Budget Dokumenttyp Budget 2019 För revidering ansvarar Uppföljning och tidplan Dokumentet gäller. Dokumentet gäller till och med
|
|
- Stina Danielsson
- för 5 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Budget 2019 Dokumenttyp Budget 2019 Diarienummer Fastställt För revidering ansvarar Uppföljning och tidplan Dokumentet gäller Dokumentet gäller till och med
2 Innehåll 1 Inledning Omvärldsanalys Befolkningsutveckling Nyckeltal Kommunfullmäktiges mål Mål- och resultatstyrning Finansiella mål Framräkning av skattemedel Politiska direktiv Inledning Resultaträkning Verksamhetsbudget Investeringsbudget Kommunledningskontorets kommentarer Budget Målstyrning av verksamheten Budgetprocess Sammanfattning och slutsatser... 18
3 1 Inledning Budget 2019, plan är det av fullmäktige i Nordmalings Kommun beslutade dokumentet för att styra verksamheten ekonomiskt hållbart under mandatperioden utifrån en medelsanvisning som ej äventyrar de finansiella målen. Budget 2019 innehåller mål och medelsanvisning till respektive verksamhetsområde. Medelsanvisningen utgår ifrån verksamhetsplanen 2018 där politiska direktiv anger förändringen inför I medelsanvisningen ingår även en plan över investeringar för perioden Omvärldsanalys De ekonomiska förutsättningarna för planeringsperioden går in i en fas där kostnaderna bedöms öka snabbare än intäkterna. Skatteintäkter och statsbidrag bedöms öka 4,1 % 2019, 2,0 % 2020 samt 1,8 % enligt Nordmalings kommuns beräkningar. Orsaken till att intäkterna inte ökar i högre takt beror på att de beskattningsbara inkomsterna bedöms öka i långsammare takt då högkonjunkturen bedöms avta. Prognosen över arbetade timmar i samhället är att de ökar 0,1 % 2019, -0,4 % 2020 samt 0,1 % Samtidigt bedöms timlönerna öka med 3,1 % 2019, 3,4 % 2020 samt 3,5 % Med den bilden är det i princip löneökningarna som bidrar till ökade skatteintäkter. 1 De kommunala kostnaderna påverkas till stor del utifrån demografiska förutsättningar i samhället. Både lokalt och i riket är en åldrande befolkning en stor utmaning. Dels för att det på sikt kan innebära kommunala kostnader men även för att det ökar försörjningsbördan på andelen förvärvsarbetande. Nordmalings kommun står inför samma utmaningar som övriga riket och en prognos över befolkningsutvecklingen visar en stor utmaning både på kort och lång sikt. 1 SKL:s cirkulär 18:18
4 3 Befolkningsutveckling I en långtgående framskrivning av befolkningsutvecklingen i Nordmalings kommun utifrån dagens förutsättningar ser befolkningstillväxten inte ut att motsvara fullmäktiges tillväxtmål om +75 invånare/år. Resultatet i prognosen indikerar en tillväxt på cirka 10 invånare/år vilket kan innebära stora utmaningar för att klara av att hantera den demografiska utveckling som prognosen indikerar. Tabellen nedan illustrerar en prognosticerad befolkningsutveckling utifrån olika inflyttningsscenarion. 2 2 Region Västerbotten
5 3 Nordmalings kommun hade 1/1 2018, invånare vilket är i princip samma antal som antagits i prognosen. Befolkningens sammansättning i prognosen indikerar att befolkningsmängden i åldern 0-19 år bedöms ligga kvar på dagens nivå medan åldern bedöms öka något. Åldrarna bedöms minska kraftigt till motsvarande ökning i åldern 80+. Med den åldersstrukturen förutsätts utbildningsområdet (förskola/skola) ha samma behov över en längre planeringsperiod medan behovet av insatser för äldre (hemtjänstinsatser/särskilt boende) kan antas öka över en längre tid. En effekt av förändrad befolkningssammansättning blir att försörjningsbördan för förvärvsarbetande andelen av befolkningen ökar eftersom högre andel av befolkningen antas vara i behov av offentlig service. Fram till och med 2036 prognosticeras andelen av befolkningen som är 80 år och äldre öka med nästan 70 procent från dagsläget medan förvärvsarbetande ålder bedöms minska med 5 procent över planeringsperioden. 3 Region Västerbotten
6 4 Den omvända befolkningspyramiden ovan illustrerar befolkningens ålderssammansättning över tid. Framförallt är det åldern 80+ som prognosticeras öka på bekostnad av befolkning år. 4 Region Västerbotten
7 4 Nyckeltal Som ett verktyg att effektivisera de kommunala verksamheterna bör organisationen sträva efter att bedriva verksamheten kostnadseffektiv utan att behöva inskränka på kvalitet och måluppfyllelse. Som referens kan kostnader jämföras med strukturellt likartade kommuner för att ge en bild huruvida Nordmalings kommuns kostnader harmoniserar med jämförbara kommuner. Diagrammet visar Nordmalings kommuns bruttokostnader i förhållande till jämförbara kommuner i de större verksamhetsområdena. Data avseende 2017 års kostnader är ännu inte publicerade. 5 Som tabellen visar avviker Nordmalings kommuns kostnader mot jämförbara kommuner i flera större verksamhetsområden för de aktuella åren. Inom det pedagogiska området är förskoleverksamheten något dyrare per inskrivet barn medan grundskoleverksamheten kostar något mindre per elev jämfört med liknande kommuner. Inom äldreomsorgen har kostnaderna för hemtjänst per brukare varit betydligt lägre jämfört med liknande kommuner under åren medan kostnader för särskilt boende varit något högre i jämförelse. En ambition med dessa nyckeltalsanalyser måste vara att utreda kostnadsskillnader där Nordmalings Kommun avviker från jämförbara kommuner. I de fall verksamheten bedrivs billigare bör en analys av måluppfyllelse samtidigt genomföras för att säkerställa att verksamhetens kvalitet äventyras. I det omvända förhållandet bör man utvärdera mervärdet av en dyrare verksamhet alternativt identifiera effektiviseringsmöjligheter. Värdena avseende bruttokostnader 2017 publiceras juni/juli Data från SCB
