personalkostnader Avskrivningar Summa kostnader Rörelseresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella poster Resultat Förändring

18 Ekonomisk årsprognos Kommunens resultatprognos Den framtagna prognosen för kommunen pekar på ett positivt helårsresultat på 77,6 mkr vilket är ca 52,3 mkr bättre än budget. Nämndernas sammanlagda avvikelse mot budget beräknas uppgå till -35 mkr. RR Kommunen (tkr) Årsprognos Budget Avvik. mot Utfall bu Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Generella statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat

19 Nämndernas prognoser DRIFT (tkr) Årsprognos 2013 Budget 2013 Avvik. mot bu 2013 Utfall 2012 KS/Kommunledningsförvaltning varav EU-projekt KS/Arbetsmarknadsförvaltning KS/Räddningsnämnd KS/Byggn nämnd/stadsbyggn kontor Barn- och utbildningsnämnd Fritidsnämnd Hamnstyrelse Kulturnämnd Miljönämnd Socialnämnden Teknisk nämnd Övriga nämnder Delsumma nämndernas utfall Finansförvaltning: varav: Pensioner, löneskuld, arbetsgivaravg mm Kommunstyrelsens anslag för EU-projekt Kommunfullmäktiges medel för oförutsedda behov Medel för strategiska utvecklingsinsatser Återförda kapitalkostnader Realisationsvinster/-förluster m.m Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad För mer information om nämndernas prognoser se respektive nämnds egen delårsuppföljning. Bolagens resultatprognos Luleå kommunföretag AB Lulebo AB Luleå Lokaltrafik AB Luleå Renhållning AB Luleå Bogserbåts AB Luleå Expo AB Luleå Energikoncernen Nordiskt Kronan FlygTeknik- Exploatering Centrum AB AB Lulekraft AB 100% Rörelsens intäkter Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella poster

20 Nämndernas investeringsprognos NÄMND/FÖRVALTNING Årsprognos 2013 Rev. budget 2013 Avvik. mot rev. bu 2013 Budget 2013 i strat. plan Verksamhetsinvesteringar KS/Kommunledningsförvaltning KS/Arbetsmarknadsförvaltning KS/Räddningsnämnd/Räddningstjänst KS/Byggnadsnämnd/Stadsbyggnadskontor Barn-och utbildningsnämnd Fritidsnämnd Hamnstyrelse Kulturnämnd Miljönämnd Socialnämnd Tekniska nämnden Exploateringsverksamhet Summa nettoinvestering Årsprognosen för kommunens investeringar beräknas uppgå till 774 mkr och pekar således på en lägre investeringsvolym med 88,5 mkr jämfört med reviderad budget. För tekniska nämnden visar prognosen att 89 % av investeringsbudgeten på 732 mkr kommer att förbrukas. Avvikelsen som beror på tidsförskjutningar i projekten, som bland annat uppstått på grund av överklagningar, kommer att hanteras under Utfall investeringar samt prognos 2013 (mkr) p

21 Uppföljning av god ekonomisk hushållning Kommunallagens krav på god ekonomisk hushållning har skärpts. I dessa betonas att varje kommun ska formulera tydliga och mätbara finansiella och verksamhetsmässiga mål i sin verksamhetsplan och budget och att dessa ska följas upp. Enligt balanskravet ska kommunens budget vara balanserad, d v s intäkterna ska överstiga kostnaderna. Om ett negativt resultat uppstår ska det negativa resultatet regleras under de närmaste tre följande åren. Årsprognosen, som delårsrapporten visar, tyder på ett positivt resultat vilket innebär att Luleå kommun klarar det lagstadgade balanskravet under För att leva upp till kommunallagens krav på god ekonomisk hushållning har kommunen fastställt långsiktiga finansiella mål och även följande mål för år 2013: Resultatet för kommunen ska vara större än 0. Enligt prognosen kommer målet att uppnås då den pekar på ett positivt resultat på 77,6 miljoner kronor. För djupare analys se kommentar under nästa avsnitt prognos - måluppfyllelse kommunstyrelsens styrkort, ekonomi. 18

22 Prognos måluppfyllelse kommunstyrelsens styrkort På följande sidor redovisas en sammanfattad bedömning av hur nämnderna bidrar för att kommunstyrelsen kommer uppnå målen för 2013 vid årets slut. Perspektivanalyserna är grundade på kommentarer som nämnderna lämnat in avseende planerade, pågående eller genomförda aktiviteter som stödjer kommunstyrelsens mål i de fyra perspektiven. 19

