Standard RA4.9 Rapportering av de största motparterna. Föreskrifter och allmänna råd

Standard RA4.9 Rapportering av de största motparterna Föreskrifter och allmänna råd

Så här läser du standarderna Standarden är en ämnesvis indelad helhet av föreskrifter och råd som förpliktar eller vägleder tillsynsobjekt och andra aktörer på finansmarknaden, anger tillsynsmyndighetens mål för kvalitetsnivå och syn på god praxis samt motiverar regleringen. Datumangivelser i standardens marginal: Utfärdad: Anger när Finansinspektionen fattat beslutet att utfärda texten. Gäller fr.o.m.: Anger när textavsnittet trätt i kraft. Varje stycke i standarden har en egen marginalanteckning: Norm: Hänvisningar till gällande bestämmelser i lag eller förordning. : Föreskrifter som Finansinspektionen enligt lag har rätt att meddela företag under tillsyn och andra finansmarknadsaktörer. Rekommendation: Finansinspektionens riktgivande råd till företag under tillsyn eller andra finansmarknadsaktörer. Tillämpningsråd/-exempel: Praktiska anvisningar eller tillämpningsråd till eller -exempel på norm, bindande föreskrifter och rekommendationer. Hänvisning till Finansinspektionens standard eller en del av en standard. Motivering: Redogör för regelverkens mål, syfte och bakgrund. Standarderna finns på Finansinspektionens webbplats www.finansinspektionen.fi

tills vidare dnr 8/120/2006 3 (24) INNEHÅLL 1 Tillämpning 5 1.1 Målgrupp 5 2 Syfte 6 3 Rättsgrund 8 4 Rapportering till Finansinspektionen 9 4.1 Rapportens utformning 9 4.2 Rapporteringsskyldighet och föreskriven rapportörkategori 9 4.3 Undantag från rapporteringsskyldigheten 10 4.4 Rapportering till Finansinspektionen 11 4.5 Verifiering av uppgifterna 11 5 Blanketter 12 5.1 Anvisningar för redovisning på V01 12 5.1.1 Motparter på blanketten 12 5.1.2 Fordringar utan säkerhet och fordringar med säkerhet 13 5.1.3 Nettning av poster 14 5.1.4 Uppgifter som skall redovisas på blanketten 14 5.2 Anvisningar för redovisning på V02 21 5.2.1 Motparter på blanketten 21 5.2.2 Uppgifter som skall redovisas på blanketten 22

tills vidare dnr 8/120/2006 4 (24) 6 Ytterligare information 23 7 Ändringshistorik 24

tills vidare dnr 8/120/2006 5 (24) 1 TILLÄMPNING 1.1 Målgrupp (1) Rapporteringsskyldigheten gäller inlåningsbanker, dvs. de banker som tidigare benämnts depositionsbanker. För de rapporteringsskyldiga används nedan benämningen institut. (2) Endast de inlåningsbanker är emellertid rapporteringsskyldiga vars balansomslutning överstiger eller uppgår till 1 miljard euro eller summa bankcertifikat belåningsbara i centralbank överstiger eller uppgår till 100 miljoner euro. (3) Finansinspektionen kan kräva rapporteringsskyldighet också av institut som inte fyller ovan nämnda kriterier men som inspektionen anser vara betydande med tanke på systemrisken fungera som centrala finansiella institut för andra banker utgöra en potentiell inkörsport för utländska chocker som kan påverka den finländska finansmarknaden eller vara en betydande motpart för andra institut.