8 5 Kommunfullmäktiges mål Vision Nordmaling, den attraktiva platsen mellan städerna, med hållbart boende och unik livsmiljö. Inriktning Vi samverkar över alla gränser för att skapa långsiktig social, ekonomisk och ekologisk hållbarhet, hög attraktivitet och tillväxt med målet att nå medborgare senast år Verksamheten ska präglas av öppenhet, brukar- och medborgarorientering, god demokratisk kontroll och tydlighet i samspelet mellan politiker och tjänstemän. Vi ska stärka Nordmaling som en energihushållande kommun där energianvändningen minskar och utgår från förnybara energikällor. Vi ska bidra till förutsättningar för en god omsorg, hälsa och övrig kommunal service på lika villkor för hela befolkningen. Vi ska utveckla skolan med god utbildning och ett livslångt lärande, som en förutsättning för att hantera förändringar och nå en hållbar utveckling. Vi ska stärka Nordmaling som kulturkommun, där kulturen ses som en arena för skapande och aktiva medborgare. Nordmaling ska erbjuda kommunens invånare en livsmiljö som främjar god folkhälsa med möjligheter till fysisk aktivitet och möten där kommunens gröna kvaliteter och natur tas tillvara. Bostadsmiljöer och naturliga områden ska inbjuda till en god uppväxtmiljö för barn och unga. Ett väl fungerande vardagsliv ska göra det enkelt för alla att leva och bo i Nordmaling. I de jämförelser som görs gällande företagande, utbildningsnivå mm ska Nordmalings Kommun vid mandatperiodens utgång ligga bland de 100 främsta kommunerna i Sverige. Alla boende i Nordmalingsbygden känner en tillhörighet, inte bara till den egna byn eller orten, utan också till Nordmalingsbygden i stort. Alla är stolta ambassadörer för bygden. Vi har en levande demokrati med en närhet mellan politiska företrädare, kommunala tjänstemän, näringsliv och engagerade medborgare. I Nordmaling finns en levande landsbygd. Perspektivmål (Sektormål) I de kommunjämförelser som görs ska värdena förbättras jämfört med föregående år. Samtliga verksamheter ska årligen i någon form mäta brukar- eller kundupplevelsen av kommunens tjänster och vidta åtgärder för att förbättra resultaten. Kommunen och Nordmalings Hus ska i ett samlat perspektiv ha en sådan ekonomisk stabilitet att det ger förutsättningar för en framtida expansion och utveckling av kommunen. God ekonomistyrning med resultat motsvarande minst 2 procent av tilldelade skattemedel. Samtliga verksamheters kostnader ska harmonisera med jämförbara kommuner med liknande struktur. Skapa förutsättningar för nyföretagande, bättre lokalt företagsklimat och företagsservice, marknadsutvidgning samt marknadsföring och profilering av Nordmaling. Utveckling av verksamhets- och kvalitetsprocesser. Nordmaling växer med 75 personer per år.
9 Attraktiva och hälsofrämjande arbetsplatser. Ledarskap som skapar förutsättningar för goda resultat. Engagerade medarbetare med rätt kompetens. 5.1 Mål- och resultatstyrning Finansiella mål behövs för att markera att ekonomin är en restriktion för att bedriva verksamhet spelplanen utifrån kommunens egna förutsättningar. Verksamhetsmål behövs för att ange hur mycket av de olika verksamheterna som ryms på spelplanen (dvs koppling till ekonomin). klargöra uppdraget gentemot medborgarna. För verksamheten och ekonomin skall anges mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. 5.2 Finansiella mål Kommunfullmäktige i Nordmalings Kommun har fastställt fem finansiella mål vilka ska indikera god ekonomisk hushållning. Resultat minst 2 % Resultatavvikelse > 0 kr Soliditet minst 40 % Soliditet inklusive pensionsförpliktelse förbättras; långsiktigt minst 10 % Nettolåneskuldsförändring ej öka Budgetförslaget innebär att de resultatinriktade finansiella målen bedöms uppfyllas år Med anledning av högre investeringsvolymer kommer eget kassaflöde ej att vara tillräckligt utan lånefinansiering nödvändigt vilket innebär ökad skuldsättning. För åren innebär den föreslagna budgeten att även de resultatinriktade finansiella målen kring inte kommer att uppnås utan att åtgärder vidtas. 5.3 Framräkning av skattemedel För att beräkna det ekonomiska läget för Nordmalings kommun har följande faktorer vägts in. Respektive programområdes skattemedel (ram) i Budget 2018 har använts som basunderlag. Full kompensation har lagts ut i ramarna för indexuppräkning av intäkter och kostnader enligt prisindex kommunal verksamhet (PKV) motsvarande 12,3 Mkr. Personalomkostnadspålägg för 2019 antas vara 39,2 procent vilket motsvarar SKL:s rekommendation. Internräntan för 2019 föreslås till samma nivå som 2018, 1,75% Oförändrad utdebitering, dvs 23,30 kr Antal invånare i Nordmalings Kommun antas vara personer över planeringsperioden.
10 6 Politiska direktiv 6.1 Inledning Budgetdirektiv från Centerpartiet, Kristdemokraterna, Liberalerna och Moderaterna Inledning: De fyra borgerliga partierna arbetar tillsammans och skriver gemensamma budgetdirektiv. Det finns många behov och stora utmaningar i våra verksamheter och vi vill med våra budgetdirektiv jobba för att lösa en del av det vi står inför. Nordmalings kommun är en fantastisk kommun och här finns det mesta, vi måste fortsätta arbeta för ökad inflyttning och vi ser positivt på det hyreshus som Nordmalings hus har färdigt vid årsskiftet 18/19. Sedan måste Nordmalings hus fortsätta bygga lägenheter och även ett trygghetsboende. Det är av yttersta vikt att trygghetsboenden tillskapas och det skyndsamt. Nordmaling som geografiskt ligger mellan Umeå och Örnsköldsvik behöver både behålla den kompetenta personal som vi i dagsläget har samt kunna rekrytera ny personal. Vi behöver vara en attraktiv arbetsgivare och där är det viktigt att fortsätta med friskvårdssatsningen. Något som vi också är ytterst medvetna om är de lönesatsningar som behöver göras, vi avsätter en del i budget för 2019, väl medvetna om att det skulle behövas ännu mer. Eftersom vissa kostnader och insatser är svåra att beräkna och förutse vill vi under kommunstyrelsen lägga en aktiv buffert. För att skapa utrymme till satsningar i budget 2019 minskar vi finansnettot till 1,8 mkr och sänker resultatnivån till 1,5%, vilket ger ca 2,43 mkr. Vi minskar också den föreslagna bufferten med 0,5mkr och låter 1,5 mkr av bufferten ligga kvar som resultatförstärkande medel och 1mkr lägger vi som en aktiv buffert under kommunstyrelsen. Vi väljer dessutom att gå på den föreslagna besparingen på resecentrum, alternativ 2 med en förändring. Alternativ 2 innebär en förändring av öppettider så att öppettiderna blir 7-16 istället för 7-18, men vi vill att man en dag i veckan har öppet till 18 och med våra beräkningar blir då besparingen 0,24mkr. Det ger oss ett utrymme på 5,17 mkr att fördela.
