Delårsrapport 2012
Innehållsförteckning Inledning 2 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Anslagsredovisning 7 Tilläggsupplysningar och noter 9
Inledning (SPSM) inger härmed sin delårsrapport per 2012-06-30. SPSM:s verksamhet har under 2012 fortsatt utvecklats och särskilt fokus har lagts på förändringsarbetet inom specialskolan. Ett kontinuerligt kvalitetsarbete pågår inom specialskolan i syfte att förbättra måluppfyllelsen. Som en del av detta arbete har en långsiktig plan för kompetensutveckling av lärare lagts fast och 28 lärare inleder under höstterminen 2012 sin kompetensutveckling. Målsättningen är att samtliga lärare inom myndigheten ska ha full behörighet vid utgången av 2015. Ytterligare en del i detta kvalitetsarbete är att stärka rektors roll som pedagogisk ledare vid skolorna. Flera rektorer har också nyrekryterats under läsåret 2011/12. Under 2011/12 infördes dessutom ett nytt systemstöd för kvalitetsutveckling vid skolorna och från och med höstterminen 2012 tas en ny lärplattform i drift som ska skapa nya möjligheter för elever, lärare och vårdnadshavare i det dagliga skolarbetet. Kostnadseffektiviseringar och verksamhetsanpassningar har skett vid flertalet skolor under första halvåret 2012. Bland annat har beslut fattats om minskning av antalet anställda inom specialskolan motsvarande 23 årsarbetare och verksamhetsanpassningar av denna omfattning fortgår även under hösten 2012. En lokalöversyn gällande de tre nationella skolorna har genomförts under våren 2012 i syfte att uppnå ett mer kostnadseffektivt lokalutnyttjande. Beslut med anledning av denna översyn kommer att tas under hösten 2012. Sedan tidigare fanns beslut om flytt av Manillaskolan och under våren 2012 har ombyggnationerna påbörjats vid de lokaler i Stockholm som skolan ska flytta till. Beslut har nu även fattats om flytt av Östervångsskolan i Lund, där en samlokalisering med en kommunal grundskola kommer att ske under höstterminen 2014. Dessa lokalförändringar genomförs både av effektivitetsskäl, men också av kvalitetsskäl. Inom specialpedagogiskt stöd har vi kunnat konstatera ett fortsatt stort intresse för våra kursoch kompetensutvecklingsinsatser och ett fortsatt stort antal uppdrag. Alla skolhuvudmän får erbjudande om att upprätta en överenskommelse om hur man tillsammans med SPSM ska arbeta för en ökad tillgänglighet i skolan för alla, oavsett funktionsförmåga. Under första halvåret 2012 har en fortsatt rekrytering av rådgivare genomförts för att på ett kvalitativt bra sätt kunna möta denna efterfrågan. Vidare har myndigheten lagt fast sex centrala fördjupningsområden där en särskild samordning sker för att ha hög grad av kvalitet och likvärdighet inom myndigheten. Dessa områden är Tillgänglighet, It i lärandet, AKK, Tvåspråkighet, Auditiv miljö samt FOU. Arbetet med att ta fram en ny webb för myndigheten har fortsatt under våren 2012 och ska avslutas under hösten. Målsättningen är att denna nya webb ska öka tillgängligheten och aktivt bidra till och stödja en fortsatt utveckling av arbetet inom myndighetens samtliga fyra verksamhetsområden. Internrevisionen har under våren 2012 granskat och lämnat en rapport om måluppfyllelsen i specialskolan samt påbörjat en granskning av myndighetens upphandlingsverksamhet. 2 (13)
Vid Hällsboskolan har antalet sökande elever även detta år varit fortsatt högt, vilket kommer att påverka verksamhetsåret 2012 tydligt. Det anslagssparande som myndigheten skapat för att bland annat klara initiala kostnader för återetableringen, kommer vid årets utgång att till stora delar ha förbrukats. Greger Bååth Generaldirektör 3 (13)
Resultaträkning Not Utfall Utfall Prognos 2012-01-01 2011-01-01 2012-01-01 2012-06-30 2011-06-30 2012-12-31 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 351 079 351 175 678 000 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 1 70 417 64 153 157 000 Intäkter av bidrag 2 306 3 079 8 500 Finansiella intäkter 695 657 1 500 Summa intäkter 424 497 419 064 845 000 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -292 740-290 565-562 000 Kostnader för lokaler -51 486-50 009-105 000 Övriga driftskostnader -75 505-73 218-168 000 Finansiella kostnader -233-223 -500 Avskrivningar och nedskrivningar -4 841-4 503-9 500 Summa kostnader -424 805-418 518-845 000 Verksamhetsutfall -308 546 0 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 242 598 183 465 394 880 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 18 972 20 608 34 879 Lämnade bidrag -261 644-204 160-429 829 Saldo Transfereringar 2-74 -87-70 Årets kapitalförändring 3-382 459-70 4 (13)
