PROTOKOLL DATUM DIARIENR 2004-03-22 LKD 04164 20 Resultathantering bokslut 2003 Landstingsstyrelsens förslag enligt beslut 2004-03-22 25 (se bilagda handlingar) behandlas. Landstingsfullmäktiges beslut 1 Landstingsstyrelsens förslag bifalles. Bilaga 1. Skrivelse 2004-03-10 Resultathantering 2003 Protokollsutdrag - Akten Beslutet berör - Samtliga landstingets nämnder och förvaltningar besök tel fax e-mail ORG NR 232100-0032 g:\enheter\adm\politiska dokument\landstingsfullmäktige\protokoll\lf 04\(04) april 04\20 resultathantering - bokslut 2003\ 20 resultathantering.doc Utskriftsdatum: 2004-05-10 08:49 SID 1(1)
PROTOKOLL LF 20 DATUM DIARIENR 2004-03-22 LKD 04164 25 Resultathantering bokslut 2003 (Lf) Bakgrund Landstingsstyrelsen behandlade enligt 24/04, landstingets årsredovisning för 2003. Med utgångspunkt från denna har bilagda promemoria utarbetats. I samband med att landstingsfullmäktige behandlar Årsredovisningen för 2003 föreslår landstingsstyrelsen att fullmäktige även tar ställning till de förslag som presenteras i nämnda promemoria, nämligen: 1. Resultathantering 2003 2. Ergonomicentrum i Sörmland AB Landstingsstyrelsens förslag till landstingsfullmäktige 1. Det ackumulerade resultatet för landstingets förvaltningar och anslagsstyrda enheter regleras enligt utarbetat förslag. 2. De villkorade aktieägartillskott som landstinget tidigare lämnat till Ergonomicentrum i Sörmland AB, kvarstår tills vidare. Rätt utdraget ur protokollet. Justering anmäld: 2004-04-05 Intygas: Bilaga 1. Skrivelse 2004-03-10 Resultathantering 2003 Protokollsutdrag -Landstingsfullmäktige i april 2004 Därefter: Samtliga landstingets nämnder och förvaltningar besök tel fax e-mail ORG NR 232100-0032 g:\enheter\adm\politiska dokument\landstingsfullmäktige\protokoll\lf 04\(04) april 04\20 resultathantering - bokslut 2003\ 25 resultathantering.doc Utskriftsdatum: 2004-04-05 14:04 SID 1(1)
HANDLÄGGARE DATUM DIARIENR Inga Karlsson, 0155-24 58 42 2004-03-10 LKD 04164 25 Bilaga RESULTATHANTERING 2003 Landstingsstyrelsen behandlade enligt 24/04 landstingets årsredovisning för 2003. Med utgångspunkt från denna har föreliggande promemoria utarbetats. I samband med att Landstingsfullmäktige behandlar Årsredovisningen för 2003 föreslås att fullmäktige även tar ställning till de förslag som presenteras nedan. I föreliggande promemoria behandlas följande punkter: 1. Resultathantering 2003 2. Ergonomicentrum i Sörmland AB 1 Resultathantering 2003 Nedan presenteras förslag till hantering av 2003 års resultat för landstingets förvaltningar och övriga enheter. En sammanställning av förslaget redovisas i bilaga 1. Hanteringen av årets resultat och effekten på det egna kapitalet är främst ett internt styrinstrument och påverkar inte resultatet totalt för landstinget. I och med att likvida medel ränteberäknas påverkas dock förvaltningarnas och den centrala finansenhetens räntenetto och därmed även resultatet. Nordvästra hälso- och sjukvårdsområdet Nordvästra hälso- och sjukvårdsområdet redovisar ett negativt resultat på -43 591 tkr och ett eget kapital som uppgår till 131 316 tkr. Landstingsfullmäktige godkände enligt budget för 2003 att NVHSO skulle få styra mot ett resultat på -50 mkr. I analogi med detta föreslås att det ackumulerade negativa