Delårsrapport 2014 Specialpedagogiska skolmyndigheten
Innehållsförteckning Inledning 2 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Redovisning av anslag och inkomsttitlar 7 Tilläggsupplysningar och noter 9
Inledning Specialpedagogiska skolmyndigheten (SPSM) inger härmed sin delårsrapport per 2014-06-30. SPSM bedriver ett kontinuerligt kvalitetsarbete inom samtliga verksamheter. Inom ramen för detta arbete genomförs under 2014 en omorganisation av myndigheten som främst syftar till att ge ännu bättre förutsättningar för ett ökat fokus på våra huvudprocesser samt öka den inre effektiviteten. Under 2014 har vi tagit fram ett digitalt baserat självvärderingsverktyg för en tillgänglig utbildning. Detta verktyg har tagits fram efter ett samarbete med Handikappförbunden. Verktyget presenterades under första halvåret 2014 och finns idag tillgängligt på myndighetens hemsida. Vi kan med glädje konstatera att verktyget har mött ett mycket stort intresse från skolledare, lärare och andra inom skolan. Som ytterligare ett led i arbetet med att öka myndighetens stöd på alla nivåer i skolan har myndigheten under 2014 utvecklat en digital läromedelsguide; Hitta läromedel. Tjänsten ska ge tillgänglig och samlad information om läromedel för målgrupperna. Läromedelsguiden finns idag på vår hemsida och beräknas vara fullt etablerad under 2015/16. Myndigheten eftersträvar att alla skolhuvudmän ska få erbjudande att upprätta en överenskommelse om hur man tillsammans med SPSM ska arbeta för en ökad tillgänglighet och delaktighet i skolan för alla, oavsett funktionsförmåga. Under första halvåret 2014 har en fortsatt rekrytering av specialpedagogiska rådgivare genomförts för att på ett kvalitativt bra sätt kunna möta detta behov. Verksamhetsanpassningar har genomförts vid flertalet av myndighetens specialskolor. Fortsatta verksamhetsanpassningar kan komma att behövas, även om elevprognoserna för andra året i rad indikerar en ökning av elevantalet inför det kommande läsåret. En utmaning för myndigheten är att genomföra dessa verksamhetsanpassningar och samtidigt vara en konkurrenskraftig och attraktiv arbetsgivare med bra anställningsvillkor. Åsbackaskolan samlokaliseras inför höstterminen med Birgittaskolan i Örebro och Hällsboskolan kommer samtidigt att flytta till nya lokaler vid Konradsberg i Stockholm, i direkt anslutning till Manillaskolan och myndighetens övriga verksamheter på området. Östervångskolan i Lund har tecknat ett avtal om samarbete med Lunds kommun och kommer att flytta till nya lokaler, preliminärt 1 januari 2016. Kristinaskolan i Härnösand har under våren 2014 träffat ett avtal med en fristående skola om gemensamt lokalutnyttjande i Kristinaskolans befintliga lokaler. Denna fristående skola finns därför sedan 1 januari 2014 i samma lokaler som Kristinaskolan. Dessa lokalförändringar genomförs av såväl effektivitetsskäl, som av kvalitetsskäl. En annan viktig del i specialskolans kvalitetsarbete är kompetensförsörjningen. Under vårterminen 2014 deltog sammanlagt 46 lärare i myndighetens fortsatta kompetensutvecklingssatsning, med sikte på att samtliga lärare inom myndigheten ska ha full behörighet 2018. 2 (13)
Under slutet av 2013 och under första halvåret 2014 har ett ägarbyte skett avseende de fastigheter som myndigheten har hyrt av Specialfastigheter Sverige AB. Detta innebär att myndigheten kommer att ha ett antal nya hyresvärdar för sin skolverksamhet från och med höstterminen 2014. De verksamhetsanpassningar som genomförts vid myndighetens specialskolor har fått en snabbare effekt än planerat under 2014, vilket innebär att den ekonomiska prognosen för 2014 pekar mot en utökning av anslagssparandet på cirka 4 miljoner. Greger Bååth Generaldirektör 3 (13)
