Föreskrifter och anvisningar x/2011

Transkript

1 Föreskrifter och anvisningar x/2011 Rapportering av hypoteksbanksverksamhet Dnr 8/01.00/2011 Utfärdad Gäller fr.o.m FINANSINSPEKTIONEN tfn fax Ytterligare information Risktillsyn/Marknadsrisker och operativa risker Risktillsyn/ Kreditrisker

2 2 (17) Innehållsförteckning 1 Tillämpningsområde och definitioner 1.1 Tillämpningsområde 1.2 Definitioner 2 Lagstiftningsgrund 2.1 Lagstiftning 2.2 Finansinspektionens befogenhet att utfärda föreskrifter 3 Syfte 4 Rapportering till Finansinspektionen 4.1 Rapportering av tillsynsuppgifter 4.2 Rapport över hypoteksbanksverksamhet Fyllnadssäkerheter HBV Värdeförändringar i säkerheterna HBV Krav gällande mellankrediter HBV Likviditetskrav HBV Ändringar av registret 4.3 Verifiering av rapporteringens riktighet 5 Upplysningar

3 3 (17) 1 Tillämpningsområde och definitioner 1.1 Tillämpningsområde (1) Föreliggande föreskrifter och anvisningar tillämpas på följande tillsynsobjekt enligt lagen om Finansinspektionen: hypoteksbanker som avses i 5 i lagen om hypoteksbanksverksamhet, inlåningsbanker och kreditföretag som Finansinspektionen har beviljat ett i 10 i lagen om hypoteksbanksverksamhet avsett tillstånd att bedriva hypoteksbanksverksamhet. 1.2 Definitioner (2) I dessa föreskrifter och anvisningar avses med tillsynsobjekt: Alla företag som omfattas av dessa föreskrifter och anvisningar. (3) Pool: del av obligationsregistret där de registrerade säkerheterna utgör till exempel säkerhet för säkerställda obligationslån som emitterats inom ramen för en viss emission eller ett bestämt program.

4 4 (17) 2 Lagstiftningsgrund 2.1 Lagstiftning (1) Följande författning knyter an till dessa föreskrifter och anvisningar: lagen om hypoteksbanksverksamhet (688/2010, nedan HBV) 2.2 Finansinspektionens befogenhet att utfärda föreskrifter (2) Finansinspektionens befogenhet att utfärda tvingande föreskrifter baserar sig på 18 2 mom. i lagen om Finansinspektionen (878/2008).

5 5 (17) 3 Syfte (1) Syftet med dessa föreskrifter och anvisningar är att fastställa de rapporteringsskyldigheter som hänför sig till hypoteksbanksverksamhet och anvisningar för ifyllande av rapportblanketten. (2) Föreskrifterna och anvisningarna behövs för att skydda allmänheten och innehavarna av säkerställda obligationslån bland annat mot risken för förlust av återbetalbara medel och för att övervaka tillförlitligheten och stabiliteten i banksystemet.