11 De satsningar som vi vill prioritera är: Inom BU:område: Verksamhetssystem Förstärkning assistenter 0,25 mkr 2,0 mkr Inom SU: område: Samordnare för volontärverksamhet 0,5åa Anhörigkonsulent 0,5 åa Demensteam undersköterska 1,0 åa Arbetsterapeut rehab insats ordinärt boende 1,0 åa Hemtjänst, ökad volym 0,25 mkr 0,25 mkr 0,48 mkr 0,56 mkr 0,5 mkr Inom AU:s område: Miljö hälsa utbyte system 0,2 mkr Vi vill utöver detta göra en riktad lönesatsning 0,68 mkr Totalt: 5.17mkr
12 Då det gäller investeringar har vi utgått från tjänstemannaförslaget men lagt tillbaka barnomsorgslokalen (Biet 1), det pågår ju nu en utredning om det finns andra lokaler att använda till barnomsorg men inget är klart. Därför vill vi att Biet 1 ligger kvar och ser att vi kan ta bort den om det framkommer att det finns andra alternativ. Vi har också valt att dra ner på fastighetsunderhåll för 2019 och vi har lagt in en ny ismaskin samt en barnbassäng i simhuset istället. Med tanke på hur dåligt skick laxtunneln i Fällfors är i så har vi även lagt in den bland investeringar Vi vill också påpeka att det under taxefinansierade investeringar måste planeras för ett vattenverk, borde ligga under plan 2020 men vi vet inte vad det kostar. Oavsett vilken väg vi väljer att gå då det gäller VA så måste vi bygga ett nytt vattenverk. Typ av investering (tkr) Budget 2019 Plan 2020 Plan 2021 Skattefinansierade investeringar Kommungemensamma IT-system, gemensam service Möbler och inventarier, gemensam service Utbyte inventarier BU Utbyte möbler särskilt boende vårdsängar IT dator, telefoner Soc Kontorsmöbler soc Fastigheter, planerat underhåll ismaskin Laxtunnel, fällfors Barnbassäng, badhuset Ny barnomsorgslokal Ny barnomsorgslokal, 0 0 inredning räddningstjänst Infrastruktur och skydd gator Taxefinansierade investeringar Affärsverksamhet VA Omlastningsterminal Rundvik Summa:
13 Vi vill också lyfta in vissa andra aspekter i våra budgetdirektiv, då det gäller hemtjänsten så vill vi se att man noga följer utvecklingen av kostnader och andel hemtjänsttimmar som LOVföretagen står för. Ökar deras timmar så måste det gå att omfördela personal till exempel till våra särskilda boenden. Vi vill också att man ser över gräsklippning och tar fram förslag på alternativ, tex blomsterängar på vissa platser. Något vi också anser att man ska titta på är snöröjningen, vad kan vi förändra där? Sedan då det kommer till det halvvägshus som har diskuterats så anser vi allihop att det är en väldigt bra idè, vi anser dock att det borde gå att spara pengar på att införa det och vill se mer siffror kring det. Vi anser också att det måste finnas en lokal som det är räknat på som ska användas, nu har man utgått från att hyra små lägenheter samtidigt som man diskuterar att använda Atlas. Några saker utöver detta som vi vill lyfta som vi vill titta på är framtida finansiering av kostpolicyn där vi har inriktningen lokalproducerat och svenskt och det kan innebära utökade kostnader. En annan sak som skulle vara betydelsefullt för kommunen är utsmyckning/plantering framför allt vid avfarterna från E4:an, det ser inte speciellt välkomnande ut i dagsläget och det är viktigt att vi tittar på det, vi vet dock inte vad det skulle kosta och om det går att finansiera på olika sätt.
14 6.2 Resultaträkning
15 6.3 Verksamhetsbudget
16 6.4 Investeringsbudget
17 7 Kommunledningskontorets kommentarer Budget Målstyrning av verksamheten Den kommunala verksamheten ska infria kommunmedborgarnas behov och förväntningar genom att använda resurser avseende både personal och pengar kostnadseffektivt. För det ändamålet har ekonomiska mål fastställts av kommunfullmäktige i ekonomistyrningspolicy samt verksamhetsmål som tar avstamp i vision Verksamhetsmålen är uppdelade i fyra perspektiv, medborgare och ekonomi som avser kommunens externa relationer, samt processer/utveckling och medarbetare som avser kommunens interna relationer. Vision 2020 Inriktning Nordmalings kommun - den attraktiva platsen mellan städerna, med hållbart boende och unik livsmiljö Vi samverkar över alla gränser för att skapa långsiktig social, ekonomisk och ekologisk hållbarhet, hög attraktivitet och tillväxt med målet att nå medborgare senast år Verksamheten ska präglas av öppenhet, brukar- och medborgarorientering, god demokratisk kontroll och tydlighet i samspelet mellan politiker och tjänstemän. Vi ska stärka Nordmaling som en energihushållande kommun där energianvändningen minskar och utgår från förnybara energikällor. Vi ska bidra till förutsättningar för en god omsorg, hälsa och övrig kommunal service på lika villkor för hela befolkningen. Vi ska utveckla skolan med god utbildning och ett livslångt lärande, som en förutsättning för att hantera förändringar och nå en hållbar utveckling. Vi ska stärka Nordmaling som kulturkommun, där kulturen ses som en arena för skapande och aktiva medborgare. Nordmaling ska erbjuda kommunens invånare en livsmiljö som främjar god folkhälsa med möjligheter till fysisk aktivitet och mö ten där kommunens gröna kvaliteter och natur tas tillvara. Bostadsmiljöer och naturliga områden ska inbjuda till en god uppväxtmiljö för barn och unga. Ett väl fungerande vardagsliv ska göra det enkelt för alla att leva och bo i Nordmaling. I de jämförelser som görs gällande företagande, utbildningsnivå mm ska Nordmalings Kommun vid mandatperiodens utgång ligga bland de 100 främsta kommunerna i Sverige. Alla boende i Nordmalingsbygden känner en tillhörighet, inte bara till den egna byn eller orten, utan också till Nordmalingsbygden i stort. Alla är stolta ambassadörer för bygden. Vi har en levande demokrati med en närhet mellan politiska företrädare, kommunala tjänstemän, näringsliv och engagerade medborgare. I