Kretslopp och vattennämndens förslag till va-taxa

Transkript

1 Handling 2015 nr 182 Kretslopp och vattennämndens förslag till va-taxa 2016 Till Göteborgs kommunfullmäktige Kommunstyrelsens förslag Kommunstyrelsen tillstyrker stadsledningskontorets förslag i tjänsteutlåtande den 9 oktober 2015 och föreslår att kommunfullmäktige beslutar: Kretslopp och vattennämndens förslag till brukningstaxa och anläggningstaxa för va-tjänster år 2016 fastställs Vid behandlingen av ärendet i kommunstyrelsen antecknade Lars Hansson (SD) som yttrande en skrivelse från den 21 oktober Göteborg den 21 oktober 2015 Göteborgs kommunstyrelse Ulf Kamne Jonas Andrén 1(1)

2 Yttrande gällande kretslopp- och vattennämndens förslag till VA-taxa 2016 Yttrande (SD) Kommunstyrelsen Ärende I gällande budget tillåts VA-taxan att höjas med maximalt 5,5%. Nämnden föreslår, i likhet med flera föregående år, att utnyttja maximalt tillåten höjning av taxan. I Sverige finns idag nästan ingen inflation. Tidigare år har den endast varit någon procent. Även löneökningarna framöver blir någorlunda modesta och definitivt under 5,5%. Sålunda blir kostnadsökningarna låga för nämnden. Ändå föreslås taxehöjningarna bli såpass höga. Sverigedemokraterna ställer sig därför frågande till dessa maxhöjningar år efter år.

3 Tjänsteutlåtande Utfärdat Diarienummer 1415/15 Repronummer 0254/15 Stadsutveckling Christina Bertilson Telefon E-post: Kretslopp och vattennämndens förslag till VA-taxa 2016 Förslag till beslut I kommunstyrelsen och kommunfullmäktige: Kretslopp och vattennämndens förslag till brukningstaxa och anläggningstaxa för va-tjänster år 2016 fastställs. Sammanfattning Enligt kretslopp och vattennämndens reglemente ska nämnden ta fram förslag på ändringarna i taxor och allmänna bestämmelser avseende va (vattenförsörjning och avloppshantering) inför beslut i kommunfullmäktige. I kommunfullmäktiges budget för år 2016 anges att den samlade finansieringen via taxorna får höjas med maximalt 5,5 procent för va-verksamheten. Nämnden föreslår att 2016 års va-taxeutrymme för brukningstaxan höjs med 5,5 procent. I likhet med år 2015 föreslås en differentierad höjning, med mindre höjning för småhusfastigheter och en större höjning för övriga fastigheter (t ex flerfamiljshus, verksamheter, allmänna lokaler), i syfte att skapa mer balans i prissättningen. För en normalvilla beräknas en höjd brukningsavgift med ungefär 1,6 procent medan ett flerfamiljshus med 15 lägenheter får en beräknad höjd brukningsavgift om ungefär 5,7 procent. För en normalvilla beräknas den sammantagna höjningen av anläggningsavgiften bli ungefär 1,2 procent och för ett flerfamiljshus med 15 lägenheter beräknas höjningen av anläggningsavgiften till ungefär 10,6 procent. Stadsledningskontoret tillstyrker nämndens förslag till brukningstaxa och anläggningstaxa för va-tjänster år Ärendet kräver godkännande i kommunfullmäktige senast för att kretslopp och vattennämnden ska ha möjlighet att debitera föreslagna avgifter från och med år Ekonomiska konsekvenser Processen med långsiktiga analysunderlag, inför år 2016 kallad Va-kostnader 2030, där kommunfullmäktige via stadens budget fastställer en möjlig höjning för va-taxeutrymmet har resulterat i en jämnare taxeutveckling. Ur ett medborgarperspektiv är det viktigt med en jämn och trovärdig förändring av va-avgifterna. Kretslopp och vattennämnden har i sin handling beskrivit effekterna av de föreslagna höjningarna. Brukningsavgift och anläggningsavgift har beräknats enligt Svenskt Vattens modell för schabloner för olika brukare. Typhus A är en normalvilla och 1 (11)

4 typhus B är ett flerfamiljshus med 15 lägenheter. Beloppen är inklusive mervärdeskatt. Brukningsavgiften består av en fast och en rörlig del. Nämndens förslag till avgiftshöjning innebär att normalvillan beräknas få en höjning med 91 kr/år till kr/år. För flerfamiljshuset innebär det att avgiften beräknas höjas med 177 kr/år per lägenhetshushåll till kr/år. Anläggningsavgiften består av tre delavgifter. Nämndens förslag till avgiftshöjning innebär att för normalvillan beräknas en höjd avgift med cirka 2 tkr till 173 tkr. För ett flerfamiljshus med 15 lägenheter beräknas en höjning med 37 tkr till 386 tkr. De ekonomiska konsekvenserna för brukningsavgift dagvatten - gata är svårare att beräkna då avgiften baseras på ansluten yta. Barnperspektivet Göteborgs stad måste säkerställa ett väl underhållet va-infrastruktursystem som kan överlämnas till kommande generationer. Jämställdhetsperspektivet Stadsledningskontoret har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån detta perspektiv. Mångfaldsperspektivet Stadsledningskontoret har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån detta perspektiv. Miljöperspektivet Inom Göteborg utförs investeringar på dricksvattenverken, både i kapacitetshöjande syfte men även för att minska riskerna för vattenburen smitta. Investeringar på ledningsnätet pågår kontinuerligt för att öka möjligheterna till en mer effektiv avloppsavledning. Likaså utförs investeringar på Gryaab ABs avloppsreningsverk i syfte att säkerställa en god avloppsrening samt övriga miljöeffekter som uppstår i samband med rening av avloppsvattnet. Omvärldsperspektivet I beslutsmaterialet från kretslopp och vattennämnden (bilaga 1, diagram 4 13) presenteras jämförelsematerial baserat på statistik från Svenskt Vatten. Materialet visar jämförelser av brukningsavgift och anläggningsavgift mellan landets kommuner med fler än invånare, jämförelser mellan landets samtliga kommuner samt avgiftsrelationen mellan hushåll och lägenhet. Sammanfattningsvis framgår att Göteborgs brukningsavgift i relation till andra kommuner i Sverige placerar sig på den lägre delen, dock högre upp om jämförelse görs gentemot större kommuner med fler än invånare. Göteborgs anläggningsavgift i relation till andra kommuner ligger högt till vid jämförelse av småhus men medel vid jämförelse av flerfamiljshus. Enligt underhandsinformation från förvaltningen är det svårt att göra jämförelser av taxan mellan olika kommuner. Olika kommuner kan ha olika förutsättningar som till exempel topografi, kommunstorlek och befolkningstäthet. Sammanfattningsvis ger Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 2 (11)

