1 Fundior Fastigheter AB (publ) Org nr Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2011 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - koncernresultaträkning 8 - koncernbalansräkning 9 - kassaflödesanalys för koncernen 11 - moderbolagets resultaträkning 12 - moderbolagets balansräkning 13 - noter, gemensamma för moderbolag och koncern 15 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
Fundior Fastigheter AB (publ) 2 Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Allmänna kommentarer Resultatet efter skatt för koncernen uppgår till -2 166 KSEK. Resultatet per aktie uppgår till -5 öre. Resultat för året och ställning vid respektive års slut Översikt koncernen (tkr) 2011 2010 Nettoomsättning 22 488 28165 Rörelseresultat 3 890 9 002 Resultat efter finansiella poster -3 202 2 254 Balansomslutning 173 713 182 715 Soliditet 19 % 19 % Eget kapital per aktie (kr) 0,75 0,81 I rörelseresultatet för koncernen ingår värdeförändringar i förvaltningsfastigheter för såväl 2010 som 2011. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning VD har ordet: Det har inte skett några större förändringar i bolagets verksamhet under 2011. Det såldes två fastigheter och inga nya köptes under året. Det negativa resultatet är huvudsakligen hänfört till ökade kostnader för underhåll och ränteutgifter. Det togs ett nytt steg i bolagets utveckling under mars 2012 när bolaget blev ett dotterbolag till Fundior AB (publ). Jag tog även över rollen som VD 2012-03-07. En av mina huvuduppgifter under året blir att öka bolagets lönsamhet genom bättre kostnadseffektivitet och genom att omstrukturera bolagets fastighetsinnehav. Reijo Kirstua, VD
Fundior Fastigheter AB (publ) 3 Utdelning Styrelsen föreslår att ingen utdelning ger för verksamhetsåret 2011. Det utdelningsgrundande resultatet för 2011 är negativt. Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. 2011 2010 2009 2008 2007 Översikt koncernen Nettoomsättning 22 488 28 165 23 089 18 338 5 700 Resultat efter finansiella poster, tkr -3 202 2 254 2 559 13 738 12 204 Balansomslutning, tkr 173 713 182 715 183 954 170 290 95 769 Översikt moderbolaget Nettoomsättning, tkr 15 294 15 166 15 211 12 392 3 366 Resultat efter finansiella poster, tkr -4 035-2 009-1 927-4 842-1 326 Balansomslutning, tkr 113 157 113 923 117 288 118 153 56 162 Antal anställda, st 6 6 5 3 1 Soliditet, % 5,2 9,0 8,5 6,8 19,5 Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1 Väsentliga händelser under räkenskapsåret ICT Fastigheter sålde i februari 2011 Nya Handelshuset i Lindesberg AB. Försäljningspriset uppgick till 7 Mkr, vilket är i nivå med det bokförda värdet i koncernen. Försäljningen gav ett likviditetstillskott om drygt 4 Mkr. Den 26 augusti såldes en mindre fastighet i Lindesberg för 1,575 Mkr, vilket understiger bokfört värde med 25 Tkr. Försäljningen gav ett likviditetstillskott om cirka 600 Tkr. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut I februari informerades bolaget om att slutbetalningen från Brandförsäkringsverket kommer att uppgå till 440 Tkr. Ersättningen var utbetald under andra kvartalet 2012 och bokförs i fjärde kvartalet 2011. Bolaget blev Fundiors AB (publ):s dotterbolag i mars 2012. Fundior AB:s innehav i Fundior Fastigheter AB (publ) är i dag 58,97 %.
