Ekonomienheten Peter Tellberg PM Dnr E 217/376 Universitetsstyrelsen Intern uppföljning för perioden 1 januari 31 augusti 217 I uppföljningsrapporten efter årets andra tertial redovisas utfallet inom utbildning på grundoch avancerad nivå samt det ekonomiska utfallet per 31 augusti jämte prognos för hela året. Förslag till beslut Universitetsstyrelsen beslutar - att godkänna den interna uppföljningsrapporten för perioden 1 januari 31 augusti 217. Peter Tellberg Ekonomienheten 1 (1) Rosenlundsgatan 4, Box 1, 45 3 Göteborg 31 786 www.gu.se
INTERN UPPFÖLJNING 1 januari 31 augusti 217 Dnr E 217/376 217-1-3
Intern uppföljning för perioden 1 januari till 31 augusti 217 Sammanfattning Det ekonomiska verksamhetsutfallet efter åtta månader visar ett överskott om 13 miljoner kronor. För motsvarande period föregående år redovisades ett överskott om 45 miljoner kronor. Den ekonomiska prognosen 1 för hela året beräknas ett överskott på 9 miljoner kronor, vilket är 9 miljoner kronor mer än beslutad budget. Prognosen i förhållande till budget beror på ökade bidrag. Verksamhetsprognosen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå innebär en underproduktion om en procent, motsvarande 2 miljoner kronor av tilldelat takbelopp. Humanistiska fakulteten, Sahlgrenska akademin och Utbildningsvetenskapliga fakulteten bedöms underproducera för året. Intäkter av bidrag uppgår till 1 163 miljoner för perioden, vilket är en ökning med 121 miljoner kronor, motsvarande tolv procent, jämfört med samma period föregående år. Intäkterna omfattar främst forskningsbidrag från forskningsråden och bidrag från övriga svenska givare. Personalkostnaderna ökar med 82 miljoner kronor, vilket motsvarar tre procent jämfört med utfallet för motsvarande period för föregående år. Antalet årsarbetare ökar med 234 jämfört med motsvarande period föregående år. Personalkostnaderna för helåret beräknas uppgå till 4 miljoner kronor. Prognosen beräknas överstiga årets budget med elva miljoner kronor. Övriga driftskostnader ökar med 45 miljoner kronor, motsvarande knappt fem procent jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Kostnaderna för helåret beräknas uppgå till 1 547 miljoner kronor, och ökar därmed med 83 miljoner kronor jämfört med utfallet för föregående år. Utgående balanserat kapital för perioden uppgår till 1 262 miljoner kronor, en ökning med 15 procent jämfört med samma period föregående år. Vid årets slut bedöms det samlade balanserade kapitalet uppgå till 1 259 miljoner kronor, vilket innebär en ökning med 1 miljoner kronor 2 jämfört med den ingående balanserade kapitalet för 217. 1 Exklusive prognostiserad resultatandel i dotterbolaget. 2 Inklusive prognostiserad resultatandel i dotterbolag (21) 2
Utbildning på grundnivå och avancerad Göteborgs universitets interna utbildningsuppdrag på grundnivå och avancerad nivå uppgår till 25 58 helårsstudenter, till ett internt takbelopp om 1 992 miljoner kronor. Tidigare aviserade utbyggnader av utbildningsuppdraget fortsätter enligt plan och berör lärar-, sjuksköterske- och tandläkarprogrammet. Universitetets satsning om en intern utbyggnad motsvarande 185 helårsstudenter finansierad av balanserat kapital fortsätter. För årets åtta första månader avräknas knappt 81 procent av tilldelat takbelopp, vilket är i linje med motsvarande period de senaste två åren. Universitetets avräknade utbildningsuppdrag har de senaste fem åren varit lägre än det tilldelade takbeloppet från regeringen. Liksom vid årets första tertial görs bedömningen att underproduktion kommer att fortsätta även för innevarande år. Den prognostiserade externa avräkningen för helåret beräknas motsvara en underproduktion på en procent, eller 2 miljoner kronor, av universitetets tilldelade takbelopp. Nedan graf illusterar tilldelat takbelopp från regeringen för 217, utfall per september samt prognos för helåret. Tilldelat takbelopp och prognos för Göteborgs universitet 217 2 5 2 2 39 526 2 19 526 1 644 469 Tkr 1 5 1 5 Takbelopp prognos uppdrag helår utfall sept prognos