Resultaträkning Not Utfall tkr Utfall tkr Prognos tkr 2014-01-01 2013-01-01 2014-01-01 2014-06-30 2013-06-30 2014-12-31 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 334 808 328 250 664 000 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 1 102 948 94 280 200 000 Intäkter av bidrag 2 4 538 2 454 9 000 Finansiella intäkter 477 533 1 200 Summa verksamhetens intäkter 442 771 425 517 874 200 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -300 605-294 415-580 000 Kostnader för lokaler -54 996-51 769-106 000 Övriga driftskostnader 3-82 032-73 533-178 000 Finansiella kostnader -137-140 -300 Avskrivningar och nedskrivningar -4 291-4 466-9 000 Summa verksamhetens kostnader -442 061-424 323-873 300 Verksamhetsutfall 710 1 194 900 Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. som inte disponeras 4 1 297 0 2 600 Medel som tillförts statens budget från uppbördsverksamhet -1 297 0-2 600 Saldo Uppbördsverksamhet 0 0 0 Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag 185 363 232 271 397 000 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 19 482 17 466 34 000 Lämnade bidrag -204 845-249 767-431 000 Saldo Transfereringar 0-30 0 Årets kapitalförändring 5 710 1 164 900 4 (13)
Balansräkning Not Utg balans Utg balans tkr tkr TILLGÅNGAR 2014-06-30 2013-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 1 460 1 664 Summa 1 460 1 664 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgift på annans fastighet 15 151 12 698 Maskiner, inventarier, installationer mm 13 509 14 841 Summa 28 660 27 539 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 6 411 6 168 Summa 6 411 6 168 Varulager m.m. Varulager och förråd 1 780 1 920 Summa 1 780 1 920 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 6 5 562 2 914 Fordringar hos andra myndigheter 11 072 9 755 Övriga kortfristiga fordringar 114 140 Summa 16 748 12 809 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 25 827 24 003 Upplupna bidragsintäkter 666 142 Summa 26 493 24 145 Avräkning med statsverket 7 Avräkning med statsverket -6 265 9 332 Summa -6 265 9 332 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 119 868 108 600 Summa 119 868 108 600 Summa tillgångar 195 155 192 177 KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Balanserad kapitalförändring 6 042 5 599 Kapitalförändring enligt resultaträkningen 5 710 1 164 Summa 6 752 6 763 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 7 581 10 002 Övriga avsättningar 8 21 405 24 284 Summa 28 986 34 286 5 (13)
Kortfristiga skulder mm Lån i Riksgäldskontoret 27 857 27 054 Skulder till andra myndigheter 14 191 13 398 Leverantörsskulder 24 240 21 862 Övriga kortfristiga skulder 8 267 8 445 Summa 74 555 70 759 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 72 145 66 275 Oförbrukade bidrag 12 552 14 094 Övriga förutbetalda intäkter 165 0 Summa 84 862 80 369 Summa kapital och skulder 195 155 192 177 6 (13)
