Munkedals kommun. Delårsbokslut

Transkript

1 Munkedals kommun Delårsbokslut Augusti 2013

2 Delåret i sammandrag januari augusti 2013 (Ekonomi) Munkedals kommuns prognostiserade resultat för helåret 2013 är 8,8 mnkr vilket är 8,3 mnkr bättre än kommunens budgeterade resultat på 0,5 mnkr. Nämnderna i Munkedals kommun beräknar gå med ett överskott på 5,1mnkr. Munkedals kommunkoncern prognostiserar ett resultat för helåret 2013 på 9,5 mnkr. Skatteprognosen för Munkedals kommun är försämrad och minskar gentemot budgeterat med 5,9 mnkr. Under delåret har investeringar för 17,8 mnkr genomförts. På helåret beräknas 40,3 mnkr att användas. Försäljning av VA:s anläggningar har skett med 81,4 mnkr då kommunens VA har sammanslagits med Uddevalla och Färgelanda. Kommunens prognostiserade soliditet på helår är 38,1 %. En förbättring jämfört med föregående års soliditet på 36,5 %. Delåret i sammandrag januari augusti 2013 (Verksamhet) Våren 2013 har förvaltningens organisation förändrats. Tidigare områdeschefer under sektorn för Välfärd utgör nu tillsammans med sektorn för Samhällsbyggnad, kommunens fyra verksamhetssektorer. Tidigare sektorn för Verksamhetsstöd ingår tillsammans med enheten för Tillväxt och kultur i kommunledningskontoret (KLK). Samverkan med Lysekil och Sotenäs har under året startat inom miljö. För lön gäller att politiska beslut om samgående förväntas under oktober månad. Skolinspektionens tillsyn hösten 2012 medförde en hel del kritik till Munkedals kommun. Handlingsplaner har tagits fram och genomförts och den 8 maj i år meddelade Skolinspektionen att tillsynen är avslutad. arbetar med aktivt stöd till vissa barn och unga med sociala svårigheter i kombination med inlärningshinder, med stöd och handledning till personal samt med föräldrastöd och utbildningsinsatser. Ledningen ser ett ökat inflöde av unga inom LSS vilket medför större behov av insatser så som korttidstillsyn. En omfattande genomlysning av hemtjänsten pågår och kommer prioriteras under året. Detta för att anpassa verksamhet och bemanning efter behoven En framtidsgrupp har tillsatts för att tydliggöra hemsjukvårdens uppdrag och försöka hitta möjliga förbättringar. Ett arbete med att implementera den nationella värdegrunden har startat och kommer omfatta all personal inom vård och omsorg. Nytt verksamhetssystem har införts på sektorn för vård och omsorg. Om- och tillbyggnaden av Hällevadsholms skola pågår. Hedekas nya skola och Komvux har byggts om under sommaren. Va-utbyggnaden i Saltkällan och utbyggnaden av Säleby industriområde har avslutats. Miljösamverkan mellersta Bohuslän, en samverkan med Lysekil och Sotenäs på miljöområdet, startade 1 januari Inom bygglovsområdet finns fler intressanta ärenden på gång, som om de beviljas och genomförs innebär betydelsefulla satsningar för Munkedals kommun. Kommunfullmäktige har börjat websända några av sina möten. Munkedals kommun har nya revisorer från och med räkenskapsåret De nya revisorerna är Ernst & Young AB. I januari påbörjade Stödteamet ( Klara ) sitt tvååriga projektarbete. Stödteamet

