Årsredovisning 2011-09-01 2012-08-31
Innehåll Förvaltningsberättelse Sid 4 Flerårsöversikt Sid 5 Förslag till vinstdisposition Sid 5 Resultaträkning Sid 5 Balansräkning tillgångar Sid 6 Balansräkning eget kapital och skulder Sid 7 Kassaflödesanalys Sid 8 Tilläggsupplysningar Sid 9 Noter Sid 10 Definitioner av nyckeltal Sid 10 1 Leasingavtal Sid 10 2 Arvode till revisorer Sid 11 3 Anställda och personalkostnader Sid 11 4 Avskrivningar och nedskrivningar Sid 12 5 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Sid 12 6 Bokslutsdispositioner Sid 12 7 Skatt på årets resultat Sid 12 8 Maskiner och andra tekniska anläggningar Sid 12 9 Inventarier, verktyg och installationer Sid 13 10 Andra långfristiga värdepappersinnehav Sid 13 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Sid 13 12 Förändring av eget kapital Sid 14 13 Obeskattade reserver Sid 14 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Sid 14 15 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Sid 14 Underskrift Sid 16 Revisionsberättelse Sid 17 3
Förvaltningsberättelse Verksamhet M3 Bygg, som bildades år 2000, arbetar med entreprenadverksamhet inom byggbranschen med inriktning mot ombyggnad av bostäder och lokaler samt stambyten. Vi har under verksamhetsåret 2011-2012 fortsatt vår positiva utveckling från föregående år, ett jämnt projektflöde gentemot våra kunder och de områden som vi prioriterar. Den ökade volymtrenden från föregående år har fortsatt och medverkat till att vi nått den högsta volymen i vår historia där vi väl överstiger vårt långsiktiga mål att över en treårsperiod växa med i snitt 10%. Resultatmässigt redovisar vi vårt bästa år och även här når vi vårt finansiella mål och en lönsamhet före skatt och vinstdelning till företagets medarbetare om lägst 4%. Organisationen har varit väl anpassad för de krav och behov som ställts på oss och vår verksamhet. Tydliga erbjudanden utifrån våra två affärsområden och en starkare samlad enhet för inköp, marknad och kalkyl har möjliggjort vår positiva trend. Vi har ett starkt fokus gentemot våra projekt och utvecklas mot dem. Vi brukar säga att Vi är våra projekt för det är därifrån vi verkar, syns och utvärderas. Vi har under året skapat en byggserviceavdelning utifrån att på ett mer flexibelt sätt kunna tillgodose våra kunders behov med mindre åtaganden och renodla våra två affärsområden. Resultat Det högre resultatet gentemot föregående verksamhetsår är en följd av fortsatt fokus gentemot våra prioriterade områden, ökade volymer med bibehållen kostnadsbas och en starkare samlad enhet inom marknad, kalkyl och inköp. Marknad Vår marknad inom butiks- och lokalombyggnader grundar sig på våra långvariga ramavtal i samverkan med ett flertal kunder, där deras kontinuerliga behov bedöms vara likvärdiga med föregående år. Vi ser en potential framöver med en utökning av kundbasen och större projekt. Ombyggnad av bostäder och stambyten förväntas ha en fortsatt positiv utveckling under längre tid, behovet är stort inom Storstockholm som region. Vi upplever en förskjutning från renodlade stambyten med kvarboende gentemot större totala ombyggnader där de boende evakueras, främst gentemot de större kommunala fastighetsägarna. För att fokusera gentemot renodlade stambyten kommer vi att fortsätta att arbeta för en utökning av kundbasen mot privata fastighetsägare och bostadsrättsföreningar. Utbudet av förfrågningar gentemot renoveringar av miljonprogrammets bostadsbestånd förväntas fortsatt vara högt en längre tid framöver där framförallt hela områden måste lyftas och de allt högre krav som ställs på energieffektiviseringar. Restaureringen och ombyggnader av kulturminnesmärkta byggnader kräver bred kompetens och lång erfarenhet då kraven är stora. Vi har under ett flertal år satsat inom detta segment och skapat oss bra referenser och med nya viktiga ramavtal har vi positionerat oss väl. Marknaden är delvis begränsad men långsiktig och mindre konjunkturkänslig. Marknaden för byggservice är stor och uppvisar bra kontinuitet och vi har valt att i första hand inrikta oss gentemot försäkringsbolag och våra befintliga kundsegment. Utbudet och förfrågningar av samverkansentreprenader bedöms öka ytterligare gentemot både lokal- och bostadsombyggnader samt stambyten, då behovet att hitta en trygg och professionell partner tidigt i processen blir viktigare för våra kunder och deras värdeskapande. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Ett flertal projekt har avslutats i slutet av räkenskapsåret och för kommande räkenskapsår startar flera nya projekt i början av bokslutsåret. Framtida utveckling För kommande räkenskapsår bedömer vi att omsättningen kommer att öka med bibehållen resultatnivå. 4
Flerårsöversikt TSEK 2011/2012 2010/2011 2009/2010 2008/2009 2007/2008 Nettoomsättning 338 306 289 556 277 252 258 637 285 460 Resultat efter finansiella poster 12 594 6 343 3 562 11 324 7 146 Nettomarginal (%) 4 2 1 4 2 Balansomslutning 65 042 59 890 45 880 58 020 48 744 Soliditet (%) 36 24 28 26 14 Avkastning på eget kapital (%) 66 43 26 105 116 Avkastning på totalt kapital (%) 20 12 7 21 16 Kassalikviditet (%) 171 137 148 136 115 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst årets vinst Disponeras så att: Till aktieägare utdelas (1600 kr per aktie) i ny räkning överföres Resultaträkning 10 309 595 6 850 649 17 160 244 8 000 000 9 160 244 17 160 244 För definitioner av nyckeltal, se Noter. Styrelsen föreslås bemyndigas om tidpunkt då utdelningen skall betalas. Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är förenligt med försiktighetsregeln i 17 kap. 3 aktiebolagslagen med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamhet såsom väsentliga investeringar, försäljning eller avveckling. Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar. Not 2011/2012 2010/2011 Nettoomsättning 338 306 129 289 556 477 Övriga rörelseintäkter 30 520 128 914 338 336 649 289 685 391 Rörelsens kostnader Material och köpta tjänster -265 278 388-232 198 902 Övriga externa kostnader 1, 2-9 131 891-7 168 176 Personalkostnader 3-51 465 654-43 754 690 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 4-299 211-381 918-326 175 144-283 503 686 Rörelseresultat 5 12 161 505 6 181 705 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 459 865 209 040 Räntekostnader och liknande resultatposter -26 943-47 945 Resultat efter finansiella poster 12 594 427 6 342 800 Bokslutsdispositioner 6-3 200 000-282 300 Resultat före skatt 9 394 427 6 060 500 Skatt på årets resultat 7-2 543 778-1 656 380 Årets resultat 6 850 649 4 404 120 5
Balansräkning tillgångar Not 2012-08-31 2011-08-31 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar 8 0 0 Inventarier, verktyg och installationer 9 289 213 613 924 289 213 613 924 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnhav 10 49 876 49 876 49 876 49 876 Summa anläggningstillgångar 339 089 663 800 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 18 989 314 36 065 788 Fordringar hos koncernföretag 4 298 787 1 811 243 Fordringar hos intresseföretag 0 9 691 Övriga fordringar 98 770 540 174 Upparbetad ej fakturerad intäkt 7 161 000 9 191 000 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 862 392 943 791 31 410 263 48 561 687 Kassa och bank 33 292 496 10 664 569 Summa omsättningstillgångar 64 702 759 59 226 256 Summa tillgångar 65 041 848 59 890 056 6
Balansräkning eget kapital och skulder Not 2012-08-31 2011-08-31 Eget kapital 12 Bundet eget kapital Aktiekapital 500 000 500 000 Reservfond 20 000 20 000 520 000 520 000 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 10 309 595 5 905 475 Årets resultat 6 850 649 4 404 120 17 160 244 10 309 595 Summa eget kapital 17 680 244 10 829 595 Obeskattade reserver Obeskattade reserver 13 7 990 000 4 790 000 Avsättningar Garantiavsättningar 1 500 000 915 000 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 13 941 415 23 025 085 Aktuella skatteskulder 187 345 0 Övriga skulder 4 580 582 6 245 276 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 14 19 162 262 14 085 100 Summa kortfristiga skulder 37 871 604 43 355 461 Summa eget kapital och skulder 65 041 848 59 890 056 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 7
