Sveriges lantbruksuniversitet Dokumentnamn SLU:s budget för år 2012 Beslutsdatum Beslutsfattare Diarienummer 2011-12-14 Styrelsen SLU.ua.Fe.2011.1.4-3915 Handläggare Ansvarig avdelning/kansli Dokumenttyp Joakim Ögger Ledningskansliet Årligen återkommande planeringsoch styrdokument Sakområde Expedierat/publicerat på webben Träder i kraft den Budgetar, anslagsfördelning och 2011-12-16 2012-01-01 verksamhetsuppdrag Reviderad den Giltig t o m datum Bör uppdateras före - 2012-12-31 2012-12-31 Bilaga till styrelsen beslut den 14 december 2011 SLU:s budget för år 2012 Inledning SLU:s budget är uppbyggd underifrån där samtliga institutioner har inlämnat en budget med tillhörande budgetkommentar i ett universitetsgemensamt system. Institutionerna har fört en dialog med respektive fakultet om innehållet i budgeten. Fakulteterna har i sin tur fört budgetdialoger med ledningskansliet. Fakulteternas och institutionernas budgetar utgör underlag till SLU:s budget för år 2012. I rektors budgetinstruktion (Dnr SLU ua.fe.2011-1.4-3148) för SLU:s budget för år 2012 framgår bl a att: Under ett antal år har universitetet arbetat för att verksamheten använder kapitalet. Detta arbete går i rätt riktning och SLU:s kapital ligger nu i nivå med många andra lärosätens kapital. Målsättningen för varje fakultet och universitetsadministrationen är att lämna en budget som visar ett kapital inom intervallet 0 till +10 procent av omsättningen (mätt i intäkter). På motsvarande sätt ska institutionernas kapital planeras inom intervallet -3 till +10 procent av omsättningen. Flera institutioner genererar för närvarande underskott inom redovisningsområdet utbildning på grund- och avancerad nivå. Minskningen av 1
statsanslaget i budgetpropositionen på 30 mnkr kommer dessutom i hög grad drabba detta redovisningsområde. Det redovisade kapitalet ska inte understiga -3 procent av omsättningen för något redovisningsområde och institutionerna uppmanas planera sin verksamhet för att långsiktigt ligga inom detta intervall. SLU:s budget för år 2012 visar ett underskott på -113 mnkr innan justeringar. Grundutbildningens andel av underskottet är -10 mnkr och ytterligare underskott år 2012 pga. neddragningen i budgetpropositionen uppskattas preliminärt till ca -10 mnkr. Det utgående kapitalet, med den ytterligare neddragningen inräknad, planeras sålunda till 232 mnkr, vilket motsvarar 7 procent av den budgeterade omsättningen mätt i intäkter. Bedömningen är att institutionerna och fakulteterna har gjort vad de kan för att följa rektors budgetinstruktion och har planerat och budgeterat för att långsiktigt nå en ekonomisk balans i grundutbildningen och att använda kapitalet i forskningen på ett strategiskt sätt. Fakulteternas (motsv.) prognoser för 2011 visar ett underskott på -68 mnkr, vilket innebär att budgetåret 2012 kommer att ha ett ingående kapital på 355 mnkr. Efter tredje kvartalet beräknades i flerårsprognosen resultatet för 2011 till -84 mnkr (motsvarande resultat för år 2012 i flerårsprognosen var -102 mnkr). Flerårsprognosen i kvartalsuppföljningen är gjord för SLU som helhet och skiljer sig i metod ganska mycket från den underifrån uppbyggda prognos för 2011 som SLU får fram i budgetprocessen. Som framgår av tabellen nedan har framför allt NL-fakulteten och S-fakulteten stora överskott inför budgetåret 2012, enligt egna prognoser. LTJ NL S VH UDS EGD Bibl. UA Gem Totalt IB 2011 41 216 120 70 7 15 1 3-48 423 Resultat 2011 (prognos) -10-30 -14-15 -1-3 0 4 0-68 IB 2012 (prognos) 31 186 106 55 6 12 1 7-48 355 IB / budgetomsättning 8% 16% 17% 10% 4% 11% 2% 1% -7% 13% Budgeten