Förslag till VA-taxa 2018

Transkript

1 Kretslopp och vatten Tjänsteutlåtande Utfärdat Diarienummer 0037/17 Handläggare: Marie Falk Strategiska samordningsstaben Telefon: E-post: Förslag till VA-taxa 2018 Förslag till beslut 1. Kretslopp och vattennämnden godkänner förvaltningens förslag till VA-taxa för 2018 enligt bilaga 1 och översänder det till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige för fastställande. Sammanfattning Kretslopp och vattennämnden informerades om förvaltningens förslag till VA-taxa 2018 på nämndens sammanträde den 25 september Efter informationen lämnades har en ny bedömning gjorts av behovet av taxehöjning. Stadens budget för 2018 anger att den samlade finansieringen via taxorna kan höjas med högst 2 % för VA-verksamheten. Kretslopp och vattennämnden ska utifrån detta ta fram förslag till taxa som enligt förvaltningens reglemente ska översändas till kommunfullmäktige för beslut. På grund av att förvaltningens prognos för 2017 innebär ett större positivt resultat än planerat, föreslås att taxan för brukningsavgifter behålls oförändrad Den samlade finansieringen genom taxeintäkterna blir därmed oförändrad, det vill säga 0 % för VA-verksamheten På detta sätt reducerar vi uppbyggnaden av eget kapital. Det skapar förutsättningar för en återställning av eget kapital för VA-kollektivet under till rekommenderad nivå. Hela VA-taxan arbetades om inför 2017 och en separat brukningsavgift för dagvatten infördes. En konsekvens av den förändringen var bland annat en omfördelning av avgiftsuttaget mellan olika brukarkategorier. Eftersom det är för tidigt att utvärdera taxeomläggningen planeras inga strukturella förändringar i prislistan för Sammantaget innebär en bibehållen taxestruktur och oförändrad prislista, endast liten minskning av vattenförsäljningen samt en viss ökning av antalet kunder under 2018 att förvaltningens intäkter från taxorna behålls oförändrade jämfört med Förvaltningen planerar för att alla avgiftsdelar i anläggningsavgiften ska höjas med 5 %. Med föreslagen höjning bedöms den samlade kostnadstäckningen för nya VAanslutningar under 2018 hamna mellan 70 och 80 %. Kretslopp och vatten Henrik Kant Förvaltningsdirektör Bilagor 1. Prislista Statistik som jämför VA-taxor i olika kommuner Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 1 (21)

2 Ärendet Kretslopp och vattennämnden har att besluta om förslag till VA-taxa Ärendet har varit ett informationsärende i Kretslopp och vattennämnden. Då redovisades en föreslagen höjning av taxeintäkterna med 2 %, men en reviderad bedömning av behov av taxehöjning har därefter gjorts, baserat på tillkommande information utifrån prognos för Beskrivning av ärendet VA-taxan ska enligt lagen om allmänna vattentjänster finansiera VAverksamhetens kostnader enligt självkostnadsprincipen. Förvaltningen ska ta fram förslag som innebär att taxeutvecklingen kan hållas på en jämn nivå. Kretslopp och vatten sammanställde i december 2016 ett PM Finansiella förutsättningar för VA-verksamheten (nedan: PM för 2018). Där redovisades förväntade förändringar för verksamheten och dess ekonomiska konsekvenser samt hur olika scenarion påverkar det egna kapitalet. I kommunfullmäktiges beslut om budget 2018 anges mål och inriktning för olika verksamhetsområden. Där anges att den samlade finansieringen via taxan kan höjas med högst 2 % för VA-verksamheten. Kretslopp och vattennämnden ska beskriva om förutsättningarna för den beslutade ramen har förändrats jämfört med vad som redovisades i december Utifrån beslutad ram ska förvaltningen också ta fram förslag till hur intäkterna ska debiteras olika tjänster och brukare i det förslag till taxa som sedan översänds till kommunfullmäktige för beslut. Förvaltningens bedömning Intäktsförändringar - brukningsavgifter Kretslopp och vatten föreslår att den samlade finansieringen genom taxeintäkterna höjs med 0 % för VA-verksamheten För att möta önskemålet om jämn taxebana, i kombination med en rimlig tidplan för återställande av nivån på eget kapital, finns flera olika taxealternativ för perioden. Det alternativ vi nu föreslår ger nu både återställande av eget kapital och en jämn taxebana, vilket andra alternativ inte på samma sätt skulle ge. Intäkter 2018 ska beräknas med prognos för taxeintäkter per augusti 2017 som underlag. Den förväntade taxeintäkten för 2017 är 812 Mkr, dvs 3 Mkr lägre än budget Intäkter från brukningsavgifter 2018 beräknas därmed till 812 Mkr, vilket är 20 Mkr lägre än i PM för Det vill säga, då förvaltningens prognos för 2017 innebär ett större positivt resultat än planerat, framförallt till följd av redovisningseffekter, föreslås att taxan för brukningsavgifter behålls oförändrad 2018 för att inte öka på eget kapital. I PM för 2018 gjordes en långsiktig bedömning av hur befolkningsökning och göteborgarnas mer sparsamma vattenförbrukning samspelar och vilka konsekvenser det får för dricksvattenförsäljningen. Vi antog då att förbrukningen per invånare inte skulle fortsätta minska lika mycket som tidigare och att befolkningsökningen därmed skulle medför en långsamt ökande försäljning. Med utgångspunkt från utfall per augusti månad görs bedömningen att försäljningen av dricksvatten i Göteborg vid årets slut kommer att vara lägre än budget för 2017 (budget 43,5 Mm 3 och prognos 43,3 Mm 3 ). Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 2 (21)