Redovisning av anslag och inkomsttitlar Redovisning mot anslag, tkr Anslag Ingående överföringsbelopp Årets tilldelning enl regleringsbrev Omdisponerat anslagsbelopp Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter 20140101-20140630 Utgående överföringsbelopp 15:1:5 ap.4.1 Statsbidrag till utbildning 107 12 916 0-107 12 916-12 364 552 15:1:5 ap.4.2 Bidrag till kursdeltagare 519 1 000 0-519 1 000-181 819 15:1:5 ap.5 Statlig ÅP-avgift för bidrag till kursdeltagare 0 88 0 0 88-44 44 Ramanslag 16:1:3 ap.1 Specialpedagogiska skolmyndigheten 17 692 689 449 0 0 707 141-341 881 365 260 16:1:6 ap.1 Omvårdnadsinsatser 11 312 70 000 0-11 312 70 000-34 714 35 286 16:1:6 ap.3 Särskilda insatser på skolområdet 819 134 064 0-819 134 064-66 282 67 782 16:1:11 ap.1 Bidrag till vissa studier -458 17 525 0 0 17 067-8 082 8 985 16:1:15 ap.1 Särskilt utbildningsstöd -1 049 157 564 0 0 156 515-57 294 99 221 Summa anslag 28 942 1 082 606 0-12 757 1 098 791-520 842 577 949 Allmänt Anslagen har lagts in utifrån regleringsbrev och andra regeringsbeslut och i överensstämmelse med uppgifterna i statsredovisningssystemet Hermes. Produktionsstöd Utbetalt produktionsstöd för läromedel uppgick per 2014-06-30 till 6 305 tkr. Villkor Anslag 16:1:3 ap.1 Ramanslag Specialpedagogiska skolmyndigheten: Återbetalda medel från bidrag med återbetalningsskyldighet ska tillföras anslaget. Anslag 16:1:6 ap.1 Omvårdnadsinsatser: Anslagsposten får belastas med utgifter för omvårdnadsinsatser vid gymnasieskolorna med utbildning som är speciellt anpassad för svårt rörelsehindrade ungdomar (Rh-anpassad utbildning). 7 (13)
Anslag 16:1:6 ap.3 Särskilda insatser på skolområdet: Anslagsposten får belastas med utgifter för statsbidrag enligt förordningen (1991:931) om statsbidrag till särskilda insatser på skolområdet. Myndigheten får belasta anslagsposten med högst 2 300 tkr för stöd för särskilt anordnad utbildning för ungdomar med svår synskada vilka efter grundskolan behöver ett s.k. mellanår före starten av gymnasial utbildning. Utbetalat av ovan medel: 1 150 tkr. Vidare får medel användas för utvecklingsprojekt och analyser som syftar till att utveckla lärandemiljön för elever med funktionsnedsättning. Anslag 16:1:11 ap.1 Bidrag till vissa studier: Anslagsposten får belastas med utgifter för bidrag enligt förordningen (2007:1345) om statsbidrag vid vissa studier för personer med funktionsnedsättning. Anslag 16:1:15 ap.1 Särskilt utbildningsstöd: Anslagsposten får belastas med utgifter för bidrag enligt förordningen (2011:1163) om statsbidrag för särskilt utbildningsstöd. Enligt förordningen får statsbidrag lämnas till folkhögskolor samt till universitet och högskolor. Statsbidrag till universitet och högskolor får uppgå till högst 5 500 tkr. Av anslagsbeloppet får högst 4 200 tkr betalas ut som bidrag till SRF för teknisk anpassning av studiematerial för synskadade och dövblinda. Minst 90 procent av beviljade bidrag ska avse produktionskostnader för sådan teknisk anpassning. Statsbidrag utbetalas av myndigheten efter ansökan från SRF med 50 procent under mars 2014, med 40 procent under augusti 2014 och med 10 procent när SRF lämnar slutredovisning av kostnaderna. Utbetalat av ovan medel: 2 100 tkr. Redovisning mot inkomsttitel, tkr Inkomsttitel Inkomster 2811 Övriga inkomster 1 297 Fr o m 1 januari 2014 redovisar myndigheten återbetalningar av statsbidrag som avser beslut från tidigare år mot inkomsttitel 2811 Övriga inkomster. Tidigare redovisades samtliga återbetalningar mot innevarande års anslag. Se not 4 för fördelning av poster och uppskattning av jämförelsetal. 8 (13)
