Kommunernas pensionsförsäkring Bokslut 2010
Innehåll 1 Resultaträkning 1.1 31.12.2010... 3 2 Balansräkning 31.12.2010... 4 3 Finansieringsanalys 2010... 6 4 Principer för uppgörande av bokslut... 7 4.1 Koncernbokslut... 7 4.2 Resultat och överföring till pensionsansvarsfonden... 7 4.3 Avgiftsinkomst och pensioner... 7 4.4 Värdering av placeringar... 7 4.5 Nettointäkter av placeringar i resultaträkningen... 8 4.6 Utlåning av värdepapper... 9 4.7 Avkastning på placeringar... 9 4.8 Värdering av andra tillgångar än placeringar... 9 4.9 Kapitalvärdet av intjänade förmåner inom det kommunala pensionssystemet... 9 4.10 Avskrivningar enligt plan... 9 4.11 Poster i utländsk valuta... 10 4.12 Hyresavtal... 10 4.13 Verksamhetskostnader och avskrivningar... 10 4.14 Ersättningar erhållna av produktion av pensionstjänster... 10 4.15 Personalens pensionsskydd... 10 5 Noter till resultaträkningen... 11 5.1 KomPL-betalningsandelar 1)... 11 5.2 KomPL-pensioner 2)... 12 5.3 Rättelser av pensionsutgifter 3)... 12 5.4 Nettoavkastning på placeringar 4)... 13 5.5 Personalkostnader 5)... 14 5.6 Verksamhetskostnader och avskrivningar per funktion 6)... 15 6 Noter till balansräkningen... 16 6.1 Placeringar 7)... 16 6.2 Ändringar i materiella och immateriella tillgångar 8)... 17 6.3 Lånestocken enligt låntagare 9)... 18 6.4 Övriga fordringar och förskottsavgifter 10)... 19 6.5 Pensionsansvarsfonden 11)... 19 6.6 Övriga skulder 12)... 20 6.7 Resultatregleringar 13)... 20 6.8 Fordringar och skulder, dotter- och intressebolag 14)... 21 6.9 Fastigheter, fastighetsaktier och övriga fastighetsplaceringar 15)... 22 6.10 De största aktieinnehaven 16)... 26 6.11 Aktiefonder 17)... 29 6.12 De största kapitalfondsplaceringarna 18)... 30 6.13 Hedgefonder 19)... 31 6.14 Övriga aktier och andelar i dotter- och intressebolag 20)... 32 6.15 De största masskuldebrevsinnehaven enligt emittent 21)... 33 6.16 Räntefonder 22)... 34 6.17 Valutafonder 23)... 34 7 Övriga noter... 35 7.1 Derivatavtal... 35 7.2 Ansvarsförbindelser... 37 7.3 Kapitalvärdet av intjänade förmåner inom det kommunala pensionssystemet.. 38 7.4 Centrala siffror som beskriver Kommunernas pensionsförsäkring... 39 7.5 Placeringsavkastning (gängse värden)... 39 7.6 Placeringsfördelning (gängse värden)... 40 7.7 Placeringstillgångarnas avkastnings- och risktal *)... 40 8 Datum och underskrift för bokslutet och styrelsens verksamhetsberättelse... 41 9 Revisionsberättelse... 41 Bokslut 2010 2
1 Resultaträkning 1.1 31.12.2010 2010 2009 Avgiftsinkomster KomPL-betalningsandelar 1) 4 187 265 733,71 3 982 385 562,59 Arbetslöshetsförsäkringsfondens försäkringspremie 135 066 525,05 124 588 410,69 Ekonomiskt stöd 5 247 938,29 4 991 182,18 4 327 580 197,05 4 111 965 155,46 Pensionsutgifter KomPL-pensioner 2) -3 320 706 323,85-3 140 688 706,31 Rättelser av pensionsutgifter 3) 28 631 264,15 29 801 215,32 Ekonomiskt stöd -5 155 831,89-4 905 236,35 Rehabilitering -9 011 849,45-8 845 639,61-3 306 242 741,04-3 124 638 366,95 FINANSIERINGSBIDRAG 1 021 337 456,01 987 326 788,51 Nettointäkter av placeringar 4) 3 125 040 305,59 3 907 414 346,39 FINANSIERINGS- OCH PLACERINGSVERKSAMHETSBIDRAG 4 146 377 761,60 4 894 741 134,90 Lagstadgade avgifter -7 197 399,76-3 915 172,33 Nettoverksamhetskostnader Verksamhetskostnader Personalkostnader 5) 6) -28 116 661,66-26 608 510,89 Övriga verksamhetskostnader 6) -44 863 789,38-36 421 892,68-72 980 451,04-63 030 403,57 Avskrivningar 6) -2 530 571,04-3 680 351,91 Erhållna ersättningar 6) 4 344 260,06-71 166 762,02 2 329 831,09-64 380 924,39 Övriga intäkter och kostnader 7 128,88-23 263,87 RESULTAT SOM FONDERAS 4 068 020 728,70 4 826 421 774,31 Pensionsansvarsfonden, minskning / ökning (-) -4 068 020 728,70-4 826 421 774,31 RESULTAT 0,00 0,00 Siffrorna 1), 2), 3) osv. hänvisar till motsvarande punkt i noterna till resultaträkningen. Bokslut 2010 3