3 Internkontroll Munkedals kommun Intern kontroll är en viktig del i ledningssystemet. Enligt reglementet för intern kontroll, har varje nämnd skyldighet att upprätta en internkontrollplan för sin verksamhet. Antagna planer för 2013 skall följas upp under året, varje sektor ansvarar för sina respektive granskningar. Arbetet med intern kontroll fortlöper och återrapportering kommer ske i slutet av året till Kommunstyrelsen. Genomförd intern kontroll januari-augusti Kommunledningskontoret Inom Kommunledningskontoret har man under året bland annat granskat avtalstrohet vad gäller inköp av läromedel. Granskningen har genomförts och visar på god avtalstrohet. För andra året i rad har man granskat moms på fakturor, granskningen visar en förbättring jämfört med föregående år. Dock behövs det ytterligar åtgärder för att anse att området fungerar. Resterande internkontrollsområden inom kommunledningskontoret pågår. Sektorn för Samhällsbyggnad Inom Fastighetsenheten ingår kontrollområdet Systematiskt brandskyddsarbete, arbetet har påbörjats och vissa fastigheter är klara. Kontroll sker enligt kontrollmetod. Inom Park och skog ingår kontrollområdet arbetsmiljörond, denna har skett enligt kontrollmetod och kommer i fortsättningen att ske en gång per år. Inom kostverksamheten ingår kontrollområdet näringsriktig mat. Kontroll har skett enligt kontrollmetod och matsedeln följer livsmedelsverkets riktlinjer. Vad gäller kontrollen av säker mat så var denna utan anmärkning. Arbetet med övriga kontrollområden inom Sektorn för Samhällsbyggnad pågår. Delårsbokslut augusti

4 Prognostiserat resultat Resultaträkning Årsrognos Budget Avvikelse Bokslut (Belopp i mnkr) Nämnd/Verksamhet Kommunfullmäktige, revision, valnämnd och överförmyndarnämnd -2,4-2,4 0,0 0,4 Kommunstyrelsen varav - Kommunledningskontoret -47,1-49,6 2,5 3,6 - Sektorn för samhällsbyggnad -75,5-76,2 0,7 2,0 - Sektorn för Barn & Utbildning -179,3-185,0 5,7 6,0 - Sektorn för Stöd -83,0-80,0-3,0-3,4 - Sektorn för Vård & Omsorg -113,6-112,9-0,7-3,0 Byggnadsnämnden -2,4-2,3-0,1 0,1 Summa nämndsverksamhet -503,3-508,4 5,1 5,7 Gemensamma kostnader och intäkter -2,4-0,4-2,0-8,8 Summa gemensamma kostnader och intäkter -2,4-0,4-2,0-8,8 Summa verksamhetens nettokostnad -505,7-508,8 3,1-3,1 Skatteintäkter 383,8 395,8-12,0-5,9 Generella statsbidrag och utjämningsbidrag 125,0 118,9 6,1 5,2 Finansiella intäkter 3,3 0,2 3,1 1,5 Finansiella kostnader -5,6-5,6 0,0 2,3 Summa Skatter och finansnetto 506,5 509,3-2,8 3,1 Årets resultat före jämförelsestörande poster 0,8 0,5 0,3 0,0 Jämförelsestörande post 8,0 0,0 8,0 9,5 Årets resultat 8,8 0,5 8,3 9,5 Kommentar/Analys: Helårsprognosen för 2013 redovisar ett resultat på 8,8 mnkr. I detta prognostiserade resultat ingår det en jämförelsestörande post på 8,0 mnkr. Som är en återbetalning av AFA-försäkring för åren Om denna återbetalning inte blivit beslutad hade kommunen gått 0,3 mnkr över budget. Föregående år hade vi ett liknande scenario. Om det prognostiserade resultatet står sig kommer kommunen klara balanskravsutredningen. Balanskravsutredning Balanskrav (mnkr) Prognostiserat 8,8 resultat RR Avgår reavinster -0,2 Pensionsreserv 0,0 Social investeringsfond Jan-augusti ,3 Balanskravsresultat 9,9 Nämnder Årsprognosens avvikelse mot budget gällande nämnderna är 5,1 mnkr i överskott. Av detta överskott står Sektorn Delårsbokslut augusti