Fundior Fastigheter AB (publ) 4 På extra bolagsstämman den 2012-03-26 nyvaldes till styrelseordförande Kimmo Kuronen och till övriga styrelseledamöter Arto Leino och Reijo Kirstua. Reijo Kirstua blev utsedd till företagets nya VD från 2012-03-07 och framåt efter att tidigare VD Jan Wilhelmsson sålt sina aktier i företaget till Fundior AB. Företagets namn ICT Norden Fastigheter AB (publ) ändrades till Fundior Fastigheter AB (publ) under en extra bolagstämma 2012-05-08. Den här förändringen är i linje med Fundior AB:s strategi att centralisera alla Fundior Group:s fastighetsinvesteringar under Fundior Fastigheter AB. Som en del av planen har Fundior Fastigheter AB den 2012-03-27 förvärvat Fundior AB;s dotterbolag Fundior Ägarlägenheter AB till ett pris av 1 625 000 SEK. Affären kommer att slutföras den 2012-06-29. Fundior Ägarlägenheter AB har investerat i bostäder och kommersiella lägenheter i Finland. s fastighetsbestånd i korthet (per 2010-12-31) (siffrorna per 2010-12-31 inom parantes) Totalt 33 (36) fastigheter i Fellingsbro, Fjugesta, Frövi, Guldsmedshyttan, Hällefors, Kopparberg, Lindesberg och Örebro Bokfört värde: 169 Mkr (176) Uthyrningsbar yta: 27 439 (30 504) kvm Hyresintäkter på årsbasis: 21,9 (22,8) Mkr Genomsnittlig hyresintäkt: 798 (749) kronor per kvm och år Genomsnittligt bokfört värde: 6 165 (5 776) kronor per kvm s fastigheter (per 2011-12-31) Fastighetsbeteckning Ort Kvasta 2:4 Fellingsbro Ängeby 13:14 Fellingsbro Kvasta 10:4 Fellingsbro Kvasta 11:13 Fellingsbro Fjugesta 2:194, 10 A-B Fjugesta Torp 22:7 Frövi Torp 23:1 Frövi Mariedal 5:6 Frövi Torp 1:292 Frövi Otteshagen 1:5 Guldsmedshyttan Otteshagen 1:6 Guldsmedshyttan Otteshagen 1:2 Guldsmedshyttan Otteshagen 1:7 Guldsmedshyttan Otteshagen 1:3 Guldsmedshyttan Otteshagen 1:4 Guldsmedshyttan Klockarhagen 8:1 Hällefors
Fundior Fastigheter AB (publ) 5 Klockarhagen 10:1 Hällefors 9:320 Jvp 2 Jvp 3 Jvp 6 Jvp 7 Jvp 9 Klockargården 8 Ljusnarsberg Klastorp 17 Jvp - Ofri grund Bondskogen 3:24 Brodalen 18:4 Brodalen 11:8 Brodalen 4:10 Skottbackarna 3:6 Väduren 27 Grantoppen 2 Hällefors Hällefors Kopparberg Kopparberg Kopparberg Kopparberg Kopparberg Kopparberg Kopparberg Kopparberg Lindesberg Lindesberg Lindesberg Lindesberg Lindesberg Lindesberg Örebro Risker och osäkerhetsfaktorer Räntor är en stor kostnadspost för Fundior Fastigheter, och resultatet påverkas av ändrade marknadsräntor. Ökad arbetslöshet på orter där bolaget äger fastigheter kan resultera i utflyttning och outhyrda lägenheter. Bolaget har ännu inte sett några sådana tecken, tvärtom, och genom att vara en attraktiv hyresvärd minskar bolaget risken. Bolaget beaktar denna risk i valet av nya etableringsorter. Åtstramningen på kreditmarknaden försvårar handeln med fastigheter och därmed även bolagets planer på expansion. Det går inte i nuläget att avgöra när en återgång till en mer normal situation kommer att ske. Prognos Styrelsen ger ingen prognos för innevarande räkenskapsår. Värdeförändringar fastigheter Upp-och nedskrivningar per den 31 december 2011 har resulterat i en ökning av fastighetsvärdena på sammantaget 895 tkr. Värdering av fastigheterna sker såväl internt som externt. Samtliga fastigheter har värderats av