2 Balansräkning 31.12.2010 AKTIVA 2010 2009 Immateriella tillgångar Immateriella rättigheter 8) 27 216 156,02 20 338 183,83 Placeringar Fastighetsplaceringar Fastigheter och fastighetsaktier 7) 2 074 553 116,65 1 865 446 143,82 Lånefordringar på dotter- och intressebolag 153 596 095,09 175 727 163,30 2 228 149 211,74 2 041 173 307,12 Övriga placeringar Aktier och andelar 7) 14 218 337 231,21 10 891 603 746,78 Finansmarknadsmedel 7) 11 332 691 059,62 10 840 573 776,99 Lånefordringar 9) 863 509 777,43 929 829 399,12 26 414 538 068,26 22 662 006 922,89 Placeringar totalt 7) 28 642 687 280,00 24 703 180 230,01 Fordringar Avgiftsinkomstfordringar 352 329 159,64 333 876 727,88 Fordringar på dotter- och intressebolag 4 097 203,81 2 211 044,03 Övriga fordringar 10) 69 387 317,78 91 130 030,99 425 813 681,23 427 217 802,90 Övriga tillgångar Maskiner och inventarier 8) 4 430 638,72 3 031 857,36 Övriga 8) 2 362 288,95 2 362 288,95 Kassa och bank 113 234 673,87 47 635 481,26 120 027 601,54 53 029 627,57 Resultatregleringar och förskottsbetalningar Förskottsbetalningar 10) 244 459 361,24 225 520 345,66 Upplupna räntor 141 618 950,30 195 145 777,96 Övriga resultatregleringar 2 794 338,61 272 888,17 388 872 650,15 420 939 011,79 AKTIVA TOTALT 29 604 617 368,94 25 624 704 856,10 Bokslut 2010 4
2 Balansräkning 31.12.2010 PASSIVA 2010 2009 Pensionsansvarsfonden 11) 29 439 982 950,43 25 371 962 221,73 Skulder Skulder till dotter- och intressebolag 401 523,97 922 320,43 Övriga skulder 12) 71 198 706,70 104 155 021,69 71 600 230,67 105 077 342,12 Resultatregleringar och erhållna förskottsbetalningar Resultatregleringar 13) 92 068 398,04 147 204 007,51 Erhållna förskottsbetalningar 965 789,80 461 284,74 93 034 187,84 147 665 292,25 PASSIVA TOTALT 29 604 617 368,94 25 624 704 856,10 Bokslut 2010 5
3 Finansieringsanalys 2010 2010 2009 Pensionsansvarsfonden, minskning/ökning 4 068 020 728,70 4 826 421 774,31 Rättelser: Värdeförändringar -2 385 692 728,60-3 911 606 327,13 Avskrivningar 2 530 571,04 3 680 351,91 Realisationsvinster och -förluster -480 567 664,67 1 169 098 721,88 Kassaflöde före ändringen i driftskapital 1 204 290 906,47 2 087 594 520,97 Fordringarnas minskning (+)/ökning(-) 33 470 483,31-98 115 346,24 Skuldernas ökning (+)/minskning (-) -26 047 906,41 44 699 228,56 Affärsverksamhetens kassaflöde 1 211 713 483,37 2 034 178 403,29 Investeringar i placeringar (exklusive likvida medel) 1 136 539 093,04 2 060 650 523,13 Investeringar och överlåtelseintäkter i immateriella och materiella tillgångar samt i övrig egendom 9 575 197,72 13 215 193,90 Investeringarnas kassaflöde 1 146 114 290,76 2 073 865 717,03 Ändringar i de likvida medlen 65 599 192,61-39 687 313,74 Kassa och bankfordringar 1.1. 47 635 481,26 87 322 795,00 Kassa och bankfordringar 31.12. 113 234 673,87 47 635 481,26 Ändring 65 599 192,61-39 687 313,74 Bokslut 2010 6
4 Principer för uppgörande av bokslut 4.1 Koncernbokslut Kevas bokföring och upprättande av bokslut baserar sig på lagen om kommunala pensioner (KomPL), enligt vilken vid upprättande av bokslut i tillämpliga delar ska iakttas bokföringslagen. Kevas verksamhet övervakas av finansministeriet samt när det gäller planeringen av finansieringsverksamheten och placeringsverksamheten av Finansinspektionen. Enligt bokföringslagen behöver dotterbolags bokslut inte sammanställas, om sammanställningen är onödig för att ge en korrekt och tillräcklig bild av koncernens resultatutveckling och ekonomiska ställning. Således upprättas inget koncernbokslut för Kevakoncernen. Merparten av dotter- och intressebolagen består av ömsesidiga fastighets- och bostadsbolag, som huvudsakligen har finansierats på ägarnas (främst Keva) initiativ. Bolagens hyresintäkter betalas till aktieägarna och kostnaderna täcks med det bolagsvederlag som tas ut av aktieägarna. Då intäkterna och utgifterna ingår i Kevas bokslut är betydelsen av att de inte sammanställs ringa för resultat och balans samt för pensionsansvarsfonden. Intressebolaget Kommunfinans Abp idkar kreditinstitutsverksamhet som avviker från pensionsanstaltens verksamhet. Placeringens inverkan på pensionsanstaltens resultat och balans är inte signifikativ. De övriga dotter- och intressebolagens betydelse är ringa. 