1781/02.02.02/2016 Ekonomi- och verksamhetsrapport för personalrestaurangen Kabyssen 1/2016 Niina Isberg Kosthåll
Resultaträkning Januari-december 2015 4490 Kabyssens kök 29.1.2016 variabler Tot 2015 BU-% BS 2014 2015/2014 Verksamhetsintäkter 104 670 210 123 314-18 645 Försäljningsintäkter 104 670 210,3 123 314 3140 Övriga försäljningsintäkter 74 017 148,7 88 698 antal matgäster/lunch, ca -14 681 10 gäster/dag uteblivit 3141 Interna försäljningsintäkter 30 653 ***** 34 617 minskat antal beställningar (faktisk andel för eftermiddagskaffe -9-3 964 500) Verksamhetskostnader -122 091 94,4-111 716 10 385 Personalkostnader -63 917 92,3-53 766 10 151 Löner och arvoden -52 046 92,3-43 885 4011 Månadslöner för anställda i arbetsavtalsförhållande -46 063 81,7-23 095 4021 Sjuk- och moderskapsvikarier -802 ***** -14 219 4022 Löner för övriga vikarier 0 0-221 4030 Särskilda ersättningar -268 ***** -531 4050 Semesterpenningar -2 028 ***** -3 535 4051 Semesterlöner -2 395 ***** -2 912 4060 Periodiserade löner och arvoden -489 ***** -244 4230 Sjukförsäkringsersättningar 0 0 873 Lönebikostnader -11 872 92,6-9 881 Pensionskostnader -8 877 92,3-7 431 4100 KTAPL-avgifter -8 877 92,3-7 431 Övriga lönebikostnader -2 995 93,3-2 450 4150 Folkpensions- och sjukförsäkringspremier -1 072 88,4-915 4160 Arbetslöshetsförsäkringspremier -1 568 97,9-1 219 4170 Olycksfallsförsäkringspremier -167 42,2-206 den ordinarie personalen återgått, den ena 78 % 4180 Övriga socialförsäkringspremier -30 ***** -27 4190 Periodiserade socialförsäkringspremier -158 ***** -82 Köp av tjänster -3 714 247,6-2 101 1 613 inköp av extra kläder 4340 Kontors-, bank- och experttjänster -100 100-100 fler maskinfel 4380 Renhållnings- och tvätteritjänster -1 751 125,1-1 422 4400 Underhåll av maskiner, inventarier och utrustning -1 862 ***** -580 Material, förnödenheter och varor -47 729 92,1-55 664-7 935 ett fördelaktigare avtal 4500 Kontors- och skolmaterial -29 ***** -14 4520 Livsmedel -40 134 83-51 020 4530 Beklädnad -169 ***** 0 4550 Rengöringsmedel och -material -394 39,4-2 403 4581 Små inventarieanskaffningar -382 ***** -55 4600 Annat material -6 621 264,9-2 171 Understöd 0 0-10 4771 Understöd till andra 0 0-10 Övriga verksamhetskostnader -6 731 100-175 6 556 4861 Interna hyresutgifter -6 731 100 0 4941 Avskrivningar av fordringar 0 0-175 hyran i kostnaderna nu för första året Verksamhetsbidrag -17 421 21,9 11 598-29 030 summan för variablerna utan åtgärder
Minskade försäljningsinkomster Kaffegäster på morgon- och eftermiddagskaffe Antalet kaffegäster har inte kunnat utökas till samma nivå som det var då eftermiddagskaffet var gratis Påverkar också åtgången av kringprodukter (semlor/kaffebröd) negativt Många som kommer på kaffe har eget bröd/kaffebröd e.d. och snabbkaffe/tepåse med sig och tar bara varmt vatten från disken Det här har man tillsvidare inte velat förbjuda, eftersom det skulle minska antalet kaffegäster ytterligare (vid lunchtid är det förbjudet att äta egen mat i Kabyssen) Ca -17 000 mindre i kaffeförsäljning/år Lunchgäster Antalet lunchgäster har minskat i snitt med 10 personer/dag från 2014 (under ca 1½ år) Bidragande orsaker bl.a. personalbyten i Kabyssen nya matställen har öppnat i närheten (t.ex. Kamu, Råttis) höjning av lunchpriset (fr.o.m. 1.5.2014) Lätt lunch eller sallad 4,90 -> 5,80 Lunch 5,90 -> 7,00 Det finns behov för ytterligare prishöjningar Ca -13 000 mindre i lunchförsäljning/år Utebliven försäljning på grund av avloppsproblem 21.8 ingen lunchservering på grund av avloppsproblem 6.11 ingen lunchservering på grund av sprucket fettavloppsrör 9.11 lunch serverades på engångstallrikar, -2/3 av lunchgästerna Ca -1 500 mindre i försäljning Den totala effekten -31 500 /år
Ökade kostnader Personal Lönekostnaderna återgått till en nästan normal nivå efter en moderskapsledighet och en alterneringsledighet Trots minskat antal arbetstimmar + 9 600 /år Köp av tjänster Betydligt fler maskinfel under 2015 än året innan Inköp av extra kläder med beaktande av omloppet mellan Kabyssen och tvätteriet Ca +1 600 /år Material Livsmedelsavtalet är fördelaktigt, och materialkostnaderna är mindre än tidigare Ca -7 900 /år Interna hyreskostnader Första året då hyreskostnaderna övervältras på Kabyssens kostnadsställe Ca +6 556 /år Den totala effekten +9 839 /år