för 2012 ger ett totalt kapital på 232 mnkr, eller 7 procent av omsättningen, vid 2012 års utgång. Fakulteterna NL och S ligger då fortfarande strax över det stipulerade intervallet 0 till + 10 procent. LTJ NL S VH UDS EGD Bibl. UA Gem Totalt Resultat 2-61 -26-23 -1-3 -1 0 0-113 Justering - budgetprop. GU -1-3 -2-5 0 0 0 0 0-10 Justerat resultat 1-64 -28-28 -1-3 -1 0 0-123 Utgående balanserat kapital 32 121 78 27 5 9 1 7-48 232 UB i relation till omsättning 9% 11% 13% 5% 3% 8% 1% 1% -7% 7% Universitetet är alltså nära den nivå då ekonomin är i balans, det vill säga det balanserade kapitalet är på en rimlig nivå. Det innebär att universitetet och fakulteterna måste planera för att bromsa ytterligare personalökningar. I budgeten för 2012 har inte budgeterats någon ökning av personalen jämfört med prognoserna för 2011 (se diagram nedan). LTJ- och S- 2
fakulteterna räknar med att öka personalvolymen något, medan NL- och VH-fakulteterna räknar med små minskningar. Universitetet har under de senaste åren medvetet använt tidsbegränsade anställningar i syfte att enklare kunna bromsa när kapitalet är ianspråktaget. Personalvolymens utveckling 2002 till 2012 (helårsarbetskrafter) 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 2817 2453 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Prognos 2011 Budget 2012 3070 Budget per fakultet (bilaga 1) Inriktningen i budgetarbetet de senaste åren har varit att bygga upp verksamhet för att utnyttja det ekonomiska utrymmet. I budgetprocessen har delar av den anslagsminskning som tillkännagavs i budgetpropositionen arbetats in. I dialog med fakulteterna har en uppskattning om rimlig resultatjustering gjorts i efterhand och redovisas i bilaga 1 som en justering av resultatet. LTJ-fakulteten budgeterar med ett överskott på 2 mnkr för 2012. Det utgående kapitalet 2012 planeras till 32 mnkr, vilket motsvarar 9 procent av omsättningen. Grundutbildningen budgeteras med ett underskott på -1,4 mnkr. En reformering av utbudet genomförs och en neddragning är nödvändig pga. det minskade uppdraget. Fakulteten har arbetat in -4 mnkr av den besparing på -4,7 mnkr som kommit ur anslagsminskningen i budgetpropositionen och utreder för närvarande om mellanskillnaden går att spara in i undervisningslokaler. På forskningssidan drabbas ett par av fakultetens institutioner av att Stiftelsen Lantbruksforskning (SLF) har starkt reducerade medel att fördela under åtminstone 2012 och 2013. Intäkterna för fakulteten består i budget 2012 till 54 procent av anslagsmedel. Under 2012 kommer en intern översyn göras av antalet institutioner (eg. områden) vid LTJfakulteten. NL-fakulteten budgeterar med ett underskott på -61 mnkr. Det utgående kapitalet 2012 planeras till 121 mnkr, vilket motsvarar 11 procent av omsättningen. Grundutbildningen budgeteras med ett underskott på -2,6 mnkr. Fakulteten kommer hantera den ytterligare grundutbildningsbesparingen på drygt -6 mnkr från budgetpropositionen med att ställa in program och kurser. Resultateffekten för 2012 beräknas hamna i storleksordningen -3 mnkr, då det är svårt att få ut helårseffekter redan det första året. NLfakulteten har under 2011 utvecklat och sjösatt en ny fördelningsmodell för grundutbildningen där större hänsyn tas till kostnaderna för kurser och program. 3
