Beskrivning av förändringar i rapportering av monetära finansinstituts tillgångar och skulder (MFI)

Transkript

1 Datum Beskrivning av förändringar i rapportering av monetära finansinstituts tillgångar och skulder (MFI) Sammanfattning En genomgående förändring i den nya uppdaterade blanketten är den anpassning av motparter som genomförts för att harmomisera med det uppdaterade europeiska systemet för nationella och regionala räkenskaper (ESA 2010). Utgångspunkten för klassificeringen av svenska motparter är den nya anpassade sektorklassificeringen Standard för institutionell sektorindelning 2014 (INSEKT 2014). Främst är det sektorförändringar i den finansiella sektorn som påverkas där försäkringsföretag och pensionsinstitut delas upp i två olika sektorer, värdepapperiseringsinstitut (FVC) blir en egen sektor och sektorn Koncerninterna finansinstitut och utlåningsföretag tillkommit. Nya uppgifter som tillkommit är rapportering av oreglerade lånefordringar (non-performing loans), utestående outnyttjade kreditmöjligheter (kreditlinor) samt handelsfinansiering av poster utanför balansräkningen. Vidare har specificering av skulder i form av korta positioner (räntebärande värdepapper, aktier och andelar) tillkommit. Ny uppgift är också rapportering av utlåning respektive in- och upplåning till MFI inom koncernen. Omvärderingsspecifikationer för korta positioner, sålda lån samt administrering av FVC lån är nya specifikationer som har tillkommit. I april 2013 började SCB för Riksbankens räkning samla in och publicera värdepappersstatistik baserat på datauppgifter från bland annat Euroclear, ECB:s värdepappersdatabas och emittentrapportering. Detta har möjliggjort att vissa uppgifter för emitterade värdepapper (inkl. förlagslån) har utgått från blanketten. Uppdelning på löptider, svensk- och utländsk marknad, rörlig och bunden ränta för olika obligationstyper samt uppgifter om köpesumman är garanterad åter vid förfall eller ej utgår därmed. Uppgifter om Beviljat belopp på utlåning utgår men ersätts av ovan nämnda uppgifter om kreditlinor. Kreditlinor är ett bredare begrepp än beviljat belopp då denna även avser åtaganden om att lämna kredit, köpa värdepapper eller att utfärda garantier eller accepter. Motparter och sektorer En genomgående förändring som berör flertalet specifikationer i blanketten är den anpassning som genomförts för att harmonisera med uppdaterade europeiska systemet för nationella och regionala räkenskaper (ESA 2010). ESA 2010 påverkar såväl instrument som sektorfördelning i blanketten. För Postadress Besöksadress Telefon Telefax Box , STOCKHOLM Karlavägen ÖREBRO Klostergatan Webbplats: E-post: scb@scb.se Organisationsnummer: Momsregnummer: SE

2 att anpassa den svenska sektorklassificeringen till ESA 2010 så arbetar SCB med att uppdatera nuvarande Standard för institutionell sektorindelning (INSEKT). Den nya standarden benämns INSEKT Motpartsfördelningen för svenska och europeiska motparter i blanketten har anpassats till INSEKT 2014 respektive ESA Anpassningen består dels av nytillkomna sektorer och ibland definitions- eller namnändringar. Sammanfattningsvis så berörs den finansiella sektorn i störst utsträckning av sektorförändringarna. Exempelvis delas försäkringsföretag och pensionsinstitut upp i två olika sektorer. Värdepapperiseringsinstitut (FVC) blir en egen sektor och sektorn Koncerninterna finansinstitut och utlåningsföretag har tillkommit. Observera att det inte alltid är ett-till-ettförhållande mellan sektorerna i INSEKT 2014 och blankettens sektoruppdelning. Observera att posten Övriga finansiella företag, ej MFI i flertalet specifikationer får en förändrad betydelse då FVC (och ibland även Investeringsfonder, utom penningmarknadsfonder) brutits ut som en egen sektor. Radnummer är oförändrat men variabelkoden har ändrats. Särskild balans Tillägg av varav-posten Oreglerade lånefordringar (se Spec T3 Oreglerade) I övrigt inga större förändringar. Spec T1 Inga innehållsmässiga förändringar. Spec T2 Utländska centralbanker ändrad till Centralbanker m.m. för att inkludera de fall där MFI/bankpapper är belåningsbara enligt nationell lagstiftning. Spec T3 Sektor Ändringar i motpartsfördelning. Svenska motparter anpassade till INSEKT 2014 och europeiska motparter till ESA För motparter i EMU-länder ny nedbrytning av MFI på Centralbanker, Penningmarknadsfonder samt Andra Monetära finansinstitut. Vidare har nedbrytningarna FVC samt Investeringsfonder införts. Ny tabell gällande utlåning till MFI inom koncernen har lagts till. Spec T3 Motparter, löptid Anpassning till förändringarna enligt T3 Sektor. Spec T3 Löptidsspecifikation Spec T3 Säkerhet