3 Mm3 Antagandet i PM 2018 kanske var en något för tidigt dragen slutsats baserad på den ökning av försäljningen som syntes Analyser indikerar att förbrukningen fortsätter minska på sådant sätt att befolkningsökningen inte får genomslag, åtminstone inte de närmaste åren. Förvaltningen gör ett nytt antagande i budget för 2018 som innebär att försäljningen fortsätter minska istället för att öka, men i långsam takt, se diagram nedan. För 2018 innebär det endast marginell påverkan på intäkterna, ca 0,5 Mkr per år. 45,0 44,0 43,0 42,0 41,0 Prognos för såld volym i Göteborg Utöver de antaganden som gjordes i budgetunderlaget för 2018 har det tillkommit ett bidrag med skattemedel, 3 Mkr, för förvaltningens nya uppdrag avseende dagvattenhantering, vilket bedöms motsvara kostnaden. Försäljning av verksamhet och entreprenader avser till största delen arbetad tid inom investeringsprojekten. Eftersom denna kostnad aktiveras till investeringar redovisas den på intäktssidan. Dessa poster ökar med sammantaget drygt 6 Mkr jämfört med PM för En viktig förklaring är att förvaltningen lyckats med rekrytering under året och många fler medarbetare nu arbetar i investeringsprojekt. Övriga intäkter ökar med 3 Mkr jämfört med PM för 2018 för fler arbeten vi utför för andra förvaltningar. I budget 2018 beräknas den periodiserade intäkten från anläggningsavgifter på ett annat sätt jämfört med budgetunderlaget för Från och med 2017 görs periodisering den månad intäkten kommer, istället för på helår som tidigare. Förändringen innebär att intäkten beräknas bli cirka 2 Mkr lägre än vad som angavs i PM för Förvaltningen gör också bedömningen att volymen anslutningar som kan debiteras kommer vara minst lika stor 2018 som under Sammanfattningsvis bedömer förvaltningen att intäkterna totalt 2018 blir 10 Mkr lägre än vad som antogs i budgetunderlaget. Kostnadsförändringar Personalkostnaderna ökar med knappt 6 Mkr vilket dels beror på att förvaltningen lyckats över förväntan med planerade rekryteringar, dels på ökade kostnader för pensionsavsättning enligt KPAs senaste uträkning. Ett första prissamråd har hållits med Gryaab men definitivt besked om avgift 2017 och 2018 kan inte lämnas förrän Gryaabs styrelse har tagit beslut om budget för Ett antagande om avgift för 2018 har gjorts enligt Gryaabs senaste Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 3 (21)