kapitalet reduceras med 50 mkr. Södra hälso- och sjukvårdsområdet Södra hälso- och sjukvårdsområdet redovisar ett resultat på -40 889 tkr och ett eget kapital som uppgår till 110 162 tkr. På motsvarande sätt som för NVHSO föreslås att det negativa egna kapitalet reduceras med 23 mkr vilket utgör det belopp som landstingsfullmäktige beslutat att SHSO skulle få styra mot under 2003. besök tel fax e-mail ORG NR 232100-0032 g:\enheter\adm\politiska dokument\landstingsstyrelsen\protokoll\ls 04\( 3) mars 04\ 25 resultathantering - bokslut 2003\bilaga resultathantering.doc Utskriftsdatum: 2004-03-11 14:17 SID 1(5)
Handikapp & Habilitering Handikapp & Habilitering redovisar ett positivt resultat för 2003 på 3 679 tkr och ett eget kapital på 13 679 tkr. Med hänsyn till verksamhetens behov av kapital föreslås en minskning med 3 679 tkr. Sjukresor Det egna kapitalet föreslås nollställas för sjukresor, vilket innebär att 1 551 tkr utbetalas från landstinget. Hjälpmedel Då Hjälpmedelsverksamheten lyder under en gemensam nämnd med kommunerna, är inte frågan om resultathantering aktuell. Dammsdal Dammsdal redovisar ett positivt resultat på 271 tkr och det egna kapitalet uppgår till 14 996 tkr. Dammsdal är en fristående verksamhet i den meningen att den inte får någon del av sin finansiering via landstinget. En stark balansräkning säkerställer därmed att verksamheten klarar sina åtaganden även om omsättningen tillfälligt minskar, utan att landstinget behöver gå in med kapital. Därför föreslås att Dammsdal behåller det egna kapitalet. Folktandvården Folktandvårdens resultat för 2003 uppgår till 1 031 och ackumulerat eget kapital till 17 562 tkr. I budget för 2003 erhöll Folktandvården inget avkastningskrav. Med anledning av detta föreslås att det egna kapitalet får kvarstå oförändrat. Kultur & Utbildning Sörmland Kultur & Utbildning redovisar för 2003 ett resultat på 131 tkr och ett ackumulerat eget kapital på 10 961 tkr. Ingen reglering föreslås. Jord & Skog Jord & Skog ska vara självfinansierande avseende de delar av verksamheten som ej vänder sig till allmänheten generellt och som ger intäkter. Jord & Skog redovisar för 2003 ett positivt årsresultat på 202 tkr och därmed uppgår det egna kapitalet till 11 831 tkr. Föreslås att det egna kapitalet får kvarstå oförändrat. ORG NR 232100-0032 g:\enheter\adm\politiska dokument\landstingsstyrelsen\protokoll\ls 04\( 3) mars 04\ 25 resultathantering - bokslut 2003\bilaga resultathantering.doc Utskriftsdatum: 2004-03-11 14:17 SID 2(5)
Karsudden Utgångspunkten är att de landsting som slutit avtal avseende köp av verksamhet vid Karsudden själva ska foga över det egna kapitalet. Någon resultathantering är således inte aktuell. Landstingsfastigheter Landstingsfastigheters resultat uppgår till 1 548 tkr och det egna kapitalet till 143 685 tkr. På grund av låg soliditet och omfattande planerade investeringar föreslås att LFS får behålla hela det egna kapitalet. D-data D-data redovisar ett positivt resultat på 16 305 tkr och ett ackumulerat eget kapital på 39 420 tkr. Föreslås att 2003 års resultat inbetalas till landstinget. KA Servicekonsult KA Servicekonsult redovisar under 2003 ett negativt resultat på -1 051 tkr. Det egna kapitalet uppgår till -51 tkr. Föreslås att det egna kapitalet återställs till 1 000 tkr. Anslagsstyrda enheter Pensionsenheten och landstingskansliet redovisar i bokslutet för 2003 ett ackumulerat eget kapital på totalt -46 549 tkr med följande fördelning: Pensionsenheten -55 204 Landstingskansliet 8 655 Totalt -46 549 Föreslås att det egna kapitalet för pensionsenheten och landstingskansliet nollställs. Samtliga föreslagna ekonomiska regleringar ska ske den 30 april 2004. 