Fundior Fastigheter AB (publ) 6 utomstående parter per den 31 december 2011. De bokförda värdena ligger i nivå med de externt uppskattade värdena. Hyresgäster och uthyrning Fundior Fastigheter AB (publ):s fastigheter består till övervägande del av hyreslägenheter, vilka är i det närmaste fullt uthyrda och i många fall finns bostadskö. Fastighetsförvaltning Strategin är att på de orter bolaget finns ska fastighetsbeståndet vara tillräckligt stort för att en kostnadseffektiv förvaltning ska kunna ske. Förvaltningen sköts av Fundior Fastigheters personal. Aktier och aktieägare Det finns totalt 43 077 260 aktier i bolaget, alla av samma sort. De aktieägare som per den 31 december 2011 ägde mer än 1 miljon aktier vardera respektive deras ägarandel var: Fundior AB inklusive dotterbolag 13 989 482 (32,5 % ) Jan Wilhelmsson inkl bolag 10 921 907 (25,4 %) Sten Kansbod via bolag 4 639 375 (10,8 %) Carl Rassback 4 075 450 (9,5 %) Försäkringsaktiebolaget Avanza Pension 1 212 690 (2,8 %) Insynspersoners aktieinnehav Nedanstående tabell visar insynspersonernas aktieinnehav vid de två senaste årsskiftena. Innehaven inkluderar ägande via närstående, här inräknas även innehav i kapitalförsäkring o.d. För de som inte var insynsregistrerade den 31 december 2010 anges inget innehav per detta datum. 2011-12-31 2010-12-31 Jan Wilhelmsson 10 921 907 11 119 000 Göran Ofsén 430 000 430 000 Patrik Erlandsson 818 000 818 000 Carl Rassback 4 075 450 4 075 450 Sten Kansbod 4 639 375 4 075 450 Lars Brandt 0
Fundior Fastigheter AB (publ) 7 Närståendetransaktioner Under 2011 har Fundior Fastigheter erlagt 17 800 kr i konsultarvode till Göran Ofsén. Kommande rapporttillfällen Halvårsrapporten för perioden januari-juni kommer att publiceras den 31 augusti 2012. Årsstämma kommer att hållas den 29 juni 2012 i Fundior ABs lokaler på Karlavägen 18 i Stockholm. Förslag till vinstdisposition s fria egna kapital enligt koncernbalansräkningen uppgår till 30 146 Tkr. Inga avsättningar till bundna reserver föreslås. Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Ansamlad förlust -3 774 201 Överkursfond 11 489 222 Årets förlust -4 035 192 3 679 829 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att Överkursfond 11 489 222 Balanserat resultat -7 809 393 3 679 829
Fundior Fastigheter AB (publ) 8 Koncernresultaträkning Not 2011 2010 Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m. Nettoomsättning 2 22 487 501 28 164 889 Övriga rörelseintäkter 488 827 2 124 747 Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 22 976 328 30 289 636 Rörelsekostnader Råvaror och förnödenheter -1 484 462-4 289 890 Fastighetskostnader -10 729 604-11 216 106 Övriga externa kostnader 3, 4-3 463 386-3 027 815 Personalkostnader 5-4 094 568-4 391 940 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -181 855-182 728 Orealiserade förändringar i förvaltningsfastigheters värde 895 063 1 820 822 Övriga rörelsekostnader -27 898 - Summa rörelsekostnader -19 086 710-21 287 657 Rörelseresultat 3 889 618 9 001 979 Finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag 6-24 231 - Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 128 20 003 Räntekostnader och liknande resultatposter -7 073 329-6 767 796 Summa finansiella poster -7 091 432-6 747 793 Resultat efter finansiella poster -3 201 814 2 254 186 Resultat före skatt -3 201 814 2 254 186 Skatt på årets resultat -30 403 931 Uppskjuten skatt 1 065 999-483 281 Årets resultat -2 166 218 1 771 836
Fundior Fastigheter AB (publ) 9 Koncernbalansräkning Not 2011-12-31 2010-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7 168 950 000 176 404 935 Inventarier, verktyg och installationer 8 493 282 724 828 169 443 282 177 129 763 Summa anläggningstillgångar 169 443 282 177 129 763 Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 178 082 78 300 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 785 946 1 661 340 Övriga kortfristiga fordringar 20 003 35 325 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 597 175 537 749 1 403 124 2 234 414 Kassa och bank 10 Kassa och Bank 2 688 373 3 272 359 Summa omsättningstillgångar 4 269 579 5 585 073 Summa tillgångar 173 712 861 182 714 836 Eget kapital och skulder Eget kapital 11 Bundet eget kapital Aktiekapital 2 153 863 2 153 863 Fritt eget kapital Överkursfond 11 489 222 11 489 222 Balanserad vinst eller förlust 20 823 220 19 472 276 Årets resultat -2 166 218 1 771 836 30 146 224 32 733 334 Summa eget kapital 32 300 087 34 887 197 Avsättningar Uppskjutna skatter 13 346 415 14 412 414