Under 2011 har åtta av fakultetens institutioner flyttat in i de nya husen BioCentrum och MVM-Centrum, viket innebär en nästan 50-procentig ökning av lokalkostnaderna i budget 2012 jämfört med utfallet 2010, då man senast bedrev verksamhet ett helt år i gamla lokaler. Vissa institutioner i BioCentrum budgeterar nu med en lokalhyra som motsvarar mer än 20 procent av kostnadsmassan, men för fakulteten som helhet ligger lokalkostnaderna på drygt 10 procent av kostnadsmassan i budget 2012. Fakultetens stora överskott finns främst inom redovisningsområdet forskning och forskarutbildning. För att minska överskottet har fakulteten gjort strategiska satsningar på tidsbegränsade anställningar i form av forskarassistenter, gästprofessorer och till viss del doktorander. Verksamheten inom fortlöpande miljöanalys är omfattande för ett par av fakultetens institutioner och dessa påverkas av den inför 2012 minskade tilldelningen. S-fakulteten budgeterar med ett underskott på -26 mnkr för 2012. Det utgående kapitalet planeras till 77 mnkr, vilket motsvarar 13 procent av omsättningen. Fakultetens satsningar på mer verksamhet har under 2011 tydligt visat sig i ökningen av antalet anställda, från 513 till 558 helårsarbetskrafter sedan årsskiftet. I första hand är det tidsbegränsade anställningar som ökat. Budgeten för 2012 innebär en ytterligare ökning med 13 helårsarbetskrafter, för att sedan stagnera 2013-2014. Utmaningen för institutioner och fakultet är nu att ha tillräcklig kontroll för att i framtiden slippa hantera underskott som kan hämma verksamheten. Lokalkostnaderna kommer öka fr.o.m. 2013 till följd av den nu pågående ombyggnationen av skogishuset. Sedan 2011 har fakulteten anpassat tilldelningarna till institutionerna med avsikt att bygga upp ett fakultetsgemensamt kapital. Institutionerna planerar nu med att utnyttja såväl balanserat kapital som oförbrukade bidrag till ny verksamhet. Grundutbildningen budgeteras med ett underskott på -2 mnkr. Fakulteten räknar med att den ytterligare grundutbildningsbesparingen på -2,4 mnkr från budgetpropositionen kommer få en resultateffekt år 2012 på knappt -2 mnkr. S-fakulteten har i början av 2011 ett balanserat kapital på 16 mnkr i grundutbildningen. VH-fakulteten budgeterar med ett underskott på -23 mnkr för 2012 och det utgående kapitalet planeras till 32 mnkr, vilket motsvarar 6 procent av omsättningen. Grundutbildningen budgeteras med ett underskott på -4 mnkr. Den ytterligare grundutbildningsbesparingen på -5,6 mnkr från budgetpropositionen beräknas få en resultateffekt år 2012 på -4,6 mnkr. Fakulteten räknar med att bromsa den negativa resultatutvecklingen 2013 för att år 2014 generera ett litet överskott i grundutbildningen. Antalet anställda beräknas ligga på samma nivå år 2012 som 2010 och 2011, men kommer enligt institutionernas prognoser under åren 2013-2014 minska något. Samtliga institutioner inom VH-fakulteten budgeterar med underskott år 2012, vilket till stor del är en följd av tidigare åtgärder i syfte att minska det balanserade kapitalet inom 4
forskningen. Inom forskningen kommer institutionerna i större utsträckning än tidigare ta oförbrukade bidrag i anspråk. Även det minskade statsanslaget inom grundutbildningen och de kraftigt ökade kostnaderna för Lövsta-anläggningen har haft stor påverkan på institutionernas budgeterade resultat. Kostnaderna för att bedriva verksamheten på Lövsta kommer öka markant under 2012 i form av högre lokalhyra och avskrivningar. Verksamheten ämnar möta dessa kostnadsökningar med ökad produktion, men en ökning av tilldelat statsanslag med 16 mnkr jämfört med 2011 till 45 mnkr har krävts för att stallverksamheten ska kunna nå sitt planerade nollresultat. I samband med 2011 års budgetprocess startades ett arbete med åtgärdsplaner för två institutioner där underskotten i budgeten ansågs oroande stora. Syftet med detta var att säkerställa att