23 Medborgare/Kund/Brukare Mål för att bidra till en prioritering av barn och ungas hälsa och livsstil Mål för varierande former av dialog och medverkan i samhällsutvecklingen Mål för att skapa förutsättningar för fler Luleåbor Mål för att utveckla Luleå som attraktiv kuststad med stöd av varumärkesstrategin Mål för förbättrat företagsklimat med stöd av handlingsplanen Mål för förbättrade värden i medborgarenkät och kundmätningar Analys Aktiviteter har genomförts men för att uppnå målet behöver barn och ungas hälsa och livsstil prioriteras i ännu större utsträckning. De flesta verksamheter har möjlighet att inom sina uppdrag ge förutsättningar för en god hälsoutveckling för barn och unga. Ett flertal goda informationsinsatser beskrivs och även en del nya grepp vad gäller dialog. Tyngdpunkten ligger dock ännu på information. Ambitionen finns att under hösten ha kommit längre med nya dialogformer. De allra flesta verksamheter har satt upp mål inom området och genomfört ett flertal aktiviteter. Om målen ger avsett resultat är ännu inte klart inom flera områden. Arbetet pågår i de flesta verksamheter med olika insatser där några är mer och andra mindre aktiva. Det sammantagna arbetet behöver dock få ytterligare en genomgång av varumärkesstrategin för att koppla rätt aktiviteter till genomförandet Samtliga verksamheter berörs men arbetar olika aktivt med handlingsplanen. Det finns aktiviteter kvar att göra. Vissa verksamheter arbetar intensivt medan andra har svårare att se sin roll. Till stora delar handlar arbetet om ett förbättrat företagsklimat om förändringar av befintlig kultur, vilket tar tid att åstadkomma. Resultatet från årets Insiktsmätningar förbättrad jämfört med föregående. Luleå kommun har generellt sett bra värden i medborgarenkäten. Det blir fler och fler som använder enkäter som en utgångspunkt för analys av förbättringsområden. Det lär dock ta ett tag innan insatta åtgärder får verkan och återspeglar sig i förbättrade värden som kan mätas systematiskt. Utveckling Mål som effektiviserar verksamheten Mål för lägre energiförbrukning/-användning i verksamheten Mål för förbättrad tillgänglighet med avseende på nåbarhet, tillgång, tillträde, inflytande och/eller påverkan Analys De flesta redovisar planerade insatser för att se över verksamhetsprocesser och stödsystem. Genomgången av detta kommer att ta tid och effekter kan inte ses förrän tidigast under nästa verksamhetsår. Fortsatt arbete sker med att effektivisera energianvändningen i de kommunala fastigheterna. Under 2012 minskade energianvändningen med 3,4 % per ytenhet jämfört med Det pågår arbete med att tydliggöra energiförbrukningen via monitorer inom vissa av kommunens lokaler, att medvetandegöra möjligheterna att minska flyg-/bilresor samt att använda distansöverbryggande teknik vid möten. Det saknas emellertid säkra mätetal för att styrka en bestående lägre energianvändning. Huvuddelen av verksamheterna redovisar konkreta åtgärder kopplat till förbättrad e-service/förbättrade e-tjänster. Några verksamheter anger att öppettiderna anpassats efter behoven. Tillgänglighetsnätverket arbetar med frågor för förbättrad tillgänglighet och upprättande av mätbara mål för området. En kartläggning har skett där respektive förvaltning/bolag redovisat hur deras tillgänglighetsarbete bedrivs. Den totala sammanställningen visar tydligt att Luleå kommun arbetar aktivt med att implementera tillgänglighetsperspektivet i sitt arbete. Under november/december 2013 kommer Handisam skicka ut en enkät för att mäta kommunens arbete med att snabba på arbetet för att öka tillgängligheten. 20

24 Medarbetare Mål för att klara verksamhetens långsiktiga kompetensförsörjning Mål för att förbättra/bibehålla värden för frisknärvaro/sjukfrånvaro Mål för att ge goda förutsättningar att utöva ledarskap Mål som säkerställer att den gemensamma värdegrunden kännetecknar verksamheten Analys Verksamheterna beskriver att de arbetar med kompetensförsörjningsfrågan via analyser av det kompetensbehov de kommer att ha i framtiden samt via individuella kompetensutvecklingsplaner. Verksamheterna bör få stöd av den kommungemensamma mall som tagits fram för att kartlägga kommande behov av kompetens. En kommunövergripande plan kommer att tas fram under hösten med förvaltningarnas planer som underlag. Samtliga verksamheter uppger att man har frågan under ständig bevakning. Trots att många verksamheter inte försämrat sina värden sedan föregående år, så försämras värdena på kommunbasis. Beslut har tagits kring en handlingsplan för hälsofrämjande arbetsplatser Handlingsplanen torde stödja arbetet med att förbättra värdena. Verksamheterna beskriver åtgärder i form av introduktion och utbildningar för sina chefer. Verksamhetsöversyner och organisatoriska förändringar för att skapa bättre förutsättningar har gjorts inom vissa verksamheter. Samtliga chefer har individuella utvecklingsplaner. Några har påbörjat dialog kring att ha balans och må bra i sitt ledarskap, en dialog som kommer att fördjupas ytterligare, då det är ett av delområdena i handlingsplanen för hälsofrämjande arbetsplatser. Alla verksamheter beskriver någon form av aktivitet. Utbildningar och dialog vid arbetsplatsträffar nämns som några exempel. Ekonomi Mål för att bedriva verksamheten inom angivet kommunbidrag/avkastningskrav Mål för förbättrad kostnadseffektivitet Analys Förvaltningarnas och bolagens uppdrag är att klara verksamheten inom angivet kommunbidrag/avkastningskrav och därmed bidra till att kommunens resultatmål uppnås. Nämndernas sammanlagda avvikelse mot budget beräknas uppgå till -35 mkr vilket betyder att några nämnder prognostiserar underskott vid årets slut. Kommunens budgeterade skatteintäkter baserades på Sveriges kommuner och landstings (SKL) skatteunderlagsprognos i oktober I SKL:s augustiprognos 2013 märks en förbättring i slutavräkningarna för 2012 och 2013 vilket innebär att skatteintäkterna beräknas bli 15 mkr högre än budgeterat. Generella statsbidragen uppvisar dock ett sämre utfall än budgeterat med - 9 mkr. Övriga poster inom finansförvaltningen visar ett sammanlagt överskott på 81 mkr vilket till största delen förklaras av återbetalning av premier från AFA med 72 mkr samt resultateffekter av lägre upplåning än budgeterat. De sammanlagda effekterna av ovanstående innebär att kommunen förväntas redovisa ett positivt resultat på +77,6 mkr vid årets slut. De flesta nämnder och bolag har valt att formulera mål kring köptrohet och en effektiv inköpsprocess. En sammanvägning av prognoserna visar att målen kommer att uppnås vid årets slut. I nämndernas rapportering är det inte alltid tydligt hur man arbetar med köptrohet och vilka aktiviteter som genomförs för att uppnå målen. Nyckeltalet köptrohet bör användas kontinuerligt i verksamheterna för att skapa förståelse och engagemang för en förbättrad kostnadseffektivitet. 21