tills vidare dnr 8/120/2006 6 (24) 2 SYFTE (1) Regleringen och övervakningen av motpartsrisker är nödvändig dels för att skydda allmänheten för risken att förlora medel som instituten är skyldiga att betala tillbaka, dvs. återbetalningspliktiga medel, och dels för att säkerställa banksystemets tillförlitlighet och stabilitet. (2) Syftet med standarden är att säkerställa att Finansinspektionen får information om institutets fordringar på dess största finansinstituts- och företagsmotparter. Med informationen bedömer Finansinspektionen både institutets och den finländska finansmarknadens känslighet för mikro- och makrofinansiella chocker på marknaden. (3) Övervakningen av hela banksektorn koncentreras på systemrisken, dvs. på hur chocker smittar från ett institut till ett annat och på bedömningen av eventuella inkörsportar för utländska chocker. (4) Avsikten är att bedöma effekten av enskilda motparters konkurser på institutet och t.ex. hur problem i betydande ekonomiska sektorer återspeglas i institutets ekonomiska ställning. (5) Uppfattningen om hur olika faktorer påverkar ett enskilt institut och därigenom hela banksektorn bygger inte bara på den information som inrapporteras enligt denna standard utan också på information från andra rapporter och marknadskällor. (6) Ett centralt syfte är att bilda sig en helhetsuppfattning om de följder stora chocker får för banksektorn. Riskrapporteringen koncentreras i regel på vilka effekter små förändringar på marknaden får på värdet av positionerna. Informationen från en sådan känslighetsanalys är inte tillräcklig för att bilda sig en helhetsuppfattning. Analysen av stora förändringar kräver mer detaljerad information om institutens positioner och fordringar, som bättre beskriver effekterna av de ekonomiska chockerna.

tills vidare dnr 8/120/2006 7 (24) (7) Standarden söker ge anvisningar för hur institutet skall fylla i rapportblanketterna och säkerställa den inrapporterade informationens riktighet, jämförbarhet och likvärdighet.

tills vidare dnr 8/120/2006 8 (24) 3 RÄTTSGRUND Utfärdad: 21.2.2011 Gäller fr.o.m. 31.5.2011 (1) De bestämmelser som Finansinspektionen ger i denna standard baserar sig på 18 2 mom. i lagen om Finansinspektionen (878/2008).

tills vidare dnr 8/120/2006 9 (24) 4 RAPPORTERING TILL FINANSINSPEKTIONEN 4.1 Rapportens utformning (1) Den rapport som skall tillställas Finansinspektionen skall göras med hjälp av blanketterna V01 och V02. På blankett V01 rapporteras de tio största finansinstitutsmotparterna (banker) och på blankett V02 de tio största motparterna av annat slag (företag och enheter). (2) De motparter som skall rapporteras väljs på basis av beloppet av osäkrade fordringar. Närmare anvisningar om vilka motparter som skall rapporteras framgår av avsnitt 5.1.1. (3) Med motpart avses här en kundgrupp enligt standard RA4.1 om rapportering av stora exponeringar. Också övriga termer i standarden överensstämmer med standard RA4.1, om de inte har definierats särskilt. 4.2 Rapporteringsskyldighet och föreskriven rapportörkategori (4) Om de föreskrivna gränserna överskrids i balansrapporteringen till myndigheterna är institutet rapporteringsskyldigt även enligt denna standard. Finansinspektionen måste omedelbart underrättas om att gränserna överskridits, så att de förberedelser som krävs för rapporteringen kan göras. (5) Om rapportering redan inletts får den inte avbrytas utan Finansinspektionens medgivande även om gränserna för rapporteringsskyldigheten underskrids.

tills vidare dnr 8/120/2006 10 (24) (6) Institutet rapporterar sina största motparter kundgruppsvis enligt definitionen av kundgrupp i rapporteringsstandard RA4.1 om stora exponeringar. (7) Rapporten utarbetas enligt de krav som gäller rapportörkategori 204 Depositionsbankens koncern i rapporteringen till myndigheterna (Viratirapporteringen). (8) Om det inte är möjligt att rapportera enligt den i förväg fastställda rapportörkategorin kan rapportering enligt en annan kategori avtalas med Finansinspektionen. Tillämpning av en avvikande rapportörkategori kan enligt avtalet gälla för en viss tid eller i särskilda fall permanent. 4.3 Undantag från rapporteringsskyldigheten (9) Institutet kan genom en skriftlig ansökan till Finansinspektionen anhålla om undantag från den rapporteringsskyldighet som föreskrivs här. Kriteriet för ett undantag från rapporteringsskyldigheten är att institutet inte har några betydande koncentrationer av fordringar i sin verksamhet, dvs. att risken för smitta från motparter anses obetydlig. Om Finansinspektionen klassificerar institutet som en betydande motpart för andra institut med tanke på smittorisken, eller institutets ställning av någon annan anledning är väsentlig för den finländska finansmarknaden, kan inget undantag från rapporteringsskyldigheten beviljas. (10) Ett undantag från den rapporteringsskyldighet som föreskrivs här gäller tills vidare eller för en tid som särskilt fastställts i tillståndet. Finansinspektionen kan bestämma att ett institut som beviljats undantag på nytt underställs rapporteringsskyldigheten om inspektionen anser att det är viktigt för hela marknaden eller tillsynen över institutet. (11) Institutet är skyldigt att meddela förändringar i de förhållanden som lagts fram i ansökan eller om det själv anser att dess fordringar eller betydelse på marknaden ökat.