Kassaflödesanalys Not 2011/2012 2010/2011 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 12 594 427 6 342 800 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 15 626 650-685 206 Betald skatt -1 846 333-2 610 235 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 11 374 744 3 047 359 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet Förändring av kortfristiga fordringar 16 966 385-17 730 748 Förändring av kortfristiga skulder -5 671 202 14 602 197 Kassaflöde från den löpande verksamheten 22 669 927-81 192 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -42 000 0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 60 600 Kassaflöde från investeringsverksamheten -42 000 60 600 Årets kassaflöde 22 627 927-20 592 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets början 10 664 569 10 685 161 Likvida medel vid årets slut 33 292 495 10 664 569 8
Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och med tillämpande av allmänna råd, rekommendationer samt uttalanden från Bokföringsnämnden. Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar, skulder samt avsättningar har värderats till anskaffningsvärde om annat ej anges. Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet. Pågående entrepenadarbeten och liknande Bolaget vinstavräknar, i enlighet med BFNs huvudregel i BFNAR 2003:3, utförda tjänsteuppdrag till fast pris och löpande räkning i takt med att arbetet utförs, s.k. successiv vinstavräkning. Vid beräkning av upparbetad vinst har färdigställandegraden beräknats som nedlagda utgifter per balansdagen i relation till de totalt beräknade utgifterna för att fullgöra uppdraget. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Skatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt och förändringar i uppskjuten skatt. I företaget redovisas på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna. Avsättningar Vägledning för redovisning av avsättningar har hämtats från Redovisningsrådets rekommendation RR 16. Som avsättning har redovisats förpliktelser gentemot tredje man som är hänförliga till räkenskapsåret eller tidigare räkenskapsår och som på balansdagen antingen är säkra eller sannolika till sin förekomst men oviss till belopp eller till den tidpunkt då de ska infrias. Koncernförhållanden Bolaget är helägt dotterbolag till SBV Fastighets AB, org nr 556595-1315. Det överordnande moderföretaget SBV Holding AB, organisationsnummer 556799-5237 med säte i Stockholm upprättar koncernredovisning. 9
Noter Definition av nyckeltal Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader, bokslutsdispositioner och skatter. Nettomarginal (%) Resultat efter finansiella poster i procent av nettoomsättning. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Avkastning på eget kapital (%) Resultat efter finansiella poster i procent av justerat genomsnittligt eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt). Avkastning på totalt kapital (%) Rörelseresultat plus finansiella intäkter i procent av genomsnittlig balansomslutning. Kassalikviditet (%) Omsättningstillgångar i procent av kortfristiga skulder. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. 1 Leasingavtal Årets betalda leasingavgifter avseende leasingavtal, uppgår till 1.057.030 kronor. Föregående års leasingkostnader uppgick till 862.992 kronor. 10
2 Arvode till revisorer Med revisionsuppdrag avses revisors arbete för den lagstadgade revisionen och med revisionsverksamhet olika typer av kvalitetssäkringstjänster. Övriga tjänster är sådant som inte ingår i revisionsuppdrag, revisionsverksamhet eller skatterådgivning. 2011/2012 2010/2011 Mazars SET Revisionsbyrå AB Revisionsuppdrag 74 690 102 445 Övriga uppdrag 9 000 0 83 690 102 445 3 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda 2011/2012 2010/2011 Kvinnor 5 4 Män 71 72 76 76 Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör 852 387 882 997 Övriga anställda 34 569 157 29 386 851 35 421 544 30 269 848 Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör 131 668 143 478 Pensionskostnader för övriga anställda 2 668 640 2 622 279 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 11 525 478 9 613 412 14 325 786 12 379 169 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 49 747 330 42 649 017 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 0 % 0 % Andel män i styrelsen 100 % 100 % Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 17 % 29 % Andel män bland övriga ledande befattningshavare 83 % 71 % 11