25 Prognos Måluppfyllelse av nämndernas styrkort På följande sidor presenteras nämndernas prognostiserade måluppfyllelse. I likhet med tidigare år har varje nämnd, på ett uppslag, sammanfattat den bedömda måluppfyllelsen vid årets slut. Förutom styrkortet kan nämnderna själva välja vad man vill lyfta fram på sitt uppslag. Alla nämnder har utöver denna sammanfattade redogörelse upprättat egna delårsuppföljningar. Där redovisas mera djupgående kommentarer för varje mål och perspektiv. Även kommentarer kring nämndernas pågående arbete med interna kontroller redovisas i nämndens egna delårsuppföljning. 22

26 Kommunledningsförvaltning Prognos för måluppfyllelsen vid årets slut Delårsrapporten för kommunledningsförvaltningen baserar sig på verksamheteten inom sex kontor med egna uppdrag enligt ovan. Förvaltningens chefsforum har aktivt bidragit till att knyta ihop förvaltningens olika delar. Vad gäller förvaltningens uppdrag att svara för övergripande samordning, planering och uppföljning samt råd- och stödgivning har kontoren bidragit, utifrån sina ansvarsområden. Kommunledningsförvaltningens uppföljning av pågående och planerade insatser för att nå målen i styrkortet indikerar att samtliga mål, utom målet för sjukfrånvaron, kommer att vara helt eller delvis uppfyllda vid årets slut. Ekonomisk redovisning Resultaträkning, tkr Investeringsredovisning, tkr Perioden Prognos Perioden Prognos Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Nettoinvestering Kapitalkostnader Nettokostnader Kommunbidrag Årsbudget Resultat Avvikelse 0 23

27 Styrkort Medborgare/Kund/Brukare Mål för att bidra till en prioritering av barn och ungas hälsa och livsstil Mål för varierande former av dialog och medverkan i samhällsutvecklingen Mål för att skapa förutsättningar för fler Luleåbor Mål för att utveckla Luleå som attraktiv kuststad med stöd av varumärkesstrategin Mål för förbättrat företagsklimat med stöd av handlingsplanen Antalet aktiviteter (evenemang etc) riktade mot unga ska öka jämfört med 2012 Antalet fysiska och virtuella mötesplatser ska öka jämfört med 2012 Ökade insatser för praktikplatser, exjobb mm riktade mot elever och studenter Samtliga medarbetare inom KLF ska ha god kännedom om varumärkesstrategin Samtliga kontor genomför aktiviteter kopplade till handlingsplanen Mål för förbättrade värden i medborgarenkät och kundmätningar Förbättrat resultat i KLF:s kundmätningar jmf med 2012 Utveckling Mål som effektiviserar verksamheten Kontorens huvudprocesser ska vara genomgångna med identifierade förbättringsområden Mål för lägre energiförbrukning/-användning i verksamheten Minskad pappersförbrukning jämfört med 2012 Ökat antal telefonmöten och videomöten jämfört med 2012 Mål för förbättrad tillgänglighet med avseende på nåbarhet, tillgång, tillträde, inflytande och/eller påverkan Medarbetare Förbättrad upplevd tillgänglighet jämfört med kundmätning 2012 Mål för att klara verksamhetens långsiktiga kompetensförsörjning Genomföra aktiviteter enligt HR-strategin Mål för att förbättra/bibehålla värden för frisknärvaro/sjukfrånvaro Frisknärvaron ska uppgå till minst 75 % Sjukfrånvaron ska vara högst 3 % Mål för att ge goda förutsättningar att utöva ledarskap Mål som säkerställer att den gemensamma värdegrunden kännetecknar verksamheten Ekonomi Genomföra aktiviteter enligt HR-strategin Förbättrat resultat i medarbetarenkäten jämfört med mätning 2012 Mål för att bedriva verksamheten inom angivet kommunbidrag/avkastningskrav Resultat > 0 Mål för förbättrad kostnadseffektivitet Förbättrad köptrohet jämfört med

28 Arbetsmarknadsförvaltning Prognos för måluppfyllelsen vid årets slut Den positiva utvecklingen för arbetsmarknaden har hållit i sig under årets första fem månader och arbetslösheten har fortsatt att sjunka. Ungdomsarbetslösheten står dock fortsatt för en hög andel av den totala arbetslösheten. Satsningar på ungdomar är därför fortsatt prioriterat. Förvaltningen arbetar systematisk enligt nollvisionen mot ungdomsarbetslöshet såväl i ordinarie verksamhet som i projektform med att få unga till studier och arbete. Inom projektet VÅGA ska ungdomar tillsammans med näringslivet och andra aktörer vara medskapande till att utveckla arbetsmarknaden. Även feriejobb har genomfört aktiviteter som främjar ett sådant perspektiv såsom sommarlovsentreprenörer och särskilda projekt inom stadsbyggnad och IT. Sociala företag har som ändamål att integrera människor som står långt från arbetsmarknaden i samhälle och arbetsliv. Behovet av sociala företag är därför stort. Ett utkast till en ny stödstruktur med syfte att tydliggöra hur kommunen skall stötta dessa företag är därför framtagen. Näringslivsanpassade utbildningar och ökade möjligheter för kommunmedborgare att studera i Luleå är viktiga förutsättningar för Luleås attraktionskraft. Under året kommer dialog med arbetslivet kring kompetensbehov i regionen samt hur samverkan i länet ska organiseras att prioriteras för att leda fram till framgångsrika satsningar inom yrkeshögskolan. Vuxenutbildningen kommer under året att arbeta med att skapa fungerande strukturer, processer och rutiner samt uppdragsutbildningar både för Luleå kommun och externt. Samverkan pågår med Umeå universitet så att ytterligare en utbildningsomgång av socionomprogrammet kan lokaliseras till vuxenutbildningen i Luleå. Femkantens vuxenutbildningar kommer, för att ytterligare kunna dra fördelar av varandra i regionen, utöka sin samverkan och en samordnare kommer att rekryteras. Förvaltningen gör i dagsläget en stor verksamhetsöversyn med en övergripande processkartläggning utifrån förvaltningens målgrupper för att förbättra flödet mellan de olika verksamheterna och i processerna. Nya uppföljningssystem kommer att tas fram för att ge underlag till ytterligare förbättringsområden. Vuxenutbildningen har infört en webbaserad klagomålshantering där tiden för åtgärd är maximalt två veckor. Redovisning sker i internkontrollen för Med beaktan av ovanstående förändringsarbete och analys av verksamheten kommer förvaltningen att identifiera kompetensbehovet nu och i framtiden. Detta i syfte att kunna ta fram en handlingsplan för att säkra den strategiska kompetensförsörjningen. Förvaltningens frisktal och sjuktal har förbättrats under perioden. Vidtagna åtgärder och hälsofrämjande insatser bedöms ge effekt. Förvaltningens resultat för perioden ett överskott på 1709 tkr. Prognosen för året är ett resultat enligt budget utan större avvikelser. Ekonomisk redovisning Resultaträkning, tkr Investeringsredovisning, tkr Perioden Prognos Perioden Prognos Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Nettoinvestering Kapitalkostnader Nettokostnader Kommunbidrag Årsbudget 700 Resultat Avvikelse