Tilläggsupplysningar och noter Allmänt Specialpedagogiska skolmyndigheten (SPSM) bildades den 1 juli 2008 i och med att Specialpedagogiska institutet (SIT) och Specialskolemyndigheten (SPM) avvecklades och fördes samman med Sisus, en del av Socialstyrelsen, i enlighet med riksdagens beslut (Riksdagsbeslut 2007/08:98, prop. 2007/08:50). Bokslutskommentarer Delårsrapporten är upprättad i enlighet med 8 kap 1 förordningen (2000:605) om myndigheters årsredovisning och budgetunderlag. SPSM:s redovisning följer god redovisningssed såsom den kommer till uttryck i ESV:s allmänna råd till 6 bokföringsförordningen (2000:606). Värderingsprinciper Fordringar har tagits upp till det belopp varmed de beräknas inflyta. Skulder har tagits upp till det nominella värdet. Värdering av omsättningstillgångar Omsättningstillgångarna består av läromedelslager, vilket har värderats till hälften av försäljningsvärdet exklusive i försäljningspriset ingående distributionskostnader. Avskrivningar Som anläggningstillgång redovisas immateriella tillgångar, datorer, fordon, inventarier m.m. vars anskaffningsvärde är minst 20 tkr samt har en ekonomisk livslängd på lägst 3 år. Förbättringsutgifter på annans fastighet redovisas som anläggningstillgång om anskaffningsvärdet är minst 40 tkr och om den förväntade nyttjandeperioden och den ekonomiska livslängden uppgår till lägst 10 år. SPSM tillämpar följande principer avseende anläggningstillgångars ekonomiska livslängd: Immateriella anläggningstillgångar Servrar och nätverksutrustning Maskiner och andra tekniska anläggningar Övriga inventarier Bilar och andra transportmedel Förbättringsutgift på annans fastighet 5 år 3 år 3 år 5 år 5 år 10 år Ändrade redovisningsprinciper Fr o m 1 januari 2014 redovisar myndigheten återbetalningar av statsbidrag som avser beslut från tidigare år mot inkomsttitel 2811 Övriga inkomster. Tidigare redovisades samtliga återbetalningar mot innevarande års anslag. Myndigheten har inte räknat om jämförelsetalen för föregående år då exakta jämförelsetal inte varit möjligt att återskapa. En uppskattning av jämförande poster för föregående år redovisas i not. 9 (13)
Utfall, tkr Utfall, tkr 2014-01-01 2013-01-01 2014-06-30 2013-06-30 Not 1 Intäkter av avgifter 102 948 94 280 Intäkter av avgifter enligt 4 avgiftsförordningen 2 232 1 137 Övriga avgifter 1 274 1 683 Kommunala elevavgifter 71 392 68 128 Förskoleklass och fritidsverksamhet 13 909 12 468 Ersättning för assistans enligt avtal med kommuner 11 890 9 574 Läromedel, egen framställning 1 047 826 Kost och inkvartering i samband med kurser och besök 1 204 464 Not 2 Intäkter av bidrag 4 538 2 454 Bidrag från statliga myndigheter 3 883 2 200 Bidrag från övriga 655 254 Ökningen av bidragsintäkter utgörs huvudsakligen av bidrag från den nationella samordnaren avseende utbildning för elever inom specialskolans målgrupp samt av bidrag från Socialstyrelsen. Verksamheter finansierade med dessa bidrag inleddes under hösten 2013. Not 3 Övriga driftkostnader -82 032-73 533 Resor, representation, information etc -33 558-32 046 Köp av varor -11 625-11 386 Köp av tjänster -35 908-28 377 Förändring avsättning tjänster 0 337 Övrigt -941-2 061 Ökningen av köp av tjänster sammanhänger främst med utvecklingssatsningar avseende tillgänglighet, digital läromedelstjänst och nya former för specialpedagogiskt stöd samt med en organisationsförändring. Not 4 Intäkter av avgifter mm som inte disponeras 1 297 1 378* Anslag 16:1:15 ap.1 Särskilt utbildningsstöd 327 587 Anslag 16:1:6 ap.3 Särskilda insatser inom skolområdet 970 778 Övriga anslag 0 13 * Jämförande belopp avseende 2013 är uppskattningar, då exakta belopp inte gått att återskapa. Myndigheten har därför inte räknat om jämförelsetalen i resultaträkningen. Se även kommentar under Redovisning av anslag och inkomsttitlar. Not 5 Årets kapitalförändring 710 1 164 AVGIFTSFINANSIERAD VERKSAMHET 876 1 363 Förskoleklass och fritidshemsverksamhet 876 1 363 BIDRAGSFINANSIERAD VERKSAMHET -166-199 Värdereglering donationsmedel -7-3 Övriga driftskostnader finansierade med donationsmedel -27 0 Anläggningar finansierade med donationsmedlens avkastning -132-166 Verksamhetsavsnittet -166-169 Lämnade bidrag finansierade med donationsmedel 0-30 Transfereringsavsnittet 0-30 10 (13)