tills vidare dnr 8/120/2006 11 (24) 4.4 Rapportering till Finansinspektionen Utfärdad: 21.2.2011 Gäller fr.o.m. 31.5.2011 (12) De rapporteringsskyldiga instituten ska rapportera uppgifterna om sina största motparter direkt till Finansinspektionen. Rapporteringen ska ske kvartalsvis, dvs. per den 31 mars, den 30 juni, den 30 september och den 31 december. Rapporterna ska lämnas till Finansinspektionen inom 20 bankdagar efter den tidpunkt som rapporten gäller. (13) Den första rapporten skall utarbetas om läget den 31 december 2006. 4.5 Verifiering av uppgifterna Motivering (14) Institutet skall intyga riktigheten av de inrapporterade uppgifterna. Intyget skall dateras och undertecknas både av rapportören och av den som verifierar uppgifterna. Det undertecknade intyget förvaras hos institutet och visas på begäran upp för Finansinspektionen. Intyget skall upprättas i samband med den första rapporten och det skall alltid uppdateras när den beskrivna processen ändras. (15) Syftet är att se till att de uppgifter som institutet tillställt Finansinspektionen är kontrollerade och riktiga. Motivering (16) Fortsatt rapportering av felaktiga uppgifter till Finansinspektionen leder till att institutet får en skriftlig begäran om förklaring. I sitt svar skall institutet lägga fram en åtgärdsplan för korrigering av den felaktiga rapporteringen. Underlåtelse att iaktta denna standard kan få administrativa eller andra påföljder. (17) Finansinspektionen har lagt ut rapporteringsanvisningar och anvisningar för elektronisk rapportering på sin webbplats () under rubriken Regelverk.

tills vidare dnr 8/120/2006 12 (24) 5 BLANKETTER 5.1 Anvisningar för redovisning på V01 5.1.1 Motparter på blanketten (1) På blankett V01 rapporteras de tio finansinstitutsmotparter på vilka institutet har sina största osäkrade fordringar. Motparterna sorteras efter fordringarnas storlek, från den största till den minsta. Om institutet har lika stora osäkrade fordringar på fler motparter avgörs rapporteringsordningen av: a) förtur för inhemska motparter framom utländska b) beloppet av säkrade fordringar. (2) Om institutet har under tio finansinstitutsmotparter lämnas överloppsraderna tomma. (3) Motparterna rapporteras som kundgrupper. Kundgrupp definieras i avsnitt 5.2 Definition av motpart (kund och kundgrupp) i standard RA4.1 Rapportering av stora exponeringar.

tills vidare dnr 8/120/2006 13 (24) (4) På blankett V01 rapporteras motparterna enligt sektorindelningen under kod S i Viratirapporteringen: Inhemska finansinstitut: S122 Övriga monetära finansinstitut, t.ex. depositionsbanker S123 Övriga finansinstitut S124 Institut för finansierings- och försäkringsverksamhet Utländska finansinstitut: S322 Övriga monetära finansinstitut, t.ex. depositionsbanker S323 Övriga finansinstitut S324 Institut för finansierings- och försäkringsverksamhet. (5) Börser och clearingmotparter rapporteras inte om institutet endast har avvecklingsfordringar på motparterna. (Avveckling kallas settlement på blanketten.) Börser och clearingmotparter skall ingå i rapporteringen om institutet också har andra fordringar på motparten än avvecklingsfordringar (t.ex. ett lån som beviljats börsen). 5.1.2 Fordringar utan säkerhet och fordringar med säkerhet (6) Fordringar utan säkerhet och fordringar med säkerhet skall särredovisas. Indelningen följer H-klassificeringen i Viratirapporteringen: H09 H01-H08 Utan säkerhet Med säkerhet. (7) Följande poster räknas inte till fordringar med säkerhet: fordringar som är garanterade av ett företag inom en sammanslutning där institutet har bestämmande inflytande fordringar som är garanterade av ett företag inom samma kundgrupp som motparten fordringar som har en säkerhet med nära anknytning till motpartens kundgrupp, t.ex. aktier i ett annat företag inom kundgruppen. (8) Om en fordran har en säkerhet som endast täcker en del av dess värde kan endast ett belopp motsvarande säkerhetens värde redovisas under fordringar med säkerhet medan resten skall redovisas under fordringar utan säkerhet.