6 6 (17) 4 Rapportering till Finansinspektionen 4.1 Rapportering av tillsynsuppgifter ANVISNING (punkterna 1 3) (1) Genom Virati-samarbetsgruppens HB-rapportering insamlas information om den hypoteksbanksverksamhet som inlåningsbankerna, kreditföretagen och hypoteksbankerna idkar. HB-rapporteringen omfattar endast uppgifter enligt lagen om hypoteksbanker. Uppgifterna används vid Finansinspektionens tillsyn och sammanställandet av statistik. (2) Rapporteringsprogrammen kan laddas ned i Finansinspektionens distributionstjänst Jakelu på (3) Hypoteksbankernas rapportörkategori är 210 i Virati-samarbetsgruppens HB-rapportering. För inlåningsbanker och kreditföretag som Finansinspektionen har beviljat ett i 10 i lagen om hypoteksbanksverksamhet avsett tillstånd att bedriva hypoteksbanksverksamhet är rapportörkategorin 201. FÖRESKRIFT (punkterna 4 8) (4) Tillsynsobjektet ska till Finansinspektionen inlämna HB-rapporteringstabellen för Viratisamarbetsgruppens gällande rapporteringsschema ifylld kvartalsvis för läget den 31 mars, 30 juni, 30 september och 31 december (rapporteringstidpunkterna). Tillsynsobjektet ska inlämna tabellen senast 10 bankdagar efter rapporteringstidpunkten (rapporteringsdröjsmål). Med bankdag avses en dag då bankerna allmänt är öppna. (5) Vid ifyllande av HB-rapporteringstabellen ska penningvärdena anges i tusen euro, uppgifterna i procent ska meddelas med en decimals noggrannhet utan procenttecken och antalen ska anges med ett styckes noggrannhet. (6) Om den inlämnade tillsynsuppgiften senare visar sig vara felaktig ska tillsynsobjektet alltid tillställa Finansinspektionen tillsynsuppgifterna för en hel rapportering som korrigerar de tidigare uppgifterna. (7) Uppgifterna rapporteras i regel per pool. Arbetsboken har en egen kolumn för varje pool. De poolspecifika uppgifterna summeras i kolumnen Pooler totalt. Tillsynsobjektet ska försäkra sig om riktigheten i de poolspecifika uppgifterna och i kolumnen Pooler totalt. (8) Följande rader som hänför sig till värdeförändringar av säkerheterna utgör ett undantag från uppgifterna som lämnas per pool: R 30 Det sammanlagda marknadsvärdet för säkerheter i bostäder eller kommersiella fastigheter beräknat enligt statistiska metoder, R Det uppskattade marknadsvärdet för säkerheter i bostäder och R det uppskattade marknadsvärdet för säkerheter i kommersiella fastigheter. Ett undantag från

7 7 (17) uppgifterna som lämnas per pool utgörs även av samtliga krav gällande mellankrediter (raderna R 40 R 47) samt ändringar av registret (raderna R 52 R 75). Uppgifterna på nämnda rader samlas i kolumnen Pooler totalt. 4.2 Rapport över hypoteksbanksverksamhet FÖRESKRIFT (punkterna 9 30) (9) Tillsynsobjektet ska på raderna i HB-rapporteringstabellen rapportera de uppgifter som tabellen förutsätter i enlighet med vad som föreskrivs i punkterna (11 58) i föreliggande avsnitt. (10) R 05 Namn på poolen På raden antecknas poolens namn. Namnet ska förbli oförändrat från en rapportperiod till följande. Om det på grund av tekniska eller andra orsaker är nödvändigt att ändra namnet, ska tillsynsobjektet kontakta Finansinspektionen. (11) R 10 Sammanlagt belopp av emitterade säkerställda obligationslån På raden anges det nominella värdet av emitterade säkerställda obligationslån. (12) R 20 Utlåning som står som säkerhet för säkerställda obligationslån (13) R 22 Andelen översäkerhet (14) R 24 Översäkringsprocent På raden anges den sammanlagda utlåningen som står som säkerhet för säkerställda obligationslån På raden anges differensen i euro mellan utlåningen som står som säkerhet för säkerställda obligationslån och emitterade säkerställda obligationslån (HBV 16 ) På raden anges differensen mellan utlåningen som står som säkerhet för säkerställda obligationslån och emitterade säkerställda obligationslån som en kvot av emitterade obligationslån (HBV 16 ). R 25 Det sammanlagda nuvärdet på kassaflöden som uppstår av säkerheter för säkerställda obligationslån På raden anges nuvärdet på de återstående kassaflödena för krediter som utgör säkerheter. De framtida kassaflödena för kontrakt med rörlig ränta ska värderas med en dokumenterad metod godkänd av hypoteksbankens styrelse. Värderingen av framtida räntebetalningsflöden för kontrakt med rörlig ränta kan exempelvis basera sig på en terminsräntekurva som härleds från avkastningskurvan för ränteswappen. I totalbeloppet av säkerheterna inräknas också sådana i obligationsregistret införda derivatavtal som har ingåtts i syfte att skydda säkerställda obligationslån och tillgångar som utgör säkerhet för dem (HBV 16 ).