återbetalning Pågående aktiviteter för att vända utvecklingen är universitetets satsning på utbildningsplatser via balanserat kapital, samt införandet av en modell för dynamisk omfördelning av outnyttjade utbildningsplatser mellan fakulteter vid underproduktion. Humanistiska fakulteten, Sahlgrenska akademin och Utbildningsvetenskapliga fakulteten gör bedömningen att de inte kommer att nå upp till tilldelat utbildningsuppdrag för året. Lärarutbildningsuppdraget är från och med 217 en del av det samlade utbildningsuppdrag som tilldelas fakulteterna och kommer framöver att avräknas tillsammans med det ordinarie utbildningsuppdraget. Den samlade bedömningen är att en återbetalning från fakulteterna till universitetsstyrelsen på cirka 24 miljoner är att vänta. Återbetalning väntas komma från framförallt Humanistiska fakulteten som underproducerar för fjärde året i rad, men även från Samhällsvetenskapliga fakulteten till följd av en stor underproduktion föregående år. I samband med avräkning av det interna utbildningsuppdraget för helåret 217 kommer den beslutade modellen för dynamisk omfördelning 3, att tillämpas för första gången. Vissa justeringar av modellen har beslutats för att skapa mer stabila planeringsförutsättningar över tid och mindre kännbara konsekvenser för en fakultet som underproducerar i förhållande till tilldelat utbildningsuppdrag. Prognosen utifrån uppföljningen av utbildningsuppdraget i samband med tertial två indikerar att de två fakulteter som är aktuella för återbetalning också kan få viss del av utbildningsuppdraget omfördelat inom ramen för den nya modellen, om än i mindre omfattning. Bedömningen är att Humanistiska fakulteten och Samhällsvetenskapliga fakulteten kommer bli aktuella för dynamisk omfördelning. 3 Inriktningsbeslut Planeringsförutsättningar inför 218-22 (dnr: E 217/218) (21) 3
Ekonomi Resultat och årsprognos Universitetets ekonomiska verksamhetsutfall per 31 augusti uppvisar ett överskott på 13 miljoner kronor. För motsvarande period föregående år redovisades ett överskott om 45 miljoner kronor. För hela året beräknas ett positivt ekonomiskt utfall på 9 miljoner kronor. Det beräknade utfallet är 9 miljoner kronor högre än budgeterat resultat för året. Resultatförbättringen beror på ökade bidragsintäkter och något lägre driftskostnader än budgeterat. Jämfört med verksamhetsutfallet i bokslutet för föregående år, som uppgick till 69 miljoner kronor, innebär det prognostiserade resultatet en resultatökning med drygt 2 miljoner kronor. (miljoner kronor) Bokslut Utfall Utfall Prognos Budget 216 216-8 217-8 217 217 Intäkter Anslag 3 987 2 655 2 722 4 85 4 85 Avgifter/ersättningar 472 293 271 458 441 Bidrag 1 739 1 42 1 163 1 9 1 839 Finansiella intäkter 19 15 15 21 19 Summa intäkter 6 218 4 5 4 17 6 463 6 384 Kostnader Personalkostnader -3 846-2 483-2 565-4 -3 989 Lokalkostnader -623-419 -41-68 -623 Övrig drift -1 464-912 -957-1 547-1 544 Finansiella kostnader -33-25 -19-26 -33 Avskrivningar -184-121 -125-192 -195 Summa kostnader -6 149-3 96-4 67-6 373-6 384 Verksamhetsutfall 69 45 13 9 Resultatandelar i dotterföretag 13 1,4 1,9 9,6 Transfereringar Finansiering 232 145 149 232 24 Lämnade bidrag -232-145 -149-232 -24 Saldo Årets kapitalförändring 82 46 15 1 Intäkter Sammantaget uppgår verksamhetens intäkter under årets åtta första månader till 4 17 miljoner kronor och ökar med 165 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år, varav den största intäktsökningen består av ökade bidragsintäkter. För hela året beräknas intäkterna uppgå till 6 463 miljoner kronor, en ökning med 245 miljoner kronor, motsvarande fyra procent jämfört med utfallet föregående år. (21) 4