Balansräkning Not Utg balans Utg balans TILLGÅNGAR 2012-06-30 2011-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 540 469 Summa 540 469 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgift på annans fastighet 12 943 12 186 Maskiner, inventarier, installationer mm 14 214 14 711 Summa 27 157 26 897 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 6 168 6 168 Summa 6 168 6 168 Varulager m.m. Varulager och förråd 1 999 1 681 Summa 1 999 1 681 Fordringar Kundfordringar 4 1 554 4 790 Fordringar hos andra myndigheter 8 294 9 009 Övriga fordringar 158 142 Summa 10 006 13 941 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 25 882 25 667 Upplupna bidragsintäkter 149 350 Övriga upplupna intäkter 518 0 Summa 26 549 26 017 Avräkning med statsverket 5 Avräkning med statsverket 10 829 9 690 Summa 10 829 9 690 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 6 110 570 86 224 Summa 110 570 86 224 Summa tillgångar 193 818 171 087 KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Balanserad kapitalförändring 5 913 5 326 Kapitalförändring enligt resultaträkningen 3-382 459 Summa 5 531 5 785 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 11 939 13 451 Övriga avsättningar 3 250 4 989 Summa 15 189 18 440 5 (13)
Not Utg balans Utg balans 2012-06-30 2011-06-30 Skulder mm Lån i Riksgäldskontoret 26 441 24 750 Skulder till andra myndigheter 7 17 314 13 550 Leverantörsskulder 8 41 466 21 928 Övriga skulder 8 410 8 225 Summa 93 631 68 453 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 67 467 63 237 Oförbrukade bidrag 12 000 15 172 Summa 79 467 78 409 Summa skulder och kapital 193 818 171 087 6 (13)
Anslagsredovisning Redovisning mot anslag, Anslag Ingående överföringsbelopp Årets tilldelning enl regleringsbrev Omdisponerat anslagsbelopp Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter 20120101-20120630 Utgående överföringsbelopp Ramanslag 16:1:3 ap.1 Specialpedagogiska skolmyndigheten 12 706 689 471 0 0 702 177-361 993 340 184 16:1:6 ap.1 Omvårdnadsinsater 14 895 81 422 0-14 895 81 422-35 056 46 366 16:1:6 ap.3 Särskilda insatser på skolområdet 2 835 126 711 0-2 835 126 711-62 867 63 844 16:1:12 ap.1 Bidrag till vissa studier 1 955 15 525 0-1 955 15 525-5 998 9 527 16:1:16 ap.1 Särskilt utbildningsstöd -784 147 218 8 068-7 284 147 218-116 852 30 366 16:1:16 ap.2 Bidrag till vissa åtgärder för studerande med funktionshinder inom folkbildningen 8 068 0-8 068 0 0 0 0 15:1:4 ap.4.1 Statsbidrag till utbildning 182 12 916 0-182 12 916-12 916 0 15:1:4 ap.4.2 Bidrag till kursdeltagare 509 1 000 0-509 1 000-170 830 15:1:4 ap.5 Statlig ÅP-avgift för bidrag till kursdeltagare 0 88 0 0 88-44 44 Summa anslag 40 366 1 074 351 0-27 660 1 087 057-595 896 491 161 Allmänt Anslagen har lagts in utifrån regleringsbrev och andra regeringsbeslut och i överensstämmelse med uppgifterna i statsredovisningssystemet Hermes. Produktionsstöd Utbetalt produktionsstöd för läromedel uppgick per 2012-06-30 till 8 555. Övrigt Bidrag från anslag 16:1:16 ap.1 betalas fr o m höstterminen 2011 ut per kalenderår istället för per läsår, vilket medfört att en högre andel av anslaget betalats ut under första halvåret 2012 jämfört med föregående år. 7 (13)