5 för barn & utbildning för hela 5,7 mnkr, detta beror bland annat på minskade personalkostnader då tjänster har tillsatts senare än beräknat och högre intäkter för barnomsorgsavgifter och sålda platser. Resterande områden prognostiserar både med överskott och underskott. I kommunstyrelsens prognostiserade överskott ingår även kostnader för Klaraprojektet med 0,65 mnkr. Dessa kostnader regleras i en social investeringsfond och kommer genom balanskravsutredningen öka deras resultat med 1,3 mnkr. Mer om nämndernas prognos kan läsas om i nedan stycke Sammanställning resultat samt årsprognos per nämnd. Gemensamma kostnader och intäkter samt Skatter och finansnetto Gemensamma kostnader och intäkter samt skatteintäkter och finansnettot redovisar ett prognostiserat underskott på 4,8 mnkr. De gemensamma kostnaderna och intäkterna redovisar ett underskott på 2,0 mnkr främst beroende på ökade pensionskostnader gentemot budget. Semesterlöneskulden Semesterlöneskulden är bokförd för januari till augusti. På helår beräknas den att bli cirka samma som föregående års utfall. Pensionsskuld En pensionsanalys har genomförts av Skandia per den 31/ Den visar att pensionsskulden (ansvarsförbindelsen som ligger utanför balansräkningen) har ökat, till stor del beroende på att RIPS räntan återigen har sänkts. Borgen Kommunens borgensåtagande uppgår till 173,6 mnkr. Skatteintäkter Munkedals kommun följer SKLs prognoser. Skatteintäkterna redovisar ett prognostiserat underskott på 5,9 mnkr. Till största delen beror detta på en avvikelse från den beräknade befolkningsprognosen på invånare. Avvikelsen blev drygt minus 80 personer vilket minskade kommunens ramar. Finansiella intäkter och kostnader Finansiella intäkter och kostnader ger ett överskott på 3,1 mnkr beroende på att marknadsräntorna varit lägre än väntat. Måluppfyllelse Kommunfullmäktiges styrkort har ett antal mål som redovisas nedan (se s.13-16). För att kunna mäta om dessa mål har uppnåtts har fullmäktige dessutom satt upp ett antal mått. Redovisningen nedan visar att nästan alla mål är delvis uppfyllda förutom Målet BoU Alla elever skall uppnå målen i åk 9 där tyvärr inte alla gjorde detta och 12 % går nu istället introduktionsprogrammet IM. Av de finansiella måtten så ser 2 av 4 ut att kunna uppfyllas. Sammanställning resultat samt årsprognos per nämnd Resultat och årsprognos på Sektor/nämndsnivå (mnkr) Nämnd Utfall aug Kommunstyrelsen 14,3 5,2 Varav Årsprognos -Kommunledningskontoret -Sektorn för samhällsbyggnad -Sektorn för Barn&utbildning 4,9 2,5 2,8 0,7 7,2 5,7 -Sektorn för Stöd -0,8-3,0 -Sektorn för Vård&omsorg 0,2-0,7 Byggnadsnämnden 0,0-0,1 Övriga nämnder 0,1 0,0 Varav -Kommunfullmäktige 0,1 0,0 -Valnämnd 0,0 0,0 -Överförmyndare -0,2 0,0 -Revision 0,2 0,0 Summa 14,4 5,1 För detaljerad nämndredovisning se respektive nämnds delårsbokslut. Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen i sin helhet uppvisar ett resultat på 14,3 mnkr. Årsprognosen är lägre och visar på 5,1 mnkr på helår. Delårsbokslut augusti

6 Kommunstyrelsen består av att kommunledningskontor samt 4 olika sektorer. Dessa är sektorn för samhällsbyggnad, sektorn för barn och utbildning, sektorn för Stöd och sektorn för Vård och omsorg. Nedan kommer redovisning från dessa områden/sektorer. Kommunledningskontoret Kommunledningskontoret visar ett resultat på 4,9 mnkr. Årsprognosen uppgår till 2,5 mnkr. Budget för löneökningar ingår i resultatet tom augusti, vilken ska fördelas ut till verksamheterna under året. Detta ger ett förbättrat resultat för kommunledningskontoret på 1,2 mnkr och prognostiserat resultat på 0,6 mnkr. Överskottet är även en följd av lägre kostnader för arvoden, köpta utredningar, lägre personalkostnader samt ej utnyttjad budget för allaktivitetshus på 0,5 mnkr. Kommunledningskontoret består av Kommunchef, Tillväxt och kultur, Personal, Lön, Ekonomi, Administration samt Bilvårdsenheten. Sektorn för samhällsbyggnad Sektorn för Samhällsbyggnad visar ett resultat på 2,8 mnkr. Årsprognosen uppgår till 0,7 mnkr. Överskottet är en följd av lägre driftskostnader. Sektorn för samhällsbyggnad består av Gata och mark, Tekniska enheten, Fastighetsenheten, Park och skog samt Kostenheten. Sektorn för Barn och utbildning Sektorn för Barn och utbildning visar ett resultat på 7,2 mnkr. Årsprognosen uppgår till 5,2 mnkr. Överskott redovisas för lägre kostnader för köpta platser och samordningsvinster för vuxenutbildningen och gymnasieutbildningen samt lägre kostnader för personal på grund av svårigheter att rekrytera förskollärare. Kostnader för projektet Klara inryms i detta resultat. Sektor för stöd Sektorn för Stöd visar ett resultat på -0,8 mnkr. Årsprognosen uppgår till -3,0 mnkr. Underskottet beror bland annat på ökade kostnader vad gäller köpta öppna insatser för barn- och unga samt placeringar i familjehem, antal verkställighetsbeslut har också ökat under året. Kostnader för projektet Klara inryms i detta resultat. Sektorn för vård och omsorg Sektorn för Vård och omsorg visar ett resultat på 0,2 mnkr. Årsprognosen uppgår till -0,7 mnkr. Underskottet beror på högre kostnader inom hemtjänsten. Byggnadsnämnden Byggnadsnämnden visar ett resultat på 0,0 mnkr. Årsprognosen uppgår till -0,1 mnkr. Byggnadsnämnden består av administration, nämnd och bygg. Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige visar ett resultat på 0,1 mnkr och prognostiserar att hålla och följa budget under året. Valnämnd Valnämnden visar ett resultat på 0,0 mnkr och prognostiserar att hålla och följa budget under året. Överförmyndare Överförmyndare visar ett resultat på -0,2 mnkr men prognostiserar att hålla och följa budgeten under året. Revision Revisionen visar ett resultat på 0,2 mnkr och prognostiserar att hålla och följa budget under året. Delårsbokslut augusti

