1(36) AB Ljusdalshem Org nr Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2014 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - koncernresultaträkning 8 - koncernbalansräkning 9 - kassaflödesanalys för koncernen 11 - moderbolagets resultaträkning 12 - moderbolagets balansräkning 13 - kassaflödesanalys för moderbolaget 16 - noter, gemensamma för moderbolag och koncern 17 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
2(36) Förvaltningsberättelse FÖRETAGET AB Ljusdalshem är ett av Ljusdals kommun helägt fastighetsbolag vars styrelse är utsedd av kommunfullmäktige. Företaget bedriver fastighetsförvaltning av egna bostäder och lokaler inom Ljusdals kommun. Utöver detta förvaltar vi servicehusfastigheterna åt AB Ljusdals Servicehus. Ändamålet med bolagets verksamhet är att främja i första hand kommunens försörjning med bostäder och kommersiella lokaler. Ljusdalshem är anslutet till SABO, Sveriges allmännyttiga bostadsföretag, FASTIGO, Fastighetsbranschens Arbetsgivarorganisation samt HBV, Husbyggnadsvaror förening upa. Styrelse Ledamöter: Thomas Wandel (SRD) ordf, Erik Nygren (M) v. ordf, Inger Isaksson-Granqvist (S), Harald Noréus (FP), Maria Andersson (S). Suppleanter: Kjell-Olof Nilsson (S), Torbjörn Åström (SRD), Jan Eliasson (V), Torsten Hellström (M), Maj-Britt Tönners (C). Styrelsen har under året hållit elva protokollförda sammanträden. Revisorer Vald av bolagsstämman: Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB, med auktoriserad revisor Dennis Hedberg som huvudansvarig revisor. Lekmannarevisorer utsedda av Ljusdals kommun: Inga-Lill Nyqvist och Urban Sundström med Iréne Jonsson och Bengt Nyström som suppleanter. Firmatecknare Firman tecknas av, förutom av styrelsen, av en av ordföranden och vice ordföranden i förening med VD. Personal Vid 2014 års utgång fanns 26 fast anställda fördelade på, 10 vaktmästare, 1 lokalvårdare, 1 snickare, 3 målare och 11 administrativ personal. BOLAGETS UTVECKLING (moderbolaget) Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. 2014 2013 2012 2011 2010 Resultatposter (mkr) Omsättning 120,0 109,3 108,5 106,9 105,8 Driftsnetto 39,0 27,4 21,8 27,8 27,6 Avskrivningar och nedskrivningar 9,7 9,9 9,5 9,0 11,2
3(36) 2014 2013 2012 2011 2010 Räntor 11,0 11,4 11,9 11,9 13,7 Vinst/förlust 13,3 4,8 3,3 21,5 2,9 Hyresbortfall 3,2 6,0 8,1 8,7 7,3 Balansposter (mkr) Fastigheternas bokförda värde 331,9 341,3 349,1 361,5 345,9 Fastigheternas bokf värde, kr/m2 2 800 2 843 2 904 2 887 2 758 Fastighetslån 316,6 263,9 266,3 271,1 283,6 Eget kapital 98,1 85,0 80,4 77,4 57,4 Nyckeltal Driftskostnader kr/m2 459 453 445 478 478 Från och med 2012 redovisas reparationer i underhåll mot tidigare i driftskosnader Underhåll kr/m2 212 220 263 142 132 Fastighetsskatt kr/m2 13 9 13 13 13 Driftsnetto kr/m2 329 228 182 222 220 Varmhyra bostäder snitt kr/m2 925 913 900 895 874 Riskbedömning Vinstmarginal % 14,9 5,0 0,3 24,9 2,5 Hyresbortfall % 2,9 5,5 7,2 7,8 6,6 Kapital Soliditet % 22,5 23,0 21,8 21,6 17,4 Skuldsättningsgrad % 3,2 3,1 3,3 3,5 4,9 Belåningsgrad % 95,4 77,3 76,3 75,0 82,0 Genomsnittlig låneränta % brutto 3,5 4,3 4,4 4,4 4,8 Begreppsförklaringar Vinstmarginal = Resultat efter finansnetto i procent av rörelseintäkterna Skuldsättningsgrad = Räntebärande skulder dividerat med redovisat eget kapital Belåningsgrad = Fastighetslån i förhållande till fastigheternas bokförda värde Soliditet = Justerat eget kapital i procent av balansomslutningen FASTIGHETSFÖRVALTNING Antalet förvaltade objekt utgjorde den 31 december Objekt20142013Lägenheter1 7011 724Lokaler123123Garage567567P-platser742766Förråd6363Ytorm2m2 Lägenheter103 963105 528Lokaler14 553 14 528 Samtliga fastigheter är fullvärdesförsäkrade i försäkringsaktiebolaget Länsförsäkringar. Fastigheternas taxeringsvärde uppgår till 420 606 kkr (419 355 kkr), dessutom innehar företaget ett antal skattebefriade specialfastigheter. Outhyrda objekt Hyresbortfallet har under en femårsperiod utvecklats enligt följande:
4(36) År hyresbortfall i kronor 2010 7 330 kkr 2011 8 704 kkr 2012 8 066 kkr 2013 5 982 kkr 2014 3 220 kkr