tills vidare dnr 8/120/2006 14 (24) 5.1.3 Nettning av poster (9) Endast fordringar på motparten rapporteras. Ett undantag från detta utgör poster där också kreditriskreducerande poster eller nettoposter skall rapporteras. (10) Motsatta kontrakt med motparten får inte nettas utan särskilda bestämmelser om detta för kolumnen i fråga. 5.1.4 Uppgifter som skall redovisas på blanketten Kolumn: Typ av kod för motparten (11) Det finns tre alternativa typer av kod för identifiering av motparten: 9 1 4 Swift FO-nummer Artificiell kod. (12) För bankmotparter används dock endast Swiftkoder och på blankett V01 är värdet i kolumnen således alltid 9. Kolumn: Motpartens kod Motivering (13) Här redovisas den kod som identifierar motparten och som skall förbli oförändrad. (14) Motpartskoden används för identifiering av samma motpart vid olika rapporteringstidpunkter. Detta gör det lättare att jämföra analyser som gäller olika tidpunkter och beskriva observerade förändringar. (15) Bankmotparter identifieras alltid med hjälp av Swiftkoden och koden förblir därför oförändrad oberoende av rapporteringstidpunkten. Om fler banker har samma Swiftkod, dvs. om en bank sköter flera bankers betalningar, används en tvåställig förlängning av Swiftkoden för identifiering av motparten. (16) Vid användning av FO-nummer är koden åtta siffror lång. (17) Om en artificiell kod används för motparten skall koden vara minst 4- och mest 11-ställig och alfanumerisk. Institutet skall se till att de artificiella

tills vidare dnr 8/120/2006 15 (24) koderna förblir oförändrade oberoende av rapporteringstidpunkten och säkerställandet av kodernas unikhet (ej fler motparter med samma kod). Kolumn: Motpartens namn (18) Här uppges det namn som identifierar motparten. Om en motpart, t.ex. en kundgrupp, inte har något officiellt namn används ett namn som bäst beskriver motparten. Utgående från namnet skall det vara lätt att känna igen och identifiera motparten. Eventuella bestämningar som ingår i namnet (t.ex. ab) uppges i slutet av namnet eller kan helt lämnas bort om ingen risk för missförstånd finns. (19) I varje rapport skall samma namn användas på samma motpart. Det identifierande namnet skall inte ändras i samband med smärre omstruktureringar av motparten. Vid betydande förändringar i motpartens struktur kan också namnet ändras så att det bättre beskriver helheten. (20) Institutet svarar självt för unikheten och oföränderligheten hos de namn som det använder. Kolumn: Motpartens hemland (21) Här uppges kundgruppens eller dess moderföretags hemland. Hemlanden identifieras med 2-ställiga ISO 3166-koder. Vid användning av arbetsboken kan koderna väljas i en lista bredvid fältet. Kolumn 05: PD % (22) Posten definieras på samma sätt som i standard 4.3d om kapitalkrav för kreditrisker enligt intern riskklassificering. (23) Banker som beräknar sannolikheten för fallissemang (Probability of Default, PD) för motparterna skall här uppge den sannolikhet som de tillämpar. (24) Banker som inte beräknar sannolikheten för fallissemang för motparterna skall här uppge en sannolikhet för fallissemang som motsvarar ett externt kreditbetyg för motparten. (25) Om sannolikheten för fallissemang varierar mellan rapporterade fordringar på en enskild motpart skall den största PD-procenten tillämpas. (26) Skriv procenttalet som hundradelar med tillräckligt antal decimaler. Använd t.ex. formen 1,765 för PD-procenten 1,765 %.