2 Ergonomicentrum i Sörmland AB Från och med 2003 är Landstinget Sörmland majoritetsägare av Ergonomicentrum i Sörmland AB. Landstinget övertog då huvuddelen av Folksams aktieinnehav. Ägarandelarna fördelar sig nu enligt följande: ORG NR 232100-0032 g:\enheter\adm\politiska dokument\landstingsstyrelsen\protokoll\ls 04\( 3) mars 04\ 25 resultathantering - bokslut 2003\bilaga resultathantering.doc Utskriftsdatum: 2004-03-11 14:17 SID 3(5)
Landstinget Sörmland 93% Folksam Ömsesidig Liv 5% LO-Sörmland 1% TCO 1% Aktieägarna, Folksam och Landstinget Sörmland, har under årens lopp lämnat villkorat aktieägartillskott till Ergonomicentrum. I samband med aktieöverlåtelsen har Folksam deklarerat att man ej har några krav på Ergonomicentrum för tidigare utbetalda aktieägartillskott. Vad gäller de villkorade aktieägartillskott som landstinget tidigare lämnat, totalt 5 880 600 kr, föreslås att dessa kvarstår tills vidare. I budget för 2003 har landstinget fastställt ett avkastningskrav på 7,5 % på eget kapital för landstingets majoritetsägda bolag. Avkastningskravet räknas på resultatet före dispositioner men efter skatt. Avkastningskravet uppgår till 179 tkr för Ergonomicentrum. Eftersom bolaget befinner sig i en uppbyggnadsfas föreslås att avkastningskravet ej verkställs för 2003. Landstingsstyrelsens förslag till landstingsfullmäktige 1 Det ackumulerade resultatet för landstingets förvaltningar och anslagsstyrda enheter regleras enligt utarbetat förslag. 2 De villkorade aktieägartillskott som landstinget tidigare lämnat till Ergonomicentrum i Sörmland AB, kvartstår tills vidare. LANDSTINGET SÖRMLAND Ingrid Mårselius Tf Landstingsdirektör Weine Nejdemo Ekonomidirektör ORG NR 232100-0032 g:\enheter\adm\politiska dokument\landstingsstyrelsen\protokoll\ls 04\( 3) mars 04\ 25 resultathantering - bokslut 2003\bilaga resultathantering.doc Utskriftsdatum: 2004-03-11 14:17 SID 4(5)
FÖRSLAG TILL RESULTATHANTERING BOKSLUT 2003 (tkr) Ack eget kapital t o m 2003 Förändring eget kapital Återstående kapital Nordvästra HSO -131 316 50 000-81 316 Södra HSO -110 162 23 000-87 162 Handikapp & Habilitering 13 679-3 679 10 000 Sjukresor -1 551 1 551 0 Hjälpmedel 18 028 0 18 028 Dammsdal 14 996 0 14 996 Folktandvården 17 562 0 17 562 Kultur & Utbildning 10 961 0 10 961 Jord & Skog 11 831 0 11 831 Karsudden 2 104 0 2 104 Landstingsfastigheter 143 685 0 143 685 D-data 39 420-16 305 23 115 KA Servicekonsult -51 1 051 1 000 S:a förvaltningar 29 186 55 618 84 804 Pensionsenheten -55 204 55 204 0 Landstingskansliet 8 655-8 655 0 S:a övriga enheter -46 549 46 549 0 S:a överfört från Landstingsgemensamt 102 167 ORG NR 232100-0032 g:\enheter\adm\politiska dokument\landstingsstyrelsen\protokoll\ls 04\( 3) mars 04\ 25 resultathantering - bokslut 2003\bilaga resultathantering.doc Utskriftsdatum: 2004-03-11 14:17 SID 5(5)