Villkor Anslag 16 01:3 ap 1 Ramanslag : Återbetalda medel från bidrag med återbetalningsskyldighet ska tillföras anslaget. Anslag 16 01:6 ap 1 Omvårdnadsinsatser: Anslagsposten får belastas med utgifter för omvårdnadsinsatser vid gymnasieskolorna med utbildning som är speciellt anpassad för svårt rörelsehindrade ungdomar (Rh-anpassad utbildning). Anslag 16 01:6 ap 3 Särskilda insatser på skolområdet: Anslagsposten får belastas med utgifter för statsbidrag enligt förordningen (1991:931) om statsbidrag till särskilda insatser på skolområdet. Utan rekvisition ska till Göteborgs kommun betalas ut 3 000 för undervisning i kommunens grundskola av elever med dövhet som annars skulle ha tagits emot i den statliga specialskolan Vänerskolan. Hälften av bidraget utbetalas i januari och hälften i september. Utbetalat av ovan medel: 1 500. Myndigheten får belasta anslagsposten med högst 2 300 för stöd till utbildning för ungdomar med svår synskada vilka efter grundskolan behöver ett s.k. mellanår före starten av gymnasial utbildning. Utbetalat av ovan medel: 1 150. Vidare får medel användas för utvecklingsprojekt och analyser som syftar till att utveckla lärandemiljön för elever med funktionsnedsättning. Anslag 16 1:12 ap 1 Bidrag till vissa studier: Anslagsposten får belastas med utgifter för bidrag enligt förordningen (2007:1345) om statsbidrag vid vissa studier för personer med funktionshinder. Anslag 16 01:16 ap 1 Särskilt utbildningsstöd: Anslagsposten får belastas med utgifter för bidrag enligt förordningen (2011:1163) om statsbidrag för särskilt utbildningsstöd. Enligt förordningen får statsbidrag lämnas till folskhögskolor samt till universitet och högskolor. Statsbidrag till universitet och högskolor får uppgå till högst 5 500. Av anslagsbeloppet får högst 4 200 betalas ut som bidrag till SRF för teknisk anpassning av studiematerial för synskadade och dövblinda. Minst 90 % av beviljade bidrag ska avse produktionskostnader för sådan teknisk anpassning. Statsbidrag utbetalas av myndigheten efter ansökan från SRF med 50 % under mars 2012, med 40 % under augusti 2012 och med 10 procent när SRF lämnar slutredovisning av kostnaderna. Utbetalat av ovan medel: 2 100. 8 (13)
Tilläggsupplysningar och noter Allmänt (SPSM) bildades den 1 juli 2008 i och med att Specialpedagogiska institutet (SIT) och Specialskolemyndigheten (SPM) avvecklades och fördes samman med Sisus, en del av Socialstyrelsen, i enlighet med riksdagens beslut (Riksdagsbeslut 2007/08:98, prop. 2007/08:50). Bokslutskommentarer Delårsrapporten är upprättad i enlighet med 8 kap 1 förordningen (2000:605) om myndigheters årsredovisning och budgetunderlag. SPSM:s redovisning följer god redovisningssed såsom den kommer till uttryck i ESV:s allmänna råd till 6 bokföringsförordningen (2000:606). Värderingsprinciper Tillgångar/skulder och kundfordringar har tagits upp till det belopp varmed de beräknas inflyta. Skulder har tagits upp till det nominella värdet. Värdering av omsättningstillgångar Omsättningstillgångarna består av läromedelslager, vilket har värderats till hälften av försäljningsvärdet exklusive i försäljningspriset ingående distributionskostnader. Avskrivningar Som anläggningstillgång redovisas immateriella tillgångar, datorer, fordon, inventarier m.m. vars anskaffningsvärde är minst 20 samt har en ekonomisk livslängd på lägst 3 år. Förbättringsutgifter på annans fastighet redovisas som anläggningstillgång om anskaffningsvärdet är minst 20 och om den förväntade nyttjandeperioden och den ekonomiska livslängden uppgår till lägst 10 år. SPSM tillämpar följande princip avseende anläggningstillgångars ekonomiska livslängd: Immateriella anläggningstillgångar Servrar och nätverksutrustning Maskiner och andra tekniska anläggningar Övriga inventarier Bilar och andra transportmedel Förbättringsutgift på annans fastighet 5 år 3 år 3 år 5 år 5 år 10 år 9 (13)
Utfall Utfall 2012-01-01 2011-01-01 2012-06-30 2011-06-30 Not 1 Intäkter av avgifter 70 417 64 153 Intäkter av avgifter enligt 4 avgiftsförordningen 1 200 1 340 Övriga avgifter 1 814 1 532 Kommunala elevavgifter 45 645 43 442 Förskoleklass och fritidsverksamhet 11 971 9 460 Ersättning för assistans enl avtal med kommuner 7 805 6 831 Läromedel, egen framställning 891 1 130 Kost och inkvartering i samband med kurser och besök 1 091 418 Intäkter av avgifter har påverkats av nya rutiner för avgifterna avseende förskoleklass och fritidshem, då faktureringstidpunkt och avgift fr o m 1 juli 2011 styrs av förordning (SKOLFS 1997:1) Not 2 Saldo transfereringar -74-87 Lämnade bidrag finansierade med donationsmedel -74-47 Återkrav produktionsstöd 0-40 En högre andel av transfereringarna än tidigare år har betalats ut under