Sjöhultets Samfällighetsförening Org. nr. 716436-6184 Årsredovisning 2011 Godkänd på föreningens stämma den 21 april 2012 Ordförande på stämman
Innehåll Styrelsens redovisningsförklaring sida 3 Revisorernas berättelse sida 4 Styrelsens redovisningsberättelse sida 5-6 Använd redovisningspraxis sida 7 Resultaträkning 1 januari till 31 december 2011 sida 8 Balans 31 december 2011 sida 9 Noter sida 10 2
Styrelsens redovisningsberättelse Svenska Årsredovisningen för 2011 är uppställd på samma sätt som redovisningen för 2010 i en form, som följer Årsredovisningslagen. Utgifterna har totalt sett varit något mindre än budgeterat och därför är det ett större överskott än förväntat. Det ordinarie överskottet: de ordinarie medlemsavgifterna minus de ordinarie kostnaderna blev 130 k kronor mot budgeterat 18 k kronor. Därtill kommer de extra bidrag som fakturerades under hösten för att täcka föreningens underskott 2010 och föreningens likviditet i allmänhet bland annat för att kunna täcka fonden till underhåll och förnyelser. Föreningen har nu en god likviditet och ett robust eget kapital. Därför är: Styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst (jämför ÅRL 6 kapitel, par. 2): Styrelsen föreslår att 100 000 kronor av årets vinst används till reduktion av medlemsavgiften för 2013. Reduktionen sker med 35 000 kronor i sektion I och 65 000 kronor i sektion II Dansk Årsregnskabet for 2011 er opstillet på samme måde som regnskabet for 2010 i en form, som er tillempet den svenske Årsredovisningslag. Udgifterne har totalt set været noget mindre end budgetteret, og der er derfor et større overskud end forventet. Det ordinære overskud: de ordinære medlemsbidrag minus de ordinære udgifter blev på 130 t.kr. mod budgetteret 18 t.kr. Dertil kommer de ekstraordinære indtægter som blev opkrævet i efteråret dels til dækning af underskuddet i 2010 og dels til styrkelse af foreningens likviditet bl.a. med henblik på at kunne hensætte midler til at dække vedligeholdelses- og fornyelsesfonden. Foreningen har nu en god likviditet og en robust egenkapital. Derfor er: Bestyrelsens forslag til resultatdisponering: Bestyrelsen foreslår, at 100.000 kroner af årets overskud anvendes til nedsættelse af medlemsafgifterne for 2013. nedsættelsen sker med 35.000 kroner i sektion I og 65.000 kroner i sektion II. English The accounts have been prepared as for 2010. The costs of both Sections have been somewhat lesser that expected in the budget and the profit therefore greater than expected. The ordinary profit: the ordinary income minus ordinary costs is 130 thousand kronor compared to 18 thousand kronor in the budget. Added shall be the extraordinary contributions from members paid in the autumn to cover the deficit of 2010 and to strengthen the funds making it possible to cover the 5
Styrelsens redovisningsberättelse contingent liability of future renovations. Our organization now has satisfactory funds available and a robust equity. Therefore Proposition of the board to appropriation of profits: The board proposes that 100,000 kronor from the profit is paid back to the members as a reduction of the ordinary contributions of 2013. The reductions will be covered with 35,000 kronor from Section I and 65,000 kronor from Section II 6