5(36) VERKSAMHETEN 2014 Ekonomiskt har det gångna året varit mycket bra med en vinst på 16 679 kkr efter skatt för koncernen. Soliditeten uppgår nu till 22,5 % och det egna kapitalet för koncernen till 116 139 kkr. Bolaget har under året betalat 2 056 kkr i borgensprovision till ägaren Ljusdals Kommun. De ekonomiska nyckeltalen är i jämförelse med liknande företag goda. Under året har AB Ljusdalshem anställt en ny förvaltare. Den totala sjukfrånvaron på företaget har under året uppgått till 2,3 %. I december kom det första numret av vår nya kundtidning som skall ges ut två gånger per år. I slutet av året påbörjades arbetet med att anpassa en fastighet för det tredje ensamkommande flyktingbarns boendet. Under året så har två fastigheter i Järvsö och en i Ljusdal sålts, det var mindre hyreshus som såldes till bra priser. Vår starka ekonomi samt att vi fick låga taxehöjningar gjorde att vi kunde ha oförändrad hyra för 2015. AB Ljusdalshem var ett av totalt fem bolag i Sverige som inte höjde hyran för 2015. Vakanserna i företagets lägenhetsbestånd är låga. Vi har under året påbörjat arbetet med att ändra detaljplanen för två fastigheter som företaget äger samt begärt att få köpa mark i Järvsö av kommunen. Då vi har ett stort intresse av trygghetsboenden så planerar vi att bygga om fastigheten på Gärdeåsvägen 14. Vi tillgänglighetsanpassar då 27 lägenheter som kan nyttja de gemensamma lokalerna på trygghetsboendet på Gärdeåsvägen 16. AB Ljusdalshem har under året lagt ner ca 30 miljoner kronor på underhåll och bland de större åtgärderna som har aktiverats kan nämnas byte av tak på tre fastigheter i Ljusdal samt byte av samtliga undercentraler på Gärdeåsen. Under året påbörjades arbetet med att byta alla belysningsarmaturer till miljövänlig LED belysning. Styrelsen har beslutat att alla fastigheter skall förses med fiber och under året så färdigställdes de tre första fastighetsnäten. Arbetet med att spara el, vatten och värme går vidare. Under punkten energi redovisas förbrukningen av el, vatten och värme. 2010 års siffror sätts som index 100, värmeförbrukningen har normalårskorrigerats. Energi 2010 2011 2012 2013 2014 El 100 85 83 77 70 Vatten 100 91 91 91 91 Värme 100 100 94 92 91
6(36) RESULTAT OCH EKONOMISK STÄLLNING () Omsättning Bolagets omsättning uppgick 2014 till 120 047 kkr. Avskrivningar och nedskrivningar Byggnaderna har under året avskrivits enligt plan med 8 873 kkr (9 336 kkr) vilket motsvarar en årlig avskrivning på 2,1 % av anskaffningsvärdet. Maskiner och inventarier har avskrivits med 649 kkr (413 kkr). Finansiering Investeringar i byggnader har under året gjorts med 4 876 kkr. Investeringar i inventarier och bilar har uppgått till 1 067 kkr. Nytt lån om 88 000 kkr har upptagits i Nordea för att lösa lån i andra banker, med sammanlagt motsvarande belopp, vartefter de förfaller. Av dessa löstes ett lån om 32 961 kkr före årsskiftet. Årets amortering på befintliga fastighetslån är 2 361 kkr. Finansiella risker Styrelsen upprättar skriftliga principer såväl för den övergripande riskhanteringen som för specifika områden, såsom ränterisker och placering av överlikviditet. Policyn är föremål för löpande revidering, dock minst en gång per år. I stället för traditionell räntebindning, har man säkrat räntan med ränteswappar vilket avses ge en bättre fördelning på ränteändringstidpunkterna och en fast ränta. Swapparnas belopp uppgår till 62 % av den totala lånestocken. Löptiderna ligger på 2-10 år. Närmare beskrivning över bolagets ränteswappar finns i noten Redovisningsprinciper. Resultat Företagets resultat efter finansiella poster är 17 817 kkr. Redovisat resultat efter bokslutsdispositioner och skatt är 13 252 kkr. Det ekonomiska resultatet samt bolagets ställning framgår i detalj av resultaträkningen för 2014 samt av balansräkningen per 2014-12-31.
7(36) Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel 44 574 155 Årets vinst 13 251 653 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att kronor 57 825 808 till aktieägarna återbetala villkorat aktieägartillskott 183 400 i ny räkning överförs 57 642 408 kronor 57 825 808 Styrelsens yttrande över den föreslagna vinstutdelningen Den föreslagna återbetalningen av aktieägartillskott förändrar ej bolagets soliditet om 22,5 procent. Soliditeten är mot bakgrund av att bolagets verksamhet fortsatt bedrivs med lönsamhet betryggande. Likviditeten i bolaget bedöms kunna upprätthållas på en likaledes betryggande nivå. Styrelsens uppfattning är att den föreslagna återbetalningen ej hindrar bolaget från att fullgöra sina förpliktelser på kort och lång sikt, ej heller att fullgöra erforderliga investeringar. Den föreslagna återbetalningen kan därmed försvaras med hänsyn till vad som anförs i ABL 17 kap 3 2-3 st. (försiktighetsregeln).