4.2 Resultat och överföring till pensionsansvarsfonden 4.3 Avgiftsinkomst och pensioner 4.4 Värdering av placeringar Den årliga skillnaden mellan inkomster och utgifter Resultat som fonderas, läggs till eller dras från pensionsansvarsfonden i balansen. Efter denna överföring är räkenskapsperiodens resultat lika med noll. I pensionsansvarsfonden ingår även den icke realiserade kumulerade ändringen i differensen mellan värdet av placeringstillgångarnas gängse värden och anskaffningsutgift, som har bokförts i resultatet. KomPL-betalningsandelarna består av tre komponenter, den lönebaserade avgiften, den pensionsutgiftsbaserade avgiften samt den förtidspensionsutgiftsbaserade avgiften. Den lönebaserade betalningsandelen antecknas i bokslutet till ett lika stort belopp som förskottsavgifterna. Den pensionsutgiftsbaserade avgiften och den förtidspensionsutgiftsbaserade avgiften bokförs och tas ut till det belopp som anges i delegationens beslut. I bokslutet skrivs även in skillnaden mellan föregående års förskottsavgift och slutliga avgift. Pensionsutgifterna antecknas i bokslutet enligt kassaprincipen. Vid värderingen av placeringstillgångar tillämpas möjligheten i bokföringslagen (5 kap. 2a ) att värdera finansieringsmedlen enligt gängse värde i bokslutet. Finansieringsmedlen består av balansposten placeringar, med undantag av fastighetsplaceringar, fastigheter i eget bruk samt bostads- och fastighetsbolags aktier och andelar. Bokslut 2010 7
Även fastighetsplaceringar värderas enligt gängse värde, med undantag av fastigheter i eget bruk som värderas enligt anskaffningspriset efter avdrag av planmässiga avskrivningar samt i eget bruk varande bostads- och fastighetsbolags aktier som värderas enligt anskaffningspriset eller till ett lägre gängse värde. Fastighetsplaceringarna värderas enligt gängse värde per fastighetsobjekt huvudsakligen med hjälp av avkastningsvärdemetoden. Utomstående fastighetsbedömare värderar enskilda fastigheter med jämna mellanrum och uppdaterar värderingarna årligen. Som gängse värden för fastighetsfonder används i främsta hand de nettoförmögenhetsvärden (s.k. NAV-värde) som förvaltningsbolagen meddelat vid bokslutstidpunkten. Om ifrågavarande värde inte finns tillgängligt vid bokslutstidpunkten, används det sista tillgängliga värdet, som rättas med de kapitaländringar som skett efter värderingen i ifrågavarande fond. Då nettoförmögenhetsvärdet saknas, värderas fastighetsfondandelen enligt återstående anskaffningsutgift. Som gängse värde för noterade aktier används årets sista tillgängliga handelskurs (closing price). Som övriga aktiers och andelars gängse värden betraktas ett som tillförlitligt bedömt sannolikt överlåtelsepris, eller om ett sådant saknas, anskaffningsutgiften. Som gängse värden för kapitalfondsandelar används i första hand de nettoförmögenhetsvärden (s.k. NAV-värde) som förvaltningsbolagen meddelat vid bokslutstidpunkten. Om det inte finns tillgång till bokslutstidpunktens ifrågavarande värde, används det sista tillgängliga värdet, som rättas med de kapitaländringar som skett efter värderingen i ifrågavarande fond. Då nettoförmögenhetsvärdet saknas, värderas kapitalfondsandelen enligt återstående anskaffningsutgift. Som gängse värde för placeringsfonder används det sista tillgängliga värdet av den fondandel som förvaltningsbolaget meddelat. Som gängse värde för finansmarknadsinstrumenten används den sista tillgängliga handelskursen (closing price) eller det sannolika överlåtelsepriset. I det gängse värdet ingår inte de upplupna räntorna som ingår i resultatregleringarna (s.k. clean price). På derivatkontrakten tillämpas inte bokföringsmässig skyddskalkylering och de värderas på samma sätt som övriga finansieringsmedel enligt gängse värde i balansen och ändringarna i värdet bokförs med resultatinverkan. Som derivatkontraktens gängse värde används bokslutsdagens offentligt noterade marknadspris eller motsvarande kontrakts marknadspris som betraktas som tillförlitligt, det sannolika överlåtelsepriset eller en värdering som givits av en utomstående instans. Gängse värde är den summa, som hade erhållits eller kommit för utbetalning ifall kontrakten hade stängts med motkontrakt vid tidpunkten för bokslutet. Som gängse värde för lånefordringar betraktas det nominella värdet eller ett lägre sannolikt värde. 