7 Investeringsredovisning Investeringsredovisning (mnkr) Nämnder (mnkr) Januari- Augusti Försäljning Årsbudget (inkl. res.överf.) Årsförbrukning (prognos) Kommunstyrelsen varav, 17,8-81,4 41,9 40,3 -Kommunledningskontoret -Sektorn för samhällsbyggnad -Sektorn för Barn&utbildning -Sektorn för vård & omsorg samt Stöd 2,3 0,0 6,6 8,7 13,9-81,4 29,2 26,0 0,5 0,0 1,8 1,6 1,1 0,0 4,3 4,0 Byggnadsnämnden 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 17,8-81,4 41,9 40,3 Kommentar/Analys: Under perioden januari till augusti har det investerats för 17,8 mnkr i kommunen. De största investeringarna under denna period är investeringar för tillbyggnad på Hällevadsholmskola samt fibernät. Dessa investeringar genererar en kostnad på 12,7 mnkr tillsammans. I början av året gick kommunens VA in i ett sammarbete med Uddevalla och Färgelanda kommun och bildade Västvatten AB. Därvid gjordes en försäljning på 81,4 mnkr av VA relaterade anläggningar och inventarier så som VA-fastigheter och ledningar. Denna försäljning genererar ingen reavinst. Årsbudgeten 2013 för investeringar är 27,2 mnkr. Medräknas resultatöverföringar från föregående år uppgår den till 41,9 mnkr. Årsförbrukningen beräknas bli 40,3 mnkr och ger en avvikelse till budget på 1,6 mnkr. Kommunstyrelsens finansiella mål för investeringar är att de år 2013 får uppgå till max 37,0 mnkr. Antas investeringar på 40,3 mnkr kan detta finansiella mål ej uppnås. För en mer detaljerad investeringsredovisning hänvisas till respektive nämnds delårsrapport. Kommuns samlade verksamhet (Kommunkoncernen) Kommunkoncernens verksamhet bedrivs till största del via de kommunala nämnderna och förvaltningarna. En mindre del bedrivs via kommunens koncernföretag, som är företag som kommunen har ett varaktigt bestämmande och betydande inflytande i. samt kommunens uppdragsföretag, som är företag som kommunen har överlämnat skötseln av en kommunal uppgift till och där kommunen inte har ett betydande inflytande. Under året har Munkedals kommunkoncern utvidgats med ett nytt koncernföretag, Munkedals Vatten AB. I redovisningen för Munkedals kommuns samlade verksamhet ingår alla företag förutom Kooperativa hyresrättsföreningen Sörby- Dinglegården, då varken omsättningen eller kommunens inflytande är tillräckligt stort. Delårsbokslut augusti