4 Avskrivningar och nedskrivningar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar 20 % Inventarier och verktyg 20 % 5 Inköp och försäljningar mellan koncernföretag 2011/2012 2010/2011 Andel av årets totala inköp som skett från andra företag i koncernen 0,09 % 0,10 % Andel av årets totala försäljningar som skett till andra företag i koncernen 0,11 % 0,15 % 6 Bokslutsdispositioner 2011/2012 2010/2011 Avsättning till periodiseringsfond -3 200 000-800 000 Återföring av periodiseringsfond 0 517 700-3 200 000-282 300 7 Skatt på årets resultat 2011/2012 2010/2011 Aktuell skatt 2 558 713 632 588 Uppskjuten skatt 0 1 052 000 Skatt från tidigare år -14 935-28 208 2 543 778 1 656 380 8 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2012-08-31 2011-08-31 Ingående anskaffningsvärden 133 752 133 752 Försäljningar/utrangeringar -133 752 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 0 133 752 Ingående avskrivningar -133 752-133 752 Försäljningar/utrangeringar 133 752 0 Utgående ackumulerade avskrivningar 0-133 752 Utgående redovisat värde 0 0 12
9 Inventarier, verktyg och installationer 2012-08-31 2011-08-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden 2 155 221 2 231 465 Inköp 42 000 0 Försäljningar/utrangeringar -219 980-76 244 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 977 241 2 155 221 Ackumulerade avskrivningar Ingående avskrivningar -1 541 297-1 224 206 Försäljningar/utrangeringar 152 480 64 826 Årets avskrivningar -299 211-381 917 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 688 028-1 541 297 Utgående redovisat värde 289 213 613 924 10 Andra långfristiga värdepappersinnehav Penningmarknadsfond Swedbank, värdebesked 2012-08-31, 53.092 kronor. 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2012-08-31 2011-08-31 Förutbetald försäkring 193 767 193 902 Upplupna räntor 325 061 182 941 Övriga förutbetalda kostnader 343 564 566 948 862 392 943 791 13
12 Förändring av eget kapital Antal aktier: 5 000 Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Belopp vid årets ingång 500 000 20 000 5 905 475 4 404 120 Disposition enligt beslut av årets årsstämma 4 404 120-4 404 120 Årets resultat 6 850 649 Belopp vid årets utgång 500 000 20 000 10 309 595 6 850 649 13 Obeskattade reserver 2012-08-31 2011-08-31 Periodiseringsfond vid 2010 års taxering 2 790 000 2 790 000 Periodiseringsfond vid 2011 års taxering 1 200 000 1 200 000 Periodiseringsfond vid 2012 års taxering 800 000 800 000 Periodiseringsfond vid 2013 års taxering 3 200 000 0 7 990 000 4 790 000 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2012-08-31 2011-08-31 Upplupna lönekostnader 10 894 849 8 207 190 Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter 149 414 310 910 Upplupna kostnader pågående och slutförda projekt 8 118 000 5 567 000 19 162 263 14 085 100 15 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 2012-08-31 2011-08-31 Avskrivningar 299 211 381 918 Vinst vid försäljning av anläggningstillgångar 67 500-49 183 Avsättning garanti 585 000-835 000 Upplupen ränta -325 061-182 941 626 650-685 206 14
STOcKhOLM DEN 5 NOVEMBER 2012 Per Lundin, ordförande Jan skägg Ted Biverud Thomas Erdhage Johan Lindberg, Verkställande direktör REVISORSPÅTEcKNING Min revisionsberättelse har lämnats den 5 november 2012. Mikael Fredstrand Auktoriserad revisor 16
M3 Bygg AB Dialoggatan 1 Tel 08-556 219 00 E-post info@m3bygg.se Org nr 556586-4286 SE-141 75 Kungens Kurva Fax 08-556 219 29 Webb m3bygg.se