Intäkter av anslag uppgår till 2 722 miljoner kronor och ökar med 67 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. De totala anslagsintäkterna erhållna från främst utbildningsdepartementet uppgår till 2 733 miljoner kronor, varav elva miljoner kronor har transfererats till en annan organisation. Jämfört med föregående år har anslagsintäkterna ökat med 67 miljoner kronor. Ökningen återfinns inom såväl utbildning på grundnivå och avancerad nivå, som inom forskning och utbildning på forskarnivå. Anslaget för utbildning på grundnivå och avancerad nivå har ökat med 39 miljoner kronor och beror främst på ökat antal utbildningsplatser inom lärarutbildning och vårdutbildning. Anslaget till forskning och utbildning på forskarnivå har ökat med elva miljoner kronor, vilket är en effekt av pris- och löneindex. Ersättningen för klinisk utbildning och forskning uppgår för perioden till 355 miljoner kronor, en ökning med 12 miljoner kronor jämfört med samma period föregående år. Anslag för särskilda medel uppgår för perioden till 13 miljoner kronor och avser anslag för nationellt resecentrum för matematik, spetsutbildning i entreprenörskap, jämställdhetsintegrering, uppdrag att utveckla och sprida kunskap och metoder för att minska rekrytering av människor till våldsbejakande ideologier och till rasistiska organisationer. Anslagsintäkterna första tertialet 213-217 redovisas i diagrammet nedan, uppdelat per kategori. 3 Anslag i miljoner kronor 25 2 15 1 5 ALF/TUA-anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå 131--8 141--8 151--8 161--8 171--8 I prognosen beräknas intäkter av anslag till totalt 4 85 miljoner kronor, vilket är en ökning med 98 miljoner kronor, eller drygt två procent, jämfört med utfallet för föregående år. Av de totala anslagsintäkterna för helåret avser 2 49 miljoner kronor medel för utbildning på grundnivå och avancerad nivå, inklusive särskilda anslag för nationellt resurscentrum i matematik och entreprenörsutbildning. För forskning och utbildning på forskarnivå uppgår anslagen till 1 54 miljoner kronor för helåret, inklusive särskilda anslag, samt 533 miljoner kronor utgör anslag till ersättningar till sjukvårds- respektive tandvårdshuvudmännen för den kliniska delen av läkar- och tandläkarutbildningen. Av de totala anslagsintäkterna beräknas 13 miljoner kronor användas till finansiering av transfereringar. Intäkter av avgifter och andra ersättningar 4 uppgår till 271 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti, vilket är en minskning med 22 miljoner kronor jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. I prognosen beräknas intäkterna för helåret till 449 miljoner kronor, vilket är en minskning med 23 miljoner kronor, eller knappt fem procent, jämfört med föregående år. Föregående år bokfördes en realiserad vinst på 41 miljoner kronor från försäljningen av studenternas hus vilket påverkade utfallet föregående år positivt. Studieavgifter från 4 Intäkter av avgifter och andra ersättningar utgörs av intäkter för uppdragsutbildning, uppdragsforskning, beställd utbildning samt försäljningsintäkter enligt Avgiftsförordningen. Med beställd utbildning avses högskoleutbildning enligt avtal med annat lärosäte eller annan statlig finansiär. (21) 5
avgiftsskyldiga studenter har ökat med knappt tre miljoner kronor, vilket motsvarar drygt tjugo procent. Ökningen beror på ökat antal studieavgiftsskyldiga studenter, från 149 individer i september föregående år till 178 individer innevarande år. Övriga avgifter uppgår till 84 miljoner kronor för perioden, en ökning med elva miljoner kronor jämfört med föregående år. Störst ökning återfinns inom utredningsarbeten, resurssamordning och handledararvode. I prognosen för helåret beräknas intäkter av avgifter och andra ersättningar uppgå till 458 miljoner kronor, vilket är minskning med tre procent jämfört med föregående år. Minskningen mellan åren beror främst på försäljningen av Studenternas hus föregående år. Intäkter av bidrag uppgår till 1 163 miljoner kronor vid bokslutet för årets andra tertial, vilket är en ökning med 121 miljoner kronor, motsvarande knappt tolv procent, jämfört med samma period föregående år. Intäkterna omfattar främst forskningsbidrag från forskningsråden och bidrag från övriga svenska givare. Med anledning av utfallet per augusti samt beaktande av fakulteternas prognoser vid andra tertialavslutet, och med