Brf Kastellhuset 1(12) Styrelsen för Brf Kastellhuset får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret den 1 januari 2015 t.o.m. den 31 december 2015, vilket är föreningens fjärde verksamhetsår. Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgift inom parentes avser föregående år. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Allmänt om verksamheten Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter och lokaler med nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Upplåtelse får även omfatta mark som ligger i anslutning till föreningens hus, om marken skall användas som komplement till bostadslägenhet eller lokal. Bostadsrätt är den rätt i föreningen som medlem har på grund av upplåtelsen. Medlem som innehar bostadsrätt kallas bostadsrättshavare. Styrelsen är skyldig att snarast, normalt inom en månad från det att skriftlig ansökan om medlemskap kom in till föreningen avgöra frågan om medlemskap. Föreningens fastighet Föreningen är ägare till fastigheten Chauffören 4 i Kungälvs kommun. På föreningens fastighet finns det ett flerbostadshus i fem våningar med totalt 45 bostadsrättslägenheter, total boarea ca 3 164 m2. Föreningen disponerar över 37 öppna parkeringsplatser i en gemensamhetsanläggning. Fastigheten är fullvärdesförsäkrad hos Folksam. Gemensamhetsanläggning Föreningen kommer att vara delaktig i en gemensamhetsanläggning tillsammans med Chauffören 12 (Brf Kastellgården). Gemensamhetsanläggning omfattar gårdsanläggning, el, ventilation, fjärrvärme, tele/tv/data m.m. Gemensamhetsanläggningen kommer att förvaltas av en samfällighetsförening, alternativt genom delägarförvaltning. Föreningen kommer även att vara delaktig i en gemensamhetsanläggning avseende kör- och gångytor, parkeringsplatser m.m. tillsammans med Chauffören 12 (Brf Kastellgården) och Chauffören 11 (Brf Tornen i Kungälv). Gemensamhetsanläggningen kommer att förvaltas av en samfällighetsförening. Väsentliga servitut I föreningens fastighet finns upplåtet servitut avseende allmän gångtrafik till förmån för fastigheten Tveten 1:1. Föreningens fastighet belastas av servitut avseende in- och utfart till förmån för fastigheten Chauffören 11, servitutet är tidsbegränsat till dess gemensamhetsanläggningen har bildats. Fastighetens underhållsbehov Eftersom fastigheten är nybyggd finns inget underhåll planerat inom de närmaste fem till tio åren. Avsättning för föreningens fastighetsunderhåll är i enlighet med ekonomisk plan beräknad till ett årligt belopp motsvarande 30 kr/m2 boarea för föreningens hus. Detta ska i enlighet med föreningens stadgar ske senast från och med det verksamhetsår som infaller närmast efter det slutfinansiering för föreningens fastighet har skett. Årsavgifter Verksamheten i föreningen bedrivs enligt självkostnadsprincipen och inte i vinstsyfte. Årsavgiften ska täcka utgifter för föreningens löpande verksamhet samt amorteringar och avsättning till yttre fond. Under år 2015 har årsavgifterna inklusive Triple Play men exklusive varmvatten (som debiteras efter förbrukning) varit oförändrade, genomsnittlig årsavgift inklusive Triple Play men exklusive varmvatten (som debiteras efter förbrukning) var 697 kr/m2. Föreningens skattemässiga status Den skattemässiga statusen för föreningen är att den är en äkta förening. Latent skatt kan uppkomma i de fall föreningen förvärvar fastigheten till ett pris som understiger tillgångens marknadsvärde t.ex. genom s.k. paketering. Föreningen har förvärvat fastigheten direkt från Entreprenören till marknadsvärde. Detta innebär att fastigheten inte har varit föremål för någon underprisöverlåtelse. Därmed finns det inte någon latent skatteskuld i föreningen.