ekonomin långsiktigt kommer i balans. För år 2012 kommer kravet på åtgärdsplan att kvarstå för dessa institutioner. Ytterligare två institutioner kommer att omfattas av fakultetens krav på åtgärdsplan 2012. Dekan, prodekan, fakultetsdirektör samt fakultetens ekonomer planerar att med start i januari 2012 träffa institutionsledningarna och diskutera framtagna åtgärdsplaner. Ledningskansliet kommer också att delta i och stöda arbetet med åtgärdsplanerna. Universitetsdjursjukhuset (UDS) budgeterar med ett underskott på -1 mnkr och ett utgående kapital på 5 mnkr. Statsanslaget minskar med -1 mnkr jämfört med 2011, vilket är i enlighet med ett beslut i UDS-nämnden 1 år 2009, samt en överenskommelse med VH-fak rörande omdisposition av etableringsanslag mellan 2011 och 2012. Anslaget består av klinisk ersättning för intrång i grundutbildningen på 17 mnkr, ersättning från VH-fak för att få möjlighet att utnyttja forskningsresurser på 2 mnkr, institutsmedel på 4 mnkr och etableringsbidrag för 2012 på 0,9 mnkr samt anslaget till ambulatoriska kliniken på knappt 7 mnkr. UDS räknar med en ökning i uppdragsintäkterna på cirka 5 procent jämfört med 2011, trots en budgeterad volymminskning i hästverksamheten. Uppdragsintäkterna för ambulatoriska kliniken beräknas minska med 4,6 procent beroende på volymminskningar av uppdragen. En ökad konkurrenssituation inom smådjursverksamheten kan på sikt leda till ytterligare volymbortfall som inte är medtagna i budgeten för 2012. UDS budget är presenterad för, och godkänd av, UDS-nämnden. Egendomsförvaltningen (EGD) budgeterar med ett underskott på -3 mnkr för 2012 och det utgående kapitalet planeras till 9 mnkr. Det negativa resultatet beror huvudsakligen på att full kostnadstäckning för nyetableringen på Lövsta inte uppnås. Ränte- och avskrivningskostnaderna för Lövsta överstiger de hyresintäkter som EGD tillåts ta ut. SLU-biblioteken (Bibl.) budgeterar med ett underskott på -0,5 mnkr för 2012. Det utgående kapitalet planeras till 0,5 mnkr. Under 2012 räknar biblioteken med att finansieringen inte kommer täcka kostnadsökningarna, men det balanserade kapitalet möjliggör att planerad verksamhet kan genomföras. 1 UDS-nämnden består av representanter från VH-fakulteten och universitetsledningen. 5
Personalstyrkan planeras i stort sett vara oförändrad de kommande åren. Nära en femtedel av personalen kommer att pensioneras under den kommande femårsperioden. Universitetsadministrationen (UA) budgeterar med ett nollresultat för 2012. Det utgående kapitalet planeras sålunda kvarstå på 7 mnkr. Under 2011 har universitetsadministrationens kostnader ökat måttligt samtidigt som universitetet växt relativt kraftigt. Stora hyreshöjningar är att vänta vid flytt till ny administrationsbyggnad. Universitetsadministrationen har därför redan nu påbörjat anpassningen genom att vara restriktiv gällande långsiktiga kostnadsökningar. I budgeten för 2012 är antalet helårsarbetskrafter (406) i stort sett oförändrat jämfört med 2011. Universitetsadministrationen finansieras till stor del av universitetspåslag, som uppgår till 15 procent. Undantag från denna finansieringsmodell är studentrekryteringen samt den största delen av student- och utbildningsservice som finansieras med statsanslag inom redovisningsområdet grundläggande högskoleutbildning, medan FoMA-verksamheten inom ledningskansliet och kommunikationsavdelningen delvis finansieras med statsanslag. Avdelningen för infrastruktur finansieras till viss del av avgifter och lokaltjänstpåslag. Institutionen för akvatiska resurser budgeterar med ett underskott på -2 mnkr och ett