historiska årliga bidragsökningar, antas bidragsintäkterna uppgå till 1 9 miljoner kronor för helåret, vilket är en ökning med 161 miljoner kronor, motsvarande nio procent jämfört med föregående år. I nedan graf redovisas utvecklingen för bidragsinkomster uppdelat på givargrupp mellan åren 213 och 217. Bidragsinkomster i miljoner kronor 5 45 4 35 3 25 2 15 1 5 131--8 141--8 151--8 161--8 171--8 Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare Jämfört med samma period föregående år ökar bidragsinkomsterna från forskningsråd, övriga svenska bidragsgivare och från EU. I kategorin övriga svenska givare återfinns Wallenbergsstiftelserna som under de senaste åren väsentligt har ökat sin bidragstilldelning till flera av landets lärosäten, i synnerhet till lärosäten med medicinsk fakultet. Inom EU är det framför allt bidrag inom programmet Horizon22 som står för ökningen. Övriga statliga givare minskar med 24 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år, vilket delvis är en effekt av att större transfereringar är bokförda under innevarande år än under motsvarande period föregående år. De finansiella intäkterna uppgår till 15 miljoner kronor per 31 augusti, vilket är oförändrat jämfört med motsvarande period föregående år. De finansiella intäkterna för perioden består av reavinst i samband med en försäljning av andelar i donationsförvaltningen samt ränteintäkter och valutakursvinster. Vanligen består de finansiella intäkterna av ränteintäkter på tillgodohavande, men eftersom räntenivån sedan en tid är negativ så är den finansiella intäkten en ränta på universitetets skulder. Med hänsyn tagen till utfallet för årets andra tertial prognostiseras 21 miljoner kronor i finansiella (21) 6
intäkter, vilket är en ökning med knappt två miljoner kronor jämfört med utfallet föregående år, tillika en ökning av samma belopp jämfört med beslutad budget för året. Kostnader Sammantaget uppgår verksamhetens kostnader under årets första åtta månader till 4 67 miljoner kronor, vilket är en ökning med 17 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas kostnaderna till 6 373 miljoner kronor, en ökning med 224 miljoner kronor eller knappt fyra procent jämfört med föregående år, vilket till största delen beror på ökade personalkostnader och ökade driftkostnader. Verksamhetens personalkostnader uppgår till 2 565 miljoner kronor och ökar med 82 miljoner kronor, motsvarande drygt tre procent, i utfallet per 31 augusti jämfört med utfallet för samma period föregående år. Lönekostnader och arvoden ökar med 62 miljoner kronor jämfört med samma period föregående år, vilket motsvarar knappt fyra procent. Även pensionskostnader inklusive löneskatt har ökat jämfört med samma period föregående år. Antalet heltidsekvivalenter uppgår totalt till 5 89 per 31augusti 217 och ökar med 234 till antalet, motsvarande drygt fyra procent, jämfört med motsvarande period föregående år. Personalkategorierna undervisande personal och administrativ personal ökar mest, med 123 respektive 88 heltidsekvivalenter jämfört med motsvarande period föregående år. Personalkostnaderna förväntas uppgå till 4 miljoner kronor för helåret, en ökning med 154 miljoner kronor, motsvarande drygt fyra procent, jämfört med utfallet föregående år. Ökningen beror på ökad personalvolym genom kvalitetsförstärkningar inom utbildningsverksamheten och genom strategiska satsningar och ökade bidragsintäkter inom forskningsverksamheten. Lokalkostnaderna uppgår till 41 miljoner kronor och har minskat med 18 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Det lägre utfallet beror på ett gynnsamt ränteläge och färre tomma lokaler. Kostnader för el, vatten och fjärrvärme har dock ökat jämfört med samma period föregående år. Lokalkostnaderna beräknas uppgå till 68miljoner kronor för hela året, vilket är 16 miljoner kronor lägre än budget respektive föregående års utfall. Övriga driftskostnader uppgår till 957 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti och har ökat med 45 miljoner kronor, motsvarande