Fundior Fastigheter AB (publ) 10 Koncernbalansräkning Not 2011-12-31 2010-12-31 Summa avsättningar 13 346 415 14 412 414 Långfristiga skulder 12, 13 Övriga skulder till kreditinstitut 120 521 174 125 389 778 Summa långfristiga skulder 120 521 174 125 389 778 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 13 1 522 436 1 364 265 Leverantörsskulder 2 003 639 2 132 559 Aktuella skatteskulder 201 572 303 630 Övriga kortfristiga skulder 248 040 600 825 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 14 3 569 498 3 624 168 Summa kortfristiga skulder 7 545 185 8 025 447 Summa skulder och eget kapital 173 712 861 182 714 836 Ställda säkerheter Ställda säkerheter 12 218 285 400 223 393 401 Ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelser Inga Inga
Fundior Fastigheter AB (publ) 11 Kassaflödesanalys för koncernen 2011 2010 Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster 3 889 618 9 001 979 Avskrivningar 181 855 182 728 Realisationsresultat vid försäljning av fastigheter -25 000-50 000 Orealiserade värdeförändringar i förvaltningsfastigheter -895 063-1 820 822 Övriga ej likviditetspåverkande poster 7 422 84 023 3 158 832 7 397 908 Erhållen ränta 6 128 20 003 Erlagd ränta -7 073 329-6 767 796 Betald inkomstskatt -30 403 121 144 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital -3 938 772 771 259 Ökning/minskning varulager -99 782 77 893 Ökning/minskning kortfristiga fordringar 831 290-1 184 411 Ökning/minskning kortfristiga rörelseskulder -480 261-527 499 Kassaflöde från den löpande verksamheten -3 687 525-862 758 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -287 735-162 896 Sålda materiella anläggningstillgångar 8 690 651 5 600 000 Kassaflöde från investeringsverksamheten 8 402 916 5 437 104 Finansieringsverksamheten Minskning lån -4 868 604-3 215 541 Utbetald utdelning -430 773 - Kassaflöde från finansieringsverksamheten -5 299 377-3 215 541 Årets kassaflöde -583 986 1 358 805 Likvida medel vid årets början 3 272 359 1 913 554 Likvida medel vid årets slut 2 688 373 3 272 359
Fundior Fastigheter AB (publ) 12 s resultaträkning Not 2011 2010 Nettoomsättning 2 15 294 204 15 166 049 Övriga rörelseintäkter 440 479 2 074 747 15 734 683 17 240 796 Rörelsens kostnader Fastighetskostnader -8 603 136-8 600 849 Övriga externa kostnader 3, 4-1 894 793-1 584 446 Personalkostnader 5-2 286 866-2 259 904 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -909 586-909 199 Övriga rörelsekostnader - -4 603 Summa rörelsens kostnader 15-13 694 381-13 359 001 Rörelseresultat 2 040 302 3 881 795 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 3 262 15 848 Räntekostnader och liknande resultatposter -6 078 756-5 906 789 Summa resultat från finansiella poster -6 075 494-5 890 941 Resultat efter finansiella poster -4 035 192-2 009 146 Bokslutsdispositioner 16-2 330 000 Årets resultat -4 035 192 320 854
Fundior Fastigheter AB (publ) 13 s balansräkning Not 2011-12-31 2010-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7 91 995 783 92 539 483 Inventarier, verktyg och installationer 8 221 965 300 114 92 217 748 92 839 597 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 17 18 690 000 18 690 000 Summa anläggningstillgångar 110 907 748 111 529 597 Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 101 600 70 300 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 360 330 654 169 Fordringar hos koncernföretag 15-50 000 Övriga kortfristiga fordringar - 5 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 534 425 867 373 894 755 1 571 547 Kassa och bank 10 1 252 854 751 516 Summa omsättningstillgångar 2 249 209 2 393 363 Summa tillgångar 113 156 957 113 922 960 Eget kapital och skulder Eget kapital 11 Bundet eget kapital Aktiekapital 2 153 863 2 153 863 Fritt eget kapital Överkursfond 11 489 222 11 489 222 Balanserad vinst eller förlust -3 774 201-3 664 282 Årets resultat -4 035 192 320 854 3 679 829 8 145 794