4.5 Nettointäkter av placeringar i resultaträkningen Alla värdeändringar i placeringar som värderas enligt gängse värde bokförs med resultatinverkan. I nettointäkterna av placeringarna ingår såväl realiserade intäkter och kostnader som ändringen i placeringarnas värderingsdifferenser under räkenskapsåret. Bokslut 2010 8
4.6 Utlåning av värdepapper 4.7 Avkastning på placeringar Uppgifterna om de värdepapper som överlåtits som lån genom låneavtal för värdepapper vid bokslutstidpunkten har angetts i noterna till bokslutet. De värdepapper som givits som lån ingår i balansräkningen. Som motpart till de låneavtal som vid bokslutstidpunkten är öppna står en clearinggrupp, till vilken låntagaren har ställt säkerhet för lånen. Placeringarnas avkastningsprocent i relation till det bundna kapitalet räknas separat för varje placeringsslag och totalsumman av placeringarna med beaktande av de dagligen eller månatligen tidsvägda kassaflödena. Vid uträkningen utnyttjas den anpassade tids- och penningavvägda s.k. Dietz-formeln, där det bundna kapitalet räknas genom att till marknadsvärdet vid periodens början tillfoga kassaflödena under perioden vägda med den relativa andelen av hela periodens längd, som återstår från transaktionsdagen eller från transaktionsmånadens mitt fram till periodens slut. 4.8 Värdering av andra tillgångar än placeringar Bokföringsvärdet för immateriella tillgångar, maskiner och inventarier är anskaffningsutgifterna minskade med avskrivningar enligt plan eller med nedskrivningsavskrivningar. I anskaffningsutgifterna inberäknas de utgifter som omedelbart föranleds av anskaffningen. Avgiftsinkomstfordringar och övriga fordringar värderas till nominellt värde eller till ett lägre sannolikt värde. Kassa och bank värderas till nominellt värde. 4.9 Kapitalvärdet av intjänade förmåner inom det kommunala pensionssystemet 4.10 Avskrivningar enligt plan Kapitalvärdet av intjänade förmåner inom det kommunala pensionssystemet presenteras inte i balansräkningen, det är en uppskattning som presenteras i noterna till bokslutet, av de pensionsutgifter som föranleds av såväl löpande som ännu inte utbetalda men fram till räkenskapsperiodens slut intjänade KomPL-pensioner. Vid uträkningen av uppskattningen används den dödlighet som grundar sig på Statistikcentralens befolkningsprognos. Vid fastställandet av pensionsutgiftens nuvärde används en diskontoränta på 3 procent. Anskaffningsutgiften för förslitning underkastad egendom bokförs under sin verkningstid som kostnader i form av planenliga avskrivningar med hjälp av följande ekonomiska brukstider: - byggnader och anläggningar 20 40 år - byggnadernas tekniska apparatur 15 år - maskiner och inventarier 5 år - övriga långfristiga utgifter 3 10 år. Bokslut 2010 9
4.11 Poster i utländsk valuta 4.12 Hyresavtal Affärstransaktioner i utländsk valuta bokförs i med hjälp av valutakursen under transaktionsdagen. I bokslutet har fordringar och skulder i utländsk valuta samt poster som värderas enligt gängse värde värderats enligt Europeiska Centralbankens medelkurs under bokslutsdagen. Kursdifferenserna har bokförts med resultatinverkan. Hyresleasingavtal som gäller immateriella tillgångar har behandlats som s.k. bruksleasingavtal. 4.13 Verksamhetskostnader och avskrivningar Verksamhetskostnaderna och avskrivningarna syns i resultaträkningen som egna poster, korrigerade med erhållna ersättningar. Fördelningen enligt de olika funktionerna mellan pensionsfunktionen, placeringsfunktionen och förvaltningen finns i noterna till resultaträkningen. 