Delårsrapport 2010
Delårsrapport 2010 Beslutad 2010-08-12 Dnr 4205/2010-100 INNEHÅLL Sid Finansiell redovisning 1 Verksamheten 4 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Anslagsredovisning 9 Beslut och undertecknande 10 Postadress Besöksadress Telefon E-Post 171 77 Stockholm Nobels väg 5 Solna 08 52480000, vx 08 52486693, dir Nils-Fredrik.Ankarcrona@ki.se Webb Fax ki.se 08 318406 Org. nummer 202100 2973
Delårsrapport Dnr 4205/2010-100 2010-08-12 Karolinska Institutets delårsrapport per 2010-06-30 Karolinska Institutet lämnar härmed delårsrapport per 2010-06-30 med följande kommentarer. Finansiell redovisning KIs omsättning, inklusive finansiella intäkter, uppgår första halvåret 2010 till 2 681 mnkr (2 509 motsvarande period 2009). Prognostiserad omsättning för helåret 2010 är 5 215 mnkr. Omsättning inkl. finansiella intäkter (mnkr) 2005 2006 2007 2008 2009 2010P Omsättning 3 835 4 034 4 166 4 476 4 880 5 215 Ökning, mnkr 102 199 132 310 404 335 Ökning, procent 2,7 5,2 3,3 7,4 9,0 6,9 Kapitalförändring Vid delåret 2010 uppvisar KI en positiv kapitalförändring med 104,1 mnkr (varav dotterbolag + 0,4 mnkr). Justerat för effekten av semesterlöners påverkan på kapitalet vid delåret, - 54,5 mnkr, blir periodens kapitalförändring + 158,6 mnkr. För helåret 2010 prognostiseras kapitalförändringen till + 119,7 mnkr. För helåret 2010 ökar de direkta statliga anslagen med 276 mnkr jämfört med 2009. Framförallt gäller ökningen forskningssatsningarna inom ramen för forskningspropositionen. KIs färdplan för forskning, med finansiering från dessa medel, genomförs i samarbete med Stockholms Läns Landsting med följande satsningar: Translationella tematiska centrumbildningar (överföring av kunskaper och frågeställningar mellan experimentell och patientnära forskning) Särskilda anslag till framstående professorer Rekrytering av strategiska professorer som är världsledande inom sitt område Uppbyggnad av forskningens infrastruktur KI har tidigare kommenterat att det sker en eftersläpning i förbrukningen av anslagsmedlen för forskning och utbildning på forskarnivå. Det tar tid att genomföra ovanstående satsningar, inte minst när det gäller rekrytering av toppforskare. Detta är den viktigaste förklaringen till den lägre förbrukningen av anslagen och därmed positiva kapitalförändringen inom verksamheten. 1 (10)
Resultaträkning (mnkr) Delår 10 Delår 09 Helår 10 Helår 09 verksamheten utfall utfall prognos utfall Intäkter Statsanslag 1 204 1 046 2 361 2 085 Externa medel, avgifter och bidrag 1 466 1 443 2 830 2 770 Finansiella 11 20 24 25 2 681 2 509 5 215 4 880 Kostnader Personal 1 375 1 339 2 650 2 495 Lokaler 270 263 561 553 Drift 844 790 1 713 1 555 Finansiella 13 9 15-13 Avskrivningar 76 71 156 144 2 578 2 472 5 095 4 734 Kapitalförändring 103 37 120 146 Prognos Intäkter Statsanslag De statliga anslagen ökar totalt med 276 mnkr för 2010 i jämförelse med 2009, varav drygt hälften är avräknade vid delåret och motsvarar anslagsmedel som överförts till lärosätets räntekonto i Riksgälden per 30 juni 2010. KI beräknar en lägre anslagsavräkning för andra halvåret, jämfört med det första. Detta beror framför allt på prognosen att KI kommer att hamna 42 mnkr under takbeloppet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Se vidare under verksamhetsavsnittet på sidan fyra. Externa medel De externa medlen, avgifter och bidrag, beräknas för helåret öka med 60 mnkr i jämförelse med 2009. Efter införandet av ny modell för uttag av indirekta kostnader löpande, kommer det att bli en jämnare förbrukning av externa medel fr o m 2010. De fyra största externa finansiärerna, mätt i intäkter, under första halvåret är: Stockholms Läns Landsting 271,3 mnkr Vetenskapsrådet 257,1 mnkr EU 120,7 mnkr