Finansrapport 2018-03-31 Finansrapport per 2018-03-31 Finansrapporten redovisar bland annat kommunens likvida ställning och interbankens lån med kapital- och bindningstid samt genomsnittlig ränta. Eftersom kommunen lånar för dotterbolagens räkning finns även en beskrivning av utlåningen till dotterbolagen med. Uppföljning av finanspolicyn Kommunen följer väl finanspolicyn och nedan presenteras de riktlinjer som kommunen har att rätta sig efter enligt beslutad finanspolicy. 2018-03-31 Finansieringsrisk Max 40 % låneförfall inom 12 månader 35 % Motpartsrisk Godkända upplåningsformer Godkända motparter Ja Ja Ränterisk Max 70 % av räntebindningen förfalla inom 12 månader. 39 % Genomsnittlig löptid minst 1,5 år 2,69 år Valutarisk Kurssäkra betalningsflöde i utländsk valuta motsvarande minst 500 000 kronor. Derivat Godkända derivatinstrument Nej* Ja * ingen betalning motsvarande minst 500 000 kronor har genomförts. POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E - POST P LUSGIRO Box 800, 761 28 Norrtälje Estunavägen 14 0176-710 00 kommunstyrelsen@norrtalje.se 3 20 65-5 ORGANISATIONSNUMMER TELEFAX WEBB BANKGIRO 212000-0217 0176-711 04 norrtalje.se 451-7694 norrtalje.se KOMMUNSTYRELSEKONTORET
2 (7) Likviditetssituation Likviditetssituation 100 000 000 50 000 000 0-50 000 000-100 000 000-150 000 000-200 000 000-250 000 000 2017 2018 I diagrammet ovan visas kommunkoncernens saldoutveckling på toppkontot för år 2017 och perioden januari till mars 2018. Checkräckningskredit är på 400 mnkr vilket gör att det finns drygt 300 mnkr i outnyttjad kredit per den sista mars. Internbankens lån Tabell 1. Internbankens lån Tusen kronor Kommunen 857 548 827 051 415 651 Norrvatten - - 248 109 Norrtälje Kommunhus AB 390 000 390 000 390 000 Dotterbolagen 1 505 789 1 537 074 1 534 349 S:a totala lån 2 753 337 2 754 125 2 588 109 Internbankens externa upplåning var totalt vid periodens utgång 2 753 mnkr. Jämfört med årsskiftet är det cirka 1 mnkr lägre på grund av amortering och vid jämförelse med föregående period 2017 så är det en ökning med cirka 165 mnkr. Ökningen beror på att kommunen lånar mer för egen räkning för investeringar i
3 (7) kommunal infrastruktur där Norrtälje Hamn svarar för den största delen. Under perioden januari-mars 2018 har kommunen genomfört investeringar för 119 mnkr. Roslagsbostäder AB har amorterat 1,1 mnkr, Campus Roslagen AB har amorterat 5,2 mnkr och Norrtälje Energi 25 mnkr under perioden vilket innebär att dotterbolagens totala skuld till kommunen har minskat med 31,3 mnkr. Kommunens lån har ökat med motsvarande belopp eftersom ingen faktisk amortering till banken har skett. Lånevolymen i Norrtälje Kommunhus AB är oförändrad. Internbankens utlåning till dotterbolagen Tabell 2. Internbankens lån Tusen kronor Roslagsbostäder AB 885 839 886 974 892 649 Campus Roslagen AB 223 250 228 400 220 000 Norrtälje Energi AB 395 000 420 000 420 000 Sportcentrum AB 1 700 1 700 1 700 S:a total utlåning 1 505 789 1 537 074 1 534 349 Den största delen av internbankens utlåning till dotterbolagen sker idag till Roslagsbostäder AB och är cirka 59 procent. Norrtälje Sportcentrum AB är under likvidation som bedöms avslutas under 2018. Finansnetto Tabell 3. Finansnetto Miljoner kronor Finansiella intäkter 9,6 60 12,5 Finansiella kostnader -11,2-49 -13,2 Finansnetto -1,6 11-0,7 Utfallet av kommunens finansnetto per sista mars är 1,6 mnkr vilket är något högre än föregående år. Prognosen för helåret är att finansnettot hamnar på 0 vilket är 4 mnkr bättre än budget och beror främst på lägre räntenivåer.