Fundior Fastigheter AB (publ) 14 s balansräkning Not 2011-12-31 2010-12-31 Summa eget kapital 5 833 692 10 299 657 Långfristiga skulder 12, 13 Övriga skulder till kreditinstitut 94 414 308 96 445 292 Summa långfristiga skulder 94 414 308 96 445 292 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 13 1 500 000 900 000 Leverantörsskulder 1 462 260 1 236 943 Skulder till koncernföretag 7 172 178 2 020 823 Aktuella skatteskulder 136 131 348 575 Övriga kortfristiga skulder 109 403 155 096 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 14 2 528 985 2 516 574 Summa kortfristiga skulder 12 908 957 7 178 011 Summa eget kapital och skulder 113 156 957 113 922 960 Ställda säkerheter 12 172 088 400 172 138 401 Ansvarsförbindelser Inga Inga
Fundior Fastigheter AB (publ) 15 Noter, gemensamma för moderbolag och koncern Not 1 Allmänt Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Redovisningsrådets rekommendationer och uttalanden, förutom redovisning av bolagets Förvaltningsfastigheter där IAS 40 tillämpas. Koncernförhållanden Uppgift om dotterbolag Bolaget är moderbolag till ICT Bergslagen AB, org nr 556404-8220 samt ICT Fastighets AB, org nr 556826-5937. Koncernredovisning Omfattning Koncernredovisningen omfattar moderbolaget, dotterföretag i vilket moderföretaget direkt och indirekt äger aktier motsvarande mer än 50 % av rösterna samt intresseföretag i vilket moderföretaget äger aktier motsvarande minst 20 % men mindre än 50 % av rösterna. Redovisningsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Det innebär att förvärvade dotterbolags tillgångar och skulder upptagits till det marknadsvärde som legat till grund för fastställande av köpeskillingen på aktierna. Skillnaden mellan köpeskillingen och det förvärvade bolagets egna kapital redovisas som goodwill. s egna kapital omfattar moderbolagets egna kapital och den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter det att dessa bolag förvärvats. Klassificering Anläggningstillgångar, långfristiga skulder och avsättningar består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader från balansdagen. Värderingsprinciper mm Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Intäkter Ränta Ränteintäkter redovisas i takt med att de intjänas (beräkningen sker på basis av underliggande tillgångs avkastning enligt effektiv ränta).
Fundior Fastigheter AB (publ) 16 Utdelningar Intäkterna redovisas i resultaträkningen när aktieägarnas rätt att erhålla utbetalningen fastställs. Hyresintäkter Hyresintäkter för förvaltningsfastigheterna redovisas linjärt i enlighet med villkoren som anges i gällande hyresavtal. Materiella anläggningstillgångar Anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Mark avskrives ej. Förvaltningsfastigheter Inventarier, verktyg och installationer 100 år 5 år Redovisat värde granskas beträffande eventuell värdeminskning när händelse eller ändrade förutsättningar indikerar att det redovisade värdet eventuellt inte kommer att kunna återvinnas. Om det finns sådana indikationer och om det redovisade värdet överstiger det förväntade återvinningsbara beloppet skrivs tillgångarna ned till det återvinningsbara beloppet, vilket motsvarar det högsta av nettoförsäljningsvärdet och nyttjandevärdet. Nyttjandevärdet utgörs av nuvärdet av de förväntade kassaflödena enligt en