29 Styrkort Medborgare/Kund/Brukare Mål för att bidra till en prioritering av barn och ungas hälsa och livsstil Delar av ungdomssatsningen implementeras i vuxenutbildningens ordinarie verksamhet. En gemensam plan med aktiva insatser för barn och ungas livsstil tas fram för integrationsavdelningen. Ta fram gemensamma insatser/ modell för att främja aktiv fritid i våra praktikverksamheter. Mål för varierande former av dialog och medverkan i samhällsutvecklingen Genomföra särskilda insatser för arbetslösa ungdomar som främjar deras hälsa och livsstil. Utveckla modell för hur ungdomar kan vara medskapande till att utveckla arbetsmarknaden. Utöka dialogen med förvaltningens målgrupp genom sociala medier. Tidsanspassade studieformer/utbud efter behov. Utöka den uppsökande verksamheten. Mål för att skapa förutsättningar för fler Luleåbor Vidareutveckla utslussningsverksamhet för ensamkommande barn. Behovsanpassad utbildning mot näringslivets/ marknadens behov. Ytterligare utbildningsprogram till Luleå. Mål för att utveckla Luleå som attraktiv kuststad med stöd av varumärkesstrategin Mål för förbättrat företagsklimat med stöd av handlingsplanen Mål för förbättrade värden i medborgarenkät och kundmätningar Göra informationsinsatser samt marknadsföra av verksamheter/ projekt i linje med varumärkesstrategin. Verka för att fler sociala företag startas. Genom samverkan mellan ungdomar och näringslivet skapa tillväxt och förbättrat företagsklimat. Förbättra våra kundmätningar. Utveckling Mål som effektiviserar verksamheten Öka antalet personer i arbetsmarknadsinriktade insatser som går till arbete och studier. Effektivisera intagningen av deltagare till samhällsorienteringen. Mål för lägre energiförbrukning/-användning i verksamheten Mål för förbättrad tillgänglighet med avseende på nåbarhet, tillgång, tillträde, inflytande och/eller påverkan Åtgärdsplan för mer energieffektiv verksamhet tas fram. Utöka områdena i tillgänglighetsplanen att omfatta mer än den fysiska tillgängligheten. Medarbetare Mål för att klara verksamhetens långsiktiga kompetensförsörjning Handlingsplan för strategisk kompetensförsörjning tas fram. Mål för att förbättra/bibehålla värden för frisknärvaro/sjukfrånvaro Frisknärvaro: Mer än 72 % av månadsanställd personal ska ha < 8 sjukdagar. Sjukfrånvaro: Total sjukfrånvaro < 4 % av total arbetstid. Mål för att ge goda förutsättningar att utöva ledarskap Mål som säkerställer att den gemensamma värdegrunden kännetecknar verksamheten Gemensam utbildningsinsats för förvaltningens ledningsgrupp. Förbättrade resultat jämfört med mätning Ekonomi Mål för att bedriva verksamheten inom angivet kommunbidrag/avkastningskrav Mål för förbättrad kostnadseffektivitet Verksamheten bedrivs inom angivet kommunbidrag/avkastningskrav. Förbättrad köptrohet till kommunens ramavtal. Effektivitetsåtgärder vidtas i enlighet med utvärdering av effektutvärderingsmodell/nyckeltal. 26