8 Munkedals kommunkoncerns samlade verksamhet Kommunala koncernföretag Kommunala uppdragsföretag Munkedals Bostäder AB (100 %) RAMBO AB (20,6%) Dingle Industrilokaler AB (51 %) Räddningstjänstförbundet Mitt Bohuslän (40 %) Munkedals Vatten AB (100 %) Kooperativa Hyresrättsförening Sörby- Dinglegården Sammanställning resultat samt årsprognos per koncernföretag och uppdragsföretag Resultat och årsprognos (mnkr) Munkedals kommun Utfall augusti Årsprognos Munkedals 17,5 8,8 kommun Koncernföretag Utfall augusti Årsprognos Munkedals 0,6 0,2 Bostäder AB Dingle -0,1-0,1 industrilokaler AB Munkedals Vatten -0,4-0,5 Summa 0,1-0,4 Uppdragsföretag Utfall augusti Årsprognos Rambo AB 1,0 1,3 Räddn.tj.förbundet 0,4-0,2 Mitt Bohuslän Kooperativa 0,1 0,0 hyresrättsfören. Summa 1,5 1,1 Totalsumma samlade verksamhet 19,1 9,5 Redovisningen ovan visar vår andel av koncernföretagen och uppdragsföretagens resultat samt årsprognos. Kommunala koncernföretag Munkedals Bostäder AB Munkedals Bostäder AB Ordförande: Said Lundin (S) VD: Lars Johansson Omsättning: 20,1 mnkr Antal anställda: 12 Bildades: 1991 Redovisat resultat aug 0,6 mnkr Prognostiserat resultat (helår) 0,2 mnkr Bolaget ägs till 100 procent av Munkedals kommun. Bolaget skall äga, förvalta och hyra ut bostäder och fastigheter i Munkedals kommun. Dingle Industrilokaler AB (Dilab) Dingle industrilokaler AB Ordförande: Christer Börjesson (M) VD: - Omsättning: 1,3 mnkr Antal anställda: - Bildades: 2000 Redovisat resultat aug -0,1 mnkr Prognostiserat resultat (helår) -0,1 mnkr Bolaget ägs till 51 % av Munkedals kommun. Syftet med bolagets verksamhet är att äga, förvalta och bygga industrilokaler. Delårsbokslut augusti

9 Munkedals Vatten AB Munkedals Vatten AB Ordförande: Per Arne Brinck (S) VD: Lisa Cronholm Omsättning: 12,4 mnkr Antal anställda: - Bildades: 2013 Redovisat resultat aug -0,4 mnkr Prognostiserat resultat (helår) -0,5 mnkr Bolaget ägs till 100 % av Munkedals kommun. Munkedals Vatten AB äger i sin tur 20 % av VästVatten AB. Västvatten AB är ett nystartat driftbolag som gemensamt ägs av Färgelanda, Munkedal och Uddevalla kommun. Bolaget ansvarar för drift, underhåll och utveckling av kommunernas vatten- och avloppsverksamheter. Uppdragsföretag Rambo AB Rambo AB Ordförande: Evert Karlsson (FP) VD Claes Lundberg Omsättning: 100,0 mnkr Antal anställda: 42 Bildades: 1981 Redovisat resultat aug 1,0 mnkr Prognostiserat resultat (helår) 1,3 mnkr Bolaget ägs till 20,6 % av Munkedals kommun. Det är ett regionalt avfallsbolag i mellersta Bohuslän som är samägt av Munkedals kommun, Lysekils kommun, Tanums kommun och Sotenäs kommun. Verksamheten omfattar omhändertagande, transport och/eller behandling av avfall. Räddningstjänstförbundet Mitt Bohuslän Räddningstjänstförbundet Mitt Bohuslän Ordförande: Mats Karlsson (M) VD: Lars-Inge Einarsson Omsättning: 19,6 mnkr Antal anställda: 115 Bildades: 2010 Redovisat resultat aug 0,4 mnkr Prognostiserat resultat (helår) -0,2 mnkr Förbundet ägs till 40 % av Munkedals kommun. Resterande 60 % ägs av Lysekils kommun. Räddningstjänstförbundet ansvarar för olycksförebyggande verksamhet, räddningstjänst samt stöd till krisberedskap för Munkedal och Lysekils kommun. Kooperativa hyresrättsförening Sörby- Dinglegården Kooperativa hyresrättsföreningen Sörbygården - Dinglegården Ordförande: Christer Nilsson (C) VD: - Omsättning: 4,3 mnkr Antal anställda: - Bildades: 2004 Redovisat resultat aug 0,1 mnkr Prognostiserat resultat (helår) 0,0 mnkr Hyresrättsföreningen ägs till 20 % av Munkedals kommun. Föreningen omfattar två omsorgsfastigheter en i Dingle och en i Hedekas. Särskilda upplysningar: Transaktioner som aktieägartillskott och koncernbidrag har inte skett till något av bolagen. En utdelning från Rambo har skett med 0,05 mnkr under året. Tillämpade redovisningsprinciper följer principen om god redovisningssed. Inga specificerade noter eller kassaflödesanalys har upprättats. Årets delårsbokslut följer samma redovisningsprinciper som årsbokslutet. Delårsbokslut augusti