5 bilagda diagram en indikation på Göteborgs taxenivåer i förhållande till övriga kommuner i landet. Bilaga 1 Bilaga 2 Kretslopp och vattennämnden, förslag till VA-taxa 2016, pu Kretslopp och vattennämnden, förslag till VA-taxa 2016, tu, bifogas som pdf-fil Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 3 (11)

6 Ärendet Enligt kretslopp och vattennämndens reglemente ska kommunfullmäktige fastställa de av nämnden förslagna ändringarna i taxor och allmänna bestämmelser avseende va (vattenförsörjning och avloppshantering) vilket brukar ske under hösten året innan själva taxan ska börja tillämpas. Kretslopp och vattennämnden beslutade att översända nämndens beslut om Förslag till VA-taxa 2016 för fastställande i kommunfullmäktige. Ärendet kräver godkännande i kommunfullmäktige senast för att kretslopp och vattennämnden ska ha möjlighet att debitera föreslagna taxor från och med år Bakgrund Va-kollektivet utgörs av de abonnenter som är anslutna till det allmänna va-systemet och nyttjar kommunens va-tjänster. Enligt Lag (2006:412) om allmänna vattentjänster ska va-avgiften täcka va-verksamhetens nödvändiga kostnader. Enligt det generella ägardirektivet för delägda bolag (Grefab AB, Gryaab AB samt Renova AB) ska samråd ske med ägarkommunerna innan respektive styrelse fastställer avgiften, som är en del av de kostnader som taxan ska finansiera. Hanteringsordningen för va-taxan är att kommunfullmäktige i sin budget fastställer nivån för möjlig höjning av va-taxeutrymmet. Budget för år 2016 beslutades av kommunfullmäktige och anger att den samlade finansieringen via taxorna får höjas med maximalt 5,5 procent för va-verksamheten. Underlaget till kommunfullmäktiges budget 2016 utgörs av material från stadsledningskontoret som arbetats fram under perioden januari-februari Det väsentligaste underlaget har för stadsledningskontoret utgjorts av Va-kostnader 2030 som gör det möjligt att relatera det årliga va-taxebeslutet för brukningstaxan till ett långsiktigt underlag. Förvaltningen för kretslopp och vatten har ställt samman Va-kostnader 2030 med övrig information till en Rapport: Förutsättningar för finansiering av VAverksamheten 2016 som överlämnades från förvaltningen för kretslopp och vatten till stadsledningskontoret under december Brukningsavgift Va-kostnader 2030 I enlighet med den process för fastställande av va-taxan som kommunstyrelsen tog beslut om i april 2010, gör förvaltningen för kretslopp och vatten i samverkan med Gryaab AB en årlig bedömning av den långsiktiga planeringen samt utvecklingen av investeringar och nettokostnader för den samlade va-verksamheten och dess genomslag på utvecklingen av va-taxans brukningsavgift. Ambitionen har varit att eftersträva en jämnare utveckling av taxeutrymmet för va-verksamheten som långsiktigt säkerställer dess finansiering. Tanken med en jämn utveckling av va-taxans brukningsavgift över tid, är att det egna kapitalet hos kretslopp och vattennämndens va-verksamhet på kort sikt får utgöra en regulator. Alternativet som medför att det egna kapitalet hålls oförändrat, innebär att taxebanan fluktuerar. Ur ett medborgarperspektiv är det viktigt med en jämn och trovärdig förändring av va-avgifterna. Bedömningen inför år 2016 benämndes Va-kostnader Förvaltningen för kretslopp och vatten samt Gryaab AB redovisade tillsammans de investeringar som planeras för va-verksamheten fram till år 2030, samt utvecklingen av underhålls- och Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 4 (11)

7 förnyelsekostnader. Eventuella effekter av Västsvenska paketet och klimatanpassningar som inte är kända medräknades inte i underlaget. Va-kostnader 2030 visar vilket årligt brukningstaxe-utrymme fram till år 2030 som är en rimlig ökning för att möta bedömda driftskostnader, planerat underhåll samt kapitaltjänstkostnader. Det årliga utrymmet är att se som en riktlinje om vilken nivå på taxehöjningarna som är att vänta fram till år Det innebär en uppskattning cirka 15 år framåt i tiden, där antaganden avseende de närmast kommande åren är mer säkra. Dagvatten I maj 2014 (d-nr 0758/14) fick kretslopp och vattennämnden ett uppdrag av kommunstyrelsen om att påbörja en översyn och arbeta fram ett underlag för ställningstagande till förändring av taxekonstruktion samt ABVA (Allmänna Bestämmelser för brukande av Göteborgs Stads allmänna VA-anläggning) avseende dagvatten. Uppdraget pågår och kommer att hanteras i kommande budgetunderlag. Kretslopp och vattennämndens förslag till va-taxa 2016 Det finns två slags va-taxor, dels en brukningstaxa och dels en anläggningstaxa. Brukningstaxan erläggs av abonnenter anslutna till va-systemet, den består av en fast och en rörlig del. Anläggningstaxan är en engångsavgift bestående av tre delar, som faktureras vid anslutning av fastigheter eller ytor. Fastigheter med egen vattentäkt och som enbart är anslutna till allmänt avloppsnät debiteras avloppsackord, avgiften är beroende av fastighetstyp. Väghållare betalar brukningsavgift dagvatten för gator och vägar anslutna till kommunens dagvattensystem, baserat på ansluten yta för gator och vägar med fler än 500 fordon per dygn. I Göteborg är det väghållarna Trafikverket samt Göteborgs stads trafikkontor som debiteras. Brukningsavgift Kretslopp och vattennämnden föreslår att va-taxeutrymmet för brukningsavgifter höjs med 5,5 procent vilket överensstämmer med det utrymme som kommunfullmäktige beslutade om. Intäktsökningen i bilagt material har baserats på augusti-prognos 2015, uppräkning har gjorts med 5,5 procent till 853,5 mkr. Belopp i mkr Budget 2015 Prognos 2015 per augusti (UR2) Beräknat taxeförslag 2016 Brukningstaxeintäkter Nämnden beskriver att senaste årens minskade vattenförsäljning har planat ut. För år 2015 prognostiseras en försäljning något över budget. För år 2016 bedömer nämnden nu en försäljning om 43,6 Mm3 vilket är en något högre volym än de 43,0 Mm3 som antogs i budgetunderlagsmaterialet för år 2016 som Stadsledningskontoret erhöll i december Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 5 (11)