diskonteringsfaktor före skatt, som avspeglar marknadens aktuella uppskattning av pengars tidsvärde och de risker, som förknippas med tillgången. Nedskrivningen redovisas i resultaträkningen. Förvaltningsfastigheter De fastigheter som klassificerats som förvaltningsfastigheter utgör fastiheter som enbart innehas för att generera hyresintäkter åt företaget. s fastigheter definieras som förvaltningsfastigheter och är värderade till marknadsvärde i enlighet med IAS 40. Såväl extern som intern marknadsvärdering genomförs årligen på fastigheterna. Värdeförändringar redovisas löpande i resultaträkningen. Fordringar Fordringar har upptagits till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas inflyta. Likvida medel Likvida medel omfattar kassa och tillgodohavanden hos bank samt kortfristiga placeringar med en ursprunglig löptid på högst tre månader. Skatter inklusive uppskjuten skatt Uppskjuten skatt redovisas i enlighet med balansräkningsmetoden, innebärande att uppskjuten skatt beräknas för balansdagens samtliga identifierade temporära skillnader mellan å ena sidan tillgångarnas eller skuldernas skattemässiga värden och å andra sidan deras redovisade värden. Uppskjuten skatteskuld redovisas i balansräkningen för alla skattepliktiga temporära skillnader
Fundior Fastigheter AB (publ) 17 - utom då den uppskjutna skatteskulden avser goodwill eller avser en tillgång eller skuld i en transaktion som inte är ett företagsförvärv eller samgående och, som vid tidpunkten för transaktionen, varken påverkar redovisad eller skattepliktig vinst eller förlust samt - som hänför sig till investeringar i dotterbolag, intressebolag och intressen i joint ventures, utom då koncernen har ett bestämmande inflytande över när återföringen av den temporära skillnade skall ske och det är sannolikt att den temporära skillnaden inte kommer att återföras under överskådlig framtid. Avsättningar Avsättningar redovisas i balansräkningen när koncernen har en förpliktelse (legal eller informell) på grund av en inträffad händelse och då det är sannolikt att ett utflöde av resurser som är förknippade med ekonomiska fördelar kommer att krävas för att uppfylla förpliktelsen och beloppet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Om koncernen räknar med att erhålla en gottgörelse motsvarande den avsättning som gjorts, till exempel genom ett försäkringsavtal, redovisas gottgörelsen som en tillgång i balansräkningen, men detta sker först då gottgörelsen är i det närmaste säker. Om effekten av tidsvärdet för den framtida betalningen bedöms som väsentligt fastställs avsättningens värde genom att det förväntade framtida kassaflödet nuvärdeberäknas med en diskonteringsfaktor (före skatt) som avspeglar marknadens aktuella värdering av tidsvärdet och de eventuella risker som hänförs till förpliktelsen. Den successiva ökning av det avsatta beloppet som nuvärdesberäkningen medför redovisas som en räntekostnad i resultaträkningen. Leasing Alla leasingavtal redovisas som nyttjanderättsavtal och leasingavgiften fördelas linjärt över leasingperioden. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning. Not 2 Intäkternas fördelning 2011 2010 2011 2010 I nettoomsättningen ingår intäkter från: Entreprenaduppdrag 1 958 135 7 177 134 - - Hyror 20 529 366 20 987 755 15 294 204 15 166 049 Summa 22 487 501 28 164 889 15 294 204 15 166 049