30 Räddningstjänst Prognos för måluppfyllelsen vid årets slut Periodens resultat för räddningstjänsten uppgår till -429 tkr. Prognosen fram till årets slut visar ett negativt resultat på -350 tkr. Under året har flera personer har gått i pension och dessa tjänster har inte ersatts fullt ut vilket har medfört att tillsynerna inte har utförts enligt plan vilket ger lägre intäkter. Höstens bränder i studentboenden medförde ökade kostnader för räddningsinsatser och kommer att ge kostnader för utredningar samt att personalen på samhällsskyddsavdelningen inte kommer att utföra de ordinarie tillsynerna. Tillsynerna under hösten kommer istället att inriktas mot studentboenden vilket ger lägre intäkter. Räddningstjänsten känner en viss oro för myndighetsutövningen enligt Lagen om skydd mot olyckor. Under tre år har räddningstjänsten begärt utökade resurser för det förebyggande arbetet på grund av en kraftigt ökad arbetsbelastning som till största delen beror på Luleås expansion. Detta bidrar också till att det är svårt att genomföra tillsynsplanen för Risk och säkerhet redovisar ett 0-resultat. En ny organisation har införts fr.o.m. 1 mars I denna är cheferna för avdelningarna Räddning och Samhällsskydd direkt underställda räddningschefen. Detta gäller även för avdelningarna Administration samt Risk och säkerhet. Med denna förändring hoppas man att ansvaret mellan cheferna är tydligare samt att kontakten mellan medarbetaren och dess närmaste chef har underlättats. Under 2013 har arbetet med att utveckla samverkanscentralen och funktionen inre befäl fortsatt. Under våren har samtliga medarbetare inom räddningstjänsten medverkat i en dag där medskapandeprocessen stod i fokus. Arbetet kommer att fortsätta under 2013 och Syftet är bl.a. att stärka Luleå kommuns värdegrund inom räddningstjänsten samt att alla medarbetare ska bidra för att agera och arbeta medskapande i helheten och delarna. I juni har två nya basbilar med miljömotorer av senaste klassen att levererats. Dessa kommer att tas i bruk under hösten. Under våren har Luleå kulturskola genomfört en teaterföreställning som innehöll en brand- och säkerhetsutbildning för barn. I stort sett alla barn i årskurs 2 och 3 i Luleå har sett denna föreställning. För att minska antalet bostadsbränder deltar räddningstjänsten i kampanjen "Aktiv mot brand" tillsammans med MSB och flera andra aktörer. Annonsering har bl.a. skett på bussar. Räddningstjänsten har också genomfört bostadstillsyner i flerfamiljshus och information om brandskydd och säkerhet till ett flertal bostadsrättsföreningar. Detta kommer att fortsätta till hösten. Ekonomisk redovisning Resultaträkning, tkr Investeringsredovisning, tkr Perioden Prognos Perioden Prognos Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Nettoinvestering Kapitalkostnader Nettokostnader Kommunbidrag Årsbudget Resultat Avvikelse 0 27

Delårsrapport 1. Jan-maj 2013 Luleå kommun

Delårsrapport 1. Jan-maj 2013 Luleå kommun Delårsrapport 1 Jan-maj 2013 Luleå kommun Innehållsförteckning Styrmodell... 4 Inledning... 5 Intern kontroll... 6 Förvaltningsberättelse januari maj... 7 Prognos måluppfyllelse kommunstyrelsens styrkort...

Läs mer

Månadsrapport Januari-april 2013

Månadsrapport Januari-april 2013 Månadsrapport Januari-april 2013 Innehåll Månadsuppföljning... 1 Ekonomi... 2 Resultaträkning perioden januari - april 2013... 2 Kommunens resultatutveckling 2013, 2012 och 2011.... 2 Driftredovisning

Läs mer

Luleå kommun Januari - augusti 2014

Luleå kommun Januari - augusti 2014 Delårsrapport 2 Luleå kommun Januari - augusti 2014 Luleå kommun koncernorganisation Kommunrevision Kommunstyrelsen Kommunfullmäktige Kommunledningsförvaltning Räddningstjänst Arbetsmarknadsförvaltning

Läs mer

Luleå Kommun Jan - april 2014

Luleå Kommun Jan - april 2014 Delårsrapport 1 Luleå Kommun Jan - april 2014 Luleå kommun koncernorganisation Kommunrevision Kommunstyrelsen Kommunfullmäktige Kommunledningsförvaltning Räddningstjänst Arbetsmarknadsförvaltning Luleå

Läs mer

Månadsrapport Piteå kommun januari mars 2010

Månadsrapport Piteå kommun januari mars 2010 Datum -04-16 Sida 1 (8) Handläggare MÅNADSRAPPORT Version 1.0 Månadsrapport Piteå kommun januari mars 2 Resultaträkning kommunen (TKR) jan-mar jan-feb Prognos helår Budget jan-dec 2009 Intäkter 101 851

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Bollnäs kommun Pär Månsson Hanna Franck Larsson Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2008

Granskning av delårsrapport 2008 Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2008 Smedjebackens kommun September 2008 Robert Heed Innehållsförteckning 1. Inledning... 2 1.1 Uppdrag och ansvarsfördelning... 2 1.2 Kommunfullmäktiges mål

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2011 Granskning av delårsrapport 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1

Läs mer

Boxholms kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5

Boxholms kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Rapport avseende granskning av delårsbokslut per 2016-08-31 Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Inledning 1 2. Granskningens syfte 1 3. Delårsrapport 1 4. Bedömning 1 5. Sammanfattning av granskningsresultatet

Läs mer

Månadsrapport Piteå kommun januari maj 2010

Månadsrapport Piteå kommun januari maj 2010 Datum -06-04 Sida 1 (8) Handläggare MÅNADSRAPPORT Version 1.0 Månadsrapport Piteå kommun januari maj 2 Resultaträkning kommunen (TKR) jan-maj jan-apr jan-mar Budget jan-dec 2009 Intäkter 163 507 133 508

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-08-31 Smedjebackens kommun Malin Liljeblad Godkänd revisor Fredrik Winter Revisor Oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Granskning av delårs- rapport 2012

Granskning av delårs- rapport 2012 Revisionsrapport Granskning av delårs- rapport 2012 Karlstads kommun Daniel Brandt Stefan Fredriksson Lars Dahlin Maria Jäger Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund

Läs mer

Revisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed

Revisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed Revisionsrapport Delårsrapport 2009 Smedjebackens kommun Oktober 2009 Robert Heed Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...2 2 Inledning...3 2.1 Bakgrund...3 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...3

Läs mer

Månadsuppföljning januari mars 2018

Månadsuppföljning januari mars 2018 Resultatet uppgår till 24 mkr för mars månad. Nettokostnaderna har t.o.m. mars tagit i anspråk 24 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 25 %. Hittills under året har kommunen investerat för 46 mkr. Samtliga

Läs mer

Preliminär Bokslutsrapport December 2016

Preliminär Bokslutsrapport December 2016 Preliminär Bokslutsrapport December 2016 Resultatet uppgår till 59 mkr Nämndernas resultat är sammanlagt 22 mkr bättre än budget Kommunen har investerat för 175 mkr. Samtliga fyra finansiella mål nås.