utgående kapital på 0 mnkr. Verksamheten prognostiserar ett överskott på 2 mnkr för år 2011. SLU Gemensamt (Gem.) budgeterar med ett överskott på 2 mnkr. Det utgående kapitalet planeras till -48 mnkr. I det balanserade underskottet för SLU Gemensamt återfinns tidigare års underskott från UDS på 50 mnkr. I budgeten ingår ett underskott på finansnettot som beräknas till -2 mnkr pga. att lån kommer tas upp för Lövsta-anläggningen. Budget per redovisningsområde (bilaga 2) Redovisningsområdet utbildning på grund- och avancerad nivå budgeteras med ett underskott på -10 mnkr för 2012. Budgeten bygger på de utbildningsuppdrag som fakulteterna fått i anslagsfördelningen. Därutöver uppskattas neddragningen i budgetpropositionen preliminärt ge en negativ resultateffekt på ca -10 mnkr år 2012. Redan vid 2011 års budgetprocess konstaterades att verksamheten inte klarade av att planera för en grundutbildning inom de ramar man givits i anslagsfördelningen. En revidering av budgeten gjordes i januari, men underskottet i grundutbildningen kvarstod, dock något reducerat. I tabellen nedan framgår fakulteternas kapital i grundutbildningen, de reviderade budgetarna för 2011, de prognoser som nu lämnats för helåret 2011 samt det utgående kapital som beräknas utifrån prognoserna. Kapital IB 2011 Reviderad budget 2011 Prognos 2011 Kapital UB 2011 LTJ 5 555-2 921-5 436 119 NL 4 218 1 157-5 000-782 S 16 136-3 418-200 15 936 VH -2 916-7 944-10 860-13 776 Summa 22 992-13 126-21 496 1 496 Alla fakulteter utom S-fak inleder alltså budgetåret 2012 med en ansträngd ekonomisk situation i grundutbildningen. Fakulteterna utreder för närvarande hur utbildningsuppdragen 6
ska kunna fullgöras med mindre ekonomiska resurser. I flera fall kommer program och kurser ställas in, men i många fall påverkar inte åtgärderna resultatet under år 2012 i full utsträckning, utan de ekonomiska effekterna kommer på längre sikt. Trots att flera institutioner gör kraftiga kostnadsbesparingar jämfört med 2011 kan inte ytterligare underskott undvikas under 2012, vilket redovisas i tabellen nedan. Kapital Budget Budgetpropositionen Kapital IB 2012 2012 UB 2012 LTJ 119-1 421-700 -2 002 NL -782-2 579-3 200-6 561 S 15 936-1 973-1 800 12 163 VH -13 776-4 060-4 600-22 436 Summa 1 496-10 033-10 300-18 837 Redovisningsområdet forskning och utbildning på forskarnivå budgeteras med ett underskott på -83 mnkr för 2012. Strategiska satsningar på att använda tidigare års balanserade kapital och nå en för redovisningsområdet rimlig kapitalnivå är förklaringen till det budgeterade resultatet. Fakulteterna kommer ha ett kapital i forskningen på mellan 12 och 15 procent av omsättningen vid 2012 års utgång (se tabell nedan). Kapital Prognos Kapital Budget Kapital Oms. bud Forskning IB 2011 2011 UB 2011 2012 UB 2012 2012 LTJ 34 726-4 255 30 471 3 381 33 852 289 094 12% NL 167 090-15 000 152 090-42 216 109 874 781 270 14% S 92 100-7 000 85 100-21 300 63 800 431 972 15% VH 69 529-3 461 66 068-18 557 47 511 373 754 13% Redovisningsområdet fortlöpande miljöanalys budgeteras med ett underskott på -17 mnkr, vilket till stor del beror på den neddragning av statsanslaget som SLU drabbades av när energi- och klimatpropositionen inte förlängdes. Det kommer på fakultetsnivå finnas ett kapital på drygt 24 mnkr vid 2012 års utgång (se tabell nedan). Kapital Prognos Kapital Budget Kapital Oms. bud FOMA IB 2011 2011 UB 2011 2012 UB 2012 2012 LTJ 363-78 285-22 263 1 560 17% NL 42 320-10 000 32 320-13 711 18 609 216 521 9% S 7 926-1 000 6 926-2 700 4 226 101 281 4% VH 3 371-1 279 2 092-785 1 307 3 166 41% ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Bilaga 1: SLU:s budget 2012 per fakultet eller motsvarande Bilaga 2: SLU:s budget 2012 per redovisningsområde 7