Cancerfonden 61,5 mnkr Finansiella Finansiella intäkter första halvåret består bland annat av ränteintäkter (räntesats 0,25 procent) från Riksgäldskontoret med 3,2 mnkr, intäkter av valutakursvinster 1,2 mnkr, som främst uppstår vid betalning av kund- och leverantörsfakturor i utländsk valuta och reavinst på sålda finansiella anläggningar, 4,4 mnkr. Med fortsatt stor behållning på räntekontot i Riksgälden, och en räntesats på 0,5 procent från och med 1 juli, förväntas ränteintäkterna uppgå till totalt ca 9 mnkr för helåret 2010. Övriga intäktsposter förväntas öka linjärt. 2 (10)
Kostnader Personal Personalkostnaderna uppgår till 1 375 mnkr första halvåret. Förändringen av årets semesterlönekostnader är som störst vid delåret, 78,5 mnkr. I prognosen för helåret, 2 650 mnkr, är hänsyn tagen till att årets semesterdagar i princip är uttagna för den största delen av de anställda, varför kostnadseffekten blir liten på helårsutfallet. I övrigt bedöms personalkostnaderna öka andra halvåret på grund av kostnader för semestertillägg och nyanställningar i samband med utökad verksamhet kopplat till KIs färdplan för forskning. Lokaler Lokalkostnader ökar netto enligt prognos för 2010 med 1,4 procent, i jämförelse med 2009. Övrig drift Övriga driftkostnader stiger i konsekvens med ökad verksamhet. Finansiella De finansiella kostnaderna består till största delen av nedskrivning av aktiefonder med 8,7 mnkr. Prognos på årets kostnader är gjord utan hänsyn tagen till eventuell upp- eller nedskrivning av aktiefondernas värde. Donationer Under första halvåret 2010 har KI erhållit nya donationer med 87 mnkr, mätt i inkomster. De tre största enskilda donatorerna är Hans och Märit Rausing 50 mnkr, AFA Försäkring 20 mnkr och Paul Lederhausen 10 mnkr. Nettoförskott och likvida medel Förskotten avser icke upparbetade kostnader för externt finansierade bidrags- och uppdragsprojekt, där ersättning erhålls i förskott. Upplupna bidrag/uppdrag avser upparbetade kostnader för externt finansierade bidrags- och uppdragsprojekt, där ersättning erhålls i efterhand och där kontrakt/avtal finns som styrker detta. Nettoförskott och likvida medel, mnkr 2010-06-30 2009-06-30 Förskott bidrag/uppdrag 2 459 2 139 Upplupna bidrag/uppdrag -207-204 Nettoförskott 2 252 1 935 Likvida medel, bank och RGK 2 751 2 263 Myndighetskapital 2010-06-30 Det ackumulerade myndighetskapitalet inklusive årets kapitalförändring uppgår till 911,3 mnkr, varav KIs dotterbolag KI Holding AB uppgår till 116,9 mnkr. 3 (10)
Verksamheten Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Nedan redovisas utfall och prognos 2009-2010 för antal helårsstudenter och -prestationer: Utfall Utfall Prognos Utfall jan-juni jan-juni helår helår 2010 2009 2010 2009 Helårsstudenter 2 890 3 084 5 746 5 595 Helårsprestationer 3 316 3 306 5 316 5 012 Anm Redovisningen är inklusive det särskilda anslaget till regeringens disposition (2:56:10) för bl a vidareutbildning av vårdpersonal. För första halvåret 2010 motsvarar utfallet ett värde av 324 mnkr inom takbeloppet (inkl. anslagsposten 2:56:10). Enligt regleringsbrevsändring 2010-06-23 ska dock i delårsrapporten som intäkt av grundutbildningsanslag redovisas det belopp som per 30 juni har överförts till lärosätets räntekonto i Riksgäldskontoret vilket är 312 mnkr vad gäller takbeloppet. Generellt gäller att utfallet är högre det första halvåret jämfört med det andra. KI har till regeringen 2010-07-08 i enlighet med regleringsbrevet redovisat prognos över förväntat utfall för perioden 2010-2013 för antal helårsstudenter och -prestationer samt belastning på anslaget för grundutbildning. Av den framgår att KI beräknar ett utfall för helåret 2010 som ligger 42 mnkr under takbeloppet vilket bland annat