4.14 Ersättningar erhållna av produktion av pensionstjänster 4.15 Personalens pensionsskydd Keva har avtalsenligt producerat pensionstjänster till Kyrkans centralfond år 2010. Dessutom har Keva år 2010 förberett sig inför den lagstadgade överföringen av pensionstjänster för statens personkunder till pensionsanstalten från ingången av 2011. Kostnadsersättningarna för dessa har presenterats prestationsenligt i resultaträkningens grupp Nettoverksamhetskostnader, i vilken även ingår mindre ersättningar till exempel för betalningstjänsten för medlemssamfundens egna tilläggspensioner. För Kevas personal är pensionsskyddet ordnat i enlighet med lagen om kommunala pensioner (KomPL). Bokslut 2010 10
5 Noter till resultaträkningen 5.1 KomPL-betalningsandelar 1) Betalningsandelsslag 2010 2009 Lönebaserad avgift arbetsgivarens andel 2 298 337 569,54 2 243 547 197,59 löntagarens pensionsavgift 717 127 116,13 652 999 194,87 3 015 464 685,67 2 896 546 392,46 Pensionsutgiftsbaserad avgift 981 000 000,00 931 000 000,00 Förtidspensionsutgiftsbaserad avgift 190 000 000,00 155 000 000,00 Årets KomPL-avgifter totalt 4 186 464 685,67 3 982 546 392,46 Tidigare års rättelser totalt 801 048,04-160 829,87 KomPL-betalningsandelar totalt 4 187 265 733,71 3 982 385 562,59 Bokslut 2010 11
5.2 KomPL-pensioner 2) Pensionsslag 2010 2009 Ålderspension 2 503 318 363,82 2 321 881 846,84 Förtida ålderspension 112 987 863,38 108 322 262,59 Invalidpension 397 356 469,07 394 870 364,57 Individuell förtidspension 1 046 201,27 2 788 886,90 Arbetslöshetspension 30 121 565,91 40 231 185,16 Familjepension 168 699 434,64 167 915 245,75 Deltidspension 63 080 709,78 61 314 978,10 Rehabiliteringsstöd 40 306 233,09 39 564 944,51 Rehabiliteringstillägg 466 991,84 449 211,85 3 317 383 832,80 3 137 338 926,27 Andelar som betalas till staten 3 249 309,74 3 301 427,22 3 320 633 142,54 3 140 640 353,49 Överföringsersättningar för EU-pensioner 73 181,31 48 352,82 Totalt 3 320 706 323,85 3 140 688 706,31 5.3 Rättelser av pensionsutgifter 3) 2010 2009 Ersättningar från Statskontoret för vissa på speciallagar grundade pensioner 28 066 992,88 27 723 800,28 Returnerade pensioner 2 602 067,06 2 401 298,91 Övriga rättelser -2 037 795,79-323 883,87 Totalt 28 631 264,15 29 801 215,32 Bokslut 2010 12
5.4 Nettoavkastning på placeringar 4) Avkastning på placeringar 2010 2009 Ränteintäkter 332 876 487,96 402 210 279,06 Dividendintäkter 184 595 012,53 162 867 944,63 Fastighetsintäkter 139 308 693,34 133 618 449,68 Realisationsvinster och övriga intäkter 2 666 261 257,34 2 184 220 116,24 3 323 041 451,17 2 882 916 789,61 Kostnader för placeringar Kostnader för fastighetsplaceringar -41 554 578,91-37 970 031,81 Realisationsförluster och övriga kostnader -2 542 139 295,27-2 849 138 738,54-2 583 693 874,18-2 887 108 770,35 Ändringar i värderingsdifferenser Aktier och aktiefonder 1 744 244 221,41 3 397 460 783,51 Masskuldebrev 415 523 145,70 722 324 151,79 Kortfristiga placeringar 96 250,41 333 778,19 Kapitalfonder 131 783 904,34-73 941 789,12 Hedgefonder 41 835 743,24 6 568 754,27 Icke listade aktier 0,00 7 416 322,73 Fastigheter 49 486 142,27-160 856 887,46 Övriga dotter- och intressebolags aktier 0,00 5 362 775,00 Tillgångsplaceringar 2 723 321,23 6 938 438,22 2 385 692 728,60 3 911 606 327,13 Nettoavkastning på placeringar 3 125 040 305,59 3 907 414 346,39 Bokslut 2010 13
5.5 Personalkostnader 5) 2010 2009 Löner och arvoden *) 21 930 995,31 20 932 683,94 Pensionskostnader 4 335 342,23 4 046 008,17 Övriga lagstadgade lönebikostnader 1 230 719,25 1 013 871,34 Frivilliga lönebikostnader 619 604,87 615 947,44 28 116 661,66 26 608 510,89 *) Verkställande direktörens, vice verkställande direktörens, styrelsens och delegationens andel 632 495,94 996 265,71 Skuldebrevslån som beviljats ledningen 0,00 69 026,15 Bokslut 2010 14