8 8 (17) R 27 Det sammanlagda nuvärdet på de betalningsförpliktelser som de säkerställda obligationslånen har gett upphov till. På raden anges nuvärdet på de betalningsförpliktelser som de säkerställda obligationslånen har gett upphov till. De framtida kassaflödena för kontrakt med rörlig ränta ska värderas med en dokumenterad metod godkänd av hypoteksbankens styrelse. Värderingen av framtida räntebetalningsflöden för kontrakt med rörlig ränta kan exempelvis basera sig på en terminsräntekurva som härleds från avkastningskurvan för ränteswappen. I totalbeloppet av säkerheterna inräknas också sådana i obligationsregistret antecknade derivatavtal som har ingåtts i syfte att skydda säkerställda obligationslån och tillgångar som utgör säkerhet för dem (HBV 16 ). (15) R 29 Översäkerhetsprocenten beräknad utifrån nuvärden På raden anges differensen mellan det sammanlagda nuvärdet på de kassaflöden som uppstår av säkerställda säkerheter för obligationslån och det sammanlagda nuvärdet på de betalningsförpliktelser som de säkerställda obligationslånen har gett upphov till som kvot av de betalningsförpliktelser som de säkerställda obligationslånen har gett upphov till (HBV 16 ). (16) R Krediter med säkerhet i bostad På raden anges det sammanlagda beloppet av krediter med säkerhet i bostad. (17) R Genomsnittlig LTV %, (LTV för enskild kredit högst 70 %) (18) R Antal (19) R Medelsaldo På raden anges den vägda genomsnittliga belåningsgraden (loan-to-value) för krediter med säkerhet i bostad. På raden anges antalet krediter med säkerhet i bostad. På raden anges medelsaldot för krediter med säkerhet i bostad. (20) R Krediter med säkerhet i kommersiella fastigheter På raden anges det sammanlagda beloppet krediter med säkerhet i kommersiella fastigheter. (21) R Genomsnittlig LTV %, (LTV för enskild kredit högst 60 %) (22) R Antal (23) R Medelsaldo På raden anges den vägda genomsnittliga belåningsgraden (loan-to-value) för krediter med säkerhet i kommersiella fastigheter. På raden anges antalet krediter med säkerhet i kommersiella fastigheter.

9 9 (17) På raden anges medelsaldot för krediter med säkerhet i kommersiella fastigheter. (24) R Andelen krediter med säkerhet i kommersiella fastigheter På raden anges andelen krediter med säkerhet i kommersiella fastigheter som kvot av utlåningen som har ställts som säkerhet för säkerställda obligationslån. (25) R Om värdet på rad R överstiger 10 procent, beror detta på villkoren för det säkerställda obligationslånet (26) R Offentliga krediter (27) R Antal (28) R Medelsaldo På raden anges antingen 1 (=Ja) eller 0 (=Nej). Raden lämnas tom, om inte värdet på rad överstiger 10 procent. På raden anges det sammanlagda beloppet av offentliga krediter. På raden anges antalet offentliga krediter Fyllnadssäkerheter HBV 15 På raden anges medelsaldot för offentliga krediter. FÖRESKRIFT (punkterna 31 37) (29) R Obligationer och andra skuldförbindelser På raden anges det sammanlagda beloppet av obligationer och andra skuldförbindelser i euro (HBV 15 1 punkten). (30) R Proprieborgen som ställts av ett offentligt samfund eller kreditinstitut På raden anges det sammanlagda eurobeloppet av proprieborgen som ställts av offentliga samfund eller kreditinstitut (HBV 15 1 punkten). (31) R Kreditförsäkring som beviljats av ett försäkringsbolag (32) R Kontanter/inlåning På raden anges det sammanlagda eurobeloppet av kreditförsäkringar som beviljats av försäkringsbolag (HBV 15 3 punkten). På raden anges det sammanlagda eurobeloppet av inlånade kontanter i Finlands Bank eller inlåningsbanker (HBV 15 4 punkt). (33) R Det sammanlagda eurobeloppet av fyllnadssäkerheter På raden anges det sammanlagda eurobeloppet av fyllnadssäkerheter. (34) R Det sammanlagda beloppet av fyllnadssäkerheter i procent av krediter som beräknats till säkerheternas värde (högst 20 %)