Använd redovisningspraxis Årsredovisningen för Sjöhultets Samfällighetsförening för 2011 är gjord enligt Årsredovisningslagens bestämmelser. Resultaträkningen är uppdelad i sektioner jämför enligt anläggsbeslutet från 1984. Som intäkter inberäknas årets medlemsavgifter som beslutats på föreningens stämma samt övriga intäkter som hör till året. Oavsett om de är inbetalda eller inte. I resultaträkningen inberäknas också alla kostnader, som föreningen har tagit på sig i året, härunder avsättningar, oavsett om de är betalde i året eller först är förfallne efter årets utlopp. I balansen inräknas tillgångar normalt till anskaffningssumman. Om nödvändigt nedskrivas tillgångar till det värdet, fordran förväntas att kunde inbringa. Förpliktelser inräknas i balansen till det värdet, förpliktelsen förväntas att kunde infrias. Föreningen har inget fast kapital, och eget kapitalet är därför det ackumulerade överskott eller underskott. Ett ackumulerat överskott är ett uttryck för att medlemmarnas gemensamme kostnader har varit mindre än de medlemsavgifter, dom krävts. Eget kapitalet blir uppfört positivt i balansen. Medlemmarna har deltaget i finansieringen av föreningen, och varje medlem äger i princip en andel av detta överskott. Ett ackumulerat underskott är ett uttryck för att medlemmarnas gemensamma kostnader har varit större än de medlemsavgifter, dom krävts. Eget kapitalet blir uppfört negativt i balansen. Föreningens kreditorer har tillsvidare finansierat detta överförbruk, och varje medlem är föreningen skuldigt ett belopp motsvarande hans andel av överförbrukningen i båda sektionerna. 7
Resultaträkning 1 januari 31 december Sektion I Gemensamma kostnader not 2011 Budget 2010 Medlemsavgifter 298 088 299 000 272 947 Övriga inkomster 1 106 370 108 000 91 260 Inkomster 404 458 407 000 364 207 Vägar 43 357 40 000 84 206 Grönområden 14 724 25 000 28 862 El för drift 44 140 55 000 42 738 Fritidsanläggning 12 904 35 000 940 Försäkring 9 953 16 000 9 752 Arvoden 45 209 48 000 85 686 Övrig administration 18 750 20 000 14 364 Personalkostnader 2 161 936 155 000 155 577 Utgifter 350 973 394 000 422 125 Ordinärt resultat Sektion I 53 485 13 000-57 918 Extra intäkt debiterad i hösten 2011 117 932 0 0 Resultat i Sektion I 171 417 13 000-57 918 Sektion II Vattenförsörjning not 2011 Budget 2010 Medlemsavgifter 202 320 205 000 149 225 Vattenavgift 2:7 0 0 1 925 Vattenavgift 202 320 205 000 151 150 Vattenavgifter 125 082 160 000 195 699 Drift och underhåll 0 40 000 0 Utgifter 125 082 200 000 195 699 Ordinärt resultat i Sektion II 77 238 5 000-44 549 Extra intäkt debiterad i hösten 2011 44 549 0 0 Resultat i Sektion II 121 787 18 000-102 467 Årets resultat i alt 293 204 18 000-102 467 8
Balans 31 december Tillgångar not 2011 2010 Föreningens fastighet 3 0 0 Anläggningstillgångar 0 0 Utestående fordran 4 20 127 7 043 Förskottsbetalda kostnader 23 432 20 200 Bankmedel 425 179 171 582 Kassa 481 516 Omsättningstillgångar 469 219 199 341 Summa Tillgångar 469 219 199 341 Skulder och Eget kapital Eget kapital primo - 24 536 77 931 Årets resultat 293 204-102 467 Summa Eget kapital 268 668-24 536 Fondering 100 000 100 000 Avsättningar 100 000 100 000 Utestående skulder 5 92 751 117 477 Deposition 7 800 6 400 Summa Skulder 100 551 123 877 Summa Skulder, Avsättningar och Eget kapital 469 219 199 341 9
Noter Not 1 Övriga inkomster 2011 2010 Bidrag från kommunen 18 000 0 Skogsintäkter 0 3 454 Arrende 0 2 600 Lönebidrag 84 516 84 382 Räntor 3 854 824 106 370 91 260 Not 2 Personalkostnader Löner 121 251 115 042 Arbetsgivareavgifter 36 592 36 147 Arbetsmarknadsförsäkring 4 093 4 388 161 936 155 577 Not 3 Föreningens fastighet Enligt god redovisningssed inräknas anläggningstillgångar till anskaffningspriset i redovisningen. Fastigheten är överlåtet till föreningen av Örkelljunga Kommun för 0 (noll) kronor. I övrigt med starka begränsningar. Redovisningsvärdet sätts enligt ovanstående till 0. Taxeringsvärdet som obebyggd lantbruksenhet är vid fastighetstaxeringen 2011 värdesatt till 911 000 kronor. Not 4 Utestående fordran Fordran på medlemmar 13 084 0 Tillgodohavande lönebidrag 7 043 7.043 20 127 7 043 Not 5 Utestående skulder Vägunderhåll 3 000 30 000 Lön och semesterlön 26 069 24 890 Arvoden inkl. arbetsgivareavgift 44 580 43 369 Arbetsgivareavgift av lön och semesterlön 11 317 10 989 Innehållen skatt 2 985 3 025 Övriga kostnader 4 800 5 204 92 751 117 477 10