10 Resultaträkning DELÅRSRAPPORT Januari - Augusti 2013 Januari - Augusti 2013 RESULTATRÄKNING Kommunens samlade Kommun verksamhet (Belopp i mnkr) Årsbokslut Årsbokslut Jan-Aug 2013 Jan-Aug Jan-Aug 2013 Jan-Aug Verksamhetens intäkter 115,7 127,0 189,5 62,1 79,1 123,0 Verksamhetens kostnader -411,2-418,4-634,4-371,2-377,3-581,0 Avskrivningar -17,6-14,4-25,6-10,4-12,3-19,2 Verksamhetens nettokostnad -313,1-305,8-470,5-319,5-310,5-477,2 Skatteintäkter och generella statsbidrag 339,2 330,0 492,4 339,2 330,0 492,4 Finansiella intäkter 0,3 0,8 1,5 2,0 0,9 1,6 Finansiella kostnader -7,0-7,2-10,0-4,2-4,3-5,6 Resultat före extra ordinära poster 19,4 17,8 13,4 17,5 16,1 11,2 Extraordinära poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Uppskjuten skatt -0,3-0,4-1,1 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat 19,1 17,4 12,3 17,5 16,1 11,2 Kommentarer till resultaträkningen Resultatet för perioden januari augusti är 17,5 mnkr. Prognosen för helåret är dock något lägre på 8,8 mnkr. Stor del av denna skillnad är att kommunens semesterlöneskuld inklusive arbetsgivaravgifter har redovisats för delåret. Just nu då inte all semester har tjänats in men mycket har tagits ut under sommarsemestern så blir denna väldigt positiv och genererar en intäkt på 8,4 mnkr vilket inte kommer ligga kvar till årsbokslutet. Skillnaden mellan redovisat resultat och prognosen är även sådant som man är medveten om ute i verksamheterna som kommer komma i kostnader men som inte har fått genomslag i redovisningen ännu. Exempel på sådant kan vara institutionsplaceringar som inte har genererat kostnader ännu. Vikarier som beräknas kosta mer än budgeterat men där kostnaden inte uppkommit ännu. Resultatet är 1,4 mnkr bättre jämfört med föregående års delårsbokslut. Jämfört med årsbokslutet är det 6,3 mnkr bättre. Kommunens samlade verksamhet redovisar ett resultat på 19,1 mnkr för delåret och prognostiserar ett resultat för helår på 9,5 mnkr. Delårsbokslut augusti