första halvåret. Detta sammanhänger framförallt med att bidrag från anslag 16:1:16 ap.1 fr o m höstterminen 2011 beviljas och betalas ut per kalenderår, istället för som tidigare per läsår. Not 3 Årets kapitalförändring -382 459 Avgiftsfinansierad verksamhet 69 887 Förskoleklass och fritidsverksamhet (avgiftsfinansierad verks) 69 887 Bidragsfinansierad verksamhet -451-428 Värdereglering donationsmedel -7-7 Övriga driftkostnader finansierade med donationsmedel -197-161 Anläggningar finansierade med donationsmedlens avkastning -173-173 Verksamhetsavsnittet -377-341 Lämnade bidrag finansierade med donationsmedel -74-47 Ej anslagsavräknat återkrav Produktionsstöd (avräknas kassamässigt) 0-40 Transfereringsavsnittet -74-87 10 (13)
Utg balans Utg balans 2012-06-30 2011-06-30 Not 4 Kundfordringar 1 554 4 790 Kundfordringar, inhemska kunder - utomstatlig 1 454 4 492 Kundfordringar, utländska kunder 10 8 Fordringar, Interkommunal ersättning 90 290 Kundfordringar har påverkats av nya rutiner för avgifter avseende plats i förskoleklass och fritidshem, då faktureringstidpunkt och avgift fr o m 1 juli 2011 styrs av förordning (SKOLFS 1997:1) Not 5 Avräkning statsverket 10 829 9 690 Myndigheten följer regeringsbeslut Fi 2009/4428 om kostnadsmässig avräkning av anslag. Fordringar i icke räntebärande flöde avser huvudsakligen bidrag där utbetalning sker dag efter delårsskifte. Anslag i icke räntebärande flöde Ingående balans 1 252-429 Redovisat mot anslag 233 903 177 317 Medel hänförbara till transfereringar som betalats till icke ränteb flöde -235 529-177 237 Fordringar avseende anslag i icke räntebärande flöde -374-349 Anslag i räntebärande flöde Ingående balans -12 707-19 505 Redovisat mot anslag 361 993 358 044 Anslagsmedel som tillförts räntekonto -356 232-352 098 Återbetalning av anslagsmedel 0 Fordringar avseende anslag i räntebärande flöde -6 946-13 559 Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag Ingående balans 20 369 24 321 Redovisat mot anslag under året enligt undantagsregeln -2 220-722 Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag 18 149 23 598 11 (13)
Utg balans Utg balans 2012-06-30 2011-06-30 Övriga fordringar på statens centralkonto i Riksbanken. Ingående balans 1 0 Inbetalningar i icke räntebärande flöde 0 0 Utbetalningar i icke räntebärande flöde -1 0 Betalningar hänförbara till anslag och inkomsttitlar 0 0 Övriga fordringar på statens centralkonto i Riksbanken 0 0 Saldo 10 829 9 690 Not 6 Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 110 570 86 224 Kreditram på räntekontot enligt regleringsbrev 68 900 70 420 Saldot på räntekontot har påverkats (22 272 ) av att hyresfakturor med förfallodatum 30 juni 2012 betalades 2 juli 2012. Not 7 Skulder till andra myndigheter 17 314 13 550 Skulder till andra myndigheter har påverkats (2 915 ) av att hyresfakturor med förfallodatum 30 juni 2012 betalades 2 juli 2012. Not 8 Leverantörsskulder 41 466 21 928 Leverantörsskulder har påverkats (19 357 ) av att hyresfakturor med förfallodatum 30 juni 2012 betalades 2 juli 2012. 12 (13)
Jag intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Örebro den 10 augusti 2012 Greger Bååth Generaldirektör 13 (13)
ISBN: 978-91-28-00060-4 (tryckt) Best. nr: 00060 978-91-28-00061-1 (pdf) Du når oss på telefon 010-473 50 00 eller texttelefon: 010-473 66 47 Huvudkontor Box 1100 871 29 Härnösand Besöksadress: Magasinsgatan 11 Fax: 010-473 66 42 E-post: spsm@spsm.se Norra regionen Box 1100 871 29 Härnösand Besöksadress: Magasinsgatan 11 Fax: 010-473 66 42 E-post: norra@spsm.se Östra regionen Box 12161 102 26 Stockholm Besöksadress: Rålambsvägen 32 B Fax: 010-473 56 09 E-post: ostra@spsm.se Mellersta regionen Box 6113 700 06 Örebro Besöksadress: Drottninggatan 25 Fax: 010-473 60 23 E-post: mellersta@spsm.se Västra regionen Kruthusgatan 17 411 04 Göteborg Fax: 010-473 56 72 E-post: vastra@spsm.se Södra regionen Neptuniplan 7 211 18 Malmö Fax: 010-473 57 38 E-post: sodra@spsm.se Läromedel Box 6074 700 06 Örebro Besöksadress: Drottninggatan 25 Fax: 010-473 60 19 Nationella Resursen Box 6074 700 06 Örebro Besöksadress: Drottninggatan 25 Fax: 010-473 60 19 144 s årsredovisning 2011 www.spsm.se