5.6 Verksamhetskostnader och avskrivningar per funktion 6) År 2010 Pensionsfunktionen Placeringsfunktionen Förvaltningen Totalt Kostnadsslag Personalkostnader 12 329 231,18 5 197 911,16 10 589 519,32 28 116 661,66 IT-kostnader 20 177 226,16 2 034 130,17 3 677 533,92 25 888 890,25 Köpta tjänster 1 086 946,86 11 262 615,47 2 340 857,26 14 690 419,59 Övriga verksamhetskostnader 258 534,60 614 313,07 3 411 631,87 4 284 479,54 Verksamhetskostnader 33 851 938,80 19 108 969,87 20 019 542,37 72 980 451,04 Avskrivningar 592 460,17 99 952,42 1 838 158,45 2 530 571,04 Verksamhetskostnader och avskrivningar totalt 34 444 398,97 19 208 922,29 21 857 700,82 75 511 022,08 Erhållna ersättningar *) -2 835 056,53-1 509 203,53-4 344 260,06 Nettoverksamhetskostnader 31 609 342,44 19 208 922,29 20 348 497,29 71 166 762,02 *) Kyrkans centralfond, Statskontoret o.d. År 2009 Pensionsfunktionen Placeringsfunktionen Förvaltningen Totalt Kostnadsslag Personalkostnader 11 597 692,07 5 182 707,68 9 828 111,14 26 608 510,89 IT-kostnader 13 275 680,97 1 687 486,02 3 007 495,14 17 970 662,13 Köpta tjänster 1 195 322,36 10 984 116,52 2 269 581,60 14 449 020,48 Övriga verksamhetskostnader 299 969,87 631 483,58 3 070 756,62 4 002 210,07 Verksamhetskostnader 26 368 665,27 18 485 793,80 18 175 944,50 63 030 403,57 Avskrivningar 1 627 226,19 106 206,15 1 946 919,57 3 680 351,91 Verksamhetskostnader och avskrivningar totalt 27 995 891,46 18 591 999,95 20 122 864,07 66 710 755,48 Erhållna ersättningar *) -1 634 932,19-694 898,90-2 329 831,09 Nettoverksamhetskostnader 26 360 959,27 18 591 999,95 19 427 965,17 64 380 924,39 *) Kyrkans centralfond, Statskontoret o.d. Bokslut 2010 15
6 Noter till balansräkningen 6.1 Placeringar 7) 31.12.2010 31.12.2009 Bokförings- dvs. gängse värde Anskaffningsvärde Bokförings- dvs. gängse värde Anskaffningsvärde Fastighetsplaceringar I eget bruk Markområden och tomter 10 430 571,00 10 430 571,00 10 430 571,00 10 430 571,00 Byggnader *) 35 860 758,52 35 860 758,52 37 092 885,39 37 092 885,39 46 291 329,52 46 291 329,52 47 523 456,39 47 523 456,39 Placeringsfastigheter Markområden och tomter 3 709 898,00 3 709 898,00 3 709 898,00 3 709 898,00 Byggnader *) 219 081,72 219 081,72 227 740,04 227 740,04 Fastighetsaktier 1 552 597 158,59 1 493 758 012,88 1 449 749 063,74 1 425 300 859,05 Övriga fastighetsplaceringar 471 735 648,82 594 083 251,46 364 235 985,65 501 678 789,54 2 028 261 787,13 2 091 770 244,06 1 817 922 687,43 1 930 917 286,63 Fastigheter och fastighetsaktier 15) 2 074 553 116,65 2 138 061 573,58 1 865 446 143,82 1 978 440 743,02 Lånefordringar på fastighetsbolag 153 596 095,09 153 596 095,09 175 727 163,30 175 727 163,30 Fastighetsplaceringar totalt 2 228 149 211,74 2 291 657 668,67 2 041 173 307,12 2 154 167 906,32 Övriga placeringar Aktier och andelar Aktier 16) 4 841 947 713,48 4 291 907 316,77 4 391 313 663,42 4 396 638 770,27 Aktiefonder 17) 7 691 803 890,96 6 765 349 178,93 5 361 627 174,83 5 604 503 959,75 Icke listade aktier 761 288,04 3 396 648,00 1 151 864,04 3 396 648,00 Kapitalfonder 18) 1 144 164 279,26 1 219 724 630,65 807 125 180,87 1 015 958 393,39 Hedgefonder 19) 491 630 476,78 436 259 762,76 285 079 602,16 270 741 199,25 Tillgångsplaceringar 9 661 759,45 0,00 6 938 438,22 0,00 Övriga aktier och andelar i dotter- och intressebolag 20) 38 367 823,24 24 641 892,61 38 367 823,24 24 641 892,61 14 218 337 231,21 12 741 279 429,72 10 891 603 746,78 11 315 880 863,27 Finansmarknadsmedel Masskuldebrevslån 21) 7 158 228 503,08 7 125 385 745,63 8 199 995 531,98 8 022 849 836,91 Räntefonder 22) 3 518 561 906,20 2 738 912 732,38 1 885 765 313,38 1 607 343 095,43 Valutafonder 23) 176 562 062,12 149 829 307,71 160 770 971,88 149 829 307,71 Penningmarknadsplaceringar 479 338 588,22 479 369 179,96 594 041 959,75 594 168 801,90 11 332 691 059,62 10 493 496 965,68 10 840 573 776,99 10 374 191 041,95 Lånefordringar hos andra än fastighetsbolag 9) 863 509 777,43 863 509 777,43 929 829 399,12 929 829 399,12 Övriga placeringar totalt 26 414 538 068,26 24 098 286 172,83 22 662 006 922,89 22 619 901 304,34 Placeringar totalt 28 642 687 280,00 26 389 943 841,50 24 703 180 230,01 24 774 069 210,66 *) Som anskaffningsvärde har använts anskaffningsutgiften minskad med avskrivningar. 2010 2009 Värderingsdifferens mellan gängse värde och anskaffningsvärde 2 252 743 438,50-70 888 980,65 Negativ derivatvärderingsdifferens -73 904 489,02-128 817 110,85 Värderingsdifferens totalt 2 178 838 949,48-199 706 091,50 Bokslut 2010 16