4 flerårsplan och innebär en något lägre avgift, ca 1 Mkr, jämfört med det som redovisades i PM Finansiella förutsättningar för Användning av lokaler, bränsle och energi är volymmässigt oförändrade. De i PM för 2018 beräknade kostnaderna blev inte så höga som vi befarade, vilket medför en positiv avvikelse på ca 3,5 Mkr jämfört med PM. Kostnader för köp av entreprenader och köpta tjänster, förbrukningsmaterial samt övriga verksamhetskostnader ökar lite jämfört med budgetunderlaget, sammantaget ca 3,5 Mkr. Kostnad för räntor och avskrivningar bedöms bli cirka 11 Mkr lägre än vad som redovisades i budgetunderlaget. Avvikelsen beror även här på att aktivering sker direkt när projektet avslutas istället för på helår. Sammanfattningsvis innebär det att kostnaderna för VA-kollektivet beräknas bli ca 6 Mkr lägre än det underlag som utgjorde ram för kommunfullmäktiges beslut om höjning av brukningstaxa med 2 %. Ekonomiska osäkerheter och risker De osäkerheter och risker som redovisades i PM för 2018 bedöms gälla fortfarande, varav några har förtydligats medan andra fortfarande är svåra att bedöma till möjligt belopp om och när de skulle inträffa. Nedan kort beskrivning av några av de risker från PM som kvarstår och bedömda tillkommande risker som skulle kunna påverka 2018: Den största osäkerheten för VA-sidan gäller de kostnadsposter som tidigare innehöll planerat underhåll, det vill säga svårbedömda effekter av ändrade redovisningsprinciper. I och med att det planerade underhållet från och med budget 2017 redovisas som investeringar, har i budget 2018 ett antal antaganden gjorts där inga tidigare referenser finns. Vi har valt att inte kvantifiera denna risk i och med att vi är mitt i ett förändringsarbete och vi lär oss kontinuerligt om effekterna. Om internräntan ändras med plus/minus en procentenhet ger det en effekt på kostnaderna med cirka Mkr. Tvist i mark- och miljödomstolen avseende ansvar för LTA-pumpar pågår med överklagandeprocess. Vi vet inte i tid när domen vinner laga kraft och effekterna av den, varvid vi inte beaktat någon kostnad för Kostnaderna för läck- och rörbrottsreparationer samt för de skador som kan uppkomma i samband med extremt väder är i budget 2018 beräknade som för ett normalår. Avvikelser kan förekomma åt båda håll och då dessa kan vara av så olika art och storlek har vi valt att ej kvantifiera risken. De projekt vi bedriver är i stora delar beroende av andra parter i staden. Om projekten skjuts fram påverkar det självklart såväl startpunkt som tiden för genomförande. Utveckling av eget kapital Resultatet blev bättre än förväntat 2016, 5 Mkr, och årsprognos för 2017 per augusti beräknas bli 19 Mkr högre än budget. I allt väsentligt är resultatförbättringarna effekter av ändrade redovisningsprinciper samt sänkt internränta. Det medför att ingående eget kapital 2018 ligger avsevärt över den Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 4 (21)

5 ram som fullmäktige rekommenderar för VA-kollektivet (20-30 Mkr). Under planperioden kommer nivån på eget kapital att sjunka till rekommenderad nivå. Sammanfattningsvis föreslår förvaltningen därför att fullmäktiges beslut om möjlighet att höja taxan med 2 % inte används, utan intäkter från brukningsavgifter blir oförändrade jämfört med prognos för Det skapar förutsättningar för en återställning av eget kapital för VA-kollektivet under till rekommenderad nivå. I tabellen nedan visas resultaträkning för perioden med taxehöjning 0 % 2018, planerad höjning med 2 % för både 2019 och 2020 samt med kostnader enligt föreslagen budget och plan. Alla belopp avrundade till miljoner kronor. (Mkr) Prognos 2017 per augusti Budgetunderlag för 2018 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Intäkter varav brukningstaxa Kostnader Resultat Eget kapital Utgångspunkter för prissättning av brukningsavgifter Inför 2017 beslutades om nya föreskrifter för VA-taxa. En ny utformning av avgifterna innebar att avgiftsuttaget omfördelades mellan olika kategorier av brukare, men medförde i sig ingen ändring av intäkterna. Införandet av ny taxa underlättades dock avsevärt eftersom det gjordes samtidigt som intäkterna sänktes med 4 %. Utformningen av taxa för 2017 gjordes på så sätt att varje VA-ändamål är självfinansierat. Det innebär att kostnader och intäkter för dricksvatten-, spillvatten- och dagvattentjänsten var för sig ska vara balanserade över tid. I taxa 2017 gjordes också val av hur stor andel av de olika avgifterna som skulle vara fasta respektive rörlig. Prislista för 2018 föreslås behållas med samma struktur. Förslag till brukningstaxa Brukningsavgift är en årlig avgift, och de viktigaste avgifterna är: Fast avgift för dricksvatten och spillvatten baseras på hur stor vattenmätare kunden har Fast avgift för dagvatten baseras på dagvattenservisens dimension Rörlig avgift för dricksvatten och spillvatten baseras på uppmätt mängd använt vatten Med utgångspunkt i de volymer som kan förväntas i försäljningen under 2017 ska brukningstaxans prislista utformas för att ge den höjning av intäkterna som fullmäktige har godkänt. Den minskning i försäljningen som förutses 2018 är så liten (ca 0,05 Mm 3 ) att bedömningen görs att även prislistan för brukningsavgifter kan behållas oförändrad, med ett undantag som beskrivs nedan. Förslaget att behålla brukningsavgifterna oförändrade innebär att den årliga avgiften blir samma som Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 5 (21)