Åtgärderna för att öka försäljningsinkomster och stävja kostnader Kaffegäster på morgon- och eftermiddagskaffe Antalet kaffegäster Före förändringen 120 160 personer/dag Genast efter förändringen 10 30 personer/dag Ökat under 2015 till ca 40 60 personer/dag Olika kringprodukter har testats i mån av möjlighet: Färska semlor/matbröd/bullar/torrkaka sålts med hem Priset på kaffe har hållits lågt En känsloladdad fråga för stadshusets personal Efter att gratis kaffe upphörde vill man av princip inte betala för kaffet Lunchgäster Matsedeln har förnyats delvis Planering av materialanvändning och beställningsrytmer Justering av prissättningen på beställningsserveringar I synnerhet kvälls- och/eller veckoslutsserveringar Personal Delvis minskning av arbetstimmar Tidigare 2 x 100 % Nu 1 x 100 % + 1 x 78 % Styrning av beställningar till Kabyssen Ifall det inte just för tillfället finns servicekapacitet i de övriga köken Utan de vidtagna åtgärderna, med beaktande av förändringarna i både inkomsterna och utgifterna, skulle verksamhetsbidraget för 2015 vara betydligt mer på minus än vad situationen ser ut per 28.1.2016.
Planerade åtgärder för 2016 Den extra försäljningen effektiveras Take away-lunch testas Försäljningen av populära rätter med hem utvidgas Efter att kylningsskåpet reparerats Den (interna) marknadsföringen effektiveras E-postreklam Loggen utnyttjas i större skala Ett nytt kassasystem tas i bruk Gör det möjligt att avstå från lunchkuponger, vilket bidrar till att betalningarna kan riktas mer exakt och möjliggör bl.a. noggrannare säljprognoser Kontrollen över betalningstransaktioner förbättras Betalningssätten blir fler Betalningstransaktionerna körs automatiskt in i bokföringen Justeringen av prissättningen fortsätter Personal Åtgärder för att minska antalet arbetstimmar Tidigare 2 x 100 % Nu 1 x 100 % + 1 x 78 % Målet sammanlagt 150 %
Ett alternativt tillvägagångssätt: Kabyssens verksamhet läggs ut i enskild regi En preliminär diskussion förts med två företagare Kim Lindstedt Kjell Gustafsson Det finns intresse för Kabyssens verksamhet En klar åsikt att verksamheten i Kabyssen inte kan vara lönsam med nuvarande antal matgäster Minst 100 luncher/dag är ett minimum + därtill annan verksamhet Som en del av företagarens annan affärsverksamhet är Kabyssen ett intressant objekt Alla de tjänster som Kabyssen i dag erbjuder ses som möjliga Det är svårt att fastställa den framtida prisnivån i det här skedet Kaffe och semlor till möten kan eventuellt säljas till samma pris som nu. Om företagaren får marknadsföra lunchen normalt, borde priset vara på samma nivå som i de övriga lunchrestaurangerna i närheten, dvs. 8,50 10,00. Nuvarande personal Att två personer övergår till företagaren ses som nästan omöjligt Eventuellt kan en person sysselsättas Det positiva: en gammal anställd känner till huset och kan rutinerna Det riskfyllda: en gammal anställd kan kanske inte ändra sitt arbetssätt och det uppstår ingen önskad förändring/effektivering De övriga mötesrummen i stadshuset Finns de till företagarens förfogande/får företagaren marknadsföra dem? Vilka är kostnaderna för rummen? Överlåtelsevärdet av de nuvarande maskinerna och inventarierna i Kabyssen? Återöverlåtelsevärdet efter att avtalet gått ut Beaktande av de anskaffningar företagaren gjort Hyran för Kabyssen andra kostnader som staden vill sätta Är staden med och betalar ett avtalspris för personalluncher (subventionerad lunch) Det betalas ingen subvention per lunch till kosthållet i skärgården subventioneras personalluncher genom att betala 2 per lunch till företagaren (inte känt om moms ingår) Om kosthållet fick samma 2 per matgäst i Kabyssen utan moms (1,75 /lunch), skulle subventionen till Kabyssen vara 12 000 17 000 /år, dvs. nästan jämförbart med det negativa verksamhetsbidraget Tidsram Kan vara realistiskt tidigast från början av 2017