11 Balansräkning BALANSRÄKNING Januari - Augusti 2013 Januari - Augusti 2013 (Belopp i mnkr) Kommunens samlade verksamhet Kommun Årsbokslut Jan- Jan- Års- Jan-Aug Jan-Aug Aug Aug bokslut Tillgångar Anläggningstillgångar: Immateriella anläggn.tillg. 1,8 1,7 2,0 1,8 1,7 2,0 Materiella anläggn.tillg. Mark, byggnader och tekniska anl. 479,0 468,3 469,0 250,4 292,7 294,3 Maskiner och inventarier 58,4 58,8 60,1 16,4 47,0 47,4 Finansiella anläggn.tillg. 13,3 15,2 15,7 114,1 35,7 37,9 - varav reverslån Räddn.tj.förbund 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 - varav reverslån M-dals Vatten AB 76,2 0,0 0,0 76,2 0,0 0,0 - varav förlagslån Kommuninvest 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 Summa anläggn.tillg. 552,5 544,0 546,8 382,7 377,1 381,6 Omsättningstillgångar: Exploatering 36,3 30,0 35,8 36,3 29,9 35,8 Fordringar 52,5 60,9 55,3 40,1 52,0 47,0 Kassa och bank 57,4 58,5 47,3 40,7 47,1 35,4 Summa omsättn.tillg. 146,2 149,4 138,4 117,1 129,0 118,2 Summa tillgångar 698,7 693,4 685,2 499,8 506,1 499,8 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital 216,8 203,4 196,1 199,1 187,3 182,4 - varav periodens resultat 19,1 17,4 12,3 17,5 16,1 11,2 Summa eget kapital 216,8 203,4 196,1 199,1 187,3 182,4 Avsättningar Avsättningar 9,5 13,4 12,4 6,7 12,3 9,2 - varav avsättningar för pensioner 6,6 7,9 6,6 6,6 7,4 6,6 Summa avsättningar 9,5 13,4 12,4 6,7 12,3 9,2 Skulder: Långfristiga skulder 335,8 368,6 275,2 184,7 217,5 127,0 Kortfristiga skulder 136,6 108,0 201,5 109,3 89,0 181,2 Summa skulder 472,4 476,6 476,7 294,0 306,5 308,2 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 698,7 693,4 685,2 499,8 506,1 499,8 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser före ,6 247,6 236,4 Borgensåtagande 173,6 176,2 176,2 Kommentarer till balansräkning Tillgångssidan samt skuldsidan är ungefär lika stora som föregående års bokslut. Det har sålts anläggningstillgångar samt reglerats skulder under det första delåret till Munkedals Vatten AB på 76,4 mnkr netto. Revers på motsvarande belopp har uppstått i kommunen.

12 Kommunen har en högre likviditet än vid bokslutet vilket beror på att vi har en bättre kassa samt minskade kortfristiga skulder. Kassalikviditeten just nu är 73,9 %, vid bokslutet var den 45,5 %. Kommunens soliditet har ökat från 36,5 % 2012 till 39,8 % i delåret. För helåret prognostiseras en soliditet på 38,1 % Detta beror på ännu ett år med positiva resultat. Ökningen av långfristiga skulder som i sin tur ger minskning av de kortfristiga skulderna beror till stor del på lån som har tecknats om till längre löptider. Minskningen av kortfristiga skulder sedan bokslutet beror även på färre leverantörsskulder och att EU-projektet IKON har slutförts samt att semesterskulden per delår har bokförts. Delårsbokslut augusti

13 Måluppfyllelse delårsbokslutet januari augusti 2013 KFs styrkort ser ut som nedan 13

14 Måluppfyllelse av KFs styrkort För att utläsa KFs styrkorts måluppfyllels Läs nedan instruktioner Status: hur långt nämnden har kommit med respektive mål utifrån förvaltningens styrkort. I styrkortet motsvarar färgerna av siffrorna 1-3 enligt nedan 1 Rött - målet är inte uppnått - målet kommer inte att uppnås 2 Gult - målet är delvis uppnått 3 Grönt - målet är uppnått Statuskommentar: varför målet är rött eller gult. Helhetsstatus: en sammanlagd bedömning av respektive fokusområde. 14