6 Årsavgift 2018 inkl. moms Årsavgift 2017 inkl. moms Förändring kr/år Förändring procent Typhus A kr kr 0 kr 0 % Typhus B kr kr 0 kr 0 % I prislistan för Andra avgifter finns en avgift för förgävesbesök. Det är en avgift som debiteras kunder som inte är hemma vid avtalad tid för uppsättning eller byte av vattenmätare. Enligt taxa 2017 är avgiften kr inkl. moms. För 2018 föreslås avgiften sänkas till 625 kr inkl. moms vilket bättre motsvarar förvaltningens kostnader för denna uppgift. I praktiken samordnas det extra besöket hos kunden med andra kundbesök i samma område. Förslag till anläggningsavgifter Anläggningsavgift, som ibland kallas anslutningsavgift, är en engångsavgift som betalas när en fastighet beställer anslutning till det allmänna VAledningssystemet. Intäkter från anslutningsavgifter kommer från tre olika typer av investeringsområden: Exploateringsprojekt i områden med ny detaljplan byggs ett nytt ledningsnät VA-upprustning nytt ledningsnät byggs i områden med befintlig bebyggelse som idag har enskilda anläggningar Beställningar enskilda fastighetsägare beställer VA-anslutning till en avstyckad tomt eller extra servis till fastighet som redan har en anslutning, endast servisledning behöver byggas, anslutning sker till befintligt ledningsnät. Intäkter från anläggningsavgifterna ska bidra till finansiering av de investeringar som krävs för att ansluta nya fastigheter, om inte kostnadstäckningen är 100 % står intäkter från brukningsavgifter för den resterande delen. Det finns inget lagkrav eller motsvarande att kostnadstäckningen ska vara 100 %, utan varje kommun bestämmer själv vilken nivå man vill ligga på. Anläggningstaxan är från och med 2017 uppdelad i fyra avgiftskomponenter som tillsammans ska spegla fastighetens nytta av sin VA-anslutning: Servisavgift Beror på typ av fastighet, ska motsvara kostnaden för att bygga en servisledning Tomtyteavgift Beror på fastighetens area, ett mått på nytta men speglar i viss mån kostnader för att bygga ledningsnät till nästa kund Förbindelsepunktsavgift vatten/spillvatten Beror på vattenmätarens storlek, ett mått på fastighetens nytta av tjänsterna Förbindelsepunktsavgift dagvatten Beror på dagvattenservisens dimension, ett mått på fastighetens nytta av tjänsten Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 6 (21)

7 Genom att skruva på taxans olika avgiftsparametrar har förvaltningen sedan några år tillbaka försökt öka den samlade kostnadstäckningen för exploateringsinvesteringarna utan att göra större avgiftshöjningar. I taxa 2017 gjordes däremot en större avgiftshöjning än tidigare, utöver att avgiftsparametrarna delvis gjordes om. På samma sätt som med brukningsavgifterna föreslår förvaltningen att prismodellen behålls oförändrad under 2018, för att möjliggöra uppföljning innan fler förändringar genomförs. Om man studerar ett rullande medelvärde för 15 år de senaste 25 åren (år 2005 ej medräknat p.g.a. ofullständiga uppgifter) har medelvärdet för den samlade kostnadstäckningen sedan 1995 och framåt legat ganska stabilt runt 66 %, se tabell nedan. Inkomster Utgifter Täckning ,5 749,0 51% ,8 712,1 54% ,2 679,0 57% ,2 627,4 61% ,7 578,3 66% ,6 554,1 67% ,9 568,6 67% ,0 602,3 66% ,9 617,6 67% ,6 687,9 63% ,3 751,1 65% Enskilda år är variationen stor, se tabellen nedan, och ännu större för enskilda exploateringsprojekt. Prognos för inkomster och utgifter 2017 indikerar dock en något bättre kostnadstäckning än de senaste åren, preliminärt %. År Kostnads- 78% 94% 117% 121% 47% 66% 50% 54% 40% 65% täckning Förvaltningens långsiktiga investeringsbudget för exploateringsprojekt, VAupprustning och servisutbyggnad summerat ligger på Mkr per år, dock med något högre volymer under åren Om målsättningen är 100 % kostnadstäckning över tid ska anläggningsavgifterna också nå upp till denna nivå. Intäkter från nyexploatering brukar normalt utgöra mellan 40 och 60 % av de totala intäkterna från anläggningsavgifter. Resten kommer i huvudsak från enskilda fastigheter som beställer VA-anslutning i områden där vatten och avlopp redan finns utbyggt och därför är det inte möjligt att kalkylera nästa års intäkter. Istället får man göra några antaganden, göra en höjning och sedan följa upp kontinuerligt. Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 7 (21)