Nordmaling finns en levande landsbygd. Perspektiv Yttre kvalitet/ Utveckling & Inre kvalitet/ Medborgare Mått Ekonomi Mått Processer förebyggande och Mått Medarbetare Framgångs- bemötande handlingsberedskap resurseffektiva motivation, ledarskap faktorer tillgänglighet hög kostnadseffektivitet attraktivitet kompetens 1. I de kommunjämförelser kommun- soliditet kommun- 1. Attraktiva och hälso- som görs ska ranking investerrankinfrämjande arbetsplatser. Mål värdena förbättras jämfört ingsnivå företagsklimat med föregående år. 2. Samtliga verksamheter ska årligen i någon form mäta brukar- eller kundupplevelsen av kommunens tjänster och vidta åtgärder för att förbättra resultaten. kundnöjdhet 1. Kommunen och Nordmalings Hus ska i ett samlat perspektiv ha en sådan ekonomisk stabilitet att det ger förutsättningar för en framtida expansion och utveckling av kommunen. 2. God ekonomistyrning med resultat motsvarande minst 2 procent av tilldelade skattemedel. 3. Samtliga verksamheters kostnader ska harmonisera med jämförbara kommuner med liknande struktur. Årliga resultat kostn/ inv 1. Skapa förutsättningar för nyföretagande, bättre lokalt företagsklimat och företagsservice, marknadsutvidgning samt marknadsföring och profilering av Nordmaling. 2. Utveckling av verksamhetsoch kvalitetsprocesser. 3. Nordmaling växer med 75 personer per år. Vhtplan Antal 2. Ledarskap som skapar förutsättningar för goda resultat. 3. Engagerade medarbetare med rätt kompetens. Mått personalindex personalindex personalindex Ett balanserat styrkort ger möjlighet att omsätta strategi i praktiskt handling, strategin för att uppnå kommunens vision, en vision som utgår från kommunmedborgarnas behov och förväntningar. Genom att specificera avgörande mål och regelbundet mäta dessa ges verksamheten möjlighet att följa upp att man är på rätt väg. Det balanserade styrkortet är ett verktyg för att koppla ihop ekonomiska resultat med övriga delar i verksamheten och på ett överskådligt sätt tydliggöra hur de fyra perspektiven hänger ihop och samverkar. Utifrån kommunfullmäktiges övergripande mål ska kommunstyrelsen besluta sektor/utskottsspecifika styrkort i samband med verksamhetsplanen. Inför 2019 är det av prioriterad vikt att samtliga sektorer utvärderar och kvalitetssäkrar de sektorövergripande målen som ska svara upp mot fullmäktigemålen.
18 Nordmalings kommun använder sig av målstyrning och rambudgetering. Budgetramarna motsvarar programnivå per verksamhetsområde. Utifrån ekonomiskt läge, gällande resursfördelningsprinciper och politiska direktiv tilldelas kommunstyrelsen anslag (skattemedel) per program för verksamheten. I budgetunderlaget har 2018 års skattemedel räknats upp med förväntat indexkompensation till 2019 års prisnivå. För att inte kommunens ekonomi ska äventyras är det av yttersta vikt att budgeten omfattar hela planeringsperioden, åren samt att kommunstyrelsen tar sitt ansvar och håller sig inom de budgetanslag per program som beslutas av kommunfullmäktige. Vid befarade negativ budgetavvikelser måste åtgärder omedelbart sättas in som säkerställer kommunens budgeterade resultat. För att den kommunala verksamheten ska bedrivas så effektivt som möjligt måste det ske en ständig omprövning utifrån behov och ekonomi. Kommunstyrelsen ansvarar för att verksamheten bedrivs inom den av kommunfullmäktige fastställda budgeten. Vid en konflikt mellan ekonomi och verksamhet är det främst ekonomin som utgör gränsen för verksamhetens omfattning. I jämförelse med budget 2018 planeras verksamheten år 2019 utifrån en nettokostnadsökning med xx procent för att därefter öka med xx procent år 2020 och xx procent För 2019 reduceras finansförvaltningens buffert till xx Mkr. För 2020 krävs ett besparingskrav motsvarande 2,8 Mkr för att nå god ekonomisk hushållning samt ett besparingskrav 2021 på 10,0 Mkr. Besparingskravet presenteras som ett allmänt sparbeting för hela kommunen, inte för någon specifik verksamhet. 7.2 Budgetprocess Ett första dialogmöte i december 2017 mellan politiska partierna och kommunens ledningsgrupp startade upp budgetprocessen Budgetberedning har skett vid två tillfällen under våren 2018 där ekonomiska förutsättningar för planeringsperioden delgetts. De politiska partierna har även mött fackliga företrädare för att ytterligare ge en dimension till budgetarbetet. Ett tjänstemannaförslag till budget 2019, plan presenterades Utifrån politiska direktiv framställs budget 2019, plan , som beslutas av kommunfullmäktige i november. Kommunstyrelsen beslutar nedbrutna mål och detaljerad budget 2019, det vill säga verksamhetsplan 2019, under november Sammanfattning och slutsatser Resultatet bedöms i Budget 2019 uppgå till 7,3 Mkr. För 2020 beräknas resultatet bli 7,5 Mkr och för ,7 Mkr. Förutsättning för resultatet år 2020 är besparingar/ökade intäkter motsvarande 2,8 Mkr och för år 2021 åtgärder motsvarande 10,0 Mkr. Resultaten innebär att balanskravet infrias och motsvarar 1,5 procent av skatteintäkter och statsbidrag. Resultatnivån innebär en sänkning av resultatmålet med 0,5 procent Budgeterat resultat bör ligga på en nivå motsvarande minst 2 procent av skatteintäkter och statsbidrag. Motivet är bland annat möjligheterna att möta försvagade skatteintäktsprognoser samt oförutsedda
19 kostnadsökningar utan att behöva göra för stora ingrepp innevarande år i kommunstyrelsens verksamhetsplan samt även finansiera investeringar med så hög andel egna medel som möjligt. Skattesatsen 2019 uppgår till 23,30 procent per beskattningsbar hundralapp, vilket är oförändrat jämfört med Nordmalings Kommuns befolkning per den 1 november 2018 beräknas uppgå till invånare. Ett invånarantal som antas ligga oförändrat under planeringsperioden.