8(36) Koncernresultaträkning Not 2014 2013 Rörelsens intäkter mm 1 Nettoomsättning 2 140 882 134 836 Övriga rörelseintäkter 3 9 690 2 809 150 572 137 645 Rörelsens kostnader Driftskostnader 4, 5, 6-64 009-64 085 Reparations- och underhållskostnader -30 047-34 814 Fastighetsskatt -1 570-172 Avskrivningar och nedskrivningar 7-14 546-13 788 Övriga rörelsekostnader - - Summa rörelsens kostnader -110 172-112 859 Rörelseresultat 40 400 24 786 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och utdelningar 306 340 Räntekostnader -16 502-16 976 Borgensprovision Ljusdals kommun -2 056-2 034 Summa resultat från finansiella poster -18 252-18 670 Resultat efter finansiella poster 22 148 6 116 Skatt på årets resultat 8, 9-5 469-536 Årets vinst 16 679 5 580
9(36) Koncernbalansräkning Not 2014-12-31 2013-12-31 Tillgångar 1 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 541 820 554 576 Inventarier, verktyg och installationer 11 4 104 3 582 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 12 3 293 25 549 217 558 183 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag 13 110 110 Andra långfristiga värdepappersinnehav 13 14 14 124 124 Summa anläggningstillgångar 549 341 558 307 Omsättningstillgångar Varulager m m Oljelager 93 115 93 115 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 816 1 493 Aktuella skattefordringar 775 4 013 Övriga kortfristiga fordringar 827 634 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 697 604 3 115 6 744 Kassa och bank 15 79 450 5 182 Summa omsättningstillgångar 82 658 12 041 Summa tillgångar 631 999 570 348
10(36) Koncernbalansräkning Not 2014-12-31 2013-12-31 Eget kapital och skulder 1 Eget kapital 16 Bundet eget kapital Aktiekapital 70 aktier (70 aktier) 7 000 7 000 Annat eget kapital inklusive årets resultat 109 139 92 672 Summa eget kapital 116 139 99 672 Avsättningar Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 17 286 281 Uppskjutna skatter 9 5 718 4 345 Summa avsättningar 6 004 4 626 Långfristiga skulder 18 Övriga skulder till kreditinstitut 468 198 419 148 Summa långfristiga skulder 468 198 419 148 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 15 474 20 322 Leverantörsskulder 6 750 8 155 Övriga kortfristiga skulder 2 423 2 820 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 17 011 15 605 Summa kortfristiga skulder 41 658 46 902 Summa eget kapital och skulder 631 999 570 348 Ställda säkerheter 20 35 195 35 195 Ansvarsförbindelser 21 181 153
11(36) Kassaflödesanalys för koncernen 2014 2013 Den löpande verksamheten Inbetalningar från kunder 147 308 137 486 Utbetalningar till leverantörer och anställda -99 484-100 176 Kassaflöde före räntor och skatter 47 824 37 310 Erhållen ränta 306 340 Erlagd ränta -18 558-19 142 Betald inkomstskatt -5 315-4 310 Kassaflöde från den löpande verksamheten 24 257 14 198 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -10 934-41 396 Sålda materiella anläggningstillgångar 16 955 29 Kassaflöde från investeringsverksamheten 6 021-41 367 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 49 050 11 289 Amortering av skuld -4 848 - Återbetalning villkorat aktieägartillskott -212-176 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 43 990 11 113 Årets kassaflöde 74 268-16 056 Likvida medel vid årets början 5 182 21 238 Likvida medel vid årets slut 79 450 5 182
12(36) s resultaträkning Not 2014 2013 Rörelsens intäkter mm 1 Nettoomsättning 2 108 862 105 373 Övriga rörelseintäkter 3 11 185 3 899 120 047 109 272 Rörelsens kostnader Driftskostnader 4, 5, 6-54 414-54 386 Reparations- och underhållskostnader -25 132-26 380 Fastighetsskatt -1 530-1 079 Avskrivningar och nedskrivningar 7-9 704-9 930 Summa rörelsens kostnader -90 780-91 775 Rörelseresultat 29 267 17 497 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och utdelningar 694 574 Räntekostnader -10 931-11 430 Borgensprovision Ljusdals kommun -1 213-1 223 Summa resultat från finansiella poster -11 450-12 079 Resultat efter finansiella poster 17 817 5 418 Bokslutsdispositioner 22-400 -270 Skatt på årets resultat 8, 9-4 165-342 Årets vinst 13 252 4 806
13(36) s balansräkning Not 2014-12-31 2013-12-31 Tillgångar 1, 23 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 331 896 341 316 Inventarier, verktyg och installationer 11 3 809 3 391 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 12 2 584 25 338 289 344 732 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 24 3 000 3 000 Andelar i intresseföretag 13 110 110 Andra långfristiga värdepappersinnehav 13 14 14 3 124 3 124 Summa anläggningstillgångar 341 413 347 856 Omsättningstillgångar Varulager m m Oljelager 29 12 29 12 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 563 1 066 Fordringar hos koncernföretag 25 19 043 17 278 Aktuella skattefordringar 844 2 052 Övriga kortfristiga fordringar 827 634 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 635 517 21 912 21 547 Kassa och bank 15 79 450 5 182 Summa omsättningstillgångar 101 391 26 741 Summa tillgångar 442 804 374 597