8 Eftersom byggnationen i staden förväntas ligga kvar på en hög nivå i många år kan vi utgå från åtminstone samma omfattning av VA-anslutningar 2018 som Med oförändrad volym och en likformig höjning av anläggningsavgifterna kommer intäkterna öka lika mycket som avgifterna höjs. Enligt lagens intentioner ska man undvika stora förändringar i anläggningsavgifterna enskilda år för att inte tidpunkten för VA-anslutning ska få orimligt stor betydelse för avgiften, vilket inte betraktas som en rättvis kostnadsfördelning. Avgiftshöjning bör därför göras i små steg. Framtida kostnader för exploateringsprojekt är också svårbedömda, vi är en del av stadens planeringsprocess, framför allt är det svårt att veta vilket år investeringar faller ut. En felbedömning av exploaterings-kostnaderna ett visst år med 10 Mkr innebär att taxeintäkterna borde öka eller minska med ca 10% för att bibehålla kostnadstäckningen. Förvaltningen föreslår att höjningen av taxans anläggningsavgifter 2018 genomförs genom att samtliga avgiftskomponenter höjs med 5 %. Höjning av avgifterna med 5 % varje år fram till 2020 bedöms ge en årlig kostnadstäckning mellan 70 och 80 %. Höjningen innebär att kostnadstäckningen förbättras successivt utan för stora svängningar mellan enskilda år. Prislistan kommer också att kompletteras med en avgift för serviser som är längre än 10 meter, vilket funnits tidigare men av misstag inte finns med i 2017 års taxa. Med ovanstående riktlinjer kan konsekvenserna för olika brukarkategorier beräknas. Både typhus A och typhus B avser fastigheter anslutna till alla tre ändamålen dricksvatten, spillvatten och dagvatten. Anläggningsavgift 2018 inkl. moms Anläggningsavgift 2017 inkl. moms Förändring % Typhus A kr kr 5 % Typhus B kr kr 5 % Om man inte höjer anläggningsavgifterna alls bedöms kostnadstäckningsgraden de närmaste tre åren ligga mellan 55 och 70%. Ekonomiska konsekvenser Sammanfattningsvis så innebär de förslag som förvaltningen redovisar oförändrade intäkter från brukningsavgifter jämfört med prognos för Den periodiserade intäkten från anläggningsavgifter som debiteras under 2018 bedöms uppgå till 5,4 Mkr, beroende på omfattning av debiteringsklara anslutningar under året. Barnperspektivet Förvaltningen kan inte se några särskilda konsekvenser av planerade taxeförändringar ur barnperspektivet. Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 8 (21)

