Noter och kommentarer till resultat- och balansräkning. Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 Årsredovining i mindre aktiebolag (K2-reglerna). Fordringar är upptagna till det belopp som efter individuell prövning beräknas inflyta, dessutom har samtliga hyresfordringar per 11.12.31 skrivits av. Anläggningstillgångarna är värderade till anskaffningskostnad och skrivs av systematiskt över den bedömda nyttjandeperioden. Utgifter för förbättringar av tillgångens prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångens redovisade värde. Avskrivningsprinciper, se not 5. Hyresintäkterna redovisas i den period hyrorna avser. Övriga intäkter redovisas i den period intäkterna uppkommer. Varulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och försäljningsvärdet på balansdagen. Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar med avseende på tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Värdering av samtliga skatteskulder och fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster, som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skattefeekter i resultaträkningen. Balansposter behandlas på motsvarande sätt. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. 2 Hyresintäkter 2012 2011 Hyror Outhyrt Rabatter Bostäder 61 120 982 56 527 432 Lokaler 4 318 021 4 134 436 Övrigt 115 374 89 614 Bostäder -3 722 391-2 517 414 Lokaler -254 183-251 511 Kvarboenderabatt -943 048-901 033 Hyresrabatt -120 241-266 682 Nettointäkter 60 514 514 56 814 842
3 Övriga förvaltningsintäkter 2012 2011 Sålda tjänster 55 483 615 369 Avyttring fastigheter 813 985 0 Retur Afa 500 703 Övrigt 109 307 113 954 Summa 1 479 478 729 323 4 Driftskostnader 2012 2011 Reparationer 5 180 903 3 100 167 Fastighetsskötsel och städning 6 855 323 5 869 820 Uppvärmning 7 869 115 7 536 265 Sophantering 1 499 165 1 432 549 Vattenförbrukning 3 229 014 3 182 862 Elförbrukning 1 882 304 1 749 655 Avskrivna hyresfordringar 86 364 229 576 Försäkringspremier 256 577 259 389 Administration 5 616 414 5 198 911 Pensioner 294 492 1 066 474 Övriga driftskostnader 1 939 349 1 940 125 Summa 34 709 020 31 565 793 5 Avskrivningar 2012 2011 Förvaltningsfastigheter 7 436 161 6 801 616 Maskiner och inventarier 514 799 665 074 Summa avskrivningar 7 950 960 7 466 690 Maskiner och inventarier skrivs av med 20 % av anskaffningskostnaden. Avskrivning av fastigheter görs med 2 % på anskaffningsvärdet. 6 Anställd personal Heltid Deltid Män Kvinnor Män Kvinnor Adm. personal och arbetsledning 2 (2) 4 (4) 0 (0) 1 (1) Fastighetsarbetare 5 (4) 3 (4) 3 (2) 1 (2) Hantverkare 8 (7) 0 (0) 0 (0) 0 (0) Summa anställda 15 (13) 7 (8) 3 (2) 2 (3) Totalt antal anställda är 27 personer motsvarande 26 heltidstjänster. Män Kvinnor Styrelse 4 (4) 1 (1) Verkställande direktör 0 (0) 1 (1) Summa 4 (4) 2 (2) 7 Sjukfrånvaro 2012 2011 Total sjukfrånvaro 5,00% 5,84% - långtidssjukfrånvaro (60 dgr) 2,71% 4,94% - sjukfrånvaro för män 5,31% 2,56% - sjukfrånvaro för kvinnor 4,44% 10,80% - anställda upp till 29 år 0,00% 0,00% - anställda 30-49 år 0,74% 1,11% - anställda 50 år och uppåt 7,47% 8,77%
8 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och Sociala kostnader Löner och Sociala kostnader andra (varav andra (varav ersättningar pensionskostnader) ersättningar pensionskostnader) 2012 2011 Styrelse och Vd 710 709 309 638 (77 175) 712 676 249 276 (69 468) Övriga anställda 7 456 289 2 952 845 (604 943) 6 800 732 2 275 255 (807 014) Summa kronor 8 166 998 3 262 483 (680 118) 7 513 408 2 524 531 (876 482) 9 Ersättning till revisorer 2012 2011 pwc 70 088 68 456 Lekmannarevisorer 13 248 12 384 Summa ersättning 83 336 80 840 10 Bokslutsdispositioner 2012 2011 Återföring periodiseringsfond 0 472 740 Summa 0 472 740 11 Förvaltningsfastigheter 2012 2011 Ingående anskaffningsvärde 389 110 845 345 115 913 Investeringsstöd -3 747 800 Inköp 3 160 999 43 994 932 Försäljning och utrangering -706 169 0 Utgående ack. anskaffningsvärden 387 817 875 389 110 845 Ingående avskrivningar -106 471 671-99 670 055 Försäljning och utrangering 425 154 0 Årets avskrivning -7 436 161-6 801 616 Utgående ack. avskrivningar enligt