8 Nämndens förslag beskrivs innebära att den årliga brukningsavgiften för en villa med normalförbrukning (typhus A) beräknas höjas sammantaget med 1,6 procent. För ett mindre flerfamiljshus med 15 lägenheter och normalförbrukning (typhus B) beräknas brukningsavgiften sammantaget höjas med 5,7 procent. För år 2015 beräknades motsvarande höjning till 1,9 procent respektive 6 procent. Historiskt sett har höjningen av brukningsavgiftens delar varit lika. År 2015 gjordes en differentierad höjning vilket även föreslås för år Bakgrunden är nämndens vilja att kompensera småhus/villa som inte kan nyttja mätarens fulla kapacitet. Den fasta avgiften (som sätts efter vattenmätarens storlek) behålls oförändrad för småhus/villa medan den höjs för övrig fastighet med 10 procent. Den rörliga avgiften som beräknas efter vattenförbrukningen höjs med 3,7 procent. Självavläsningsrabatten behålls oförändrad. Avgift för avloppsackord behålls oförändrad i likhet med den fasta avgiften ovan. Avgiften för dagvatten från allmän platsmark dagvatten gata debiteras väghållarna Trafikverket samt Trafikkontoret. Avgift klass 2 höjs med 3,7 procent och avgift klass 3 sätts till samma pris som klass 2. I bilaga 1 diagram 8 visas brukningsavgiften år 2015 för anslutning av ett villahushåll i Göteborg i relation till anslutning av ett lägenhetshushåll för Sveriges kommuner. Göteborg befinner sig i den högre delen av diagrammet. Med nämndens förslag till brukningstaxa för år 2016 sjunker Göteborgs faktor från 1,83 till 1,77. Enligt uppgift från förvaltningen finns ingen målfaktor formulerad för närvarande, utan målet är att sträva nedåt. Anläggningsavgift Utredningen Va-kostnader 2030 omfattar inte anläggningstaxan. Kommunfullmäktiges budgetbeslut kommenterar inte anläggningstaxan specifikt. En investering för byggnation av va-anläggning för anslutning av fastigheter ska motsvara inkomsten från anläggningstaxan sett över en tidsperiod. En investering kan ske under ett eller flera år. Anslutning av fastigheter kan dröja flera år efter investeringen. Investeringsutgifter för utbyggnad av va-ledningar periodiseras i 50 år, sedan år 2012 periodiseras även inkomsten från anläggningstaxan över 50 år. Enligt underhandskontakt med förvaltningen utgör de årliga inkomsterna från anläggningsavgiften cirka mkr. Påverkan på resultatet blir följaktligen marginell de närmaste åren, intäkterna beräknas öka med drygt 0,6 mkr per år. Enligt underhandsuppgift från förvaltningen varierar kostnadstäckningen för olika exploateringsprojekt, under perioden har den som helhet uppgått till 69 procent. Nämnden har via inriktningsdokument gett förvaltningen i uppdrag att öka täckningsgraden på exploateringsinvesteringar. En förbättrad kostnadstäckning i exploateringsprojekt beräknas uppnås genom en föreslagen differentierad höjning av anläggningsavgiften. Nämnden beskriver att anslutningsavgiften för småhus som har en gemensam förbindelsepunkt samt flerfamiljshus är oskäligt låg i relation till småhus Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 6 (11)