9 Jämställdhetsperspektivet Förvaltningen kan inte se några särskilda konsekvenser av planerade taxeförändringar ur jämställdhetsperspektivet. Mångfaldsperspektivet Förvaltningen kan inte se några särskilda konsekvenser av planerade taxeförändringar ur mångfaldsperspektivet. Miljöperspektivet Förvaltningen kan inte se några särskilda konsekvenser av planerade taxeförändringar ur miljöperspektivet. Omvärldsperspektivet Brukningsavgifter Svenskt Vattens analys av statistik över kommunernas VA-taxor 2017 visar att det är den lägsta höjningen av vatten- och avloppstaxorna på över tio år. Trots att man på nationell nivå ser ett behov av fördubblade taxor för att klara den framtida dricksvattenförsörjningen och avloppsreningen så går utvecklingen åt motsatt håll. De årliga ökningarna i Sveriges kommuner blir allt lägre, både i absoluta tal och i förhållande till den allmänna prisutvecklingen, även om det är stora variationer mellan kommunerna. Enligt Svenskt Vattens analys av statistiken beror skillnaderna i avgiftsnivå främst på olika förutsättningar som påverkar kostnaderna för att hantera vatten och avlopp, t ex storlek, läge, typ av bebyggelse, avstånd, topografi, befolkningstäthet, antalet verksamhetsområden, råvattenkälla etc. Även hur man historiskt har hanterat investeringskostnader på olika sätt spelar in. Ibland förekommer det påståenden att spridningen i avgiftsnivå är en indikation på att vissa kommuner är mindre kostnadseffektiva, men Svenskt Vatten menar att det är ett felaktigt resonemang. Vatten- och avloppstjänster måste tillhandahållas i varje enskild kommun oavsett vilka förutsättningar som finns för att göra detta till en låg kostnad. Förutsättningarna skiljer sig här markant åt mellan olika kommuner. Kommuner med låg befolkningstäthet och stora avstånd har färre betalande per meter ledning och högre kostnader per ansluten för renings- och vattenverk. Vidare kan särskilda förhållanden som till exempel skärgård kräva dyrare lösningar. Därför är en spridning i taxenivå inte en indikation på verksamhetens kostnadseffektivitet. I samband med förändringen 2017 avseende såväl utformning av taxan som ändrad redovisningsprincip kunde man förvänta sig att Göteborgs taxa i förhållande till andra kommuners skulle förändras, och så har också skett i viss utsträckning. Enligt Svenskt Vattens statistik över VA-taxor i landets kommuner kan man se att Göteborg med 2017 års brukningsavgifter för småhus (typhus A) är en av de dyraste bland de kommuner som har fler än invånare. I motsvarande jämförelse för flerfamiljshus (typhus B) ligger Göteborgs brukningsavgifter något lägre. Något förvånande dock är att Göteborgs placering för typhus A har ändrats till två placeringar dyrare och för typhus B ligger kvar på samma plats. Det förklaras dock av att fyra av storstadskommunerna inte höjt avgifterna alls 2017 och en, förutom Göteborg, sänkte avgifterna 2017 för typhus A. Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 9 (21)

10 Jämför man med landets alla kommuner blir bilden lite annorlunda. Avgift för typhus A ligger som tidigare under median och avgift för typhus B ännu lite lägre, se diagram 1-4 i bilaga. I jämförelsen med alla kommuner har Göteborg blivit ca 20 placeringar billigare. Anläggningsavgifter Medelvärdet för anläggningsavgiften för typhus A är 2017 ca kr. Spridningen är dock stor, mellan kr och kr. Det finns skillnader i genomsnittlig kostnad för utbyggnad av VA, t ex beroende på vilken typ av utbyggnad som dominerar. Enligt Svenskt Vattens analys beror den stora spridningen inte främst på skillnader i kostnader för att ansluta fastigheter, utan i första hand hur stor andel av denna kostnad som kommunen väljer att ta genom anläggningstaxan. De allra flesta kommuner finansierar den resterande kostnaden genom att i praktiken skjuta till medel från framförallt intäkter från brukningsavgifter. Det är således främst de olika graderna av finansiering genom anläggningsavgifter som förklarar den stora spridningen. Tittar man närmare på vilka kommuner som har relativt hög respektive relativt låg anläggningsavgift framträder ett tydligt mönster: Kommuner med jämförelsevis högre anläggningstaxor utgörs huvudsakligen av kommuner nära storstadsområden och/eller attraktiva kust- och skärgårdsområden. Här är trycket på att ansluta sig till kommunalt VA i s k omvandlingsområden (fritidshusområden som blir helt eller delvis permanentboende) stort. Vidare är värdet på fastigheterna högt och det är lättare att ta ut anläggningsavgifter som i högre grad täcker kostnaden för anslutning. Kommuner med iögonfallande låga anläggningstaxor återfinns till stor del i Norrland och mindre bruksorter. Här kan det dels handla om att man har så pass få nyanslutningar att det inte uppfattas som motiverat att höja anläggningstaxan, men också att det kan vara svårt att ta ut högre avgifter vid anslutning av lågt värderade fastigheter. Till detta kan komma politiska överväganden för kommuner som strävar mot att behålla invånarantal och vill framstå som attraktiva för boende. För de flesta kommuner är fortfarande intäkterna från anläggningsavgifter en mindre del av de totala intäkterna. För ungefär tre av fyra kommuner är intäkterna från anläggningsavgifter mindre än 5 % av de totala avgiftsintäkterna (anläggnings- och brukningsavgifter). Därför väljer många kommuner att ligga kvar på anläggningsavgifter med lägre täckningsgrad. Det bör återigen framhållas att valet av nivå på anläggningstaxa och därmed finansieringsgrad för att täcka anslutningskostnader är upp till varje enskild kommun. Inför 2017 gjorde Göteborg en relativt stor höjning av anläggningsavgifterna. Typhus A höjdes med ca 3 % och typhus B med 15%. Svenskt Vattens statistik över anläggningsavgifter 2017 visar att för småhus (typhus A) ligger Göteborg fortfarande i övre spannet jämfört med kommuner med fler än invånare. Man kan notera att Göteborgs anläggningsavgift för typhus A är mer än dubbelt så hög som den lägsta av storstadskommunerna (Uppsala). För flerfamiljshus (typhus B) är Göteborgs anläggningsavgifter lite högre än i förra årets jämförelse. För typhus B är spannet mellan lägst och högst avgift bland storstadskommunerna ännu högre än för villorna. Bland de 14 storstadskommunerna har en kommun har sänkt anläggningsavgifterna jämfört med 2016 och fyra har oförändrade avgifter. Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 10 (21)