6.2 Ändringar i materiella och immateriella tillgångar 8) Immateriella Markområden Byggnader i ITapparater Maskiner och tillgångar *) i eget bruk **) eget bruk **) inventarier Övriga Totalt Färdiga 1.1.2010 1 237 325,12 10 430 571,00 37 092 885,39 1 660 110,88 1 371 746,48 2 362 288,95 54 154 927,82 Halvfärdiga 1.1.2010 19 100 858,71 19 100 858,71 Saldo 1.1.2010 20 338 183,83 10 430 571,00 37 092 885,39 1 660 110,88 1 371 746,48 2 362 288,95 73 255 786,53 Ändringar år 2010 Investeringar, färdiga 1 757 886,67 774 680,18 1 330 795,25 3 863 362,10 Investeringar, halvfärdiga 5 600 482,24 206 804,15 5 807 286,39 Försäljning -95 450,77-95 450,77 Avskrivningar enligt plan -480 396,72-1 232 126,87-458 630,75-359 416,70-2 530 571,04 Ändring under året 6 877 972,19-1 232 126,87 522 853,58 875 927,78 7 044 626,68 Färdiga 31.12.2010 2 514 815,07 10 430 571,00 35 860 758,52 1 976 160,31 2 247 674,26 2 362 288,95 55 392 268,11 Halvfärdiga 31.12.2010 24 701 340,95 206 804,15 24 908 145,10 Saldo 31.12.2010 27 216 156,02 10 430 571,00 35 860 758,52 2 182 964,46 2 247 674,26 2 362 288,95 80 300 413,21 *) IT-utgifter med lång verkningsgrad **) ingår i balansräkningen i fastighetsplaceringar Bokslut 2010 17
6.3 Lånestocken enligt låntagare 9) 31.12.2010 31.12.2009 Bokföringsvärde Bokföringsvärde Låntagare % % Dotter-, intresse- och fastighetsbolag 153 596 095,09 15 175 727 163,30 16 Övriga Städer 241 615 127,57 24 263 766 997,20 24 Kommuner 171 596 970,49 17 220 818 994,26 20 Samkommuner 74 757 941,85 7 64 562 290,33 6 Offentliga företag 154 902 731,88 15 168 191 620,33 15 Privata företag 152 076 737,17 15 142 620 399,71 13 Åland 16 365 396,96 2 13 978 323,98 1 Bostadssammanslutningar 27 219 202,30 3 30 752 393,59 3 Övriga finansinstitut 40 000,00 0 45 000,00 0 Övriga sammanslutningar som inte eftersträvar vinst 18 977 152,77 2 19 734 900,10 2 Övriga 5 958 516,44 0 5 358 479,62 0 863 509 777,43 85 929 829 399,12 84 Lånestocken totalt 1 017 105 872,52 100 1 105 556 562,42 100 Bokslut 2010 18
6.4 Övriga fordringar och förskottsavgifter 10) Övriga fordringar 31.12.2010 31.12.2009 Räntefordringar 1 002 884,31 1 201 485,38 Hyresfordringar 936 470,32 926 394,08 Pensionsfordringar 629 211,60 859 110,02 Källskattefordringar på dividender 5 962 238,88 9 518 482,04 Värdepapperskundfordringar 38 753 808,52 57 844 919,30 Fordringar på Statskontoret 15 497 647,99 13 799 622,28 Övriga 6 605 056,16 6 980 017,89 Övriga fordringar totalt 69 387 317,78 91 130 030,99 Förskottsavgifter 31.12.2010 31.12.2009 Täckningsavgift på pensioner 241 267 113,80 224 756 988,29 Övriga förskottsavgifter 3 192 247,44 763 357,37 Förskottsavgifter totalt 244 459 361,24 225 520 345,66 6.5 Pensionsansvarsfonden 11) 2010 2009 Fondkapital 1.1. 25 371 962 221,73 20 545 540 447,42 Tillsättningar i fonden 4 068 020 728,70 4 826 421 774,31 Fondkapital 31.12. 29 439 982 950,43 25 371 962 221,73 Bokslut 2010 19
6.6 Övriga skulder 12) Kortfristiga 31.12.2010 31.12.2009 Förskottsinnehållningar och socialskyddsavgifter 57 746 098,51 54 570 377,28 Mervärdesskatt 2 611 788,82 1 926 377,97 Leverantörsskulder 6 257 442,18 6 563 853,26 Värdepappersköp 4 015 871,98 40 463 179,76 Övriga skulder 567 505,21 631 233,42 Övriga skulder totalt 71 198 706,70 104 155 021,69 6.7 Resultatregleringar 13) Kortfristiga 31.12.2010 31.12.2009 Negativt derivatmarknadsvärde 73 904 489,02 132 271 383,51 Semester- och semesterlöneskulder 6 681 763,12 6 002 388,79 Vilmapensionernas ansvarsfördelningsskulder 5 169 405,52 4 613 740,61 Övriga resultatregleringar 6 312 740,38 4 316 494,60 Resultatregleringar totalt 92 068 398,04 147 204 007,51 Bokslut 2010 20