9 med egen förbindelsepunkt, och vill i likhet med det föregående året därför differentiera årets höjning av förbindelsepunktsavgiften i syfte att åtgärda obalansen. Vilket genomslag genomförda förändringar för med sig beskrivs vara för tidigt att avgöra, men nämnden beskriver i bilagt material att simuleringar har gjorts som visar att förändringen leder i rätt riktning. Först i början av år 2017 när förvaltningen har två år med justerad avgift som erfarenhet, bedöms det möjligt att kunna se en mer säkerställd förändring. I bilaga 1 diagram 13 visas anläggningsavgiften år 2015 för anslutning av ett villahushåll i relation till ett lägenhetshushåll för Sveriges kommuner. Göteborg befinner sig i den högre delen av diagrammet på faktor 7,4. Med nämndens förslag till anläggningstaxa för år 2016 beräknas Göteborgs faktor sjunka till 6,7. Enligt uppgift från förvaltningen finns ingen målfaktor formulerad för närvarande, utan målet är att sträva nedåt. Nämnden föreslår att de tre delarna i anläggningsavgiften höjs på ett sådant sätt att den sammantagna avgiftshöjningen beräknas bli 1,2 procent för en villa med normalförbrukning (typhus A) och 10,6 procent för ett mindre flerfamiljshus med 15 lägenheter och normalförbrukning (typhus B). Föregående år beräknades den sammantagna avgiftshöjningen till 1,4 procent respektive 7,9 procent. Förbindelsepunktsavgiften behålls oförändrad för småhus och höjs med 15 procent för övrig fastighet. Tomtyteavgiften höjs med 4 procent. Servisavgifterna behålls oförändrade. Avgifterna för dagvatten gata behålls oförändrade. Enligt uppgift från förvaltningen debiteras inte väghållarna Trafikverket och Trafikkontoret någon avgift. Riskbedömning Nämndens taxeförslag för år 2016 innehåller ingen riskbedömning. Stadsledningskontoret bedömer att det finns en risk i att uppskattad försåld volym vatten avviker från gjorda antaganden. Enligt uppgift i budgetunderlagsmaterialet för år 2016 motsvarar en minskad eller ökad vattenförsäljning om 0,1 miljoner kbm ett intäktsbortfall eller en intäktsökning om cirka 1,3 mkr. Eget kapital Kommunfullmäktige har beslutat om en riktnivå för kretslopp och vattennämndens vaverksamhet om mellan mkr för eget kapital om inget annat kan motiveras. Nämnden har valt att låta kommunfullmäktiges uppfattning tills vidare vara vägledande. Förvaltningen har ett uppdrag från sin nämnd om att ta fram ett förslag om vilken nivå på det egna kapitalet som den samlade va-verksamheten i Göteborg bör ha, dvs även Göteborgs andel av Gryaab AB beaktas. Enligt underhandsinformation från förvaltningen är detta arbete påbörjat. Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 7 (11)

10 Belopp i mkr, kretslopp och vattennämndens va-verksamhet Resultat Eget kapital Utgående eget kapital ,7 Återredovisning till KS (dom i Statens va-nämnd) -16,8 Summa 2,9 Prognostiserat resultat 2015 resultat och eget kapital (augusti) -2,0 0,9 Kretslopp och vattennämndens va-verksamhet prognostiserar per augusti ett resultat för år 2015 som uppgår till -2,0 mkr vilket beräknas ge ett eget kapital för år 2015 om 0,9 mkr. I förhållande till budget 2015 är det prognostiserade resultatet en positiv avvikelse. Enligt kompletterande information som har erhållits från förvaltningen finns det för närvarande inga signaler om ett ekonomiskt utfall för år 2016 som skulle leda till ett lägre eget kapital. Stadsledningskontorets bedömning I likhet med år 2015 föreslås en differentierad höjning av brukningsavgift och anläggningsavgift. En mindre höjning för småhusfastigheter och en större höjning för övriga fastigheter (t ex flerfamiljshus, verksamheter, allmänna lokaler) i syfte att skapa mer balans i prissättningen. Stadsledningskontoret har inget att invända emot nämndens förslag. Brukningstaxa Enligt underhandsinformation har Göteborgs stad under oktober 2015 samrått med Gryaab AB avseende 2016 års avgift. Styrelsen för Gryaab AB planeras besluta om 2016 års avgift på styrelsemöte I nämndens material anges en beräknad höjning av intäktsramen för år 2016, dock kommenteras inte beräknad kostnad, resultat eller eget kapital för år Den föreslagna höjningen av brukningsavgiften har inte i materialet värderas och prövats i relation till beräknade kostnader. Stadsledningskontoret och förvaltningen har haft en underhandsdialog där kompletterande information har lämnats för att möjliggöra en översiktlig värdering av nämndens förslag. Förvaltningen för kretslopp och vatten arbetar i dialog med stadsledningskontoret med att ta fram en rutinbeskrivning för vad underlagen i taxeprocessen ska innehålla. Vid underhandskontakt med förvaltningen för kretslopp och vatten har Stadsledningskontoret erhållit kompletterande information om översiktligt beräknad budget för år Vid värdering jämfört med budgetunderlagsmaterialet har förvaltningen angett några förändringar. Sammantaget beräknas förändringarna medföra tämligen oförändrade taxeintäkter, lägre externa intäkter från sidoordnad verksamhet samt lägre kostnader vilket gör att förvaltningen bedömer att den sammanlagda effekten för år 2016 inte kommer att ge ett lägre eget kapital än den nivå som prognostiseras för år Den uteblivna dagvattenintäkten på grund av dom i Statens va-nämnd beräknas kompenseras av en beräknad högre volym sålt dricksvatten. Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 8 (11)

11 Den kostnadsuppgift som lämnades förväntas nu sammantaget hamna på en lägre nivå. Lönekostnaderna samt sociala avgifter (vilket även inkluderar ny pensionsberäkning) förväntas bli lägre. Den avgift som erläggs till Gryaab AB beräknas bli lägre. Stadens internränta har justerats ned från 3 procent till 2,5 procent vilket ger lägre räntekostnader. Avskrivningarna för år 2016 beräknas bli kostnadsmässigt högre. Stadsledningskontoret konstaterar att baserat på nämndens förslag tillsammans med den kompletterande informationen som har lämnats av förvaltningen, så bedöms det rimligt att hela taxeutrymmet utnyttjas i enlighet med nämndens förslag. Anläggningstaxa I budgetunderlagsmaterial inför taxa 2015 beskrevs ett behov av att höja anläggningstaxan med 10 procent, dels för år 2015 och dels för var och ett av de 2-3 kommande åren därefter för att nå ökad kostnadstäckning. Anläggningsavgiften har ingen avgörande betydelse för va-kollektivet då inkomsten och intäkten utgör en mindre del av totala intäkter. För den fastighetsägare som ska betala anläggningsavgiften kan det dock bli en betydande höjning. Stadsledningskontoret finner det viktigt att det inför taxa 2017 görs en ny bedömning av kommande års planerade höjningar i ett långsiktigt perspektiv. Sammanfattning Stadsledningskontoret bedömer sammanfattningsvis att med den information som finns tillgänglig så ställer sig stadsledningskontoret bakom den taxeökning och fördelning som kretslopp och vattennämnden föreslår. Stadsledningskontoret tillstyrker nämndens förslag till brukningstaxa och anläggningstaxa för va-tjänster år Stadsledningskontoret Christina Bertilson Planeringsledare Jessica Granath Avdelningschef Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 9 (11)