Budget Nordmalings kommun
Budget 2017 Plan 2018 2019 1 Innehållsförteckning Budget 2017 2019 Nordmalings kommun Inledning 2 Mål och resultatstyrning 2 Kommunfullmäktiges mål 3 Kommunledningskontorets kommentarer budget 2017-2019
Läs merBudget 2018 Plan
Budget 2018 Plan 2019 2020 1 Innehållsförteckning Budget 2018 2020 Nordmalings kommun Inledning 2 Mål och resultatstyrning 2 Kommunfullmäktiges mål 3 Kommunledningskontorets kommentarer budget 2018-2020
Läs merBudget 2014. Plan 2015-2016
Budget 2014 Plan 2015-2016 Innehållsförteckning Budget 2014 Nordmalings kommun Kommunfullmäktiges mål 2 Politiska direktiv 3 Kommunledningskontorets kommentarer av budget 2014 5 Målstyrning av verksamheten
Läs merBudget 2013, plan
Budget 2013, plan 2013-2015 Fastställt av kommunfullmäktige 2012-06-25 58 Innehållsförteckning Budget 2013 Nordmalings kommun Kommunfullmäktiges mål 2 Politiska direktiv 3 Kommunledningskontorets kommentarer
Läs merVerksamhetsplan 2015-2017. Förslag från Socialdemokraterna
Färgelanda kommun Verksamhetsplan 2015-2017 Förslag från Socialdemokraterna INNEHÅLLSFÖRTECKNING - ÖVERGRIPANDE MÅL SID 3-7 - EKONOMISKA FÖRUTSÄTTNINGAR, MÅL OCH KOMMUNBIDRAG SID 8-10 2 Vision, mål och
Läs merBudgetrapport 2013-2015
1 (6) Budgetrapport 2013-2015 Innehållsförteckning Inledning...2 Arbetsgruppen och dess arbete...2 Resursfördelning 2013-2015...2 Skatteintäkter och statsbidrag...2 Besparingar och effektiviseringar 2012-2015...2
Läs merBudget 2015 Nordmalings kommun
Budget 2015 Plan 2016 2017 Innehållsförteckning Budget 2015 Nordmalings kommun Inledning 2 Mål och resultatstyrning 2 Kommunfullmäktiges mål 3 Budgetdirektiv de borgerliga partierna 4 Kommunledningskontorets
Läs merGod ekonomisk hushållning
God ekonomisk hushållning Fastställt av : Kommunfullmäktige : 2016-06-15, 70 Dnr: 2016-00414 / 003 För revidering ansvarar: Kommunfullmäktige Dokumentet gäller för: Alla Dokumentet gäller tillsvidare STYRDOKUMENT
Läs merBudget 2016, ram för 2017och plan 2018; Del I finansiering och resultat
Datum 2015-09-29 Handläggare Jan Öhlin Direkttelefon 0380-51 88 61 E-postadress jan.ohlin@nassjo.se Kommunstyrelsen Budget 2016, ram för 2017och plan 2018; Del I finansiering och resultat Sammanfattning
Läs merRegion Gotlands styrmodell
Samhälle Verksamhet områden Social Ekonomisk Ekologisk Kvalitet Medarbetare Ekonomi (6 st) (7 st) (5 st) (4 st) (4 st) (6 st) Mätvärden/ indikatorer Verksamhetsplaner Gotland är Östersjöregionens mest
Läs merPolicy för god ekonomisk hushållning
Datum hushållning Antagen av kommunfullmäktige Antagen av: KF 271/2016 Dokumentägare: Ekonomidirektör Ersätter dokument: hushållning, antagen av KF 41/2014 Relaterade dokument: Ekonomistyrningspolicy Målgrupp:
Läs merPolicy. God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1
Policy God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1 Innehåll Bakgrund 3 God ekonomisk hushållning 3 Mål och måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning 3 Finansiella mål och riktlinjer 3 Mål
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Vimmerby kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merÅRSREDOVISNING Kortversion KIL.SE
ÅRSREDOVISNING 2017 Kortversion KIL.SE SÅ HÄR GICK DET FÖR KILS KOMMUN 2017 Så här använde vi skattepengarna och det här är på gång 2018. VIKTIGA HÄNDELSER 2017 Befolkningen ökade med 110 personer. Vecka
Läs merVerksamhetsplan. Kommunstyrelse 2018
Verksamhetsplan Kommunstyrelse 2018 Innehållsförteckning Nybro kommuns vision & mål...3 Verksamhetsidé... 4 Budget... 6 Organisation... 7 Mål... 8 Prioriterade områden & strategiska åtgärder... 9 2 Nybro
Läs merStyrdokument för Gnosjö kommun 2016
Styrdokument för Gnosjö kommun 2016 Vision och inriktningsmål Budgetprocess Antagen av kommunfullmäktige 2014-12-18, 140. Inledning... 3 Begreppsförklaring... 3 Vision, inriktningsmål verksamhetsidé och
Läs merBoxholms kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5
Rapport avseende granskning av delårsbokslut per 2016-08-31 Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Inledning 1 2. Granskningens syfte 1 3. Delårsrapport 1 4. Bedömning 1 5. Sammanfattning av granskningsresultatet
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Granskning av delårsrapport 2014 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning 2 2.3 Revisionskriterier
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning
Kommunstyrelsen 2016-11-02 Kommunledningskontoret Ekonomi och kvalitet KSKF/2016:583 Lars-Göran Hellquist 016-710 27 79 1 (2) Kommunstyrelsen Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Förslag till beslut
Läs merMål och budget samt fastställande av skattesats för 2018
KOMMUNLEDNINGSKONTORET Handläggare Ahrgren Maria Hägglund Ola Opard Ylva Datum 2017-10-17 Diarienummer KSN-2016-2268 Kommunstyrelsen Mål och budget 2018-2020 samt fastställande av skattesats för 2018 Förslag
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Carl-Gustaf Folkeson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2014 Staffanstorps kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2
Läs merGranskning av delårsrapport 2017
Granskningsrapport Daniel Brandt Jonas Axelsson Remmi Gimborn Granskning av delårsrapport 2017 Melleruds kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merDetaljbudget Reviderad politisk inriktning med prioriterade områden och övergripande mål. Antagen av Kommunfullmäktige
Reviderad politisk inriktning med prioriterade områden och övergripande mål Antagen av Kommunfullmäktige 2018-12-12 165 Innehållsförteckning Övergripande... 3 Kommunfullmäktiges beslut... 7 2 Övergripande
Läs merEKONOMISTYRNING. Antaget av kommunfullmäktige POLICY FÖR
POLICY FÖR EKONOMISTYRNING Antaget av kommunfullmäktige 2016-05-11 58 Detta dokument ersätter tidigare ekonomistyrprinciper antagna av kommunfullmäktige 2011-05-16. Dokumentansvarig: Ekonomichef INNEHÅLLSFÖRTECKNING
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Conny Erkheikki Granskning av delårsrapport 2016 Gällivare kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merKommunövergripande mål
Kommunövergripande mål 2015 2018 Vision, mål och styrning Vår vision - med segel mot framtiden En bättre, attraktivare och mer medborgarengagerad kommun, som står rustad mentalt, ekonomiskt, socialt och
Läs merDen goda kommunen med invånare En kortversion av Budget och verksamhetsplan för Vårgårda kommun
Den goda kommunen med 13 000 invånare 2027 En kortversion av Budget och verksamhetsplan 2018-2020 för Vårgårda kommun Kortversion av budget och verksamhetsplan 2018-2020 är sammanställd med syfte att på
Läs merPolicy för verksamhets- och ekonomistyrning. Policy för verksamhetsoch ekonomistyrning. för Falköpings kommun
Policy för verksamhetsoch ekonomistyrning för Falköpings kommun Innehållsförteckning 1. Inledning 3 2. Syfte 3 3. Styrmodellen 4 4. Anslagningsbindningsnivå 4 4.1 Kommunfullmäktige 5 4.2 Kommunstyrelse
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2016 Pajala kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1
Läs merEKONOMISTYRNINGSPOLICY
EKONOMISTYRNINGSPOLICY Reviderad av kommunfullmäktige 2013-12-16 128 Fastställd av kommunfullmäktige 2007-04-23 60 Innehåll 1 Inledning och syfte 3 2 Ansvarsfördelning 3 2.1 Kommunfullmäktiges ansvar 3
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport Falkenbergs kommun
www.pwc.com/se Översiktlig granskning av delårsrapport 2018-08-31 Sammanfattande bedömning Vår samlade bedömning är att delårsrapporten i allt väsentligt uppfyller kraven enligt den kommunala redovisningslagen
Läs merGranskning av delårsrapport 2015
Granskningsrapport Fredrik Ottosson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2015 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merDelårsrapport 31 augusti 2011
Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt
Läs merPOLICY. Policy för verksamhets- och ekonomistyrning
POLICY Policy för verksamhets- och ekonomistyrning Typ av styrdokument Policy Beslutsinstans Kommunfullmäktige Fastställd 2018-02-26, 46 Diarienummer KS 2017/622 Giltighetstid Fr.o.m. 2018-03-15 och gäller
Läs merUtbildning Oxelösunds kommun
Utbildning Oxelösunds kommun Utbildning för förtroendevalda/tjänstemän 17 november 2015 Agenda Vad är ett Kommunalt resultat? Vad säger Kommunallagen? Vad är Balanskravet? Vad betyder God ekonomisk hushållning?