3 Spec T3 Säkerhet, löptid Spec T3 Kortkredit Spec T3 Typ av kredit Borttag av uppgiften Beviljad kredit för Typ av kredit. Ny tabell innehållandes Utestående, outnyttjade kreditmöjligheter (kreditlinor) ersätter i den tidigare uppgiften Beviljad kredit. Med outnyttjade kreditmöjligheter avses åtaganden att lämna kredit, köpa värdepapper eller att utfärda garantier eller accepter 1. Kreditlinor har således en bredare definition än tidigare beviljad kredit som avsåg utlåning. För kreditlinor efterfrågas sektoruppdelning, men ingen valutauppdelning. Ny tabell innehållandes Utestående, handelsfinansiering av poster utanför balansräkningen. Avser bl.a. remburser, öppnade eller bekräftade 2. Sektoruppdelning på MFI och Icke-MFI efterfrågas per landgrupp. Spec T3 Syndikerade lån Spec T3 Oreglerade Ny specifikation. Oreglerade lånefordringar (non-performing loans) ska rapporteras sektoruppdelat. Med oreglerad fordring menas här ett lån där återbetalning eller räntebetalning är mer än 90 dagar försenad och/eller det bedöms föreligga risk att lånet inte kommer att återbetalas till fullo utan utnyttjande av säkerhet. Definitionen ska motsvara den i kommande tillsynsrapporteringen FINREP 3. T3 Leasingobjekt T3 Leasing Mindre sektoranpassningar för svenska motparter. Spec T4 Följer motpartsnedbrytningen på spec T3 Sektor där vissa motparter ändrats, i övrigt inga förändringar. 1 I enlighet med direktiv 2013/36/EU och Rådets förordning (EU) nr 575/2013 om poster utanför balansräkningen med medelrisk, medel-lågrisk och lågrisk. 2 I enlighet med direktiv 2013/36/EU och Rådets förordning (EU) nr 575/2013 om poster utanför balansräkningen med medelrisk och medel-lågrisk. 3 I FINREP rapporteras uppgiften på koncernnivå medan MFI rapporteras på moderbolagsnivå med särredovisning av ev. filialer.

4 Spec T5 Tillägg av svenska motpartssektorerna Staten samt Kommuner och landsting. Tidigare har dessa motparter endast funnits på T2. Detta då icke belåningsbara räntebärande värdepapper kan emitteras av nämnda sektorer. Spec T6 För (delpost) Aktier en anpassning av sektorerna för svenska och EMUmotparter (bl.a. tillägg av FVC). För Övriga ägarandelar har icke-mfi utökats med finare sektornedbrytning (Sverige och EMU). Spec T7 Anpassad motpartsfördelning för svenska motparter. För derivatmotparter i EMU-länder har uppdelning på MFI och Icke-MFI införts. Spec T8 Spec S1 Sektor Ändringar i motpartsfördelning. Svenska motparter anpassade till INSEKT 2014 och europeiska motparter till ESA För motparter i EMU-länder ny nedbrytning av MFI på Centralbanker, Penningmarknadsfonder samt Andra Monetära finansinstitut. Vidare har nedbrytningarna FVC samt Investeringsfonder införts. Ny tabell gällande in- och upplåning från MFI inom koncernen har lagts till. Spec S1 Konto, löptid Anpassning till motpartsförändringar enligt Spec S1 Sektor. Den tidigare separata tabellen med FVC är borttagen. FVC som motpart finns istället med i huvudtabellen. Spec S1 Överförbar inlåning Spec S2 I april 2013 började SCB för Riksbankens räkning samla in och publicera värdepappersstatistik baserat på datauppgifter från bland annat Euroclear, ECB:s värdepappersdatabas och emittentinsamling. Detta har möjliggjort att vissa uppgifter kan utgå från blanketten. Uppdelningen på löptider utgår liksom uppdelning på köpesumma garanterad åter vid förfall eller ej. Uppdelningen på om emitterade värdepapper är emitterade på svensk- eller utländsk marknad utgår. Uppdelning av rörlig och bunden ränta för olika obligationstyper utgår.