12 Kretslopp och vattennämnden Bilaga 1 Utdrag ur protokoll Sammanträdesdatum Dnr 1367/13 VA-taxa 2016 Förvaltningen har upprättat ett tjänsteutlåtande i rubricerat ärende. Beslut 1. Kretslopp och vattennämnden godkänner förvaltningens förslag till VA-taxa för 2016 enligt bilaga 2 och översänder det till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige för fastställande, 2. Paragrafen förklaras omedelbart justerad. Vid protokollet Anna Bäcklund Ordförande Jöran Fagerlund Justerare Claes Johansson Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 10 (11)

13 Tjänsteutlåtande Utfärdat Diarienummer 1367/13 Strategiska samordningsstaben Marie Falk Telefon E-post: VA-taxa 2016 Förslag till beslut 1. Kretslopp och vattennämnden godkänner förvaltningens förslag till VA-taxa för 2016 enligt bilaga 2 och översänder det till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige för fastställande. 2. Paragrafen förklaras omedelbart justerad. Sammanfattning Ärendet har varit ett informationsärende i Kretslopp och vattennämnden. Stadens budget för 2016 anger att den samlade finansieringen via taxorna får höjas med maximalt 5,5 procent för VA-verksamheten. Kretslopp och vattennämnden ska utifrån detta ta fram förslag till taxa som ska översändas till kommunfullmäktige för beslut i samband med detaljbudget under hösten Kretslopp och vatten föreslår att intäkterna från taxan för brukningsavgifter höjs med det beviljade utrymmet 5,5 procent, för att finansiera den förväntade kostnadsutvecklingen i verksamheten och hålla en jämn taxeutveckling. Föregående år höjdes intäkterna med 5 procent. Förslaget innebär att den fasta brukningsavgiften behålls oförändrad för småhus men höjs med 10 procent för övriga fastigheter. Den rörliga brukningsavgiften höjs med 3,7 procent till 16,72 kr/m 3 inkl moms. Även avgift för Dagvatten Gata höjs med 3,7 procent. Anläggningsavgifterna höjs på ett sätt som bedöms kunna öka kostnadstäckningen för exploateringar. Servisavgiften behålls oförändrad, tomtyteavgiften höjs 4 procent och förbindelsepunktsavgiften behålls oförändrad för småhus men höjs 15 procent för övriga fastigheter. Kretslopp och vatten Henrik Kant Förvaltningschef Bilagor Bilaga 1. Diagram 1 13 Bilaga 2. Förslag till VA-taxa (15)

14 Ärendet Kretslopp och vattennämnden har att besluta om förslag till VA-taxa för Ärendet har varit ett informationsärende i Kretslopp och vattennämnden. Bakgrund VA-taxan ska enligt lagen om allmänna vattentjänster finansiera VA-verksamhetens kostnader enligt självkostnadsprincipen. Enligt politiska beslut ska taxeutvecklingen hållas på en jämn nivå. Kretslopp och vatten sammanställde i december 2014 ett PM om förutsättningarna för finansiering av VA-verksamheten Där redovisades förväntade förändringar för verksamheten och dess ekonomiska konsekvenser samt hur olika scenarion påverkar det egna kapitalet. I kommunfullmäktiges beslut om budget 2016 anges mål och inriktning för olika verksamhetsområden. För taxekollektiven anges att den samlade finansieringen via taxorna får höjas med maximalt 5,5 procent för VA-verksamheten. Kretslopp och vattennämnden ska utifrån denna ram ta fram förslag till hur intäkterna ska debiteras olika tjänster och brukare i det förslag till taxa som sedan översänds till kommunfullmäktige för beslut i samband med detaljbudget under hösten. På Kretslopp och vattennämndens sammanträde togs beslut om att i samband med taxeförslag för 2015 utreda möjligheten att förändra de olika anläggningsavgifternas inbördes nivå. Syftet var att kunna förbättra kostnadstäckningen på exploateringsinvesteringar. Denna inriktning var utgångspunkt för 2015 års översyn av anläggningsavgifterna och har även varit utgångspunkt för årets översyn. Förvaltningens överväganden Intäktsökning För taxekollektiven anges i kommunfullmäktiges budget att den samlade finansieringen via taxorna får höjas med maximalt 5,5 procent för VA-verksamheten. Förvaltningen föreslår att intäkterna från taxans brukningsavgifter höjs i enlighet med ramen. Om beräkning baseras på det prognostiserade utfallet 2015 enligt månadsrapport i augusti (809 Mkr) innebär det att intäkterna från brukningsavgifter 2016 får öka med 44,5 Mkr. Beteendeförändringar Utifrån den försäljning som skett till och med augusti månad görs bedömningen att försäljningen av dricksvatten i Göteborg kommer att bli 43,5 Mm3 år 2015, vilket innebär något över budget för 2015 (43,0 Mm 3 ) vid årets slut. Stadens prognos för befolkningsförändringar visar på en långsam men stadig ökning av antal invånare. Samtidigt som vi blir fler i Göteborg kan man se att den enskilde göteborgaren använder mindre vatten för varje år som går. Det kan vara en konsekvens av ett allmänt ökat miljömedvetande men sannolikt bidrar i hög grad att moderna diskoch tvättmaskiner använder allt mindre vatten samtidigt som snålspolande armaturer installeras vid renovering och nybyggnation. Försäljning till industri och andra verksamheter antas bli oförändrad under planperioden. Det är en tydlig nedåtgående trend för förbrukning per invånare men förvaltningen gör bedömningen att ett trendbrott har passerats, där befolkningsökningen påverkar mer och Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 2(15)