plan -113 482 678-106 471 671 Utgående planenligt restvärde 274 335 197 282 639 174 Utgående bokfört värde 274 335 197 282 639 174 12 Maskiner och inventarier 2012 2011 Ingående anskaffningsvärde 8 579 360 7 332 536 Inköp 151 819 1 853 775 Försäljning och utrangering -94 798-606 951 Utgående ack. anskaffningsvärden 8 636 381 8 579 360 Ingående avskrivningar -6 897 838-6 839 715 Försäljning och utrangering 94 798 606 951 Årets avskrivning -514 799-665 074 Utgående ack. avskrivningar enligt plan -7 317 839-6 897 838 Utgående planenligt restvärde 1 318 542 1 681 522 Utgående bokfört värde 1 318 542 1 681 522 13 Pågående ny- och ombyggnader 2012 2011 Tor 1 194 978 734 958 Bokfört nettovärde 1 194 978 734 958
14 Aktier och andelar 2012 2011 Insatskapital, HBV 40 000 40 000 Uppsägningsbara återbäringsmedel, HBV 260 733 227 734 Ej uppsägningsbara återbäringsmedel, HBV 130 828 112 703 Bokfört nettovärde 431 561 380 437 15 Uppskjuten skattefordran 2012 2011 Ingående skattefordran 504 898 567 325 Förändring 243 592-62 427 Bokfört värde 748 490 504 898 I bolaget föreligger temporär skillnad i balanslåneposter där uppskjuten skattefordran uppgår till 22 % (26 %). 16 Hyres- och kundfordringar 2012 2011 Hyresfordringar 275 276 187 370 Kundfordringar 111 576 126 726 Summa 386 852 314 096 17 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2012 2011 Räntebidragsfordringar 0 7 388 Övrigt 1 175 511 761 225 Summa 1 175 511 768 613 18 Kassa och bank 2012 2011 Kontant 35 355 38 400 Nordeakonto 402 800 Koncernkonto 9 555 086 0 9 993 241 38 400 Till koncernkontot finns en checkkredit på totalt 10 Mkr. 19 Förändring av eget kapital Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa Belopp vid årets ingång 5 000 000 21 000 000-1 134 740 24 865 260 Vinstdisposition: Årets resultat -2 373 713-2 373 713 Belopp vid årets utgång 5 000 000 21 000 000-3 508 453 22 491 547 Aktiekapitalet består av 5.000 aktier med ett kvotvärde på kr 1.000:-. 20 Avsättningar 2012 2011 Ingående pensionsavsättning 4 477 567 3 949 263 Inbetalning individuell del -113 035-420 149 Avsättning pensioner 315 233 948 453 Framtida pensioner 4 679 765 4 477 567
21 Långfristiga skulder Lånebelopp Snittränta Andel i % Rörlig ränta 29 107 000 2,45 11,8 Bundet till 2015 30 000 000 2,89 12,1 Bundet till 2016 32 000 000 3,70 12,9 Bundet till 2017 97 000 000 3,72 39,2 Bundet till 2018 28 200 000 3,54 11,4 Bundet till 2019 31 000 000 3,35 12,5 Totalt 247 307 000 3,40 100,0 Alla lån är amorteringsfria. Av de långfristiga skulderna har räntesäkring skett i swapar på 71,2 Mkr av lånen. Vid årsskiftet fanns ett undervärde på swaparna på 9,4 Mkr. Säkerhet för lånen utgörs av kommunal borgen. 22 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2012 2011 Semesterlöneskuld 760 933 639 902 Upplupna räntor 4 843 150 5 002 701 Förskottsbetalda hyror 4 213 025 4 857 159 Övrigt 752 484 2 397 945 Summa 10 569 592 12 897 707 23 Nettoomsättning 2012 2011 Omsättning 61 993 992 57 544 165 Reavinst försäljning anläggningstillgångar -813 985-69 000 Summa 61 180 007 57 475 165 24 Förändring av kortfristiga fordringar 2012 2011 Förändring hyres- och kundfordringar -72 756-8 282 Förändring övriga fordringar -398 767-24 702 Förändring förutbet. kostn / uppl. int. -406 898-339 375 Summa -878 421-372 359 25 Förändring av kortfristiga skulder 2012 2011 Förändring leverantörsskulder 453 343-5 855 658 Förändring koncernkonto -2 370 399 2 370 399 Förändring övriga kortfristiga skulder -30 082-179 150 Förändring uppl. kostn. / förutbet. int. -2 328 115 1 811 725 Summa -4 275 253-1 852 684 26 Investering i byggnader och mark 2012 2011 Inköp netto, not 12 586 801-43 994 932 Förändring pågående -460 020 14 063 832 Försäljning 1 095 000 0 Summa 1 221 781-29 931 100
27 Investering i inventarier 2012 2011 Inköp, not 13-151 819-1 853 775 Försäljning 0 69 000 Summa -151 819-1 784 775 Vaggeryd den 20 mars 2013 Lars-Erik Joakimson Patrik Isaksson Peter Sjöberg Ordförande V.ordf. Ann-Christin Hallinder Sven Samuelsson Satu Jonsson Verkställande direktör Min revisionsberättelse har avgivits den 20 mars 2013 Mats Nilsson Auktoriserad revisor