10 10 (17) På raden anges det sammanlagda beloppet av fyllnadssäkerheter i procent av krediter som beräknats till säkerheternas värde. (35) R Fordringar på kreditinstitut som använts som fyllnadssäkerheter i procent av krediter som beräknats till säkerheternas värde (högst 15 %) På raden anges fordringar på kreditinstitut som använts som fyllnadssäkerheter i procent av krediter som beräknats till säkerheternas värde Värdeförändringar i säkerheterna HBV 14 1 FÖRESKRIFT (punkterna 38 43) (36) R 30 Det sammanlagda marknadsvärdet för säkerheter i bostäder eller kommersiella fastigheter beräknat enligt statistiska metoder På raden anges det sammanlagda, med en godkänd statistisk metod korrigerade marknadsvärdet för säkerheter i bostäder och kommersiella fastigheter som har ställts som säkerhet för de säkerställda obligationslånen i poolen. (37) R Det uppskattade marknadsvärdet för säkerheter i bostäder På raden anges det sammanlagda, med en godkänd statistisk metod korrigerade marknadsvärdet för säkerheter i bostäder som har ställts som säkerhet för de säkerställda obligationslånen i poolen. (38) R Det uppskattade marknadsvärdet för säkerheter i kommersiella fastigheter På raden anges det sammanlagda, med en godkänd statistisk metod korrigerade marknadsvärdet för säkerheter i kommersiella fastigheter som har ställts som säkerhet för de säkerställda obligationslånen. R 35 Det sammanlagda verkliga värdet på säkerheter i bostäder och kommersiella fastigheter som har bokförts i bankens system På raden anges det sammanlagda, med en godkänd statistisk metod korrigerade beloppet av säkerheter i bostäder och kommersiella fastigheter som utgör säkerhet för de säkerställda obligationslånen i poolen och som har redovisats i tillsynsobjektets låne- eller säkerhetssystem. (39) R Redovisat verkligt värde för säkerheter i bostäder På raden anges det sammanlagda, med en godkänd statistisk metod korrigerade beloppet av säkerheter i bostäder som har ställts som säkerhet för de säkerställda obligationslånen i poolen och som redovisas i tillsynsobjektets låne- eller säkerhetssystem. (40) R Redovisat verkligt värde för säkerheter i kommersiella fastigheter På raden anges det sammanlagda, med en godkänd statistisk metod korrigerade beloppet av säkerheter i kommersiella fastigheter som har ställts som säkerhet för de säkerställda obligationslånen i poolen och som redovisas i tillsynsobjektets låne- eller säkerhetssystem.

11 11 (17) Krav gällande mellankrediter HBV 16 6 FÖRESKRIFT (punkterna 44 46) (41) R 40 Värdet på säkerheterna för mellankrediter (42) R 45 Mellankrediternas kapital På raden anges det sammanlagda värdet på säkerheterna för de mellankrediter som har ställts som säkerhet för de säkerställda obligationslånen i poolen. På raden anges det sammanlagda beloppet av mellankrediter som har ställts som säkerhet för de säkerställda obligationslånen i poolen. (43) R 47 Översäkringsprocent för mellankrediterna Likviditetskrav HBV 17 På raden anges ett procenttal som uppger hur mycket det sammanlagda värdet på säkerheterna för de mellankrediter som utgör säkerhet för de säkerställda obligationslånen i poolen överstiger det sammanlagda beloppet av mellankrediter. FÖRESKRIFT (punkterna 47 51) (44) R Återstående genomsnittlig löptid för säkerställda obligationslån På raden anges den genomsnittliga återstående löptiden för säkerställda obligationslån som ett med nuvärdet vägt medeltal av de återstående löptiderna för de återstående kassaflödena. Nuvärdet beräknas genom att det nominella värdet av det framtida kassaflödet diskonteras till bedömningstidpunkten. Vid beräkningen av den genomsnittliga löptiden beräknas derivatinstrumenten. (45) R Genomsnittlig löptid för krediter som utgör säkerheter På raden anges den genomsnittliga löptiden för krediter som utgör säkerheter som ett med nuvärdet vägt medeltal av de återstående löptiderna för de återstående kassaflödena. Nuvärdet beräknas genom att det nominella värdet av det framtida kassaflödet diskonteras till bedömningstidpunkten. Vid beräkningen av den genomsnittliga löptiden beräknas derivatinstrumenten. (46) R Ränteintäkter under de följande 12 månaderna På raden anges ränteintäkterna av utlåningen som har ställts som säkerhet för säkerställda obligationslån under de följande 12 månaderna. De framtida kassaflödena för kontrakt med rörlig ränta ska värderas med en dokumenterad metod godkänd av hypoteksbankens styrelse. Värderingen av framtida räntebetalningsflöden för kontrakt med rörlig ränta kan exempelvis basera sig på en terminsräntekurva som härleds från avkastningskurvan för ränteswappen. R 50 40