15 Mål per fokusområde Ekonomi 1 Resultat enligt god ekonomisk hushållning, som över tid ger ökat handlingsutrymme 2. Under mandatperioden avsätta 20 miljoner till pensionsskulden Status Status Statuskommentar 1 2 Resultat ser än ett år ut att bli positivt vilket kommer bidra till ett bättre handlingsutrymme över tid. 2 2 Avsättning har gjorts med 7 mnkr hittills under mandatperioden. Inga reserveringar för ytterligare avsättningar är gjorda. Helhetsstatus ekonomi 1 2 Kund/Brukare 1.VoO Alla ska ha rätt till en värdig omsorg 2 2 Ett omfattande utvecklingsarbete har startat med att implementera den nationella värdegrunden i äldreomsorgen. Lokala värdighetsgarantier arbetas fram tillsammans med pensionärs-föreningarna i kommunen. värdighetsgarantier arbetas fram tillsammans med pensionärsorganisationerna 2. BoU Alla elever ska uppnå målen i åk 9 3. Stöd Minska antalet barn med psykisk och fysisk ohälsa 4. Stöd Öka arbetsmarknads/sysselsättningar till de som uppbär försörjningsstöd 5. Tillväxt Skapa allaktivitetshus och mötesplatser för alla åldrar 6. Samhällsbyggnad Högre effektivitet och servicegrad gentemot våra kunder/medborgare Helhetsstatus kund/brukare 2 2 Arbetssätt 1. Effektivare administrativa processer i hela organisationen 2. Enhetschefer ska ägna mer tid åt pedagogisk utveckling 1 1 Alla elever nådde inte godkänt i alla ämnen i åk % (15 st ) kom inte in på nationellt program på gymnasiet och går nu på introduktionsprogrammet IM. 2 2 Socioekonomiskt projekt har startat upp. ICDP utbildning fortgår inom kommunens personalgrupper 2 2 Svårt att mäta men arbetslösheten ökar rent generellt i kommunen. Sjukskrivningar/hög arbetsbelastning på vissa nyckelposter som arbetar med målgruppen. 2 2 Ungdomsverksamheten Stugan fortsätter. Förberedelse pågår för att öppna allaktivitetshusets etapp Detta arbetar man med kontinuerligt, bland annat genom projektet Förbättrad organisation. 2 2 Samtliga chefer har genomgått en ledarutbildning, förbättrad organisation innehållande coachande ledarskap, leda i förändring och gruppers effektivitet. Kommunledningsgruppen och sex nyckelpersoner bland enhetscheferna har genomgått en fördjupningsdel inom området förbättrad organisation. I nästa skede kommer dessa nyvunna erfarenheter att förankras vidare i hela organisationen. 2 2 Arbetet med att ta fram ett förnyat mål- och kvalitetssystem går nu in i slutfasen och är färdigt för användning från och med hösten

16 Mål per fokusområde Status Status Statuskommentar Helhetsstatus arbetssätt 2 2 Medarbetare 1. Fler nöjda, stolta och komptenta medarbetare 2 2 Enligt medarbetarenkäten: Högre grad av medarbetare som skattar att de kan påverka sin arbetstid; ca 50 % upplever att de inte kan påverka detta, och lika många att de kan påverka Medarbetarna upplever att de har tid för reflektion och återhämtning; Mer än hälften upplever att de inte har tid för reflektion och återhämtning. Helhetsstatus medarbetare 2 2 Hållbart samhälle 1. Skapa förutsättningar för en god och jämlik hälsa på lika villkor för alla i hela kommunen. 2. Ge hela kommunen livskraft socialt, ekonomiskt, miljömässigt 2 2 Det bedrivs ett kontinuerligt arbete med målet att skapa förutsättningar för god och jämlik hälsa i kommunen genom insatser som t ex ett allaktivitetshus och sociala investeringsfonder. 2 2 Satsningar görs i flera delar av kommunen 3. Minska energianvändningen 1 2 Projekt service i glesbygd pågår Helhetsstatus hållbart samhälle

17 Uppföljning av ekonomiska mått Finansiella mål (Belopp i mnkr) Prognos Nettokostnader 498,6 Skatteintäkter och statsbidrag 508,8 Nettoinvesteringar 40,1 Budgeterat resultat 0,5 Utfall helårsprognos 8,8 Resultatmål (andel av skatter och statsb.) 0,1% Önskvärt resultat i Mkr 0,5 Enligt prognos 1,7% Nettoinvesteringarna skall uppgå till högst (mnkr) 37,0 Enligt prognos 40,1 Soliditeten skall förbättras jämfört med föregående år 36,5% Enligt prognos 38,1% Under mandatperioden avsätta 20 mnkr till pensionsskulden 20,0 Avsatt ,0 Avsatt ,0 Planerad avsättning ,0 Planerad avsättning ,0 Kommentar/analys Munkedals kommuns ekonomiska mått ser ut att uppfyllas till 50 %. Resultatmålet och soliditeten ser ut att uppfyllas så länge kommunen gör ett positivt resultat. Nettoinvesteringsmålet uppfylls dock inte då prognosen ligger 3,1 mnkr högre än målet. Samt att avsätta 20 mnkr till pensionsskulden ser svårt ut att uppfylla på det hitintill är 7 mnkr som är avsatta till detta ändamål. 17

18 Munkedals kommun, Munkedal Telefon Fax Kommunkontorets öppettider: , lunchstängt E-post: Organisationsnummer