Utgående balans, tkr Utgående balans, tkr 2014-01-01 2013-01-01 2014-06-30 2013-06-30 Not 6 Kundfordringar 5 562 2 914 Kundfordringar, inhemska kunder - utomstatlig 5 557 2 814 Kundfordringar, utländska kunder 5 10 Fordringar, Kommunal ersättning elevplats 0 90 Ökningen av kundfordringar grundar sig främst i intäkter för lokalhyra mm vid Kristinaskolan, som fr o m 2014 är samlokaliserad med en fristående skola. Not 7 Avräkning statsverket -6 265 9 332 Uppbörd Ingående balans 0 0 Redovisat mot inkomsttitel (-) -1 297 0 Uppbördsmedel som betalats till icke räntebärande flöde (+) 1 297 0 Skulder avseende uppbörd 0 0 Anslag i icke räntebärande flöde Ingående balans 0 0 Redovisat mot anslag 178 962 224 666 Medel hänförbara till transfereringar m.m. som betalats till icke räntebärande flöde -178 959-224 665 Fordringar avseende anslag i icke räntebärande flöde 3 1 Anslag i räntebärande flöde Ingående balans -17 693-7 003 Redovisat mot anslag 341 881 336 922 Anslagsmedel som tillförts räntekonto -344 724-335 646 Återbetalning av anslagsmedel 0 0 Skulder avseende anslag i räntebärande flöde -20 536-5 727 Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag Ingående balans 14 940 16 104 Redovisat mot anslag under året enligt undantagsregeln -672-1 067 Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag 14 268 15 037 Övriga fordringar på statens centralkonto i Riksbanken Ingående balans 0 3 Inbetalningar i icke räntebärande flöde 20 961 0 Utbetalningar i icke räntebärande flöde -198 623 18 Betalningar hänförbara till anslag och inkomsttitlar 177 662 0 Övriga fordringar på statens centralkonto i Riksbanken 0 21 Saldo -6 265 9 332 11 (13)
Utgående Utgående balans, tkr balans, tkr 2014-01-01 2013-01-01 2014-06-30 2013-06-30 Not 8 Övriga avsättningar 21 405 24 284 Ingående balans avsättning för lokalt omställningsarbete 4 564 4 182 Årets kostnader för lokalt omställningsarbete 557 557 Utgående balans avsättning Lokalt omställningsarbete 5 121 4 739 Ingående balans avsättning för omstruktureringsåtgärder mm 16 294 19 883 IB SPE-premier 1 022 2 988 Återbokning fakturerade SPE-premier -10 0 Nya avsättningar SPE-premier 0 0 Årets förändring avsättning SPE-premier -10 0 UB SPE-premier 1 012 2 988 IB Omstruktureringsåtgärder 15 272 16 895 Återbokning avsättning omstruktureringsåtgärder 0-338 Nya avsättningar omstruktureringsåtgärder 0 0 Årets förändring avsättning för omstruktureringsåtgärder 0-338 UB Omstruktureringsåtgärder 15 272 16 557 Utgående balans avsättning för omstruktureringsåtgärder mm 16 284 19 545 Avsättning och syfte Årets förändring Utgående balans Regleras 2014-07-01- -2015-06-30 Avsättning för lokalt omställningsarbete 557 5 121 0 SPE-premier omställningsarbete -10 1 012 1 012 Omstrukturering Åsbackaskolan 0 12 055 12 055 Omstrukturering Hällsboskolan 0 2 277 1 504 Omstrukturering Östervångsskolan 0 940 0 SUMMA 547 21 405 14 571 12 (13)
Jag intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Örebro den 11 augusti 2014 Greger Bååth Generaldirektör 13 (13)