Årsredovisning för Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB (publ)

Transkript

1 Årsredovisning för Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB (publ) ( ) Räkenskapsåret

2 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida 1 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret Räkenskapsåret är bolagets första och omfattar tre månader. Allmänt om verksamheten Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB (publ) är ett fastighetsbolag som verkar i medelstora svenska städer. Bolagets verksamhet omfattar administrationstjänster åt sina dotterbolag. Bolaget investerar i fastigheter och fastighetsbolag samt fastighetsrelaterade aktier noterade och onoterade. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Bolaget bildades av Nordic m2 Investment AB den 31 augusti Bolaget är sedan moderbolag till Hyresfastighetsfonden 2010 nr 1 AB (publ) med organisationsnummer och Hyresfastighetsfonden 2010 nr 2 AB (publ) med organisationsnummer Hyresfastighetskoncernen är största aktieägare i Fundior AB (publ) som i sin tur är största ägare i ICT Norden Fastigheter AB (publ). Bägge bolagen är noterade på AktieTorget Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Sedan är bolaget registrerat som ett publikt aktiebolag. Bolaget är anslutet till Euroclear Sweden AB (fd. VPC) från Detta innebär att aktieboken förs av Euroclear. Bolagets förväntade framtida utveckling Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB (publ) planerar att genomföra emission med cirka 8,7 MSEK för att underlätta framtida förvärv och för att utöka sin aktieägarandel inför ansökan om listning av B-aktien på någon marknadsplats i Sverige. Efter emissionen har Bolaget för avsikt att förvärva, via Dotterbolaget Hyresfastighetsfonden 2010 nr 2 AB (publ), ett antal fastigheter alternativt kan förvärvet avse ett helt fastighetsbolag. Kommande förvärv kommer att generera ett bra resultat för koncernen och ett stabilt, bra grund för framtiden. Bolaget planerar att bilda ett nytt bolag Hyresfastighetsfonden 2011 nr 3 AB (publ) och genomföra till ett utvald projekt en emission med vinstandelsbevis med beteckning VAB1 upp till 50 MSEK. För mer information hänvisas till Bolagets hemsida

3 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida 2 Flerårsöversikt, kkr 2010 Nettoomsättning 127 Resultat efter finansiella poster -220 Balansomslutning Soliditet % 17,4 Flerårsöversikt, kkr 2010 Moderbolaget Nettoomsättning 92 Resultat efter finansiella poster -140 Balansomslutning Soliditet % 80,5 Nyckeltalsdefinition Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning Behandling av ansamlad förlust Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel årets resultat Totalt disponeras för överföring till balanserat resultat Totalt Bolagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar med tilläggsupplysningar.

4 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida 3 KONCERNENS Not RESULTATRÄKNING Nettoomsättning Summa rörelseintäkter Rörelsens kostnader Handelsvaror Övriga externa kostnader Avskrivningar av anläggningstillgångar Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar -597 Ränteintäkter 139 Räntekostnader Resultat efter finansiella poster Minoritets andel (RR) Årets resultat

5 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida 4 KONCERNENS Not BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill Materiella anläggningstillgångar Förvaltningsfastigheter Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

6 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida 5 KONCERNENS Not BALANSRÄKNING EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 8 Bundet eget kapital Aktiekapital Pågående nyemission Summa Ansamlad förlust Årets resultat Summa Summa eget kapital Minoritetsintresse (BR) Avsättningar 9 Avsättningar för uppskjuten skatt Summa avsättningar Långfristiga skulder Konvertibla skuldebrev Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Andra skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga skulder 869 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga

7 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida 6 KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Betald skatt - Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av dotterbolag Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar - Förvärv av finansiella tillgångar Försäljning av finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Upptagna lån - Amortering av låneskulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början - Likvida medel vid årets slut

8 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida 7 MODERBOLAGETS Not RESULTATRÄKNING Nettoomsättning Summa rörelseintäkter Rörelsens kostnader Handelsvaror Övriga externa kostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Årets resultat

9 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida 8 MODERBOLAGETS Not BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

10 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida 9 MODERBOLAGETS Not BALANSRÄKNING EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 9 Bundet eget kapital Aktiekapital Pågående nyemission Summa Ansamlad förlust Årets resultat Summa Summa eget kapital Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga skulder 176 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga

11 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida 10 MODERBOLAGETS KASSAFLÖDESANALYS Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början - Likvida medel vid årets slut