14(36) s balansräkning Not 2014-12-31 2013-12-31 Eget kapital och skulder 1 Eget kapital 16 Bundet eget kapital Aktiekapital 70 aktier (70 aktier) 7 000 7 000 Uppskrivningsfond 22 947 23 674 Reservfond 10 317 10 317 40 264 40 991 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 44 574 39 253 Årets vinst 13 252 4 806 57 826 44 059 Summa eget kapital 98 090 85 050 Obeskattade reserver 26 2 077 1 677 Avsättningar Avsättning för pensioner 17 286 281 Uppskjutna skatter 9 4 886 3 906 Summa avsättningar 5 172 4 187 Långfristiga skulder 18, 27 Övriga skulder till kreditinstitut 307 610 254 932 Summa långfristiga skulder 307 610 254 932
15(36) s balansräkning Not 2014-12-31 2013-12-31 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 20 9 000 9 000 Leverantörsskulder 5 588 5 790 Aktuella skatteskulder 642 - Övriga kortfristiga skulder 813 987 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 13 812 12 974 Summa kortfristiga skulder 29 855 28 751 Summa eget kapital och skulder 442 804 374 597 Ställda säkerheter 20 29 971 29 971 Ansvarsförbindelser 21 181 153
16(36) Kassaflödesanalys för moderbolaget 2014 2013 Den löpande verksamheten Inbetalningar från kunder 112 814 91 887 Utbetalningar till leverantörer och anställda -84 717-81 608 Kassaflöde före räntor och skatter 28 097 10 279 Erhållen ränta 694 574 Erlagd ränta -12 144-12 777 Betald inkomstskatt -3 185-2 700 Kassaflöde från den löpande verksamheten 13 462-4 624 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -8 615-2 834 Sålda materiella anläggningstillgångar 16 955 29 Investeringar i dotterbolag - - Kassaflöde från investeringsverksamheten 8 340-2 805 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 52 678 - Amortering av skuld - -2 461 Återbetalning villkorat aktieägartillskott -212-176 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 52 466-2 637 Årets kassaflöde 74 268-10 066 Likvida medel vid årets början 5 182 15 248 Likvida medel vid årets slut 79 450 5 182
17(36) Noter, gemensamma för moderbolag och koncern Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper F o m räkenskapsåret 2014 upprättas års- och koncernredovisningarna med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35, vilket bland annat innebär att jämförelsetalen för 2013 har räknats om och att omräknade jämförelsetal presenteras i samtliga räkningar och noter. Effekterna av övergången visas i not 23. Koncernuppgifter I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rösterna, elller på annat sätt har ett bestämmande inflytande. Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångars och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del at dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet. I koncernresultaträkningen ingår dotterbolagets resultat för hela räkenskapsåret 2014. Koncernen består av moderbolaget AB Ljusdalshem och det helägda dotterbolaget AB Ljusdals Servicehus. Försäljning har gjorts till dotterbolaget av fastighetsskötsel och administration uppgående till 1 617 kkr (1 212 kkr). Inga inköp har gjorts. Intäkter Hyresintäkter redovisas i den period uthyrningen avser. Lånekostnader Ränta på kapital som har lånats för att finansiera tillverkningen av en tillgång räknas in i anskaffningsvärdet till den del räntan hänför sig till tillverkningsperioden. Övriga lånekostnader redovisas som kostnad i den period till vilken den hänför sig. I bolaget redovisas samtliga lånekostnader som kostnader i den period till vilken de hänför sig. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt, förändringar i uppskjuten skatt samt andel i intressebolagets skatt. Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade.
18(36) För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. De temporära skillnaderna har uppkommit genom upp- och nedskrivningar samt avskrivningar på fastigheter. I bolaget redovisas - på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning - den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Bostadsbyggnader med byggår 2001 och senare Stommar Yttertak, fönster El, VA Tekniska installationer Våtrum Restpost 100 år 40 år 40 år 25 år 25 år 50 år På bostadsbyggnader med byggår 1986-2000 tillämpas ovanstående avskrivningstider utom komponenterna Tekniska installationer och Våtrum. På bostadsbyggnader med byggår 1985 och tidigare fördelas det bokförda värdet på komponenterna Stommar och Restpost. Markanläggningar Inventarier, verktyg och installationer 20 år 5 år