knappt fem procent, jämfört med samma period föregående år. Ökningen återfinns bland annat för forskningsuppdrag/forskningstjänster, datatjänster samt praktikplatser avseende verksamhetsförlagd utbildning. Driftkostnaderna beräknas till totalt 1 547 miljoner kronor, varav 533 miljoner kronor avser utbetalningar av ersättningar till den kliniska delen av läkar- och tandläkarutbildningarna. Driftskostnaderna beräknas öka med 83 miljoner kronor för helåret, vilket jämfört med föregående års bokslut innebär en ökning på knappt sex procent. Finansiella kostnader uppgår till 19 miljoner kronor, vilket är sex miljoner kronor lägre än utfallet per 31 augusti föregående år. Under föregående år avslutades en donationsfond och donationskapitalet inklusive värdeförändringen återbetalades vilket innebar en kostnad som belastade föregående år på sex miljoner kronor. Motsvarande kostnader finns inte under innevarande år, vilket förklarar kostnadsminskningen mellan åren. Behållningen på räntekontot har ökat till följd av att myndighetskapitalet har ökat. Rådande ränteläge med negativ ränta innebär att universitetet har en räntekostnad för sitt kapital. De finansiella kostnaderna beräknas uppgå till 26 miljoner kronor för helåret och ligger i linje med utfallet föregående år. (21) 7
Avskrivningar uppgår till 125 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti och är fyra miljoner kronor mer än utfallet för motsvarande period föregående år. Avskrivningar på förbättringsarbeten i annans fastighet har minskat med en miljon kronor medan övriga avskrivningar ökat, främst övriga materiella anläggningstillgångar. Inga nedskrivningar har gjorts under perioden. Avskrivningarna för hela året beräknas till 192 miljoner kronor, vilket är en ökning med åtta miljoner kronor jämfört med utfallet för föregående år. Prognosbedömning Summan av fakulteteranas budget inför beslut 217 var ett underskott på 144 miljoner kronor, vilket justerades i styrelsens universitetsbeslut med motsvarande belopp. Beslutad budget för helåret sattes till ett nollresultat. Motsvarande övergripande bedömning gjordes vid tertialuppföljningen per april då verksamhetens konsoliderade prognoser motsvarade ett underskott på 54 miljoner kronor. Den samlade bedömningen innebar en justering mer 124 miljoner kronor och angav ett positivt verksamhetsutfall för helåret motsvarande 1 miljoner kronor. I samband med delårsrapporten per sista juni gjordes enbart en universitetsövergripande bedömning av utfallet för helåret vilket resulterade i ett positivt prognostiserat verksamhetsutfall motsvarande 7 miljoner kronor. Motsvarande övergripande bedömning görs vid tertialuppföljningen per augusti, då konsolideringen av fakulteternas prognoser anger ett överskott på 4 miljoner kronor. Den samlade bedömningen för universitetet innebär en justering med 13 miljoner kronor, vilket ger ett positivt verksamhetsutfall på 9 miljoner. Gemensamt för samtliga revideringar av prognosen avseende verksamhetsutfallet för helåret beror på ökade bidragsintäkter. GU Ventures AB Holdingbolaget vid Göteborgs universitet kommersialiserar och investerar i nya idéer och uppfinningar baserade på forskningsresultat och spetskompetens vid universitetet. GU Ventures har ägarinnehav i 52 verksamheter, varav 49 aktiebolag och tre affärsprojekt. Omsättningen i moderbolaget uppgår under perioden till 16 miljoner kronor, en ökning med tre miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Omsättningen i koncernen uppgår till 29 miljoner kronor, jämfört med 24 miljoner kronor under motsvarande period föregående år. I huvudsak beror den ökade omsättningen i moderbolaget på ökade projektspecifika bidragsintäkter. Koncernen redovisar ett positivt rörelseresultat om knappt två miljoner kronor per den 31 augusti, jämfört med utfallet på 1,3 miljoner kronor för motsvarande period föregående år. Resultatet för helåret prognostiseras per sista augusti uppgå till 9,6 miljoner kronor. Investeringar och låneramar Investeringarna under årets åtta första månader uppgår till sammanlagt 116 miljoner kronor vilket är nära fem miljoner kronor högre än för motsvarande period föregående år. Universitetet disponerar under budgetåret en låneram på 725 miljoner kronor för finansiering av investeringar. Upptagna lån hos Riksgälden för anläggningstillgångar uppgick per 31 augusti till 566 miljoner kronor. (21) 8