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Övertorneå kommun Conny Erkheikki Aukt revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Granskning av delårsrapport 2014 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning 2 2.3 Revisionskriterier

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2014 Övertorneå kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Översiktlig granskning av delårsrapport 2013

Översiktlig granskning av delårsrapport 2013 www.pwc.com/se Linda Yacoub Sofia Nylund Susanna Collijn Oktober 2013 Översiktlig granskning av delårsrapport 2013 Vaxholms stad Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning s. 3 Delårsrapportens

Läs mer

(antal) M 8 C 5 FP 2 KD 2 MP 2 400

(antal) M 8 C 5 FP 2 KD 2 MP 2 400 Kommunfakta Antal invånare 1 januari (antal) 12000 Antal äldre, historik och prognos (antal) 3000 11900 2500 11800 11700 2000 1500 1000 80 år- 65-79 år 11600 500 11500 20022003200420052006200720082009201020112012

Läs mer

Information om preliminär bokslutrapport 2017

Information om preliminär bokslutrapport 2017 Kommunstyrelsens arbetsutskott SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2018-01-29 16 Information om preliminär bokslutrapport 2017 KS 2018/3 Beslut Kommunstyrelsen noterar informationen. Sammanfattning av ärendet Ekonomikontoret

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Vimmerby kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2013

Granskning av delårsrapport 2013 Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 21 oktober 2013 Granskning av delårsrapport 2013 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2

Läs mer

Delårsrapport

Delårsrapport Revisionsrapport Delårsrapport 2010-06-30 Torsås kommun 15 september 2010 Åsa Bejvall Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 1 2 Inledning... 2 2.1 Bakgrund... 2 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Caroline Liljebjörn 8 september 2014 Granskning av delårsrapport 2014 Borgholms kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Månadsuppföljning januari juli 2015

Månadsuppföljning januari juli 2015 Resultatet uppgår till 47 Mkr för juli månad. Nettokostnaderna har t.o.m. juli tagit i anspråk 57 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 58 %. Hittills under året har kommunen investerat för 103 Mkr. Fyra av

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Alvesta kommun Kristina Lindhe Caroline Liljebjörn 10 september 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2

Läs mer

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN 30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 3 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Månadsrapport Piteå kommun januari september 2009

Månadsrapport Piteå kommun januari september 2009 Datum -1-12 Sida 1 (8) Handläggare MÅNADSRAPPORT Version 1. Månadsrapport Piteå kommun januari september 2 Resultaträkning kommunen (TKR) jan-sep jan-aug Prognos jan-dec Budget jan-dec 28 Intäkter 273

Läs mer

RÄTTVISANDE RÄKENSKAPER...2

RÄTTVISANDE RÄKENSKAPER...2 Rapport Åtvidabergs kommun Granskning delårsrapport 2006-08-31 2006-10-17 Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Åtvidabergs kommun Susanne Svensson Lars Rydvall Innehåll 1 SAMMANFATTNING...1

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport Pajala kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1. Inledning 2 1.1 Bakgrund

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-04-30 Landstinget Dalarna Emil Forsling Auktoriserad revisor Fredrik Winter Revisor 25 maj 2012 Innehållsförteckning Sammanfattande bedömning 1 1 Inledning

Läs mer

Sundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per

Sundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per Sundbybergs stad Granskning av delårsrapport per 2017-08-31 1 Innehåll Inledning... 3 Resultaträkning och prognos... 3 Balansräkningen... 3 Sammanfattande slutsats rörande resultat och ställning i staden...

Läs mer

Delårsrapport

Delårsrapport Revisionsrapport* Delårsrapport 2007-06-30 Krokoms kommun 2007-09-12 Hans Stark *connectedthinking Innehållsförteckning Sammanfattande bedömning och åtgärdsförslag...1 Inledning...2 Inledning och regelverk...2

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Kalix kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2

Läs mer

Delårsrapport 31 augusti 2011

Delårsrapport 31 augusti 2011 Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt

Läs mer

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2014

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2014 Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2014 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Granskningsrapport Richard Vahul Jenny Nyholm Granskning av delårsrapport 2016 Nynäshamns kommun Granskning av delårsrapport 2016 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund

Läs mer

Månadsrapport mars 2013

Månadsrapport mars 2013 Månadsrapport mars Ekonomiskt resultat -03-31 67,1 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med mars uppgår till 67,1 mkr. För motsvarande period 2012 var resultatet 3,4

Läs mer

Översiktlig granskning av delårsrapport 2014

Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Revisionsrapport Caroline Liljebjörn 29 augusti 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Torsås kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

bokslutskommuniké 2013

bokslutskommuniké 2013 Ärende 29 bokslutskommuniké 2013 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2013 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport Staffanstorps kommun Carl-Gustaf Folkeson Emelie Lönnblad Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Granskningsrapport Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2016 Jokkmokks kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Övertorneå kommun Anneth Nyqvist Revisonskonsult Anna Carlénius Revisonskonsult Innehållsförteckning Sammanfattning 1 1. Inledning 2 1.1 Bakgrund 2 1.2

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Revisionsrapport Rebecca Lindström Certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2016 Mönsterås kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning 1 2. Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Granskning av delårsrapport. Torsås kommun

Granskning av delårsrapport. Torsås kommun Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Torsås kommun Åsa Bejvall augusti 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Revisionsrapport Dennis Hedberg Hanna Franck-Larsson Micaela Hedin Granskning av delårsrapport 2014 Bollnäs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 3 2.1 Bakgrund 3 2.2 Syfte,