Fundior Fastigheter AB (publ) 18 Not 3 Ersättning till revisorerna 2011 2010 2011 2010 Berg & Bergström Auktoriserade revisorer AB Revisionsuppdraget 131 913 116 475 74 538 79 586 Summa övrigt 37 038 116 475 37 038 79 586 Not 4 Operationella leasingavtal 2011 2010 2011 2010 Leasingkostnader (exkl hyra för lokaler) 242 433 166 159 52 377 50 247 Not 5 Personal 2011 2010 2011 2010 Medelantalet anställda Kvinnor 3 4 3 3 Män 9 9 3 3 Totalt 12 13 6 6 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören 600 000 633 096 600 000 633 096 Löner och ersättningar till övriga anställda 2 151 715 2 404 585 1 085 211 1 023 723 2 751 715 3 037 681 1 685 211 1 656 819 Sociala avgifter enligt lag och avtal 1 133 975 1 184 789 529 763 539 132 Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören 88 000 96 000 88 000 96 000 Pensionskostnader för övriga anställda 76 086 66 511 17 453 - Totalt 4 049 776 4 384 982 2 320 427 2 291 951
Fundior Fastigheter AB (publ) 19 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen 2011 2010 2011 2010 Män 4 4 4 4 Totalt 4 4 4 4 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Män 1 1 1 1 Totalt 5 5 5 5 Not 6 Resultat från andelar i koncernföretag 2011 2010 Realisationsresultat vid försäljningar -24 231 - Summa -24 231 0 Not 7 Förvaltningsfastigheter 2011 2010 2011 2010 Ingående anskaffningsvärden 100 085 921 101 930 986 95 178 435 97 033 498 Nyanskaffningar 250 000 204 937 250 000 204 935 Avyttringar -4 692 553-2 050 000 - -2 060 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 95 643 368 100 085 923 95 428 435 95 178 433 Ingående avskrivningar -2 880 104-2 880 104-2 638 950-1 895 366 Avyttringar - - - 55 397 Årets avskrivningar - - -793 702-798 981 Utgående ackumulerade avskrivningar -2 880 104-2 880 104-3 432 652-2 638 950
Fundior Fastigheter AB (publ) 20 2011 2010 2011 2010 Ingående uppskrivningar 34 299 118 31 193 121 - - Årets förändringar Avyttringar -2 307 447 - - - Årets uppskrivningar 2 495 065 4 718 000 - - Årets nedskrivningar av uppskrivet belopp -1 400 000-1 612 000 - - Utgående ackumulerade uppskrivningar 33 086 736 34 299 121 0 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar 0 0 0 0 Bokfört värde 125 850 000 131 504 940 91 995 783 92 539 483 Taxeringsvärden byggnader i Sverige 62 064 000 59 867 000 62 064 000 56 907 000 Taxeringsvärden mark i Sverige 12 319 000 12 033 000 12 319 000 11 435 000 Summa 74 383 000 71 900 000 74 383 000 68 342 000 Förvaltningsfastigheter (skattemässigt bedömda som omsättningsfastigheter) Ingående anskaffningsvärden 48 784 962 52 384 962 - - Avyttringar -1 600 000-3 600 000 - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 47 184 962 48 784 962 0 0 Ingående avskrivningar -2 771 113-2 771 113 - - Utgående ackumulerade avskrivningar -2 771 113-2 771 113 0 0 Ingående nedskrivning på uppskrivningar -1 113 849-500 000 - - Periodens uppskrivning - 200 000 - -
Fundior Fastigheter AB (publ) 21 2011 2010 2011 2010 Periodens nedskrivning -200 000-813 849 - - Utgående nedskrivning på uppskrivning -1 313 849-1 113 849 0 0 Bokfört värde 43 100 000 44 900 000 0 0 Taxeringsvärden Mark 3 633 000 3 799 000 - - Byggnader 18 044 000 18 709 000 - - Summa 21 677 000 22 508 000 0 0 Förvaltningsfastigheter i denna del av noten avser fastigheter i dotterbolaget ICT Bergslagen AB och som skattemässigt betraktas som omsättningsfastigheter genom att det bolaget har bedrivit byggverksamhet Bokfört värde i koncernen för samtliga fastigheter 168 950 000 176 404 937 - - Not 8 Inventarier, verktyg och installationer 2011 2010 2011 2010 Ingående anskaffningsvärden 1 150 552 987 656 564 109 564 109 Årets förändringar -Inköp 37 735 162 896 37 735 - -Försäljningar och utrangeringar -184 857 - - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 003 430 1 150 552 601 844 564 109 Ingående avskrivningar -425 724-242 996-263 995-153 777 Årets förändringar -Försäljningar och utrangeringar 97 431 - - - -Avskrivningar -181 855-182 728-115 884-110 218 Utgående ackumulerade avskrivningar -510 148-425 724-379 879-263 995 Årets förändringar