11 Göteborg ligger högt även när man jämför med landets alla kommuner avseende typhus A, för typhus B är vi mer lika genomsnittet. Expedieringskrets Kommunstyrelsen Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 11 (21)

12 Bilaga 1. Förslag till prislista för VA-taxa 2018 BRUKNINGSAVGIFTER 2018 Fast avgift för dricksvatten och spillvatten För småhusfastighet erläggs fast avgift enligt Småhus i tabell nedan. Den fasta avgiften för Övrig fastighet baseras på vattenmätarens storlek, uttryckt som nominell kapacitet. Mätarstorlek Dricksvatten Årsavgift kr/mätare Spillvatten Årsavgift kr/mätare Dricksvatten och spillvatten Årsavgift kr/mätare Exkl moms Inkl moms Exkl moms Inkl moms Exkl moms Inkl moms Småhus qn2, qn qn Dn Dn Dn Dn Självavläsningsrabatt Fast avgift för vattenmätare i brunn Fastigheter som har vattenmätare placerad i brunn betalar dessutom en årlig avgift för de merkostnader som uppkommer i samband med byte av sådan mätare. Mätarstorlek Årsavgift kr/mätare Exkl moms Inkl moms Småhus qn2, qn 6, qn Dn 50, Dn, 80, Dn Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 12 (21)

13 Fast avgift för dagvatten För småhusfastighet erläggs fast avgift enligt Småhus i tabell nedan. När två, tre eller fyra småhusfastigheter delar dagvattenservis erlägger varje fastighet en småhusavgift. Den fasta avgiften för Övrig fastighet baseras på servisledningens dimension. Servisdimension Årsavgift kr/servisledning Exkl moms Inkl moms Småhus mm mm mm mm mm mm mm mm mm mm mm mm mm mm mm mm Rörlig avgift Den rörliga avgiften beror på vilken dricksvattenmängd som har mätts upp. För småhusfastighet där vattenförbrukningen inte mäts eller som har egen vattentäkt beräknas rörlig avgift för dricksvatten och/eller spillvatten för 150 m 3 per år. För Övrig fastighet beräknas avgiften för m 3 per år. Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 13 (21)

14 Rörlig avgift Kronor per kubikmeter Exkl moms Inkl moms Dricksvatten 5,75 7,19 Spillvatten 5,93 7,41 Dricksvatten och spillvatten 11,68 14,60 Dagvatten från allmän plats Avgift för dagvatten från sådan allmän platsmark som är avsedd för hela stadens behov betalas av den som förvaltar marken. Avgiften baseras på hur stor yta som är ansluten till den allmänna anläggningen och om ytan är hårdgjord eller inte. Dagvatten från allmän plats Kronor per kvadratmeter Hårdgjord yta 1,57 Ej hårdgjord yta 0,58 Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 14 (21)

15 Andra avgifter När fastighetsägaren har beställt en åtgärd, eller när fastighetsägaren inte har uppfyllt sina skyldigheter i något avseende, debiteras avgifter enligt nedan. Åtgärd Kronor per åtgärd Nedtagning och uppsättning av vattenmätare på kundens begäran: Qn 2,5, Qn 6, Qn 10 DN50 Sommarmätare Kontroll av vattenmätare på kundens begäran, mätaren felfri: Qn 2,5, Qn6, Qn 10 DN50, DN 80 DN 100 och större Byte av sönderfrusen eller skadad vattenmätare: Qn 2,5 Qn 6 Qn 10 DN50 Ersättning för förkommen vattenmätare: Qn 2,5 Qn 6 Qn 10 Dn50 Exkl moms Inkl moms Förgävesbesök vid avtalad tid för uppsättning, byte eller avläsning av vattenmätare Avgift för pulsmätare 530 kr/år 662 /år Avstängning och påsläpp av vatten efter beställning från kund: - helgfri måndag fredag kl övrig tid Hyra av vattenmätare: Qn 2,5 Qn 6 Qn 10 Dn50 Dn 80 Dn 100 Dn ,90 kr/dag 3,95 kr/dag 5,30 kr/dag 13,35 kr/dag 15,60 kr/dag 21,55 kr/dag 32,35 kr/dag ,62 kr/dag 4,94 kr/dag 6,62 kr/dag 16,69 kr/dag 19,50 kr/dag 26,94 kr/dag 40,44 kr/dag Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 15 (21)