15 att den totala försäljningen därmed ökar igen. Det är en något annorlunda bedömning än vad som gjordes i december i PM Förutsättningar för finansiering av va-verksamheten 2016 då bedömningen var att försäljning 2015 skulle ligga på 43,0 Mm 3. I bilaga 1 finns diagram som illustrerar detta, diagram 1-3. Sammanfattningsvis bedöms den totala försäljningen öka något jämfört med utfall 2014 och underlag för budget och prissättning av de rörliga avgifterna 2016 är 43,6 Mm 3 dricksvatten. Sedan länge finns också en trend att fastigheter med stora vattenmätare ser över sina kostnader och byter till mindre vattenmätare när det är möjligt. Den trenden fortsätter och innebär att intäkter från de fasta brukningsavgifterna minskar om inte avgiftshöjningen anpassas. Behovet av taxeökning dämpas av att försåld volym förväntas öka, medan trenden med mindre storlek på vattenmätare medför behov av större höjningar på de fasta avgifterna. Förslag till brukningstaxa Med utgångspunkt i prognos för försåld volym dricksvatten och antal kunder per abonnemangstyp (fasta avgifter) som kan förväntas under 2016 ska brukningstaxans prislista utformas för att maximalt ge den höjning av intäkterna som fullmäktige har godkänt. Brukningstaxans fasta avgift sätts efter vattenmätarens storlek eftersom det är ett rättvisande mått på vilken nytta fastigheten har av sitt abonnemang. Vattenmätarens storlek har stor betydelse för hur mycket vatten som momentant kan tappas. Under många år har höjning av brukningstaxan gjorts genom att höja alla avgifter lika mycket. För 2015 genomfördes en differentierad höjning med utgångspunkt att minska skillnaden i avgiftsuttag för ett villahushåll och ett hushåll boende i lägenhet. Det innebär att avgifterna höjdes på ett sådant sätt att Övrig fastighet fick en relativt sett större höjning än Småhus. Den minsta vattenmätaren har ett lågt pris för småhuskunder och ett högre pris för Övrig fastighet. Skillnaden finns för att ett villahushåll inte kan nyttja hela den kapacitet som mätaren har, och därför är det inte rimligt att man betalar samma avgift som en Övrig fastighet. Den minsta vattenmätaren kan användas för upp till åtta lägenheter i ett flerfamiljshus. Idag är skillnaden i avgift dock mycket mindre. Under våren 2015 meddelades dom från Statens VA-nämnd i tvisten med Trafikverket avseende brukningsavgift Dagvatten Gata. Domen innebär att befintlig taxekonstruktion med differentierad avgift efter trafikintensitet inte är tillåten. Taxans utformning är under omarbetning men tillsvidare tas betalt med samma avgift för klass 2 och klass 3. Förvaltningen föreslår att höjningen av taxans brukningsavgifter genomförs på liknande sätt för 2016 som föregående år: fast avgift för småhus behålls oförändrad, fast avgift för övriga fastigheter höjs med 10 procent, den rörliga avgiften, som beräknas efter vattenförbrukningen, höjs med 3,7 procent, avgift klass 2 för Dagvatten Gata, som debiteras Trafikverket och Trafikkontoret, höjs på samma sätt som den rörliga avgiften, med 3,7 procent Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 3(15)

16 avgift klass 3 för Dagvatten Gata sätts till samma pris som klass 2 i enlighet med domen i Statens va-nämnd, och självavläsningsrabatten behålls oförändrad. Med ovanstående riktlinjer kan konsekvenserna för olika brukarkategorier beräknas. Årsavgift 2015 inkl moms Årsavgift 2016 inkl moms Höjning kr/år Höjning procent Typhus A kr kr 91 kr 1,6 % Typhus B kr kr kr 5,7 % I Svenskt Vattens statistik görs jämförelser mellan kommuner med hjälp av två typhus: Typhus A Ett småhus med en tomtyta som är 800 m 2 och en årlig förbrukning på 150 m 3. Typhus A har den minsta sortens vattenmätare som kallas q n 2,5. Typhus B Ett flerfamiljshus med 15 lägenheter på en 800 m 2 stor fastighet. Typhus B har två vattenmätare av storlek q n 2,5 och en årsförbrukning m 3. Enligt Svenskt Vattens statistik över VA-taxor i landets kommuner kan man se att för brukningsavgifter för småhus (typhus A) är Göteborg en av de dyraste bland de kommuner som har fler än invånare med en avgift som är nästan dubbelt så hög som i Stockholm. I motsvarande jämförelse för flerfamiljshus (typhus B) ligger Göteborgs brukningsavgifter något lägre. Jämför man med landets alla kommuner blir bilden annorlunda. Avgift för typhus A ligger under median och avgift för typhus B ännu lite lägre, se diagram 4-7 i bilaga 1. En trolig anledning till att Göteborgs taxor ligger på mitten eller högre när de större svenska kommunerna jämförs, är att Göteborg kostnadsför det planerade underhållet. Övriga större kommuner finansierar i större utsträckning planerat underhåll genom lånat kapital, vilket ger lägre kostnader de första åren för att därefter resultera i högre kostnader. I diagram 8 i bilaga 1 visas hur relationen mellan brukningsavgift för ett hushåll i villa jämfört med ett hushåll i lägenhet ser ut i Sveriges kommuner med 2015 års taxor. Faktor 2 betyder att brukningsavgiften är dubbelt så hög för ett hushåll i villa jämfört med ett lägenhetshushåll. Göteborg har faktor 1,83, Malmö har 1,50 och Stockholm 1,98. Denna faktor blir för Göteborg med ovanstående förslag 1,77, vilket är ett steg i rätt riktning. Förslag till anläggningsavgifter Anläggningsavgift, som ibland kallas anslutningsavgift, är en engångsavgift som betalas när en fastighet beställer anslutning till det allmänna VA-ledningssystemet. Intäkter från anläggningsavgifterna ska bidra till finansiering av de investeringar som krävs för att ansluta nya fastigheter. Om inte avgiften fullt ut finansierar kostnaderna för de investeringar som krävs för att ansluta nya fastigheter (det vill säga att Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 4(15)