Läs merOBS! Tiden. KALLELSE. Kommunstyrelsens ledningsutskott. Kommunkontoret i Bergsjö. Tid: Torsdag 1 oktober 2015 kl. 13:00. 1. Val av justerare.
NORDANSTIGS KOMMUN Kommunstyrelsens ledningsutskott KALLELSE Till ledamöter Ersättare och övriga får kallelsen för kännedom. OBS! Tiden. Plats: Kommunkontoret i Bergsjö. Utskottens presidier och företrädare
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Richard Vahul Jenny Nyholm Granskning av delårsrapport 2016 Nynäshamns kommun Granskning av delårsrapport 2016 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Övertorneå kommun Conny Erkheikki Aukt revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs mer3. Budget 2016-2019 för Nordanstigs kommun. 4. Politiska inriktningar och ambitioner för Nordanstigs kommun. 6. Information och övriga ärenden.
NORDANSTIGS KOMMUN Kommunstyrelsens ledningsutskott KALLELSE Till ledamöter Ersättare och övriga får kallelsen för kännedom. Utskottens presidier och företrädare för de partier som inte har en ledamotplats
Läs merLERUM BUDGET lerum.sd.se
LERUM BUDGET 2019 lerum.sd.se Det som överskuggar hela budgeten är att få en välfungerande kärnverksamhet (skola barn- och äldreomsorg). För att möjliggöra detta och skapa en långsikt stark ekonomi krävs
Läs merReglemente för ekonomistyrning i Härnösands kommun
Kommunstyrelseförvaltningen REGLEMENTE Reglemente för ekonomistyrning i Härnösands kommun Dokumentnamn Fastställd/upprättad av Dokumentansvarig/processägare Reglemente för ekonomistyrning i Härnösands
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn 8 september 2014 Granskning av delårsrapport 2014 Borgholms kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merStrategiska planen
Strategiska planen 2015 2020 Strategisk plan Datum för beslut: 2015-04-08 Kommunledningskontoret Reviderad: Beslutsinstans: Giltig till: 2020 Innehållsförteckning 1. Så styrs Vännäs kommun... 4 2. Vad
Läs merRiktlinjer för budget och redovisning
Riktlinjer för budget och redovisning Innehållsförteckning Inledning... 1 Grundläggande förutsättningar... 1 Budgetprocessen... 2 Fullmäktiges budget... 2 Verksamhetsplan... 2 Investeringar... 2 Rapportering
Läs merBUDGET 2019 DÄRFÖR MÅSTE KOMMUNEN GÅ MED PLUS
VÅ R G E M E N S A M M A PLÅNBOK 2019 E n ko r t fa t t ad i n fo r m a t i o n o m å r s b u d g e t e n Läs årsbudgeten i sin helhet osthammar.se/ kommunensbudget BUDGET 2019 Inkomster Utgifter Resultat
Läs merMiljöpartiets förslag till mål och budget för Strängnäs kommun 2019
Miljöpartiets förslag till mål och budget för Strängnäs kommun 2019 Prognos 2018 Av kommunfullmäktiges fem målområden så är likt de senaste åren endast ett uppfyllt, ekonomimålet. Målen för utbildning,
Läs merVision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa
Vision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa Vision, mål och budget i korthet Arboga kommuns mål- och budgetdokument för år 2015 heter Strategisk- och ekonomisk plan 2015-2017 och antogs av kommunfullmäktige
Läs merVerksamhetsplan
Verksamhetsplan 2017-2019 Budget 2017 Överförmyndarnämnden Budgetberedningens förslag till Kommunstyrelsen Innehåll Planerings- och uppföljningsprocessen -----------------------------------------------------------------
Läs merLednings- och styrdokument FINANS. Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011
Lednings- och styrdokument FINANS Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011 2012-2015 sidan 1 av 6 God ekonomisk hushållning... 2 Vara kommuns definition... 2 Verksamhetsperspektiv...