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2015

Granskning av delårsrapport 2015 Granskningsrapport Fredrik Ottosson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2015 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2016 Pajala kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1

Läs mer

1 September

1 September September 2019 2019 1 1 Sammanfattning Befolkningen uppgick efter vecka 39 till 162 728 vilket är 1 694 fler jämfört med årsskiftet. För september månad görs nu en helårsprognos och det är små förändringar

Läs mer

Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April

Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April 2015 Ekonomi l Resultat januari april 37 mnkr (67mnkr) l Nettokostnadsökning 8,1 % (1,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,7 % (4,9 %) l Helårsprognos 170 mnkr

Läs mer

Dnr: Revisorerna 20/2016. Sundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per

Dnr: Revisorerna 20/2016. Sundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per Dnr: Revisorerna 20/2016 Sundbybergs stad Granskning av delårsrapport per 2016-08-31 Revisionsrapport 2016 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2016 Innehåll Inledning...2 Resultaträkning

Läs mer

Granskning av delårsrapport per

Granskning av delårsrapport per Revisionsrapport Granskning av delårsrapport per 2009-08-31 Motala kommun 2009-10-01 Karin Jäderbrink Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund...2 2.2 Syfte,

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Trelleborgs kommun Anders Thulin Bengt-Åke Hägg Alf Wahlgren Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Verksamhetsplan 2015-2017. Förslag från Socialdemokraterna

Verksamhetsplan 2015-2017. Förslag från Socialdemokraterna Färgelanda kommun Verksamhetsplan 2015-2017 Förslag från Socialdemokraterna INNEHÅLLSFÖRTECKNING - ÖVERGRIPANDE MÅL SID 3-7 - EKONOMISKA FÖRUTSÄTTNINGAR, MÅL OCH KOMMUNBIDRAG SID 8-10 2 Vision, mål och

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Kalix kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 12 november 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2.1

Läs mer

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN 31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Vimmerby kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

Osby kommun Granskning av delårsrapport per

Osby kommun Granskning av delårsrapport per Osby kommun Granskning av delårsrapport per 2014-08-31 2014-10-01 Thomas Hallberg Syfte med granskningen Ernst & Young har på uppdrag av kommunrevisionen i Osby kommun gjort en översiktlig granskning av

Läs mer

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009 Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och balansräkning...2

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

Månadsrapport november 2013

Månadsrapport november 2013 Månadsrapport november Ekonomiskt resultat -11-30 140,5 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet uppgår till 140,5 mkr. I resultatet ingår följande jämförelsestörande poster förändrad

Läs mer

Delårsrapport : Trelleborgs kommun

Delårsrapport : Trelleborgs kommun Delårsrapport 1 - : Trelleborgs kommun 1 (6) Kommunfullmäktige Datum -04-30 Delårsrapport 1 - : Trelleborgs kommun Kommunfullmäktige 31 mars 1 Inledning I enlighet med kommunfullmäktigens beslut från november

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Malin Kronmar Caroline Liljebjörn Pär Sturesson Granskning av delårsrapport 2014 Kalmar kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Pajala kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Bokslutsprognos 2013-10-31

Bokslutsprognos 2013-10-31 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2013-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013

Läs mer

Revisionsrapport. Delårsrapport Söderhamns kommun. Oktober Robert Heed Hanna Franck

Revisionsrapport. Delårsrapport Söderhamns kommun. Oktober Robert Heed Hanna Franck Revisionsrapport Oktober 2010 Robert Heed Hanna Franck Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...1 2 Inledning...1 2.1 Bakgrund...1 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning...2 2.3 Revisionskriterier...2

Läs mer

God ekonomisk hushållning

God ekonomisk hushållning God ekonomisk hushållning Fastställt av : Kommunfullmäktige : 2016-06-15, 70 Dnr: 2016-00414 / 003 För revidering ansvarar: Kommunfullmäktige Dokumentet gäller för: Alla Dokumentet gäller tillsvidare STYRDOKUMENT

Läs mer

Rapport avseende granskning av delårsrapport 2012-08-31.

Rapport avseende granskning av delårsrapport 2012-08-31. Rapport avseende granskning av delårsrapport 2012-08-31. Östersunds kommun Oktober 2012 Marianne Harr, certifierad kommunal revisor Jenny Eklund, godkänd revisor 1 Innehåll Sammanfattning och kommentarer

Läs mer

Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Strängnäs kommun. Granskning av delårsrapport per 31 augusti 2012

Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Strängnäs kommun. Granskning av delårsrapport per 31 augusti 2012 Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna Strängnäs kommun Granskning av delårsrapport per 31 augusti 2012 Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING... 3 2 INLEDNING... 5 2.1 Bakgrund... 5

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2013

Granskning av delårsrapport 2013 Revisionsrapport PerÅke Brunström Granskning av delårsrapport 2013 Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2013

Granskning av delårsrapport 2013 Revisionsrapport PerÅke Brunström Lisbet Östberg Granskning av delårsrapport 2013 Sollefteå kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042

15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Kommunstyrelsen 18 (27) 2015-04-27 Ks 15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042 I enlighet med kommunfullmäktiges beslut av strategisk plan följer

Läs mer

Granskning av delårsrapport Mönsterås kommun

Granskning av delårsrapport Mönsterås kommun www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2017 Maria Schönbeck Alexander Arbman Jörn Wahlroth Oktober 2017 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte

Läs mer

Delårsrapport 1 Jan - apr 2015

Delårsrapport 1 Jan - apr 2015 Delårsrapport 1 Jan - apr 2015 Lulebo AB Bioenergi i Luleå AB 91% Luleå Energi Elnät AB 100% Lulekraft AB 50 % Luleå kommun koncernorganisation Kommunrevision Kommunfullmäktige E-nämnden 2015-01-01 Kommunledningsförvaltning

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Övertorneå kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Delårsrapport