17 kostnadstäckningen är mindre än 100 procent) står intäkter från brukningsavgifter för den resterande delen. Intäkter från anläggningsavgifter periodiseras på 50 år. Anläggningstaxan är uppdelad i tre avgiftskomponenter som tillsammans ska spegla fastighetens nytta av sin VA-anslutning: - servisavgift (beror på servisledningens dimension och ska motsvara kostnaden för att bygga en servisledning) - tomtyteavgift (beror på fastighetens area och är ett mått på nytta men speglar i viss mån kostnader för att bygga ledningsnät till nästa kund) - förbindelsepunktsavgift (beror på vattenmätarens storlek och är ett mått på nytta då mätarens storlek avgör storlek på maximal momentanförbrukning) För bostadsfastigheter gäller enligt rättspraxis att tomtyteavgiften inte får överstiga summan av servisavgift och förbindelsepunktsavgift. Detta för att inte tomtytan ska utgöra en oskäligt stor del av den totala avgiftsuttaget vilket inte anses förenligt med nyttoprincipen. Statistiken visar att prissättningen av de olika avgiftskomponenterna i anläggningstaxan inte är balanserad idag och att avgiften för anslutning av flerfamiljshus eller flera småhus som har en gemensam anslutningspunkt är oskäligt låg för att motsvara fastighetens andel i den allmänna anläggningen. Med samma motiv som för brukningsavgifterna ska förbindelsepunktsavgiften för ett småhus med den minsta mätarstorleken vara mindre än förbindelsepunktsavgift för samma mätarstorlek för en Övrig fastighet. Ett sätt att komma till rätta med den dåliga kostnadstäckningen i exploateringsprojekten är att öka skillnaden i förbindelsepunktsavgift mellan Småhus och Övrig fastighet. Ett första steg i den riktningen togs med taxa 2015 och förvaltningen föreslår samma inriktning för taxa En utvärdering av vilket genomslag förändringen får är för tidigt att göra, men simulering med fastigheter som kommer att debiteras under 2016 tyder på att en sådan förändring leder i rätt riktning. I början av 2017, när data för två år med justerad avgift finns tillgänglig, bör man kunna se en mer säkerställd förändring i statistiken. Förvaltningen föreslår att höjningen av taxans anläggningsavgifter genomförs på följande sätt: förbindelsepunktsavgift för småhus behålls oförändrad, förbindelsepunktsavgift för övriga fastigheter höjs med 15 procent, tomtyteavgiften höjs 4 procent, servisavgifterna behålls oförändrade, avgifterna för Dagvatten Gata, som debiteras Trafikverket och Trafikkontoret, behålls oförändrade. Med ovanstående riktlinjer kan konsekvenserna för olika brukarkategorier beräknas. Anläggningsavgift 2015 inkl moms Anläggningsavgift 2016 inkl moms Höjning procent Typhus A kr kr 1,2 % Typhus B kr kr 10,6 % Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 5(15)

18 Svenskt Vattens statistik över anläggningsavgifter 2015 visar att för småhus (typhus A) ligger Göteborg i topp jämfört med kommuner med fler än invånare. För flerfamiljshus (typhus B) ligger Göteborgs anläggningsavgifter i mitten. Om man gör samma jämförelse för landets alla kommuner ligger Göteborg fortfarande högt avseende typhus A men nära median för typhus B, se diagram 9-12 i bilaga 1. Efter förra årets differentierade avgiftshöjning kan man dock notera att Göteborgs placering relativt andra kommuner förändrats i rätt riktning. I diagram 13 i bilaga 1 visas hur relationen mellan anläggningsavgift för anslutning av ett hushåll i villa jämfört med ett hushåll i lägenhet ser ut i Sveriges kommuner med 2015 års taxor. Faktor 7 betyder att anläggningsavgiften är sju gånger så hög för en villa jämfört med ett lägenhetshushåll. Göteborg har faktor 7,4, vilket är avsevärt högre än median för Sveriges kommuner. Med förvaltningens förslag till taxa blir faktorn 6,7, vilket är ett steg i rätt riktning. Ekonomiska perspektivet Sammanfattningsvis innebär de förslag som förvaltningen redovisar en ökning av intäkter från brukningsavgifterna med 44,5 Mkr. Intäkterna från anläggningsavgifter som debiteras under 2016 bedöms uppgå till ca 0,6 Mkr, beroende på omfattning av debiteringsklara anslutningar under året. Höjningen av både brukningsavgift och anläggningsavgift har utformats för att ge en mindre höjning för småhusfastigheter och en större höjning för övriga fastigheter som flerfamiljshus, verksamheter, allmänna lokaler etc. Barnperspektivet (FN:s barnkonvention) Förvaltningen har inte sett några särskilda konsekvenser för våra brukare ur barnsperspektivet. Jämställdhetsperspektivet Förvaltningen har inte sett några särskilda konsekvenser för våra brukare ur jämställdhetsperspektivet. Mångfaldsperspektivet Förvaltningen har inte sett några särskilda konsekvenser för våra brukare ur mångfaldsperspektivet. Miljöperspektivet Förvaltningen har inte sett några särskilda konsekvenser för våra brukare ur miljöperspektivet. Omvärldsperspektivet Har redovisats under avsnittet Förvaltningens överväganden. Expedieringskrets Kommunstyrelsen Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 6(15)

19 Bilaga 1. Diagram 1 13 Volymförändringar Diagram 1 Prognos för befolkningsutveckling (antal invånare) i Göteborg enligt stadsledningskontorets statistik. 230,0 220,0 210,0 200,0 190,0 180,0 170,0 160,0 195,9 193,2 190,9 188,6 186, Diagram 2 Specifik förbrukning av dricksvatten hos hushåll och allmänna inrättningar uttryckt som liter per person och dygn. Ett antagande om fortsatt stadig minskning har gjorts för 2015 och planperioden.förbrukning hos industri och andra verksamheter bedöms ligga kvar på samma nivå. 45,0 44,5 44,0 43,5 43,0 43,5 43,5 43,6 43,7 43,8 42,5 42, Diagram 3 Prognos för såld volym (Mm 3 ) beräknad utifrån antagande om befolkningsökning och specifik förbrukning enligt diagram 1 och 2. Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 7(15)