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5
Läs merPlanera, göra, studera och agera
5 Planera, göra, studera och agera Mål- och resursplanen innehåller den beslutade visionen, inriktningsmål, förväntade resultat och ekonomiska förutsättningar. Därutöver finns lag, författning, åtaganden
Läs merFinansiell analys kommunen
Finansiell analys kommunen Budget 2010, plan 2011-2013 Årets resultat 2010 budgeteras till 19,3 mkr och nettoinvesteringarna inklusive beräknad ombudgetering uppgår till 123,6 mkr. Årets resultat motsvarar
Läs merRevisionsrapport* Granskning av. Delårsrapport Vännäs kommun. September Allan Andersson Therese Runarsdotter. *connectedthinking
Revisionsrapport* Granskning av Delårsrapport 2007 Vännäs kommun September 2007 Allan Andersson Therese Runarsdotter *connectedthinking Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och förslag till åtgärder...2
Läs merPreliminär budget 2015
Preliminär budget 2015 Preliminär budget 2015 Preliminärt beslut i kommunfullmäktige 10 juni Definitivt beslut i kommunfullmäktige 18 november 2013-08-14 Budget 2015 Budget 2015 tar utgångspunkt i de strategiska
Läs merDina pengar. Fakta ur Munkedals kommuns Årsredovisning
Dina pengar Fakta ur Munkedals kommuns Årsredovisning 2015 Kommunstyrelsens ordförande Socialdemokraterna, Centerpartiet och Miljöpartiet har lett kommunen under 2015. Årets resultat landar på ett litet
Läs merVerksamhets- och ekonomistyrningspolicy i Hällefors kommun
Verksamhets- och ekonomistyrningspolicy i Hällefors kommun 2(5) 1 Syfte Kommunfullmäktige anger i denna policy vad som gäller för den styrning, målstyrning som ska tillämpas i Hällefors kommun och som
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2014
Revisionsrapport Caroline Liljebjörn 29 augusti 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Torsås kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merGranskning av delårsrapport Mönsterås kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2017 Maria Schönbeck Alexander Arbman Jörn Wahlroth Oktober 2017 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte
Läs merIntroduktion ny mandatperiod
Introduktion ny mandatperiod Kommunens ekonomi 9 januari 2019 Uppdrag Ekonomi Ekonomistyrning, kontroll Löpande redovisning, t.ex. leverantörsreskontra, kundreskontra, kassafunktion Upprättar månads- delårsrapporter
Läs merDelårsrapport : Trelleborgs kommun
Delårsrapport 1 - : Trelleborgs kommun 1 (6) Kommunfullmäktige Datum -04-30 Delårsrapport 1 - : Trelleborgs kommun Kommunfullmäktige 31 mars 1 Inledning I enlighet med kommunfullmäktigens beslut från november
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Bollnäs kommun Pär Månsson Hanna Franck Larsson Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merDelårsrapport
Revisionsrapport Delårsrapport 2010-06-30 Torsås kommun 15 september 2010 Åsa Bejvall Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 1 2 Inledning... 2 2.1 Bakgrund... 2 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning
Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Fastställd av landstingsfullmäktige 2013-11-25 Reviderad av regionfullmäktige 2015-04-29 Ett utskrivet dokuments giltighet kan ej garanteras Utskriftsdatum: 2015-04-22
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning
1(1) Gäller från Diarienummer 2013-01-01 2013/586 040 Antagen: kommunstyrelsen 2013-11-18 139. Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Se bilaga 1(5) Datum 2013-05-29 Riktlinjer för god ekonomisk hushållning
Läs merReglemente för ekonomistyrning i Härnösands kommun
Kommunstyrelseförvaltningen REGLEMENTE Datum 2017-01-30 Reglemente för ekonomistyrning i Härnösands kommun Dokumentnamn Reglemente ekonomistyrning i Härnösands kommun Dokumenttyp Reglemente Fastställd/upprättad
Läs merBudgetskrivelse, budget 2019 OCH VEP
2018-03-01 1 (6) SN 27 2018 Budgetskrivelse, budget 2019 OCH VEP 2020-2023. Verksamhetsbeskrivning Socialnämndens verksamhetsområde är till största delen lagstyrd är en verksamhet som pågår dygnet runt
Läs merBOKSLUTSRAPPORT 2011
BOKSLUTSRAPPORT 2011 Resultat 16,0 mkr (2010: 40,1 mkr) Resultatmål 30,2 mkr (2010: 30,1 mkr) Avvikelse -14,4 mkr (2010: 10,0 mkr) Procent av skatteintäkter 0,9 % (2010: 2,5 %) Bokslutsrapporten presenterar
Läs merNämndens verksamhetsplan 2014. FOKUS-nämnden
Nämndens verksamhetsplan 2014 FOKUS-nämnden Innehållsförteckning 1 Inledning... 3 2 Verksamhetsområde... 3 3 Kommunfullmäktiges utvecklingsområden... 3 4 HÅLLBAR UTVECKLING... 3 5 ATTRAKTIV KOMMUN... 4
Läs merFramtidstro och orosmoln
Majoritetens förslag till: Övergripande planering med budget 2009 och plan 2010-11 för Katrineholms kommun Framtidstro och orosmoln Övergripande planering med budget 2009 och plan 2010-2011 innehåller
Läs merLERUM BUDGET lerum.sd.se
LERUM BUDGET 2019 lerum.sd.se Det som överskuggar budgeten är att få en välfungerande kärnverksamhet / skola barnäldreomsorg. För att möjliggöra en stark ekonomi krävs följande åtgärder: Vi ser idag att
Läs merBUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN
ÄLVDALENS KOMMUN BUDGET 2011 OCH VERKSAMHETSPLAN 2012 2013 En ny politisk ledning, kommer att styra Älvdalens kommun de kommande fyra åren. Runt om i kommunen växer framtidstron och förhoppningen är att
Läs merDnr KK13/346 POLICY. Policy för god ekonomisk hushållning. Antagen av kommunfullmäktige 2013-12-10 287
Dnr KK13/346 POLICY för god ekonomisk hushållning 2013-12-10 287 Dnr KK13/346 2/8 Innehållsförteckning 1 Inledning... 3 2 Syfte... 3 3 Utgångspunkter och principer... 3 3.1 Avgränsning... 4 3.2 Politiska
Läs merSammanfattning av kommunens ekonomi
Sammanfattning av kommunens ekonomi 2 Sunne KOMMUN zhur mycket kostar kommunens verksamheter? zuppfyllde kommunen sina kvalitetsmål? zvad är på gång i kommunen? zhar Sunne en bra ekonomi? Det här är en
Läs merStrategisk inriktning
PLAN 1(8) Maria Eriksson, 0586-481 29 maria.eriksson@degerfors.se Policy Plan Riktlinje Handlingsplan Rutin Instruktion Strategisk inriktning 2018-2019 Dokumenttyp Plan Dokumentet gäller Kommunkoncernen
Läs merBudgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014. Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen!
Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014 Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen! Beslutspunkter Skattesats Finansiell mål och verksamhetsmål för GEH
Läs merUppdrag till kommunstyrelsen och nämnderna att lägga fram underlag till direktiv för budget 2020 och plan 2021
DANDERYDS KOMMUN Majoritetsförslag 1 (7) Kommunstyrelsen Uppdrag till kommunstyrelsen och nämnderna att lägga fram underlag till direktiv för budget 2020 och plan 2021 Majoriteten har tagit fram ett inriktningsförslag
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Övertorneå kommun Anneth Nyqvist Revisonskonsult Anna Carlénius Revisonskonsult Innehållsförteckning Sammanfattning 1 1. Inledning 2 1.1 Bakgrund 2 1.2
Läs merBokslutsprognos 2013-10-31
1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2013-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013
Läs mer1(9) Budget och. Plan
1(9) Budget 2016 och Plan 2017-2018 2(9) Inledning Majoriteten i Älvkarleby kommun, Socialdemokraterna, Miljöpartiet och Vänsterpartiet, bygger sin samverkan på en gemensam målsättning att få fart på utvecklingen
Läs merVerksamhetsplan 2014-2017 för nämnd och bolag
Bilaga 4 Verksamhetsplan - för nämnd och bolag Omvårdnadsnämnd 1 Mål inom respektive perspektiv 1.1 Medborgare och kunder Omvårdnadsnämnden har nöjda kunder som erbjuds god service och möjlighet till inflytande,
Läs merGranskning av delårsrapport. Torsås kommun
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Torsås kommun Åsa Bejvall augusti 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs mer2017 Strategisk plan
2017 Strategisk plan Styrmodell Styrmodellen beskriver övergripande hur den kommunala verksamheten i kommunen ska styras, följas upp och utvärderas. Syftet är att vi skall nå de mål som kommunfullmäktige
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-08-31 Smedjebackens kommun Malin Liljeblad Godkänd revisor Fredrik Winter Revisor Oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merBudget 2005. Tillsammans bygger vi ett ännu attraktivare Örnsköldsvik. Befolkningsstrukturen - en kommunal utmaning
Budget 2005 Tillsammans bygger vi ett ännu attraktivare Örnsköldsvik Befolkningsstrukturen - en kommunal utmaning Vi lever i en föränderlig värld och det påverkar dagligen förutsättningarna för den kommunala
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-04-30 Landstinget Dalarna Emil Forsling Auktoriserad revisor Fredrik Winter Revisor 25 maj 2012 Innehållsförteckning Sammanfattande bedömning 1 1 Inledning
Läs merRIKTLINJE. Riktlinjer för verksamhets- och ekonomistyrning
RIKTLINJE Riktlinjer för verksamhets- och ekonomistyrning Typ av styrdokument Riktlinje Beslutsinstans Kommunsstyrelsen Fastställd 2018-02-07, 37 Diarienummer KS 2017/600 Giltighetstid Fr.o.m. 2018-03-15
Läs merFolkhälsopolicy med riktlinjer för Diarienummer Uppföljning och tidplan Kommunchef
Folkhälsopolicy med riktlinjer för 2015-2019 Dokumenttyp Policy, riktlinjer För revidering ansvarar Kommunchef Dokumentet gäller till och med 2019 Diarienummer 2014-383-773 Uppföljning och tidplan Kommunchef
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2014 Gällivare kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merFinansiell analys kommunen
Finansiell analys kommunen Årets resultat budgeteras till 1, mkr och nettoinvesteringarna uppgår till 15,9 mkr varav ombudgetering 59,8 mkr. Årets resultat motsvarar 1,4 procent av skatteintäkter och generella
Läs merVerksamhetsplan Budget Överförmyndarnämnden
Verksamhetsplan 2018-2020 Budget 2018 Överförmyndarnämnden Innehåll Planerings- och uppföljningsprocessen ----------------------------------------------------------------- 3 Omvärldsanalys --------------------------------------------------------------------------------------------
Läs merInledning Tilldelade skattemedel Intäkter och kostnader
Verksamhetsplan 2015 Innehåll Inledning 3-4 Kommunstyrelsen ALLMÄNNA UTSKOTTET. 5-19 Kommunstyrelsen BARN OCH UTBILDNINGSUTSKOTTET. 20-26 Kommunstyrelsen SOCIALA UTSKOTTET. 27-34 Personal... 35 Investeringar.
Läs merFörslag till effektmål 2017 för bygg-, miljö- och hälsoskyddsnämndens verksamhet
Datum Dnr 2017-02-01 BMK.2017.18 Jelinka Hall jelinka.hall@varmdo.se 08-570 481 49 Avdelningschef Bygg-, miljö- och hälsoskyddsnämnden Tjänsteskrivelse Förslag till effektmål 2017 för bygg-, miljö- och
Läs merInternbudget Barn- och utbildningsnämnden
Internbudget 2019 Barn- och utbildningsnämnden 1 Barn- och utbildningsnämndens internbudget 2019 Nämndens uppdrag Barn- och utbildningsnämnden ansvarar för att förverkliga nationella och kommunala mål
Läs merDirektiv budget 2018 DIREKTIV OCH FÖRUTSÄTTNINGAR
Karlsborgs kommun Direktiv budget 2018 Bakgrund I och med att Karlsborgs kommun från budget 2017 införde en ny budgetprocess, utgår direktiven nu ifrån ekonomikontoret. Observera att direktiven kan komma
Läs merInformations- och kommunikationspolicy för Piteå kommun
Informations- och kommunikationspolicy för Piteå kommun Dokumentnamn Dokumenttyp Fastställd/upprättad Beslutsinstans Informations- och kommunikationspolicy för Piteå kommun Policy 2009-09-14, 120 Kommunfullmäktige
Läs merBudgetprocessen och förslagen från SKL:s analysgrupp Vännäs kommun
Revisionsrapport* Budgetprocessen och förslagen från SKL:s analysgrupp Vännäs kommun April 2007 Allan Andersson Certifierad kommunal revisor *connectedthinking Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och
Läs merMiljöpartiets förslag till mål och budget för Strängnäs kommun 2018
Miljöpartiets förslag till mål och budget för Strängnäs kommun 2018 Prognos 2017 Läget i flera av kommunens verksamheter är under hård ekonomisk press. Kommunen tappar kompetens och kontinuitet då flera
Läs merGranskning av målstyrning enligt god ekonomisk hushållning
www.pwc.se Jörn Wahlroth 21 januari 2014 Granskning av målstyrning enligt god ekonomisk hushållning Torsås kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2. Revisionsfråga... 1 1.2.1.
Läs merUtvecklingsplan 2016-2018 Kommunens styrmodell och mål för mandatperioden
Utvecklingsplan 2016-2018 Kommunens styrmodell och mål för mandatperioden Förslag 2015-02-25 Inledning Dokumentet innehåller dels en beskrivning av kommunens reviderade styrmodell och dels förslag till
Läs merVerksamhetsplan
Verksamhetsplan 2019-2021 2019 ARVIKA STADSHUS AB /Moderbolaget/ ARVIKA LOKAL OCH MARK AB FASTIGHETS AB NYA ARVIKA GJUTERI Innehåll Kommunövergripande styrning erings- och uppföljningsprocessen -------------------------------------------------------------------
Läs mer