Fundior Fastigheter AB (publ) 22 2011 2010 2011 2010 Utgående ackumulerade uppskrivningar 0 0 0 0 Årets förändringar Utgående ackumulerade nedskrivningar 0 0 0 0 Utgående restvärde enligt plan 493 282 724 828 221 965 300 114 Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2011-12-31 2010-12-31 2011-12-31 2010-12-31 Fastighetskostnader 11 688 398 633-52 868 Upplupna intäkter 480 891 87 295 449 283 762 684 Övriga poster 104 596 51 821 85 142 51 821 597 175 537 749 534 425 867 373 Not 10 Checkräkningskredit 2011-12-31 2010-12-31 2011-12-31 2010-12-31 Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till 1 300 000 1 600 000 900 000 900 000 Not 11 Förändring av eget kapital Aktiekapital Överkurs- fond Övrigt fritt eget kapital Årets resultat Summa eget kapital Eget kapital vid årets ingång 2 153 863 11 489 221 19 482 157 1 771 836 34 897 077 Utdelning enligt beslut av årsstämman - - -430 773 - -430 773 Omföring av resultat föregående år - - 1 771 836-1 771 836 -
Fundior Fastigheter AB (publ) 23 Aktiekapital Överkurs- fond Övrigt fritt eget kapital Årets resultat Summa eget kapital Årets resultat - - - -2 166 218-2 166 218 Eget kapital vid årets utgång 2 153 863 11 489 221 20 823 220-2 166 218 32 300 086 Eget kapital vid årets ingång 2 153 863 11 489 221-3 664 282 320 854 10 299 656 Utdelning enligt beslut av årsstämman - - -430 773 - -430 773 Omföring av resultat föregående år - - 320 854-320 854 - Årets resultat - - - -4 035 192-4 035 192 Eget kapital vid årets utgång 2 153 863 11 489 221-3 774 201-4 035 192 5 833 691 Aktiekapitalet består av 43 077 260 aktier.
Fundior Fastigheter AB (publ) 24 Not 12 Ställda säkerheter 2011-12-31 2010-12-31 2011-12-31 2010-12-31 För egna avsättningar och skulder Avseende Skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar 198 630 400 202 365 400 153 448 400 153 448 400 Företagsinteckningar 150 000 150 000 - - Banktillgodohavanden - 50 001-50 001 Aktier i dotterbolag 19 505 000 20 828 000 18 640 000 18 640 000 218 285 400 223 393 401 172 088 400 172 138 401 Not 13 Upplåning 2011-12-31 2010-12-31 2011-12-31 2010-12-31 Räntebärande skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 120 521 174 125 389 778 94 414 308 96 445 292 Summa 120 521 174 125 389 778 94 414 308 96 445 292 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 1 522 436 1 364 265 1 500 000 900 000 Summa 1 522 436 1 364 265 1 500 000 900 000 Summa räntebärande skulder 122 043 610 126 754 043 95 914 308 97 345 292 Förfallotider Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut 114 431 430 119 915 878 88 414 308 92 845 292 Summa 114 431 430 119 915 878 88 414 308 92 845 292 Not 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Fundior Fastigheter AB (publ) 25 2011-12-31 2010-12-31 2011-12-31 2010-12-31 Upplupna räntekostnader 818 386 701 661 682 716 602 654 Upplupna löner 412 207 458 456 238 759 263 505 Upplupna sociala avgifter 212 943 182 811 102 149 110 006 Förutbetalda hyresintäkter 1 366 959 1 294 790 992 367 852 392 Övriga poster 759 003 986 450 512 994 688 016 Summa 3 569 498 3 624 168 2 528 985 2 516 573 Not 15 Transaktioner med närstående 2011 2010 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Nedan anges årets inköp och försäljning avseende koncernföretag. Inköp, tkr 120 - Försäljning, tkr - 823 Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter. Not 16 Bokslutsdispositioner 2011 2010 Erhållet koncernbidrag - 2 330 000 Summa 0 2 330 000 Not 17 Namn Andelar i koncernföretag Kapitalandel % andel Röst- % Antal Redovisat värde Redovisat värde aktier 11-12-31 10-12-31 3 000 000 18 640 000 18 640 000 ICT Bergslagen AB 100 100 ICT Fastighets AB 100 100 1 000 50 000 50 000 Summa 18 690 000 18 690 000 Org.nr Säte Eget kapital Resultat ICT Bergslagen AB 556404-8220 Lindesberg 4 179 790-1 552 401