19(36) Nedskrivningar av icke-finansiella tillgångar Har en materiell anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde än det bokförda värdet skrivs tillgången ner till detta värde om det kan antas att värdenedgången är bestående. I resultaträkningen redovisas nedskrivningar och återföringar av nedskrivningar i den funktion där tillgången nyttjas. Leasingavtal Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Finansiella anläggningstillgångar Innehaven innehas på lång sikt. Tillgångar ingående i posten och redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde. Har en finansiell anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde än det bokförda värdet skrivs tillgången ner till detta värde om det kan antas att värdenedgången är bestående. Avtal om finansiella instrument/räntebindning (för moderbolaget alternativt för koncernen). Avtal om så kallad ränteswap skyddar mot bolagets ränteförändringar. Eventuell ränteskillnad som ska erhållas eller erläggas gå grund av en ränteswap, redovisas i posten Räntekostnader och liknande resultatposter och periodiseras över avtalstiden. Om ränteinstrument inte uppfyller kriterierna för säkringsredovisning sker värdering vid bokslutstillfället, varvid avsättning för orealiserade förluster görs. Ingånget avtal är ömsesidigt bindande fram till förfallodagen och kan inte annulleras. Avtalet kan däremot neutraliseras före förfallodagen. Har marknadsvärdet förändrats sedan avtalet ingicks innebär en sådan transaktion att den ena parten ersätter motparten med ett belopp motsvarande marknadsvärdet. Bolaget har tecknat avtal om så kallad förlängningsbar swap på en post. Det innebär att den ena parten har möjlighet att förlänga avtalets löptid ytterligare en period efter utgången av den första. Förlängningsbeslutet tas vid utgången av den första perioden. De nominella beloppen på moderbolagets (koncernens) utestående ränteswapar per den 31 december 2014 uppgick till 195 000 kkr (315 000 kkr). Den säkrade risken utgörs av variabiliteten i framtida räntebetalningar på grund av marknadsräntan. Marknadsräntan definieras som den basränta bolagets låneavtal till rörlig ränta med kreditgivarna stipulerar. Räntan i befintliga avtal är 3M Stibor eller bankers korta räntor. Säkrad post
20(36) Framtida betalningar av rörlig ränta är hänförliga till befintlig skuld enligt nedanstående lånesammanställning: Lån (ref nr)volymförfallbasräntaränteomsättningvalutalån nr 3435520 000 000KI ränta3 månaderseklån nr 5555012 000 000KI ränta3 månaderseklån nr 2569817 640 000KI ränta3 månaderseklån nr 1493101212488 000 0003M Stibor3 månaderseklån nr 397878844221411 620 0003M Stibor3 månaderseklån nr 3978860329714 325 0003M Stibor3 månaderseklån nr 3978851349238 700 0003M Stibor3 månaderseklån nr 397884871922 000 0003M Stibor3 månaderseklån nr 3978856647212 724 0003M Stibor3 månaderseklån nr 119722254 827 5313M Stibor3 månaderseklån nr 17547691740588 742 1803M Stibor3 månaderseklån nr 18084923912 031 5003M Stibor3 månaderseklån nr 285249497628 000 0003M Stibor3 månaderseksumma:290 610 211 Ränteswap Nedan angivna säkringsinstrument har bolaget ingått för att hantera risken i den säkrade posten ovan. Som en del av bolagets ränteriskhantering ingår att säkringsinstrumenten kan ersättas eller överflyttas till andra säkringsinstrument med syfte att åstadkomma en jämn och stabil räntekostnad över tiden. Bolaget erhåller genom ränteswap 3M Stibor och betalar en fast ränta på olika löptider. Detta sprider bolagets ränterisk över tiden. Säkringsinstrumentet säkrar en del (195 000 kkr/290 610 kkr) av den säkrade posten. Ränteswap (ref nr) Volym StartFörfallBetalar (%)ValutaSwap 135793230 000 0002014-12-302019-06-193,12SEKSwap 135792930 000 0002014-12-302028-03-243,76SEKSwap 110832045 000 0002014-11-042022-05-223,40SEKSwap 110831320 000 0002014-12-172021-09-172,80SEKSwap 91596630 000 0002014-11-272020-05-273,94SEKSwap 104394010 000 0002014-10-062021-07-063,62SEKSwap 110831730 000 0002014-10-072022-04-072,95SEKSumma:195 000 000 Bedömning av säkringsförhållandets effektivitet Den säkrade posten består av lån med basränta 3M Stibor plus kreditmarginal och lån från Kommuninvest med så kallad KI-ränta. Ränteomsättningen på säkrad post kommer alltid att väljas med ett intervall om maximalt 3 månaders avvikelse från den rörliga ränta som erhålls i säkringsinstrumentet. Förhållandet mellan marknadsräntan i de säkrade posterna och 3M Stibor i swappen är således den ekonomiska relationen mellan säkringsinstrumentet och den säkrade posten. Att ta bort denna risk genom att betala en fast ränta i swappen överensstämmer med bolagets målsättning om en jämn och stabil räntekostnad över tiden. Bolaget kommer att bedöma säkringsförhållandets effektivitet per varje balansdag genom att jämföra de huvudsakliga villkoren för säkringsinstrumentet med de huvudsakliga villkoren för den säkrade posten. De kritiska villkoren utgörs av nominella belopp, löptid, ränteomsättningsfrekvens, räntebetalningsdagar, villkorsändringsdag samt räntebas. Säkringsförhållandet anses vara effektivt så länge det inte sker någon väsentlig förändring av de huvudsakliga villkoren för antingen säkringsinstrumentet eller den säkrade posten. Effektiviteten bedöms enligt dessa kriterier vid varje bokslut samtidigt som säkringsdokumentationen uppdateras. Information om samtliga lån och hänförliga derivat dokumenteras i detta säkringsdokument.