6.8 Fordringar och skulder, dotter- och intressebolag 14) Fordringar 31.12.2010 31.12.2009 Lånefordringar hos dotter-, intresse- och fastighetsbolag 1) 153 596 095,09 175 727 163,30 Kapitallån till övriga fastighetsbolag 1) 1 834 123,03 1 896 549,07 Övriga fordringar hos fastighetsdotterbolag 2) 4 097 203,81 2 211 044,03 Resultatregleringsfordringar hos fastighetsdotter- och intressebolag 3) 35 157,68 137 092,54 Fordringar totalt 159 562 579,61 179 971 848,94 Skulder 31.12.2010 31.12.2009 Skulder till fastighetsdotter- och intressebolag 4) 401 523,97 922 320,43 Skulder totalt 401 523,97 922 320,43 Presenterat i balansposterna: 1) placeringar: fastighetsplaceringar 2) fordringar: fordringar hos dotter- och intressebolag 3) resultatregleringsfordringar: räntor 4) skulder: skulder till dotter- och intressebolag Bokslut 2010 21
6.9 Fastigheter, fastighetsaktier och övriga fastighetsplaceringar 15) 31.12.2010 Bokförings- Ägarandel dvs. gängse värde Anskaffningsvärde Bolagets namn % Markområden och byggnader i eget bruk Unionsgatan 43 100,00 % 45 228 302,04 45 228 302,04 Järsö kurscentrum och stugor 100,00 % 1 063 027,48 1 063 027,48 46 291 329,52 46 291 329,52 Placeringsfastigheter Markområden, tomter och byggnader Albertsgatan 34, tomtens andel 100,00 % 3 500 000,00 3 500 000,00 Larsviksgränden 10 100,00 % 428 979,72 428 979,72 3 928 979,72 3 928 979,72 Fastighetsaktier Fastighetsdotterbolag Kiint. Oy Helsingin Vattuniemenkatu 21 100,00 % 6 100 000,00 8 333 225,94 Kiint. Oy Lintulahdenkulma 100,00 % 9 800 000,00 23 460 931,58 Kiinteistö Oy Abraham Wetterintie 6 100,00 % 16 300 109,23 29 027 947,38 Kiinteistö Oy Albertinkatu 34 100,00 % 20 600 000,00 15 433 166,76 Kiinteistö Oy Aurajoenranta 100,00 % 32 500 000,00 23 539 621,88 Kiinteistö Oy Espoon Itsehallintotie 2-4 100,00 % 10 700 000,00 8 242 314,32 Kiinteistö Oy Espoon Keilasatama 5 100,00 % 59 590 665,65 51 762 615,43 Kiinteistö Oy Espoon Komentajankatu 4 100,00 % 2 963 222,29 1 852 224,98 Kiinteistö Oy Espoon Suviniitty 100,00 % 4 850 000,00 5 012 238,13 Kiinteistö Oy Gaselli 100,00 % 54 900 000,00 42 600 092,50 Kiinteistö Oy Haapaniemenkatu 6 100,00 % 30 400 000,00 25 000 059,58 Kiinteistö Oy Hatanpään Elisa 100,00 % 3 800 000,00 3 339 932,56 Kiinteistö Oy Haukipurontie 100,00 % 51 600 000,00 40 160 820,58 Kiinteistö Oy Helsingin Apollonkatu 10 100,00 % 15 500 000,00 9 061 442,12 Kiinteistö Oy Helsingin Auringonkehrä 100,00 % 13 900 000,00 11 445 677,26 Kiinteistö Oy Helsingin Hämeentie 17 a 100,00 % 4 363 133,03 2 506 214,77 Kiinteistö Oy Helsingin Kaivonkatsojantie 8 100,00 % 2 910 178,74 1 600 984,47 Kiinteistö Oy Helsingin Kuparitalo 100,00 % 24 700 000,00 23 564 712,39 Kiinteistö Oy Helsingin Merikorttikuja 4 100,00 % 7 000 000,00 7 403 596,78 Kiinteistö Oy Helsingin Pohjoinen Rautatiekatu 25 100,00 % 17 500 000,00 17 500 000,00 Kiinteistö Oy Helsingin Rukkilantie 7-9 100,00 % 4 400 000,00 4 191 652,96 Kiinteistö Oy Helsingin Strömberginaukio 100,00 % 26 600 000,00 30 914 013,58 Kiinteistö Oy Helsingin Suvilahdenkatu 6 100,00 % 5 144 310,74 3 631 842,77 Kiinteistö Oy Helsingin Tapulikaupungintie 11 100,00 % 4 500 000,00 4 158 489,83 Kiinteistö Oy Helsingin Tyynenmerenkatu 3 100,00 % 32 349,76 32 349,76 Kiinteistö Oy Helsingin Työpajankatu 13 100,00 % 70 100 000,00 50 174 384,31 Kiinteistö Oy Helsingin Valimotie 17-19 100,00 % 48 200 000,00 71 105 945,04 Kiinteistö Oy Helsingin Veneentekijänranta 100,00 % 6 600 000,00 5 172 079,95 Kiinteistö Oy Hermannin Tuulensuuntori 100,00 % 22 500 000,00 26 129 585,32 Kiinteistö Oy Hermian Bitti 100,00 % 30 000 000,00 32 806 859,25 Kiinteistö Oy HTC Santa Maria 100,00 % 19 300 000,00 22 410 850,14 Kiinteistö Oy HTC Vega 100,00 % 29 800 000,00 25 885 992,30 Kiinteistö Oy Jokiniementalo 100,00 % 8 600 000,00 6 680 794,11 Bokslut 2010 22