5 Uppgifter om Förlagslån har flyttats från S4 till S2. Uppdelningen på om förlagslånen är emitterar på svensk- eller utländsk marknad utgår. På Spec MH Skulder är löptid och garanterad/ej garanterad kvar då detta avser moderbolagets utgivna värdepapper som ägs av filialen, uppgifter som inte går att få från SVDB. Spec S3 Anpassad motpartsfördelning för svenska motparter. För derivatmotparter i EMU-länder har uppdelning på MFI och Icke-MFI införts. Särredovisning av Korta positioner har införts under Övriga/Övriga skulder. Se även Spec S6 Korta positioner. Spec S4 Tidigare tabellen Efterställda skulder har bytt namn till Förlagslån samt flyttats till S2. Efterställda skulder som inte är i form av förlagslån ska istället rapporteras under inlåning (S1). Detta för att få tillgångar och skulder mellan institut eller sektorer att matcha varandra i statistiken. Spec S5 Inga innehållsmässiga förändringar. Spec S6 Korta positioner Ny specifikation där skulder vid korta positioner ska anges. Specifikationen innehåller två tabeller; Räntebärande värdepapper samt Aktier och andelar. Tabellernas utseende motsvarar sektor- och löptidsfördelning enligt T2, T5 och T6. Motpartsfördelningen på korta positioner avser vem som emitterat det lånade värdepappret. Spec Valuta Utländska centralbanker ändrad till Centralbanker m.m. för att inkludera de fall där MFI/bankpapper är belåningsbara enligt nationell lagstiftning. För obligationer och andra räntebärande värdepapper emitterade av svenska motparter har Staten samt Kommuner och landsting lagts till. Löptid på emitterade värdepapper har tagits bort eftersom denna kan hämtas från Värdepappersstatistiken (se även Spec S2). På MH Valuta är löptidsnedbrytningen kvar då dessa uppgifter inte kan fås från Värdepappersstatistiken. Spec Land Utländska centralbanker ändrad till Centralbanker m.m. för att inkludera de fall där MFI/bankpapper är belåningsbara enligt nationell lagstiftning. För utlåning till EMU-motparter utökad nedbrytning av tidigare Övriga motparter till Försäkringsföretag, Pensionsinstitut, Investeringsfonder,

6 Övriga finansiella företag, ej MFI, Icke-finansiella företag samt Hushåll m.m. Bostadsinstitutens utlåning För tabellen Lånevillkor med uppgifter om ursprunglig räntebindningstid för nya lån har nedbrytning på 5 årig bunden ränta och över 5 år bunden ränta lagts till. Detta för att få nedbrytningen överrensstämmande med annan löptidsnedbrytning vilket ökar användbarheten. Köpta och sålda lån För svenska och EMU-motparter tillägg av nedbrytningen Investeringsfonder, utom penningmarknadsfonder. Administrering FVC lån Nedbrytning på lån till MFI och till Investeringsfonder, utom penningmarknadsfonder har lagts till för Sverige och EMU. Ny tabell Varav sålda av egna institutet. Avser lån där rapporterande institut administrerar FVC lån där institutet själva har sålt lånet (d.v.s. egen värdepapperisering). Mellanhavandesepcifikationerna (MH Tillgångar, MH Skulder, MH Valuta, MH Land) I stort oförändrade. MH Skulder anpassning för rapportering av Förlagslån. Därför borttag av totalraden Efterställda skulder och delposten Övriga (efterställda skulder). Se även S4. Omvärderingar Specifikationerna Omv S6 Korta positioner, Omv Sålda lån samt Omv Administrering av FVC lån är nya. Övriga förändringar på omvärderingsspecifikationerna motsvaras av förändringarna under respektive stockspecifikation. Omvärderingar för av- och nedskrivningar av materiella och immateriella, tillgångar samt avsättningar och uppskrivningar av uppskrivningsfond har flyttats från Omvärderingar Spec T2 till Omvärderingar Spec T7 mm respektive Omvärderingar Spec S3 mm. Övrigt Valutagruppen Euro och EMU-valutor har ändrats till Euro 4. Detta medför dock ingen ändring av variabelkoder. 4 Valutagruppen Euro och EMU-valutor kvarstår dock under T1 och därmed också under Särskild balans.