20 Brukningsavgifter Diagram 4 Brukningsavgifter för typhus A (kronor) med 2015 års taxa för kommuner med fler än invånare Göteborg Diagram 5 Brukningsavgifter för typhus A (kronor) med 2015 års taxa för alla kommuner Diagram 6 Brukningsavgifter för typhus B (kronor)med 2015 års taxa för kommuner med fler än invånare. Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 8(15)

21 Göteborg Diagram 7 Brukningsavgifter för typhus B (kronor) med 2015 års taxa för alla kommuner. 3,50 3,00 2,50 Göteborg 2,00 1,50 1,00 0,50 0, Diagram 8 Faktor som visar hur mycket dyrare brukningsavgiften är för ett hushåll i villa jämfört med ett hushåll i lägenhet i Sveriges kommuner med 2015 års taxor Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 9(15)

22 Anläggningsavgifter Diagram 9 Anläggningsavgifter (kronor) för typhus A med 2015 års taxa för kommuner med fler än invånare Göteborg Diagram 10 Anläggningsavgifter för typhus A (kronor) med 2015 års taxa för alla kommuner Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 10(15)

23 Diagram 11 Anläggningsavgifter för typhus B (kronor) med 2015 års taxa för kommuner med fler än invånare Göteborg Diagram 12 Anläggningsavgifter för typhus B (kronor) med 2015 års taxa för alla kommuner. 16,00 14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00 Göteborg Diagram 13 Faktor som visar hur mycket dyrare anläggningsavgift är för ett hushåll i villa jämfört med ett hushåll i lägenhet i Sveriges kommuner med 2015 års taxor. Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 11(15)

24 Bilaga 2. Förslag till VA-taxa BRUKNINGSAVGIFTER 2016 Fast avgift För småhusfastighet erläggs fast avgift enligt småhus qn 2,5 i tabell nedan. ( 14.1 a) Den fasta avgiften för övrig fastighet baseras på vattenmätarens storlek, uttryckt som nominell kapacitet enligt tabell nedan. ( 14.1 b) Fast avgift per mätare Kronor/år inkl moms Kronor/år exkl moms småhus qn 2,5 qn 2, qn qn Dn Dn Dn Dn Dn Rörlig avgift Den rörliga avgiften beror av den förbrukade vattenmängden enligt följande tabell: ( 14.1 c) Rörlig avgift Kronor/m 3 inkl moms Kronor/m 3 exkl moms Vatten 7,34 5,87 Avlopp 9,38 7,51 Vatten och avlopp 16,72 13,38 Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 12(15)

25 Avgift Dagvatten gata Avgiften för dagvatten från allmän platsmark, dagvatten gata, baseras på hur stor yta som är ansluten till den allmänna anläggningen och trafikintensiteten på vägen. Klassning av avvattnad yta: För allmän platsmark görs uppdelning baserat på trafikintensitet Brukningsavgift dagvatten gata, Dg Klass 2: Måttliga föroreningshalter fordon/dygn Klass 3: Höga föroreningshalter > fordon/dygn kr /m 2 kr /m 2 0,56 0,56 Avloppsackord För fastighet med egen vattentäkt och som är ansluten till allmänt avloppsnät gäller fast brukningsavgift för avlopp. Typ av fastighet Kronor/år Kronor/år inkl. moms exkl. moms Fastighet med byggnad där eget vatten inte är indraget i byggnaden Fastighet med byggnad där eget vatten är indraget i byggnaden 1-2 lägenheter lägenheter Övriga anläggningar (t.ex. parkeringsanläggning utan vattenanslutning Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 13(15)

26 5-13 ANLÄGGNINGSAVGIFTER 2016 Servisavgift Avgiften gäller småhusfastighet ( 5.1 a), övrig fastighet ( 6.1 a) samt obebyggd fastighet ( 7.1). Avgiften för olika typfall, beror av ledningarnas dimension (inre diameter), längd, antal ändamål och anslutningstillfälle, enligt nedan: Typfall I. Alla dimensioner mindre än eller lika med V 63 mm, S 150 mm, D 150 mm. Typfall II. Alla dimensioner mindre än eller lika med V 100 mm, S 225 mm, D 400mm Servisavgift i kronor vid utförande i samma schakt Typfall Tre ändamål kr inkl. moms * Tre ändamål kr exkl. moms * Tillägg (kr/m) för servis längre än 10 meter inkl. moms* Tillägg (kr/m) för servis längre än 10 meter exkl. moms* Servis med anslutning på befintligt ledningsnät Servis utförd i samband med nyanläggning av ledningsnät I II I II * Ett ändamål, 60 %, två ändamål 80 %, tre ändamål 100 % Förbindelsepunktsavgift För småhusfastighet erläggs för varje småhus med egen förbindelsepunkt för vatten, förbindelsepunktsavgift enligt småhus qn 2,5 i tabell nedan. ( 5.1 b) Avgiften för övrig fastighet baseras på vattenmätarens storlek, uttryckt som nominell kapacitet enligt tabell ( 6.1 b). Avgiften för obebyggd fastighet erläggs enl Mätarstorlek Småhus qn2,5 Avgift per mätare kr/st Avgift per mätare kr/st inkl. moms exkl. moms qn 2, qn qn Dn Dn Dn >Dn 100 särskild utredning Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 14(15)

27 Tomtyteavgift Avgiften gäller småhusfastighet ( 5.1 c), övrig fastighet ( 6.1 c) samt obebyggd fastighet ( 7.1). Avgiften är 51,00 kr/m 2 tomtyta exkl. moms (63,75 kr inkl moms)***. *** Reduktioner enligt 8.1 Avgift Dagvatten gata Anläggningsavgift för dagvatten gata gäller förvaltare av allmän platsmark och utgår per ansluten ytenhet med 20,55 kr/m 2 exkl. moms. Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 15(15)