hänger samman med den förlorade examensrätten för sjuksköterskeutbildningen. KI har inte några sparade prestationer varför detta underskott slår mot intäkterna fullt ut. Under 2011 förväntas vidtagna ökningar i dimensioneringen på existerande program i kombination med återupptagen antagning till sjuksköterskeprogrammet resultera i att utfallet ligger i nivå med takbeloppet. För 2012 och 2013 förutser KI att utfallet kommer att ligga över takbeloppet och att det tidigare uppkomna anslagssparandet utnyttjas fullt ut. KI vill därför återigen framhålla vikten av att de 450 extra utbildningsplatser som lärosätet tilldelats för 2010-2011 görs permanenta. Som tidigare redovisats beräknar KI att inte nå det i regleringsbrevet uppsatta målet på 1 220 sjuksköterskeexamina för perioden 2009-2012 beroende på den inställda antagningen till sjuksköterskeprogrammet under tre terminer (vårterminen 2009- vårterminen 2010). För närvarande beräknas utfallet 2009-2012 till 1 096 examina 4 (10)
Utfallet för antalet sjuksköterskeexamina uppgår första halvåret 2010 till 282 varav 23 till röntgensjuksköterska. För perioden januari 2009 juni 2010 har totalt 638 sjuksköterskor examinerats varav 54 till röntgensjuksköterska. Den inställda antagningen får effekt med början 2012. Forskning och utbildning på forskarnivå I regleringsbrevet anges att minst 1 000 forskarexamina ska avläggas vid KI under perioden 2009-2012 (dr utan tidigare lic = 1 p, dr med tidigare lic = 0,5 p, lic = 0,5 p). Utfallet första halvåret 2010 var 219,5 examina och med utfallet från 2009 uppgår utfallet hittills under perioden till 610 examina. KI beräknar att målet kommer att nås mer än väl. 5 (10)
Resultaträkning (tkr) Utfall Utfall Prognos 2010-01-01 2009-01-01 2010-01-01 2010-06-30 2009-06-30 2010-12-31 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 204 266 1 046 039 2 360 664 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 357 815 437 420 800 000 Intäkter av bidrag 1 108 733 1 004 624 2 030 000 Finansiella intäkter 10 529 20 467 24 000 Summa intäkter 2 681 343 2 508 550 5 214 664 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -1 374 827-1 339 154-2 650 000 Kostnader för lokaler -270 477-262 267-561 000 Övriga driftkostnader -843 988-789 875-1 713 000 Finansiella kostnader -12 712-8 960-15 000 Avskrivningar och nedskrivningar -75 863-71 244-156 000 Summa kostnader -2 577 867-2 471 500-5 095 000 Verksamhetsutfall Resultat från andelar i dotterföretag och intresseföretag Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet Saldo 103 476 37 050 119 664 449 3 102 0 1 405 1 335 2 670-1 214-1 322-2 670 191 13 0 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 6 619 4 178 8 918 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 9 202 9 673 21 000 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 14 534 15 842 20 000 Lämnade bidrag -30 355-29 694-49 918 Saldo 0 0 0 ÅRETS KAPITALFÖRÄNDRING 104 116 40 165 119 664 6 (10)
Balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR 2010-06-30 2009-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 6 846 7 654 Rättigheter och andra immateriella anl.tillg. 4 307 5 221 Summa immateriella anläggningstillgångar 11 152 12 876 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet 74 136 57 881 Maskiner, inventarier, installationer m m 547 315 487 142 Pågående nyanläggningar 27 365 20 309 Summa materiella anläggningstillgångar 648 815 565 332 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag och intresseföretag 116 945 114 383 Andra långfristiga värdepappersinnehav 243 107 221 589 Summa finansiella anläggningstillgångar 360 052 335 972 Fordringar Kundfordringar 142 892 144 540 Fordringar hos andra myndigheter 78 442 68 700 Övriga fordringar 1 466 1 528 Summa fordringar 222 800 214 769 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 143 807 137 599 Upplupna bidragsintäkter 198 953 180 603 Övriga upplupna intäkter 51 157 26 609 Summa periodavgränsningsposter 393 917 344 811 Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket -6 500-466 Summa avräkning med statsverket -6 500-466 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 2 666 998 2 203 575 Kassa och bank 83 717 59 438 Summa kassa och bank 2 750 715 2 263 014 SUMMA TILLGÅNGAR 4 380 952 3 736 308 7 (10)