tills vidare dnr 8/120/2006 16 (24) Kolumn 10: LGD % (27) Posten definieras på samma sätt som i standard 4.3d om kapitalkrav för kreditrisker enligt intern riskklassificering. (28) Banker som använder egna estimat för förlusten vid fallissemang (Loss Given Default, LGD), eller LGD-estimat enligt standard 4.3a, rapporterar här sitt internt beräknade värde för förlusten vid fallissemang. (29) De institut som inte använder ovan nämnda estimat i sin beräkning kan lämna kolumnen tom. (30) Skriv procenttalet som hundradelar med tillräckligt antal decimaler. Använd t.ex. formen 1,765 för PD-procenten 1,765 %. Kolumn 15: EAD (31) Posten definieras på samma sätt som i standard 4.3d om kapitalkrav för kreditrisker enligt intern riskklassificering. (32) Banker som beräknar exponeringen vid fallissemang (Exposure at Default, EAD) internt för motparterna rapporterar här det EAD som de använt för motparten. (33) De institut som inte använder ovan nämnda estimat i sin beräkning kan lämna kolumnen tom. FORDRINGAR UTAN SÄKERHET Kolumn 20: Fordringar utan säkerhet totalt (34) Detta är en summakolumn. Arbetsboken adderar automatiskt beloppen i kolumnerna 200505, 200510, 200515, 200520, 2010, 2015, 202005, 202015 och 2025. (35) De tio största finansinstitutsmotparterna väljs på basis av beloppen i denna kolumn och rapporteras enligt de beräknade värdena i sjunkande ordning. (36) Om institutet har lika stora osäkrade fordringar på fler motparter sätts motparterna i storleksordning enligt avsnitt 5.1.1. Kolumn 2005: Utlåning och garantier totalt

tills vidare dnr 8/120/2006 17 (24) (37) Detta är en summakolumn. Arbetsboken adderar automatiskt beloppen i kolumnerna 200505, 200510, 200515 och 200520. (38) Med utlåning avses här lån beviljade till institutets motpart, insättningar i motparten och andra motsvarande fordringar. Korsvisa insättningar mellan institutet och motparten eller korsvis beviljade lån får inte nettas. Kolumn 200505: Overnight (39) Här rapporteras lån som beviljats motparten över natten eller det nominella värdet på insättningar över natten i motparten. Korsvisa kontrakt mellan institutet och motparten får inte nettas, utan endast fordringarna på motparten rapporteras. Kolumn 200510: Betalbara på anfordran (40) Här rapporteras sådana på anfordran betalbara kontrakt med motparten där institutet har fordringar på motparten. Posten rapporteras till nominellt värde och upplupna räntor beaktas. Kolumn 200515: Bankcertifikat (41) Här rapporteras bankcertifikat och företagscertifikat som emitterats av motparten. Posterna rapporteras till nominellt värde. Korsvisa fordringar får inte nettas. Kolumn 200520: Övriga (42) Här rapporteras de osäkrade utlåningsposter till nominellt värde som ingår i institutets fordringar men som inte rapporterats i kolumnerna 200505, 200510 eller 200515. Sådana poster är bland annat: masskuldebrev som emitterats av motparten lån som beviljats motparten och insättningar i motparten (andra än sådana som gäller över natten och sådana som är på anfordran betalbara) skuldebrev och investeringar på penningmarknaden den del av säkrade fordringar som inte täcks av säkerheten insättningar till motpartens förmån kreditförsäkring som institutet beviljat motparten (med den här postens nominella värde avses det belopp för vilket försäkringen beviljats) andra motsvarande produkter och poster.