16 ANLÄGGNINGSAVGIFTER 2018 Servisavgift Avgiften avser tre framdragna servisledningar i samma schakt, normalt en för dricksvatten, spillvatten respektive dagvatten, i samband med utbyggnad av ledningsnät. Etableringsavgiften tillkommer när servisledningar utförs efter beställning från fastighetsägare och ansluts i efterhand till ett befintligt ledningsnät. Om servisledningen är längre än normalt utgår extra avgift för den sträcka som överstiger 10 meter. Servisavgift Exkl moms Inkl moms Småhus Övrig fastighet Etableringsavgift småhus Etableringsavgifter övrig fastighet Lång servis Småhus, för sträcka > 10 meter Lång servis Övrig fastighet, för sträcka > 10 meter Förbindelsepunktsavgift för dricksvatten och spillvatten För småhusfastighet erläggs för varje småhus med egen förbindelsepunkt för vatten, förbindelsepunktsavgift enligt Småhus i tabell nedan. Avgiften för Övrig fastighet baseras på vattenmätarens storlek, uttryckt som nominell kapacitet enligt tabell. Förbindelsepunktsavgift V/S Exkl moms Inkl moms Småhus Qn 2, Qn Qn DN DN DN Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 16 (21)

17 Förbindelsepunktsavgift för dagvatten För småhusfastighet erläggs för varje småhus med egen förbindelsepunkt för dagvatten, förbindelsepunktsavgift enligt Småhus i tabell nedan. Avgiften för Övrig fastighet baseras på dagvattenservisens dimension. Större dimensioner debiteras enligt kalkyl. Förbindelsepunktsavgift D Exkl moms Inkl moms Småhus mm / 160 mm mm mm / 225 mm mm mm / 315 mm mm mm Tomtyteavgift Avgiften är 54 kr/m 2 tomtyta exkl. moms och 67,50 kr/m 2 tomtyta inkl. moms. Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 17 (21)

18 Bilaga 2. Statistik som jämför VA-taxor i olika kommuner I Svenskt Vattens statistik görs jämförelser mellan kommuner med hjälp av två typhus: Typhus A Ett småhus med en tomtyta som är 800 m 2 och som är ansluten till alla tre ändamålen vatten, spillvatten och dagvatten. Typhus A har den minsta sortens vattenmätare som kallas qn2,5 och en årlig vattenförbrukning på 150 m 3. Typhus B Ett flerfamiljshus med 15 lägenheter på en 800 m 2 stor fastighet och som är ansluten till alla tre ändamålen vatten, spillvatten och dagvatten. Typhus B har två vattenmätare av storlek qn2,5 och en årsförbrukning på m 3. Brukningsavgift 2017 för typhus A (ett småhus med anslutning till vatten, spillvatten och dagvatten) Diagram 1 Alla kommuner, avgift per år Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 18 (21)

19 Diagram 2 Kommuner med fler än invånare, avgift per år. Brukningsavgift 2017 för typhus B (ett hus med 15 lägenheter med anslutning till vatten, spillvatten och dagvatten) Diagram 3 Alla kommuner, avgift per år Diagram 4 Kommuner med fler än invånare, avgift per år Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 19 (21)

20 Anläggningsavgift 2017 för typhus A (ett småhus med anslutning till vatten, spillvatten och dagvatten) Diagram 5 Alla kommuner, avgift vid anslutning Diagram 6 Kommuner med fler än invånare, avgift vid anslutning. Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 20 (21)

21 Anläggningsavgift 2017 för typhus B (ett hus med 15 lägenheter med anslutning till vatten, spillvatten och dagvatten) Diagram 7 Alla kommuner, avgift vid anslutning Diagram 8 Kommuner med fler än invånare, avgift vid anslutning. Göteborgs Stad Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 21 (21)