KAPITAL OCH SKULDER 2010-06-30 2009-06-30 Myndighetskapital Statskapital 5 238 5 238 Resultatandelar i dotterföretag och intresseföretag 111 496 106 282 Balanserad kapitalförändring 690 486 544 855 Kapitalförändring enligt resultaträkningen 104 116 40 165 Summa myndighetskapital 911 336 696 540 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 14 029 6 790 Övriga avsättningar 2 000 2 000 Summa avsättningar 16 029 8 790 Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret 360 200 336 303 Skulder till andra myndigheter 94 950 95 739 Leverantörsskulder 190 779 164 846 Övriga skulder 113 381 96 889 Summa skulder m.m. 759 310 693 777 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 225 893 223 253 Oförbrukade bidrag 2 069 407 1 782 073 Övriga förutbetalda intäkter 398 977 331 876 Summa periodavgränsningsposter 2 694 277 2 337 202 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 4 380 952 3 736 308 Ansvarsförbindelser Inga Inga 8 (10)
ANSLAGSREDOVISNING PER 2010-06-30 (tkr) Redovisning mot anslag Ingående Årets Omdisponerade Totalt överförings tilldelning anslagsbelopp disponibelt Anslag belopp enl regl brev belopp Utgifter Saldo 16 02:15 Grundutbildning (ramanslag) 16 02:15 1 Takbelopp (ram) 6 006 608 969 4 279 619 254 308 763 310 491 16 02:15 2 Regeringens disposition (ram)* 4 279 0-4 279 0 0 0 16 02:15 3 Tandvårdscentral (ram) 0 87 305 87 305 43 652 43 653 16 02:15 4 Prov efter läkares allmäntjänstgöring (ram) 0 4 418 4 418 2 209 2 209 Summa 10 285 700 692 710 977 354 624 356 353 16 02:16 Forskning och forskarutbildning (ramanslag) 16 02:16 2 Basresurs 0 1 131 761 1 131 761 565 878 565 883 Summa 0 1 131 761 1 131 761 565 878 565 883 16 02:56 Ersättningar för klinisk utbildning och forskning (ramanslag) 16 02:56 6 Karolinska Institutet (ram) 0 562 748 562 748 281 376 281 372 16 02:56 9 Uppdrag att utveckla klinisk utbildning och forskning (ram) 0 5 904 5 904 5 904 0 16 02:56 10 Regeringens disposition (ram) 112 6 201 6 313 3 102 3 211 Summa 112 574 853 574 965 290 382 284 583 Total 10 397 2 407 306 2 417 703 1 210 884 1 206 819 * Enligt regleringsbrevsändring 2010-05-06 Redovisning mot inkomsttitel Inkomsttitel Inkomster 2542 Patientavgifter vid tandläkarutbildning 1 214 239401 Ränteinkomster 0 Summa 1 214 9 (10)
Beslut och undertecknande Konsistoriet har 2010-02-18 med stöd av högskoleförordningen (1993:100, kap 2 4a) och regleringsbrevet för 2010 avseende universitet och högskolor beslutat att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor fatta beslut om och underteckna delårsrapporten för 2010. Beslut om denna delårsrapport har fattats av konsistoriets ordförande Susanne Eberstein efter samråd med rektor Harriet Wallberg Henriksson. Närvarande vid beslutet var i övrigt bitr universitetsdirektör Marie Tell, ekonomichef Ingrid Palmér och controller Nils-Fredrik Ankarcrona (föredragande). Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Stockholm den 12 augusti 2010 Susanne Eberstein Harriet Wallberg-Henriksson Kopia till (1 pappersex + 1 pdf) Utbildningsdepartementet (originalet) Arbetsgivarverket Ekonomistyrningsverket Finansdepartementet Riksdagens utredningstjänst Riksrevisionen Statskontoret Högskoleverket 10 (10)