Brf Kastellhuset 2(12) Fastighetsavgift/fastighetsskatt Byggnaden färdigställdes 2014 och har deklarerats som färdigställd. Byggnadsenheten har åsatts värdeår 2014. Bostadslägenheterna är från och med värdeåret helt befriade från fastighetsavgift i 15 år. Från och med år 16 utgår full fastighetsavgift. Förvaltning Teknisk förvaltning Föreningen har tecknat avtal med JM AB om teknisk förvaltning. Avtalet omfattar fastighetsskötsel, fastighetsjour, trädgårdsskötsel, trappstädning, snöröjning, hisservice och hissbesiktning. Avtalet gäller till den 1 juli 2016. Ekonomisk förvaltning Föreningen har tecknat avtal med JM AB om ekonomisk förvaltning. Avtalet gäller till den 31 december 2016. Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Föreningens ekonomi Föreningens långfristiga lån Under året har föreningen amorterat 914 512 kronor i enlighet med överenskommen amorteringsplan, vilket är mer än i den ekonomiska planen. Föreningens fastighetslån är placerade till villkor som framgår av not nummer 14. Slutlig anskaffningskostnad Slutlig anskaffningskostnad för föreningens hus uppgår till 114 440 000 kr. Under året har fem (två) bostadsrätter överlåtits. Medlemsinformation Antalet medlemmar vid räkenskapsårets början 68 Antalet tillkommande medlemmar under räkenskapsåret 5 Antalet avgående medlemmar under räkenskapsåret 5 Antalet medlemmar vid räkenskapsårets slut 68 Styrelse Styrelsen har efter föreningsstämman den 9 juni 2015 haft följande sammansättning: Patrik Nilsson Jörgen Byström Richard Kylstad Yvonne Thimell Eva Wahlin Kjell Insulan Susanne Petersson Suppleant Suppleant Föreningens firma tecknas förutom av styrelsen, av två styrelseledamöter i förening. Styrelsen har under året hållit tio (fyra) protokollförda sammanträden. För styrelsens ledamöter finns ansvarsförsäkring tecknad hos Folksam. Revisorer Deloitte AB Huvudansvarig Andreas Wassberg Deloitte AB Ordinarie Suppleant Föreningens stadgar Föreningens stadgar registrerades hos Bolagsverket den 6 februari 2015.
Brf Kastellhuset 3(12) Flerårsöversikt Ny god redovisningssed För räkenskapsår som påbörjades efter den 1 januari 2014 gäller ny god redovisningssed avseende upprättande av bokslut (de så kallade K2/K3-regelverken). Bokföringsnämnden klargjorde den 28 april 2014 att progressiv avskrivningsplan för byggnad inte är en tillämplig avskrivningsmetod på byggnader enligt K2. Detta innebär att bostadsrättsföreningar som väljer att redovisa enligt K2 fr.o.m. räkenskapsåret 2014 ska tillämpa linjär (rak) avskrivning. Föreningar som väljer K3 skall tillämpa komponentavskrivning. Detta har medfört att kostnaden för de årliga avskrivningarna har ökat och i många föreningar resulterat i en bokföringsmässig förlust. Den bokförda förlusten som är hänförlig till årliga avskrivningar har inte någon påverkan på föreningens kassaflöde (kassabehållning) eller den långsiktiga ekonomiska uthålligheten. 2015 Resultat enligt resultaträkningen, tkr 234 Årets bokförda avskrivningar på byggnad, tkr 953 Resultat exkl. avskrivningar, tkr 1 187 Årets amorteringar, tkr -915 Årets likvidöverskott, tkr (Se not 2 för en utförlig analys 273 av årets förändring av likvida medel) 2015 2014* Nettoomsättning tkr 2 448 197 Resultat efter finansiella poster tkr 234 84 Soliditet % 72 72 Bokfört värde på fastigheten per m2 boarea kr 35 868 36 169 Lån per m2 boarea kr 9 905 10 194 Genomsnittlig skuldränta % 1,50 1,80 Fastighetens belåningsgrad % 28 28 * Nyckeltalen för 2014 speglar perioden 1 december till 31 december. Soliditet definieras som eget kapital i % av balansomslutningen. Genomsnittlig skuldränta definieras som bokförd räntekostnad i förhållande till genomsnittlig låneskuld. Fastighetens belåningsgrad definieras som fastighetslån i förhållande till bokfört värde på fastigheten. Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: Balanserat resultat 76 280 Årets resultat 233 634 Totalt 312 914 Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande Reservering till yttre fond, stadgeenlig reservering (minimum) 94 920 Balanseras i ny räkning 217 994 Totalt 312 914 Föreningens ekonomiska ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning, samt tilläggsupplysningar inklusive förändring av likvida medel.
Brf Kastellhuset 4(12) Resultaträkning 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2015 2014 RÖRELSEINTÄKTER Nettoomsättning Not 3 2 402 463 196 713 Övriga rörelseintäkter Not 4 45 647 0 Summa rörelseintäkter 2 448 110 196 713 RÖRELSEKOSTNADER Driftkostnader Not 5-492 513-33 671 Övriga externa kostnader Not 6-255 692-303 Personalkostnader Not 7-26 069 0 Avskrivningar Not 8-953 400 0 Summa rörelsekostnader -1 727 674-33 974 RÖRELSERESULTAT 720 436 162 739 FINANSIELLA POSTER Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 144 190 Räntekostnader och liknande resultatposter -486 946-78 587 Summa finansiella poster -486 802-78 397 ÅRETS RESULTAT 233 634 84 342 Resultaträkningen för 2014 speglar perioden från månadsskiftet efter slutbesiktning och framåt, dvs. från och med den 1 december till den 31 december 2014.