4 (7) Aktuella räntor Tabell 4. Aktuella räntor Procent Kommunkoncernens genomsnittsränta 1,82 % 1,79 % 2,08 % Reporänta -0,50 % -0,50 % -0,50 % Stibor 3M -0,36 % -0,47 % -0,47 % Kommunkoncernens genomsnittliga ränta är per sista mars 1,82 procent. Utvecklingen för korträntan i form av tre månaders Stibor har varit svagt stigande under året, i början av året låg nivån på cirka 0,47 procent för att i slutet av mars ligga på cirka 0,35 procent. De längre marknadsräntorna har även de haft en uppåtgående trend i början av året för att falla tillbaka något under mars månad. Riksbankens så kallade reporäntebana visar att korträntorna fortsatt kommer att vara låga en tid framöver och en första höjning prognostiseras under slutet av 2018. Kapitalbindning
5 (7) Skuldportföljen har per den 31 mars 2018 cirka 35 procent eller 975 mnkr som förfaller inom ett år vilket är lägre än den procentsats som står stipulerat i finanspolicyn (40 procent). Lån som förfaller mellan ett till två år är 250 mnkr eller cirka 9 procent. Resterande 56 procent av lånen har en förfallotid senare än två år räknat från 31 mars 2018. Räntebindning Per 31 mars 2018 har skuldportföljen cirka 39 procent eller 1 078 mnkr ränteförfall inom ett år. Enligt finanspolicyn kan det vara maximalt 70 procent. De flesta av krediterna är rörliga och räntebindning sker via ränteswappar. (Ett utbyte av ränteflöden mellan två parter). Ränteswap är ett av de godkända derivatinstrumenten enligt finanspolicyn. Kommunen har totalt ränteswappar på 1450 miljoner kronor.
6 (7) Motpartsrisk Kommunens kreditengagemang är för närvarande utspritt över fyra olika motparter. Alla dessa är godkända motparter enligt finanspolicyn. Det är positivt med en diversifierad motpartsexponering och kommunen gav därför ut en kommunobligation under 2014. Kommunen undersöker också aktivt möjligheten att hitta andra alternativa finansieringslösningar. Samtliga kreditgivare finns med som godkända motparter i kommunens finanspolicy. Kommunen har i dagsläget även derivataffärer med Royal Bank of Scotland och Danske bank. Soliditet Tabell 6. Soliditet Procent Soliditet 32,3% 33,8% 29,1% Soliditeten har sjunkit 1,5 procentenheter sedan årsskiftet 2017. Bland annat en fortsatt hög investeringstakt samt periodiseringsavvikelser i resultatet är orsaken. Ökningen mellan mars 2017 och mars 2018 är konsekvensen av ändrad hantering av avsättningar för
7 (7) pensioner och underhållsfond som flyttats in i eget kapital. Soliditeten beräknas genom det egna kapitalet dividerat med summan av alla tillgångar. Om tillgångarna ökar mer än skulderna ökar soliditeten. Borgensåtagande Tabell 8. Borgensåtagande Miljoner kronor Norrtälje Kommunhus AB 390 390 390 TioHundra AB 205 205 181 Egna hem och småhus enl. lagstiftning - - 1 Idrottsföreningar 7 7 8 Övrigt 11 11 6 S:a totala borgensåtaganden 613 613 586 Kommunens borgensåtagande har ökat med 27 mnkr jämfört med samma period föregående år och det är borgensåtagandet för Tiohundra AB:s pensionsskuld som har ökat under 2017. Ökningen beror på att pensionsskulden i Tiohundra AB påverkats av sänkning av diskonteringsräntan. Norrtälje kommun och Stockholms läns landsting borgar för 50 procent vardera i Tiohundra AB. Pensionsskuld Tabell 8. Pensionsskuld Miljoner kronor 2018-12-31 2017-12-31 2017-03-31 Pensioner som kortfristig skuld 10 10 9 Avsättning till pensioner 273 257 247 Pensioner äldre än 1998 1 131 1 123 1 165 S:a totala borgensåtaganden 1 414 1 390 1 421 Kommunens totala pensionsskuld uppgår till 1 414 mnkr, en minskning med 7 mnkr jämfört med samma period föregående år. Av den totala skulden ligger 1 131 mnkr utanför balansräkningen som ansvarsförbindelse.