Delårsrapport Revisionsrapport Delårsrapport 2011-08-31 Vänersborgs kommun Oktober 2011 Håkan Olsson Henrik Bergh Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 1 2 Uppdraget... 2 2.1 Bakgrund... 2 2.2 Syfte, revisionsfråga

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Klippans kommun Mattias Johansson Alf Wahlgren 10 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 3 2.1 Bakgrund 3 2.2 Syfte,

Läs mer

Laholms kommun Granskning av delårsrapport per

Laholms kommun Granskning av delårsrapport per Laholms kommun 2015-10-14 Magnus Helmfrid Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Laholms kommun gjort en översiktlig granskning av delårsrapporten per 2015-08-31. Enligt kommunallagen

Läs mer

Delårsrapport 2012-08-31

Delårsrapport 2012-08-31 Revisionsrapport Delårsrapport 2012-08-31 Vänersborgs kommun Oktober 2012 Håkan Olsson Henrik Bergh Hanna Robinson Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Uppdraget...2 2.1 Bakgrund...2 2.2 Syfte,

Läs mer

Stockholms läns landsting. Tertialrapport april 2017, Styrelsen. Ärendebeskrivning. Tertialrapport april 2017, Landstingshuset i Stocldiolm AB

Stockholms läns landsting. Tertialrapport april 2017, Styrelsen. Ärendebeskrivning. Tertialrapport april 2017, Landstingshuset i Stocldiolm AB Landstingshuset i Stockholm AB Org.nr 556477-9378 SKRIVELSE i(d 2017-06-19 LISAB 2017-0006 Styrelsen Tertialrapport april 2017, Landstingshuset i Stockholm AB Ärendebeskrivning Tertialrapport april 2017,

Läs mer

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER 2014 l Resultat januari september 281 mnkr (-72 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,9 % (3,0 %) l Skatter och statsbidrag 6,0 % (2,2 %) l Helårsprognos 250 mnkr (-178

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31

Delårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31 Delårsrapport För perioden 2015-01-01 2015-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2015-01-01-2015-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte

Läs mer

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015-

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015- Ekonomi -KS-dagar 28/1 2015- Innehåll Resultat och balansräkning Budgetuppföljning Bokslut Investeringar i anläggningstillgångar Resultat och balans INTÄKTER Värdet av varuleveranser och utförda tjänster

Läs mer

Månadsrapport Ekonomi och Personal. Nybro kommun Okt 2014

Månadsrapport Ekonomi och Personal. Nybro kommun Okt 2014 Månadsrapport Ekonomi och Personal Nybro kommun Okt 2014 Innehållsförteckning Ekonomi... 3 Driftsredovisning... 3 Driftsredovisning per område/förvaltning... 4 Investeringsredovisning... 6 Avtalstrohet...

Läs mer

Bokslutskommuniké 2014

Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2014 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

Översiktlig granskning av delårsrapport Falkenbergs kommun

Översiktlig granskning av delårsrapport Falkenbergs kommun www.pwc.com/se Översiktlig granskning av delårsrapport 2018-08-31 Sammanfattande bedömning Vår samlade bedömning är att delårsrapporten i allt väsentligt uppfyller kraven enligt den kommunala redovisningslagen

Läs mer

Delår april Kommunfullmäktige KF

Delår april Kommunfullmäktige KF Delår april Kommunfullmäktige KF -06-11 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 3 Delårsbokslut... 3 Ekonomiska rapporter... 9 Kommunfullmäktige, Delår april 2(10) Förvaltningsberättelse Delårsbokslut

Läs mer

Granskning av delårsrapport, redovisning och intern kontroll 2013

Granskning av delårsrapport, redovisning och intern kontroll 2013 Revisionsrapport Cecilia Axelsson Granskning av delårsrapport, redovisning och intern kontroll 2013 Gästrike Räddningstjänst Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Delårsrapport

Läs mer

Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos

Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos 2010-08-24 Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Sammanfattning Delårsbokslutet är en uppföljning av resultatet under januari-juni 2010 med helårsprognos. Kommunens

Läs mer

Vellinge kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport per September Auktoriserad revisor

Vellinge kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport per September Auktoriserad revisor Vellinge kommun Översiktlig granskning av delårsrapport per 2015-06-30 September 2015 Lars Starck Auktoriserad revisor Tobias Lundell Revisor Syfte med granskningen Ernst & Young har på uppdrag av kommunrevisionen

Läs mer

Översiktlig granskning av delårsrapport 2014

Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 www.pwc.com/se Anders Färnstrand Auktoriserad revisor Oktober 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Vilhelmina kommun Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens

Läs mer

Apr 2019 MÅNADSRAPPORT APRIL. Barn- och skolnämnden

Apr 2019 MÅNADSRAPPORT APRIL. Barn- och skolnämnden Apr 2019 MÅNADSRAPPORT APRIL Barn- och skolnämnden Innehållsförteckning Sammanfattning...3 Förvaltningsberättelse...4 Ekonomi...4 Resultat...4 Investeringar...5 Personal...6 Antal anställda...6 Hälsa och

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Ekerö kommun Anders Hägg Marlene Bernfalk Samir Sandberg Oktober 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 3 2 Inledning 4 2.1 Bakgrund 4 2.2

Läs mer

Revisionsrapport* Granskning av. Delårsrapport Vännäs kommun. September Allan Andersson Therese Runarsdotter. *connectedthinking

Revisionsrapport* Granskning av. Delårsrapport Vännäs kommun. September Allan Andersson Therese Runarsdotter. *connectedthinking Revisionsrapport* Granskning av Delårsrapport 2007 Vännäs kommun September 2007 Allan Andersson Therese Runarsdotter *connectedthinking Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och förslag till åtgärder...2

Läs mer

Ekonomirapport 2016 efter mars månad

Ekonomirapport 2016 efter mars månad Tf Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2016-04-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2016 efter mars månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda

Läs mer