12 12 (17) Räntebetalningar och betalningar till motparter till derivatinstrument som ska erläggas under de följande 12 månaderna På raden anges räntebetalningar på säkerställda obligationslån och betalningar till motparter till derivatinstrument som ska erläggas under de följande 12 månaderna. De framtida kassaflödena för kontrakt med rörlig ränta ska värderas med en dokumenterad metod godkänd av hypoteksbankens styrelse. Värderingen av framtida räntebetalningsflöden för kontrakt med rörlig ränta kan exempelvis basera sig på en terminsräntekurva som härleds från avkastningskurvan för ränteswappen. R Är differensen mellan räntekassaflödena positiv för vilken som helst av 12 på varandra följande kalendermånader (inkl. derivatinstrument) Ändringar av registret På raden anges antingen 1 (=Ja) eller 0 (=Nej). Tillsynsobjektet ska se till att det sammanlagda beloppet för räntorna på de tillgångar som räknas in i totalbeloppet av säkerheterna under vilken som helst period på tolv kalendermånader under samma period täcker totalbeloppet av räntebetalningarna till innehavarna av säkerställda obligationer och betalningarna till motparterna i derivatavtalen. Det räntebelopp som erhålls under 12 månader ska vara större än det räntebelopp som utbetalats under samma period också när räntekurvan, vid värderingen av kontrakt med rörlig ränta, höjs eller sänks med en procentenhet (+/-1 % parallell shift). FÖRESKRIFT (punkterna 52 57) R 52 Det sammanlagda beloppet av krediter som registrerats enligt 12 och som inte har räknats med i värdet på säkerheterna På raden anges det sammanlagda beloppet av krediter som inte har räknats med i värdet på säkerheterna. (47) R 54 Det sammanlagda beloppet av krediter som registrerats på rad R 52 i förhållande till värdet på säkerheterna i procent På raden anges i procent hur stor andel av de registrerade krediterna som inte räknas med i värdet på säkerheterna. (48) R 60 Antalet krediter som avlägsnats från registret på grundval av 14 1 mom. i lagen efter föregående rapport. På raden anges antalet krediter som avlägsnats från säkerheterna i poolen i registret under den föregående perioden på tre månader på grund av att säkerhetens verkliga värde har överskridits. (49) R 65 Det sammanlagda beloppet av krediter som avlägsnats från registret på grundval av 14 1 mom. i lagen efter föregående rapport. På raden anges det sammanlagda beloppet av krediter som avlägsnats från säkerheterna i poolen i registret under den föregående perioden på tre månader på grund av att säkerhetens verkliga värde har överskridits.

13 13 (17) (50) R 70 Antalet krediter som avlägsnats från registret på grundval av 16 2 mom. i lagen efter föregående rapport. På raden anges antalet krediter som avlägsnats från säkerheterna i poolen i registret under den föregående perioden på tre månader på grund av att de har bokförts som oreglerade krediter. (51) R 75 Det sammanlagda saldobeloppet för krediter som avlägsnats från registret på grundval av 16 2 mom. i lagen efter föregående rapport. På raden anges det sammanlagda saldobeloppet för krediter som avlägsnats från säkerheterna i poolen i registret under den föregående perioden på tre månader på grund av att de har bokförts som oreglerade krediter. 4.3 Verifiering av rapporteringens riktighet FÖRESKRIFT (punkt 58) (52) Rapportören ska intyga riktigheten av de inrapporterade uppgifterna för tillsynen. Syftet är att se till att de uppgifter som tillsynsobjektet lämnat in till Finansinspektionen är kontrollerade och riktiga. Intyget ska dateras och undertecknas både av uppgiftslämnaren och av den som verifierar uppgifterna. Det undertecknade intyget förvaras hos tillsynsobjektet och visas på begäran upp för Finansinspektionen. Intyget ska alltid uppdateras när den beskrivna processen ändras. ANVISNING (punkterna 59 60) (53) På Finansinspektionens webbplats ( finns anvisningar för ifyllande och förvaring av intyget. (54) Underlåtelse att följa dessa föreskrifter och anvisningar kan få administrativa påföljder.

14 14 (17) 5 Upplysningar Upplysningar lämnas av Risktillsyn/Marknadsrisker och operativa risker och Risktillsyn/ Kreditrisker vid Finansinspektionen.

15 15 (17)

16 16 (17)

17 17 (17)