21(36) Redovisning Räntekupongererna på swapparna redovisas löpande i resultaträkningen som en del av bolagets räntekostnader med hänsyn tagen till periodisering av upplupen ränta på swappen. Orealiserade värdeförändringar redovisas till följd av säkringsredovisningen inte i resultat- eller balansräkningen utan i en separat not till bokslutet. Säkringsrelationen upphör om säkringsinstrumentet förfaller, säljs, avvecklas eller löses in. Ett säkringsinstrument som har ersatts med ett annat säkringsinstrument är inte förfall eller avveckling enligt den under rubriken Ränteswap dokumenterade riskhanteringsstrategin vilken omfattar ett sådant förfarande. En säkringsrelation kan också upphöra om säkringen inte längre uppfyller villkoren för säkringsredovisning. Vid upphörande av säkringsredovisning värderas och redovisas säkringsinstrument och säkrad post enligt principerna för värdering vid det första redovisningstillfället men utifrån förhållandena vid den tidpunkt då säkringen upphör. Resultateffekter som uppkommer när säkringen upphör redovisas i resultaträkningen. Föreligger en helt effektiv säkring vid den tidpunkt då säkringsredovisningen upphör, blir resultateffekten noll. Aktier och andelar i dotterföretag Aktier och andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella kapitaltillskott och koncernbidrag läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer. Utdelning från dotterföretag redovisas som intäkt. Obeskattade reserver Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Koncernbidrag som lämnas till ett dotterföretag redovisas dock som en ökning av andelens redovisade värde. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar: Kortfristiga ersättningar utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro, sjukvård. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Ersättningar efter avslutad anställning: I bolaget förekommer avgiftsbestämda och förmånsbestämda pensionsplaner. I avgiftsbestämda planer betalar företaget fastställda avgifter till KPA Pension. Kassaflödesanalys
22(36) Kassaflödesanalysen upprättas enligt direkt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på totalt kapital Resultat före avdrag för räntekostnader i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt). Not 2 Intäkternas fördelning Koncernen 2014 2013 2014 2013 Hyror specifikation Bostäder 117 435 115 783 97 275 96 965 Lokaler 25 862 25 449 11 908 11 458 Garage och motorvärmare 4 182 3 865 3 735 3 498 Summa hyror 147 479 145 097 112 918 111 921 Hyresbortfall, outhyrda objekt Bostäder -3 204-6 896-2 384-4 970 Lokaler -236-408 -142-248 Garage och motorvärmare -884-925 -694-764 Summa hyresbortfall, outhyrt -4 324-8 229-3 220-5 982 Hyresreduktioner -2 273-2 032-836 -567 Summa 140 882 134 836 108 862 105 372
23(36) Not 3 Övriga rörelseintäkter Koncernen 2014 2013 2014 2013 Kabel TV avgifter 1 980 1 978 1 871 1 887 Ersättningar från hyresgäster 408 362 395 332 Förvaltningsuppdrag - - 1 617 1 212 Sidointäkter 173 209 173 209 Återvunna hyres- och kundfordringar 132 203 132 203 Vinst vid avyttring byggnader 6 986-6 986 - Vinst vid avyttring maskiner/inv - 29-29 Övriga rörelseintäkter 11 28 11 28 Summa 9 690 2 809 11 185 3 900 Not 4 Driftskostnader Koncernen 2014 2013 2014 2013 Fastighetsskötsel och städning 15 971 15 563 13 804 13 690 Taxebundna kostnader 13 440 14 134 10 735 11 019 Uppvärmning 19 253 19 889 15 550 16 076 Lokal administration 9 337 8 108 9 285 7 930 Central administration och försäljningskostnader 2 416 1 986 1 977 2 045 Riskkostnader 856 1 186 731 1 078 Övriga driftskostnader 2 736 3 114 2 332 2 548 Summa 64 009 63 980 54 414 54 386 Not 5 Ersättning till revisorerna Koncernen 2014 2013 2014 2013 PwC Revisionsuppdraget 218 228 125 150 Övriga tjänster - - - - Summa 218 228 125 150
24(36) Not 6 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (Moderbolag och koncern) 2014 2013 Medelantalet anställda Kvinnor 8 7 Män 18 17 Totalt 26 24 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören 1 043 1 025 Löner och ersättningar till övriga anställda 8 574 7 276 9 617 8 301 Sociala avgifter enligt lag och avtal 2 770 2 793 Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören 136 185 Pensionskostnader för övriga anställda 470 703 Totalt 12 993 11 982 Mellan VD och företaget finns anställningsavtal upprättat. För anställningen gäller en ömsesidig uppsägningstid om sex månader. Styrelsen har rätt att skilja VD från befattningen under uppsägningstiden eller del därav. VD är dock att anses som anställd även om han befriats från arbetsskyldigheten och omfattas därför av de förmåner enligt lag och avtal som gäller för anställningen. Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor 2 2 Män 3 3 Totalt 5 5 Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare Män 1 1 Totalt 6 6