12 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida 11 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänt Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen samt allmänna råd, vägledningar och uttalanden från Bokföringsnämnden, förutom redovisning av koncernens Förvaltningsfastigheter där IAS 40 tillämpats. Koncernförhållanden Bolaget är moderbolag till Hyresfastighetsfonden 2010 nr 1 AB (publ) med org. nr och Hyresfastighetsfonden 2010 nr 2 AB (publ) med org. nr Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Det innebär att förvärvade dotterbolags tillgångar och skulder upptagits till marknadsvärde, som legat till grund för fastställande av köpeskillingen på aktierna. Skillnaden mellan köpeskillingen och de förvärvade bolagets egna kapital redovisas som goodwill. s egna kapital omfattar moderbolagets egna kapital och den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter det att dessa bolag förvärvats. Värderingsprinciper Tillgångar, avsättningar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Förvaltningsfastighet De fastigheter som klassificerats som förvaltningsfastigheter utgör fastigheter som enbart innehas för att generera hyresintäkter åt företaget. s fastigheter definieras som förvaltningsfastigheter och är värderade till marknadsvärde i enlighet med IAS 40. Extern marknadsvärdering genomförs årligen på fastigheterna. Värdeförändringen redovisas löpande i resultaträkningen. Fordringar Fordringar har upptagits till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas inflyta. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt redovisas i enlighet med balansräkningsmetoden, innebärande att uppskjuten skatt beräknas för balansdagens samtliga identifierade temporära skillnader mellan å ena sidan tillgångarnas eller skuldernas skattemässiga värden och å andra sidan deras redovisade värde.

13 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida 12 1 Revisionsarvode Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. För räkenskapsåret har följande arvoden till bolagets revisor bokförts. För revisionsuppdrag För andra uppdrag Moderbolaget För revisionsuppdrag För andra uppdrag Avskrivningar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den beräknade ekonomiska livslängden. Följande avskrivningsprocent har tillämpats. Materiella anläggningstillgångar: Förvaltningsfastigheter Mark avskrives ej 2 %/år 3 Goodwill Ingående anskaffningsvärde 0 Nyanskaffningar Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar 0 Årets avskrivningar 0 Utgående avskrivningar 0 Utgående bokfört värde

14 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida 13 4 Förvaltningsfastigheter Ingående anskaffningsvärde 0 Nyanskaffningar Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar 0 Årets avskrivningar Utgående avskrivningar Utgående bokfört värde Taxeringsvärde byggnad Taxeringsvärde mark Totalt Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde 0 Nyanskaffningar Utgående bokfört värde Andra långfristiga värdepappersinnehav Fundior AB (publ) org nr Totalt Innehavet består av aktier. Fundior AB (publ) är noterat på AktieTorget. 7 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Följande större poster ingår Försäkringspremier Totalt 5 646

15 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida 14 8 Eget kapital Årets förändring av eget kapital Aktie- Pågående Bundna Fria Kapital nyemission reserver reserver Nyemission Nyemission under registrering Årets resultat Belopp vid årets utgång Moderbolaget Aktiekapitalet består per av aktier med kvotvärde 0,01 kr. Efter registrering av pågående nyemission kommer aktiekapitalet fördela sig på aktier av serie A och aktier av serie B. Årets förändring av eget kapital Aktie- Pågående Balanserat Årets kapital nyemission resultat resultat Nyemission Nyemission under registrering Årets resultat Belopp vid årets utgång Avsättningar för uppskjuten skatt Uppskjuten skatt övervärde förvaltningsfastighet i samband förvärvsanalys Totalt Konvertibla lån Hyresfastighetsfonden 2010 nr 1 AB Konvertibellån K Konvertibellån K Konvertibellån K Transaktionskostnader Hyresfastighetsfonden 2010 nr 2 AB Konvertibellån Totalt För villkor hänvisas till respektive dotterbolags årsredovisning.

16 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida Skulder till kreditinstitut Av de långfristiga skulderna förfaller kr till betalning senare än fem år efter balansdagen. 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Följande större poster ingår Förutbetalda hyresintäkter Upplupna räntekostnader Övriga poster Totalt Moderbolaget Följande större poster ingår Övriga poster Totalt Ställda säkerheter För skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckning Totalt Aktier i dotterbolag Moderbolaget Ingående anskaffningsvärde 0 Nyanskaffningar Utgående ack anskaffningsvärde Hyresfastighetsfonden 2010 nummer 1 AB (publ) org.nr , säte i Örebro Antal andelar Kapital andel 57,9 % Bokfört värde Eget kapital Årets resultat Hyresfastighetsfonden 2010 nr 2 AB (publ) org.nr , säte i Örebro Antal andelar Kapital andel 96,41 % Bokfört värde Eget kapital Årets resultat

17 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida 16 UNDERSKRIFTER Örebro Matti Lilljegren Peter Asp Christer Landström Verkställande direktör Ordförande Revisorspåteckning Min revisionsberättelse har lämnats Örjan Alexandersson Auktoriserad revisor

18 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB Årsredovisning Sida 17 Fastställelseintyg Undertecknad styrelseledamot intygar härmed dels att denna kopia av årsredovisningen överensstämmer med originalet, dels att resultat- och balansräkningen fastställts på årsstämma Stämman beslöt också att godkänna styrelsens förslag till resultatdisposition. Örebro Peter Asp