tills vidare dnr 8/120/2006 18 (24) (43) Här beaktas också upplupna räntor på produkterna fram till rapporteringstidpunkten. Kolumn 2010: Avvecklingsfordringar (settlement) (44) Här rapporteras alla avvecklingsfordringar oberoende av vilken produkt eller vilken typ av handel det är fråga om. (45) De fordringar som gäller aktietransaktioner men där säkerheten utgörs av något annat än aktier i motparten rapporteras under 3515 Övriga med säkerhet. Kolumn 2015: Aktier (46) Här rapporteras bankens innehav av aktier i motparten till marknadspris. Om aktierna inte noteras offentligt rapporteras de till bokföringsvärde. (47) Posten omfattar också kapitallån som värderats till sitt nominella värde. Kolumn 2020: Derivatens totala negativa effekt (48) Detta är en summakolumn. Arbetsboken adderar automatiskt beloppen i kolumnerna 202005 och 202015. Kolumn 202005: Kolumn 202010: Motparten som underliggande faktor, negativ effekt Motparten som underliggande faktor, positiv effekt Motivering (49) I händelse av den rapporterade motpartens konkurs rapporteras här den totala effekten av säkrade eller osäkrade derivatkontrakt som ingåtts med tredje part och där den underliggande faktorn representeras av ett värdepapper som emitterats av motparten. (50) Effekten erhålls genom beräkning av positionens värde då värdet på den underliggande faktorn är noll, från vilket avräknas positionens nuvarande värde. (51) Eftersom värdet på den underliggande faktorn anses vara noll vid konkurs kan värdet på köpoptioner i praktiken anses vara noll. På motsvarande sätt kan värdet på säljoptioner anses vara lika med optionernas inlösningspris (positivt inlösningspris på köpta säljoptioner och negativt inlösningspris på sålda säljoptioner).

tills vidare dnr 8/120/2006 19 (24) (52) Endast den ena av kolumnerna 202005 och 202010 fylls i beroende på derivatens nettoeffekt i händelse av motpartens konkurs. Effekten rapporteras utan förtecken. (53) Om slutresultatet är positivt i händelse av motpartens konkurs (t.ex. vid innehav av köpta säljoptioner som gäller motpartens aktier) rapporteras posten i kolumn 202010, dvs. under positiv effekt. (54) Om det sammanräknade resultatet är negativt i händelse av motpartens konkurs (t.ex. vid innehav av köpta köpoptioner som gäller motpartens aktier eller om institutet har utfärdat säljoptioner) rapporteras postens absoluta värde i kolumn 202005, dvs. under negativ effekt. Kolumn 202015: OTC-avtal med motparten (55) Här rapporteras alla de osäkrade OTC-derivat till sitt marknadspris som institutet har ingått med motparten och på basis av vilka institutet har reella eller latenta fordringar. Också eventuella upplupna räntor beaktas. (56) Avtal som ingåtts med samma motpart kan nettas enligt kriterierna och anvisningarna i standard 4.3k om kapitalkrav för motpartsrisker. (57) Här rapporteras produkter av följande slag: köpta köp- och säljoptioner futurer och terminer med positivt värde för institutet swappar med positivt marknadsvärde kreditderivat som gäller tredje part andra motsvarande produkter. (58) Swappar får rapporteras som en klumpsumma, dvs. in- och utbetalningar som gäller samma avtal får nettas mot varandra. Också upplupna räntor beaktas vid beräkning av avtalets värde. (59) Här rapporteras också marknadspriset på de strukturerade produkter (t.ex. masskuldebrev med indexvillkor) vars spjälkning och separata värdering av delarna blir oskäligt svårt för institutet. Om strukturerade avtal omfattar inbäddade derivat som lätt kan spjälkas från helheten och värderas separat spjälks avtalen upp och rapporteras separat i lämpliga kolumner.

tills vidare dnr 8/120/2006 20 (24) Kolumn 2025: Övriga utan säkerhet (60) Här rapporteras övriga fordringar och direkta förluster till följd av motpartens konkurs vilka inte kan allokeras till andra kolumner på blanketten. Kolumn 25: Kolumn 30: Kreditderivatens negativa effekt Kreditderivatens positiva effekt (61) Här rapporteras den totala effekten av alla de kreditderivat där den motpart som rapporteras eller ett skuldebrev som emitterats av motparten utgör underliggande faktor i en situation då motparten antas ha gått i konkurs. (62) Om kreditderivatens nettoeffekt är positiv för institutet rapporteras beloppet i kolumn 30. Om motpartens konkurs via nettoeffekten av kreditderivaten orsakar förlust för institutet rapporteras det absoluta värdet av effekten i kolumn 25. (63) Om kreditderivatet grundar sig på en kreditkorg skall institutet värdera effekten av motpartens konkurs via kreditderivatet enligt bästa förmåga (best effort basis). FORDRINGAR MED SÄKERHET Kolumn 35: Fordringar med säkerhet totalt (64) Detta är en summakolumn. Arbetsboken adderar automatiskt beloppen i kolumnerna 3505 och 3515. Kolumn 3505: Repor till marknadsvärde (65) Här rapporteras avtal med motparten avseende repor och omvända repor samt andra liknande avtal. Avtalen rapporteras till nettovärdet mellan säkerheten och lånets nuvärde. Endast de avtal rapporteras där institutet har fordringar. Kolumn 3510: Repor till nominellt värde (66) Här rapporteras avtal med motparten avseende repor och omvända repor samt andra liknande avtal till sitt nominella värde. Endast de avtal rapporteras där institutet har fordringar.