25(36) Not 7 Avskrivningar och nedskrivningar Koncernen 2014 2013 2014 2013 Byggnader, avskrivning 13 868 13 363 9 055 9 518 Inventarier, avskrivningar 678 425 649 413 Summa 14 546 13 788 9 704 9 931 Not 8 Skatt på årets resultat 2014 2013 Aktuell skatt 3 185 1 312 Uppskjuten skatt 980-971 Skatt på årets resultat 4 165 341 Not 9 Uppskjuten skatt 2014 2013 Skillnad mellan bolagets skattekostnad och skattekostnad baserad på gällande skattesats Redovisat resultat före skatt 17 828 5 351 Skatt enligt gällande skattesats 3 834 1 178 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Övrigt 16 9 Avskrivning på byggnad 140 154 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter Övrigt -3-3 Återlagd nedskrivning/avskrivning - - Avskrivning på rivningskostnad -26-26 Ränta på periodiseringsfond - - Bokfört resultat vid avyttring av näringsfastighet -776 -
26(36) 2014 2013 Skatt på årets resultat enligt resultaträkningen 3 185 1 312 Temporära skillnader Temporära skillnader föreligger i de fall tillgångars eller skulders redovisade respektive skattemässiga värden är olika Temporära skillnader avseende följande poster har resulterat i uppskjutna skatteskulder. Uppskjutna skatteskulder Rivningskostnad 216 242 Nedskrivning av byggnad -5 102-4 192 Övergång till komponentavskrivning - 45 Summa uppskjutna skatteskulder netto -4 886-3 905 Koncernen I koncernen tillkommer uppskjuten skatt på "obeskattade reserver" -457-369 Uppskjuten skatt i dotterbolag -375-70 -5 718-4 344 Not 10 Byggnader och mark Koncernen 2014 2013 2014 2013 Ingående anskaffningsvärden 704 703 657 444 466 447 464 697 Inköp 6 466 47 259 4 990 1 750 Försäljningar och utrangeringar -12 825 - -12 825 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 698 344 704 703 458 612 466 447 Ingående avskrivningar -123 554-113 415-100 558-94 265 Försäljningar och utrangeringar 2 945-2 945 - Årets avskrivningar -10 784-10 139-5 971-6 293 Utgående ackumulerade avskrivningar -131 393-123 554-103 584-100 558 Ingående uppskrivningar 154 318 154 318 154 318 154 318
27(36) Koncernen 2014 2013 2014 2013 Årets förändringar Försäljningar och utrangeringar -89 - -89 - Ingående avskrivningar på uppskrivet belopp -40 484-37 259-40 484-37 259 Årets avskrivningar på uppskrivet belopp -3 084-3 225-3 084-3 225 Utgående ackumulerade uppskrivningar 110 661 113 834 110 661 113 834 Ingående nedskrivningar -140 407-140 407-138 407-138 407 Återförd nedskrivning 4 615-4 615 - Utgående ackumulerade nedskrivningar -135 792-140 407-133 792-138 407 Utgående restvärde enligt plan 541 820 554 576 331 897 341 316 Bokfört värde byggnader i Sverige 478 164 491 748 287 361 296 188 Bokfört värde mark i Sverige 56 751 57 049 42 013 42 423 Bokfört värde markanläggningar 6 905 5 779 2 523 2 705 541 820 554 576 331 897 341 316
28(36) Koncernens fastigheter har ett bokfört värde om totalt 541 820 kkr. Under 2010 och 2013 har bolagens fastigheter värderats externt av VärderingsInstitutet i Södra Norrland AB. Den värderingen gav ett marknadsvärde på omkring 700 000 kkr. Värderingsmetoderna som använts är ortsprismetoden och avkastningsmetoden. Vid ortsprismetoden söker man ett värde bland genomförda fastighetsköp på orten som bäst överensstämmer med värderingsobjekten. Vid avkastningsmetoden gör man en prognos för samtliga betalningsströmmar, kalkylen marknadsanpassas genom att man söker efterlikna marknadsförväntningar avseende de parametrar som ingår i kalkylen. Marknadsvärdet är idag högre än vid värderingstillfällena då marknadens avkastningskrav har sänkts. Bland annat så har de låga räntorna och den låga vakansgraden gjort att marknaden har sänkt sitt avkastningskrav. Försäljningar i Järvsö under 2014 visar på ett marknadsvärde som är mer än dubbelt så högt i jämförelse med de bokförda värdena. Vid värderingen av servicehusen så har man använt avkastningskrav på mellan 8-13 %. Marknadens avkastningskrav i liknande kommuner med långa hyresavtal ligger idag på mellan 6,5-7,5 %. Not 11 Inventarier, verktyg och installationer Koncernen 2014 2013 2014 2013 Ingående anskaffningsvärden 9 318 8 550 9 086 8 318 Årets förändringar -Inköp 1 199 1 059 1 067 1 059 -Försäljningar och utrangeringar - -291 - -291 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 10 517 9 318 10 153 9 086 Ingående avskrivningar -5 736-5 602-5 695-5 573 Årets förändringar -Försäljningar och utrangeringar - 291-291 -Avskrivningar -678-424 -649-413 Utgående ackumulerade avskrivningar -6 414-5 735-6 344-5 695 Utgående restvärde enligt plan 4 103 3 583 3 809 3 391
29(36) Not 12 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Koncernen 2014 2013 2014 2013 Ingående nedlagda kostnader 25 6 946 25 - Under året nedlagda kostnader 3 293 25 2 584 25 Under året kostnadsförd post -25-6 946-25 - Utgående nedlagda kostnader 3 293 25 2 584 25 Not 13 Andelar i intresseföretag/ andra värdepappersinnehav Andelar i IntresseföretagAntal2014Antal2013HBV440440SABO Byggnadsförsäkring AB70707070Summa 110110Andra värdepapperswedbank1641416414 Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Förutbetalde försäkringspremier 431 255 393 220 Förutbetalda leasingavgifter 20 22 20 22 Förutbetald fordonsskatt 6-6 - Förutbetalda kabeltv-avgifter 162 163 162 163 Övriga förutbetalda driftskostnader 78 164 55 112 697 604 636 517 Not 15 Kassa, bank Häri ingår bolagets del av Ljusdals kommuns koncernkonto med 73 320 kkr (4 797 kkr). Till kontot finns en avtalad checkkredit uppgående till 10 000 kkr.