Brf Kastellhuset 5(12) Balansräkning TILLGÅNGAR 2015-12-31 2014-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Not 9 113 486 600 114 440 000 Summa materiella anläggningstillgångar 113 486 600 114 440 000 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 113 486 600 114 440 000 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR KORTFRISTIGA FORDRINGAR Övriga fordringar Not 10 651 239 206 656 Förutb kostnader och uppl intäkter Not 11 108 778 58 454 Summa kortfristiga fordringar 760 017 265 110 KASSA OCH BANK Kassa och bank 0 422 203 Summa kassa och bank 0 422 203 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 760 017 687 313 SUMMA TILLGÅNGAR 114 246 617 115 127 313
Brf Kastellhuset 6(12) Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER 2015-12-31 2014-12-31 EGET KAPITAL Not 12 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 82 185 000 82 185 000 Fond för yttre underhåll Not 13 8 062 0 Summa bundet eget kapital 82 193 062 82 185 000 Fritt eget kapital Balanserat resultat 76 280 0 Årets resultat 233 634 84 342 Summa fritt eget kapital 309 914 84 342 SUMMA EGET KAPITAL 82 502 976 82 269 342 LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till kreditinstitut Not 14 30 425 976 31 340 488 Summa långfristiga skulder 30 425 976 31 340 488 KORTFRISTIGA SKULDER Kortfristig del av skulder till Not 14 914 512 914 512 kreditinstitut Leverantörsskulder 116 021 0 Övriga skulder 6 872 326 706 Uppl kostnader och förutb intäkter Not 15 280 260 276 265 Summa kortfristiga skulder 1 317 665 1 517 483 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 114 246 617 115 127 313 Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och säkerheter Fastighetsinteckningar 32 255 000 32 255 000 Ansvarsförbindelser inga inga
Brf Kastellhuset 7(12) Tilläggsupplysningar Not 1 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättringar av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångarnas redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. Avskrivningsprinciper Byggnader skrivs av över den beräknade nyttjandeperioden varvid en linjär (rak) avskrivningsplan tillämpas. Avskrivningarna påbörjas efter avräkningsdagen. Markvärdet är inte föremål för avskrivning, bestående värdenedgång hanteras genom nedskrivning. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnad 100 år Övrigt Föreningens fond för yttre underhåll Reservering till föreningens fond för yttre underhåll ingår i styrelsens förslag till resultatdisposition. Efter att beslut tagits på föreningens årsstämma sker överföring från balanserat resultat till fond för yttre underhåll. Anställda Föreningen har i likhet med föregående år inte haft några anställda och några löner och ersättningar har inte utbetalats. Styrelsearvoden och andra ersättningar har uppgått till 20 000 kronor samt sociala kostnader till 6 069 kronor. Totala arvoden, ersättningar och sociala kostnader har uppgått till 26 069 kronor. Betald skatt Betald skatt beräknas som förändring av skatteskuld. Likvida medel Som likvida medel klassificeras kassa- och banktillgodohavanden samt likvida medel på avräkningskonto hos förvaltaren.
Brf Kastellhuset 8(12) Not 2 FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL Rapporten över förändring av likvida medel har upprättats enligt direkt metod. Det redovisade förändringar av likvida medel omfattar endast transaktioner som medför in- och utbetalningar. Den löpande verksamheten 2015-12-31 Inbetalningar från medlemmar 2 452 634 Utbetalningar till leverantörer och av styrelsearvoden - 1 024 416 Förändring av likvida medel från den löpande verksamheten före betalda räntor 1 428 218 Erhållen ränta 144 Erlagd ränta - 486 946 Förändring av likvida medel från den löpande verksamheten 941 416 Finansieringsverksamheten Amortering av fastighetslån - 914 512 Förändring av likvida medel från finansieringsverksamheten - 914 512 Årets förändring av likvida medel 26 904 Likvida medel vid årets början, not 1 607 521 Likvida medel vid årets slut, not 1 634 425 Not 3 NETTOOMSÄTTNING 2015 2014 Årsavgifter 2 088 787 174 067 Hyror garage/parkering 0 12 000 Hyror parkering 132 900 0 Hyror förråd 1 800 150 TV, telefoni och bredband 116 640 9 720 Varmvattenintäkter 62 325 776 Öresutjämning 11 0 2 402 463 196 713 Not 4 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 2015 2014 Försäkringsersättning 36 467 0 Övriga intäkter 9 180 0 45 647 0