SLU:s budget 2012 per fakultet eller motsvarande (mnkr) Bilaga 1 LTJ NL S VH UDS EGD Bibl. UA Gem. Totalt Eliminering Budget + Aqua / justering IB 2011 41 216 120 70 7 15 1 3-48 423 423 Resultat 2011 (prognos) -10-30 -14-15 -1-3 0 4 0-68 -68 IB 2012 (prognos) 31 186 106 55 6 12 1 7-48 355 355 IB / budgetomsättning 8% 16% 17% 10% 4% 11% 2% 1% -7% 13% Verksamhetens intäkter Statsanslag 199 589 293 360 31 48 68 1 588 4 1 592 Uppdragsintäkter 27 158 64 43 120 2 36 116 18 583-280 303 Bidragsintäkter 133 350 238 120 1 9 0 12 126 990 0 990 Övriga intäkter 7 19 5 16 0 95 1 74 475 692-473 219 Universitetoverhead (intern post) 1 22 13 1 28 240 2 308-308 0 Summa 366 1 139 613 539 154 105 65 490 689 4 161-1 057 3 104 Verksamhetens kostnader Personalkostander 174 630 352 295 87 16 30 264 78 1 926-22 1 904 Lokalkostnader 43 124 50 81 15 7 12 35 464 830-503 328 Driftkostnader 117 303 159 132 36 51 20 145 97 1 061-193 868 Avskrivningar 4 29 15 11 4 31 0 9 12 117 1 118 Universitetsoverhead (intern post) 26 113 64 43 13 2 4 38 37 340-340 0 Summa 364 1 200 639 562 155 108 66 490 689 4 274-1 057 3 217 Resultat 2-61 -26-23 -1-3 -1 0 0-113 0-113 Justering - budgetprop. GU -1-3 -2-5 -10-10 Justerat resultat 1-64 -28-28 -1-3 -1 0 0-123 -123 Utgående balanserat kapital 32 121 78 27 5 9 1 7-48 232 232 UB i relation till omsättning 9% 11% 13% 5% 3% 8% 1% 1% -7% 7% 7%
SLU:s budget 2012 per redovisningsområde (mnkr) Bilaga 2 GU FO FM Stöd Totalt Eliminering Budget / justering Verksamhetens intäkter Statsanslag 482 963 143 0 1 588 4 1 592 Uppdragsintäkter 150 150 142 140 583-280 303 Bidragsintäkter 9 807 173 0 990 0 990 Övriga intäkter 47 138 12 495 692-473 219 Universitetoverhead (intern post) 0 0 0 307 307-308 -1 Summa 688 2 058 471 942 4 160-1 057 3 103 Verksamhetens kostnader Personalkostander 292 1 022 214 392 1 921-22 1 899 Lokalkostnader 142 230 23 435 830-503 327 Driftkostnader 174 455 161 269 1 059-193 866 Avskrivningar 6 74 6 30 117 1 118 Universitetsoverhead (intern post) 84 360 84-181 346-340 6 Summa 698 2 141 488 945 4 273-1 057 3 216 Resultat -10-83 -17-3 -113 0-113 Justering - budgetprop. GU -10-10 Justerat resultat -123
SVERIGES LANTBRUKSUNIVERSITET Styrelsen BESLUT 2011-12-14 Exp den 16/12-11/JÖ Dnr SLU ua Fe.2011.1.4-3915 1 Enligt sändlista SLU:s budget för år 2012 Beslut SLU:s styrelse beslutar: att fastställa budget för SLU för år 2012. att ge rektor i uppdrag att nogsamt följa utvecklingen i de institutioner (motsv.) som inte har en ekonomi i balans. Ärendet Budgeten har upprättats i dialog med fakulteterna och institutionerna. Utgångspunkterna i budgetarbetet har varit anslagsfördelningen för år 2012 (Dnr SLU.ua.Fe.2011-1.4-1389) och rektors budgetinstruktion av den 3 oktober 2011(Dnr SLU ua.fe.2011-1.4-3148). Budgetinformation för prefekter och ekonomiansvariga vid samtliga fakulteter har genomförts. Därefter har institutionerna upprättat sina budgetar och dessa har därpå slagits samman till fakultetsbudgetar. Fakultetsbudgetarna har utgjort underlaget för SLU:s totala budget. Beslut i detta ärende har fattats av SLU:s styrelse efter föredragning av controller Joakim Ögger och chefscontroller Lasse Thorell. Ingrid Petersson Joakim Ögger Sändlista Rektor Fakultetsnämnderna Universitetsdirektören Chefen för Universitetsdjursjukhuset Överbibliotekarien Kopia för kännedom Avdelningar (motsv.) inom universitetsadministrationen Tf prefekten vid institutionen för akvatiska resurser Internrevisionen