tills vidare dnr 8/120/2006 21 (24) Kolumn 3515: Övriga med säkerhet (67) Kolumnen omfattar alla övriga säkrade fordringar på motparten. Här rapporteras bl.a. lån som beviljats motparten och som garanterats av en tredje part utanför motpartens kundgrupp. Beviljade lån och insättningar i motparten rapporteras till sitt nominella värde. (68) Till säkrade fordringar räknas också aktietransaktioner för motpartens räkning som orsakat avvecklingsfordringar (settlement) och som säkrats med de aktier som är föremål för transaktionerna. Om transaktionen säkrats med motpartens egna aktier uppfattas den som osäkrad och rapporteras i kolumn 2010. (69) Om säkerheten endast täcker en del av fordran rapporteras den del av fordran som överstiger säkerhetens värde under fordringar utan säkerhet. 5.2 Anvisningar för redovisning på V02 5.2.1 Motparter på blanketten Utfärdad 27.11.2006 Gäller fr.o.m 31.12.2006 (70) På blankett V02 rapporteras tio motparter (företag och enheter) som inte är finansinstitutsmotparter. Här efterfrågas alltså de tio motparter av detta slag på vilka institutet har mest osäkrade fordringar. Motparterna rapporteras efter fordringarnas storlek, från den största till den minsta. Om institutet har lika stora osäkrade fordringar på fler motparter avgörs rapporteringsordningen av: a) förtur för inhemska motparter framom utländska b) beloppet av säkrade fordringar. (71) Om institutet inte har tio motparter som skall rapporteras på blanketten lämnas överloppsraderna tomma. (72) Motparterna rapporteras som kundgrupper. Kundgrupp definieras i avsnitt 5.2 Definition av motpart (kund och kundgrupp) i standard RA4.1 Rapportering av stora exponeringar.

tills vidare dnr 8/120/2006 22 (24) (73) På blankett V02 rapporteras motparterna enligt sektorindelningen under kod S i Viratirapporteringen: Inhemska företag: S11 S125 S14 S15 Utländska företag: S31 S325 S34 S35 Icke-finansiella företag och bostadssamfund, exkl. S1111 Offentligt ägda icke-finansiella Försäkringsföretag Hushåll Hushållens icke-vinstsyftande organisationer, exkl. S151 Statskyrkor Icke-finansiella företag och bostadssamfund Försäkringsföretag Hushåll Hushållens icke-vinstsyftande organisationer (74) För blankett V02 gäller för övrigt samma rapporterings- och beräkningsregler som för blankett V01. 5.2.2 Uppgifter som skall redovisas på blanketten (75) Kolumnerna på blankett V02 överensstämmer med blankett V01 och anvisningarna för rapporteringen på blanketterna avviker inte från varandra.

tills vidare dnr 8/120/2006 23 (24) 6 YTTERLIGARE INFORMATION Kontaktinformation finns på listan över standardansvariga på Finansinspektionens webbplats. Ytterligare information ges också av:

tills vidare dnr 8/120/2006 24 (24) 7 ÄNDRINGSHISTORIK Utfärdad: 21.2.2011 Gäller fr.o.m. 31.5.2011 (1) Standarden påverkar inga tidigare anvisningar eller föreskrifter. Standarden har ändrats enligt följande: Ändringsdatum 21.2.2011: Standarden har kompletterats med avsnitt 4.4 stycke (12) om inlämningsdatumen för rapporterna.