Brf Kastellhuset 9(12) Not 5 DRIFTKOSTNADER 2015 2014 Fastighetskostnader Fastighetsskötsel entreprenad 80 000 6 666 Fastighetsskötsel beställning 9 011 0 Bevakning 405 0 Serviceavtal 8 917 469 98 333 7 135 Reparationer Elinstallationer 5 375 0 5 375 0 Periodiskt underhåll Byggnad 23 026 0 23 026 0 Taxebundna kostnader El 90 691 8 549 Värme 133 536 6 761 Vatten 57 370 2 951 Sophämtning/renhållning 72 608 7 286 354 205 25 547 Övriga driftkostnader Försäkring 11 575 989 11 575 989 TOTALT DRIFTKOSTNADER 492 513 33 671 Not 6 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER 2015 2014 Kreditupplysning 1 800 0 TV, telefoni och bredband 117 031 9 748 Juridiska åtgärder 24 442 0 Revisionsarvode extern revisor 26 562 938 Föreningskostnader 310 0 Fritids- och trivselkostnader 496 0 Förvaltningsarvode 80 000 6 666 Administration 1 489 104 Konsultarvode 3 563 0 Övriga driftkostnader 0-17 153 255 692 303 Not 7 PERSONALKOSTNADER 2015 2014 Anställda och personalkostnader Följande ersättningar har utgått Styrelse 20 000 0 Sociala kostnader 6 069 0 26 069 0 Not 8 AVSKRIVNINGAR 2015 2014 Byggnad 953 400 0 953 400 0
Brf Kastellhuset 10(12) 2015-12-31 2014-12-31 Not 9 BYGGNADER OCH MARK Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 114 440 000 79 500 000 Nyanskaffningar 0 34 940 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 114 440 000 114 440 000 Ingående ackumulerade avskrivningar 0 0 Årets avskrivningar -953 400 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -953 400 0 Utgående restvärde enligt plan 113 486 600 114 440 000 I restvärdet vid årets slut ingår mark med 19 100 000 19 100 000 Taxeringsvärdets fördelning Taxeringsvärde byggnad 36 000 000 0 Taxeringsvärde mark 7 400 000 8 465 000 43 400 000 8 465 000 Taxeringsvärdet är uppdelat enligt följande Bostäder 43 400 000 8 465 000 43 400 000 8 465 000 Not 10 ÖVRIGA FORDRINGAR 2015-12-31 2014-12-31 Kundfordringar 16 848 0 Skattekonto -34 0 Klientmedel hos SBC 634 425 185 318 Fordringar 0 13 737 Fordran samfällighet 0 7 601 651 239 206 656 Not 11 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2015-12-31 2014-12-31 Försäkring 8 609 8 706 JM 0 40 000 TV, telefoni och bredband 9 753 9 748 Upplupna intäkter Brf Kastellgården 90 416 0 108 778 58 454
Brf Kastellhuset 11(12) Not 12 EGET KAPITAL Medlemsinsatser Inbetalda Upplåtelse- Fond för Balanserat Årets insatser avgifter yttre underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång 60 069 000 22 116 000 0 0 84 342 Disposition av föregående års resultat 0 0 8 062 76 280-84 342 Årets resultat 0 0 0 0 223 634 Belopp vid årets utgång 60 069 000 22 116 000 8 062 76 280 223 634 Not 13 FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL 2015-12-31 2014-12-31 Vid årets början 0 0 Reservering enligt stadgar 0 0 Reservering enligt stämmobeslut 8 062 0 Ianspråktagande enligt stadgar 0 0 Ianspråktagande enligt stämmobeslut 0 0 Vid årets slut 8 062 0 Not 14 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Räntesats 2015-12-31 Belopp 2015-12-31 Belopp 2014-12-31 Villkorsändringsdag Handelsbanken 0,620 % 10 361 812 10 627 500 2016-10-30 Handelsbanken 1,500 % 10 308 676 10 627 500 2017-10-30 Handelsbanken 1,960 % 10 670 000 11 000 000 2019-10-30 Summa skulder till kreditinstitut 31 340 488 32 255 000 Kortfristig del av skulder till kreditinstitut -914 512-914 512 30 425 976 31 340 488 Om fem år beräknas skulden till kreditinstitut uppgå till 26 767 928 kr.
Brf Kastellhuset 12(12) Not 15 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 2015-12-31 2014-12-31 El 9 027 3724 Värme 18 199 4 848 Extern revisor 15 000 938 Ränta 41 021 59 772 Fordran JM AB 0 13 595 Fordran hos Brf Kastellgården 0 7 601 Serviceavtal Minol 0 469 Förutbetalda avgifter och hyror 197 013 185 318 280 260 276 265 Styrelsens underskrifter Göteborg den 2016 Brf Kastellhuset Patrik Nilsson Jörgen Byström Richard Kylstad Ordförande Ewa Wahlin Yvonne Thimell Vår revisionsberättelse har lämnats den Deloitte AB Andreas Wassberg Auktoriserad revisor