30(36) Not 16 Förändring av eget kapital Fritt eget kapital Summa eget kapital Eget kapital 2013-12-31 7 000 23 673 10 318 44 059 85 050 Återbetalning av villkorat aktieägartillskott -212-212 Överföring uppskrivningsfond -727 727 - Årets resultat 13 252 13 252 Eget kapital 2014-12-31 7 000 22 946 10 318 57 826 98 090 Aktiekapitalet består av 70 st aktier med kvotvärde 100 000 kr. Villkorat aktieägartillskott Aktieägarna har lämnat villkorat aktieägartillskott som uppgår till totalt 22 897 kkr (23 109 kkr). Annat eget kapital Summa eget kapital Aktiekapital Uppskrivningsfond Reservfond Eget kapital 2013-01-01 7 000 24 400 10 318 38 702 80 420 Återbetalning av villkorat aktieägartillskott -176-176 Överföring uppskrivningsfond -727 727 - Årets resultat 4 806 4 806 Aktiekapital Tillskott från inklusive årets Koncernen aktieägarna resultat Eget kapital 2013-01-01, moderbolagets 7 000 23 285 63 983 94 268 Återbetalning av villkorat aktieägartillskott -176-176 Årets resultat 5 580 5 580 Eget kapital 2013-12-31 7 000 23 109 69 563 99 672 Åtebetalning av villkorat aktieägartillskott -212-212 Årets resultat 16 679 16 679 Eget kapital 2014-12-31 7 000 22 897 86 242 116 139 Not 17 Avsättningar Koncernen 2014 2013 2014 2013 Avsättningar för pensioner Avsättning vid periodens ingång 281 249 281 248
31(36) Koncernen 2014 2013 2014 2013 Periodens avsättningar 5 34 5 34 Avsättning vid periodens utgång 286 283 286 282 Not 18 Upplåning Koncernen 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Långfristiga skulder, förfallotider Konverteringstider för långfristiga skulder Konverteringar inom 1 år 138 001 34 914 132 601 29 314 Som kortfristig del ligger amorteringar inom 1 år 13 000 13 000 9 000 9 000 Konverteringar inom 5 år 41 000 - - - Konverteringar efter 5 år 26 000 67 000 26 000 26 000 Rörliga lån som löper på obestämd tid 263 197 317 235 149 009 199 619 Summa 481 198 432 149 316 610 263 933 Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Upplupna räntekostnader 1 383 1 719 1 223 1 510 Upplupna löner 249 230 249 230 Upplupna semesterlöner 1 004 998 1 004 998 Upplupna sociala avgifter 452 441 452 441 Upplupna pensionskostnader 234 203 234 203 Upplupna driftskostnader 3 040 3 249 2 426 2 610 Beräknad särskild löneskatt 143 165 143 165 Beräknad avkastningsskatt 1 1 1 1 Förutbetalda hyror 10 505 8 599 8 080 6 817 Summa 17 011 15 605 13 812 12 975
32(36) Not 20 Ställda säkerheter Koncernen 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 För egna avsättningar och skulder Avseende Skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar 35 195 35 195 29 971 29 971 Summa ställda säkerheter 35 195 35 195 29 971 29 971 Dessutom har borgen ställts av Ljusdals kommun. Not 21 Ansvarsförbindelser Koncernen 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Borgensförbindelse Fastigo Garantifond 181 153 181 153 Summa ansvarsförbindelser 181 153 181 153 Not 22 Bokslutsdispositioner 2014 2013 Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan -400-270 Summa -400-270
33(36) Not 23 Effekter av övergång till K3 Detta är den första (års-och) koncernredovisning för AB Ljusdalshem AB som upprättas enligt BFNs Allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning, (K3). De redovisningsprinciper som återfinns i not 1 har tillämpats när koncernredovisningen upprättats per den 31 december 2014 och för den jämförande information som presenteras per 31 december 2013, samt vid upprättandet av rapporten över periodens ingående finansiella ställning (ingångsbalansräkningen) per den 1 januari 2013 (koncernens tidpunkt för övergång till K3). Övergången till K3 redovisas i enlighet med Kapitel 35, första gången detta allmänna råd tillämpas. Vid en övergång till K3 ska en förstagångstillämpare upprätta en ingångsbalansräkning i vilken K3s redovisnings- och värderingsprinciper tillämpas retroaktivt. När koncernens ingångsbalansräkning enligt K3 upprättades behövdes inga belopp justeras som i tidigare årsredovisningar rapporterats i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd. En förklaring till hur övergången från tidigare redovisningsprinciper har påverkat koncernens ställning visas i de tabeller som följer nedan och i noterna som hör till dessa. Utgående balans 2013 enligt tidigare principer Effekter under 2013 avs poster som justerats i ingångsbalansräkningen Utgående balans 2013 enligt K3- reglerna Bolagets/koncernens balansräkningar enligt K3 per 2013-12-31 har sammanställts på följande sätt: Byggnader och mark 341 519-203 341 316 Uppskjuten skatt 45 45 Eget kapital 85 208-158 85 050 Resultatposter 2013 enligt tidigare principer Effekter av K3 2013 Resultatposter 2013 enligt K3-reglerna Bolagets/koncernens resultaträkning(ar) enligt K3 per 2013-12-31 har sammanställts på följande sätt: Avskrivningar 9 727 203 9 930 Uppskjuten skatt -45-45
34(36) Not 24 Andelar i koncernföretag 2014 2013 Ingående anskaffningsvärde 3 000 3 000 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 3 000 3 000 Org nr Säte Kapitalandel (%) AB Ljusdals Servicehus 556710-8328 Ljusdal 100 Not 25 Transaktioner med närstående 2014 2013 Försäljning av varor och tjänster till närstående Försäljning av tjänster AB Ljusdals Servicehus 1 617 1 212 Summa 1 617 1 212 Not 26 Obeskattade reserver 2014-12-31 2013-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 2 077 1 677 Summa 2 077 1 677
35(36) Not 27 Verkligt värde på derivatinstrument som används för säkringsändamål 2014 2013 Verkliga värden på derivatintrument uppgick på balansdagen till följande: Kontrakt med negativa verkliga värden Ränteswapar -33 318-13 028
36(36) Resultat- och balansräkningarna kommer att föreläggas årsstämman 2015 för fastställelse. Ljusdal 2015-03-25 Richard Brännström VD Thomas Wandel Ordförande Erik Nygren Vice ordförande Inger Isaksson Granqvist Maria Andersson Harald Noreus Vår revisionsberättelse har lämnats - -. Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Dennis Hedberg Auktoriserad revisor