Likviditet Kassabehållningen har ökat med 121 miljoner kronor jämfört med bokslutet per 216-12-31 och med 9 miljoner kronor jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Den ökade likviditeten beror främst på ökade oförbrukade forskningsbidrag samt på överskott inom den anslagsfinansierade forskningen. Kassabehållning i miljoner kronor 217-8-31 216-8-31 216-12-31 3 211 3 121 3 9 Myndighetskapital och balanserat kapital Universitetets ekonomiska ställning, det vill säga myndighetskapitalet inklusive periodens resultat, uppgår till 1 34 miljoner kronor. I myndighetskapitalet ingår statskapital (deponerad konst), donationsfastigheter 5 och resultatandel i holdingbolaget samt verksamhetens balanserade kapital. Universitetet redovisar ett överskott om 15 miljoner kronor som periodens kapitalförändring, och prognostiserar ett överskott om 1 miljoner kronor för helåret med hänsyn tagen till prognostiserat utfall i dotterbolag. Med ett ingående myndighetskapital på 1 2 miljoner kronor innebär årets beräknade kapitalförändring ett utgående myndighetskapital på 1 3 miljoner kronor. Verksamhetens balanserade kapital uppgick vid årets början till 1 159 miljoner kronor. Till följd av det prognostiserade kapitalförändringen om 1 miljoner kronor bedöms det balanserade kapitalet vid årets slut uppgå till 1 259 miljoner kronor. Utgående balanserat kapital per 31 augusti 217 uppgår till 1 264 miljoner kronor och fördelas med 413 miljoner kronor inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå respektive 74 miljoner kronor inom forskning och utbildning på forskarnivå. Resterande belopp hör till övrig verksamhet, såsom donationsförvaltingen, GU Ventures och gemensamma förvaltningen. Av det balanserade kapitalet bedöms cirka 64 procent vara bundet i framtida åtaganden och satsningar. Utvecklingen av det balanserade kapitalets fördelning mellan verksamhetsgrenarna de senaste tre åren illusteras i grafen nedan. 15 125 1 75 5 25 Balanserat kapital per verksamhetsgren i miljoner kronor 2158 2168 2178 Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Fondförv, GU Holding, GF Totalt balanserat kapital 5 Ågrenska villan (21) 9
Nedanstående graf illusterar balanserat kapital i miljoner kronor per fakultet per 31 augusti 215-217. Balanserat kapital per fakultet och verksamhetsgren kommenteras i avsnittet Redovisning per fakultetsstyrelse/motsvarande. 5 Balanserat kapital per fakultet i miljoner kronor 4 3 2 2158 2168 2178 1 HFS SFS HHFS UFS SA NFS KFS ITFS LUN Övrigt Oförbrukade och upplupna bidrag I fakulteternas/motsvarande balansräkningar redovisas upplupna och oförbrukade bidrag enligt tabellen nedan för perioden 215-217. Fakultet Oförbrukade bidrag Upplupna bidrag Belopp i miljoner kronor 17831 16831 15831 17831 16831 15831 Humanistiska fakulteten 85 74 73-15 -8-5 Samhällsvetenskapliga fakulteten 169 145 177-2 -15-1 Handelshögskolan 129 139 126-13 -12-15 Utbildningsvetenskapliga fakulteten 65 62 56-9 -6-5 Sahlgrenska akademin 971 892 82-145 -136-117 Naturvetenskapliga fakulteten 321 292 285-13 -9-9 Konstnärliga fakulteten 12 17 11-2 -3-4 IT-fakulteten 24 17 17-1 -9-8 Lärarutbildningsnämnden 19 27 Universitetsbiblioteket Donationer mm 196 228 25-2 Övriga enheter 6 31 24 3-11 -8-4 Summa GU 2 3 1 98 1 826-33 -289-258 Oförbrukade bidrag betraktas som en skuld till bidragsgivaren. Det är medel som universitetet fått till speciella ändamål/projekt vilka ännu inte har förbrukats. Beloppet har ökat med 177 miljoner kronor eller med drygt nio procent sedan augusti 215, och med 95 miljoner kronor, eller fem procent, jämfört med motsvarande period föregående år. Bidragen från forskningsråden, statliga myndigheter och statliga lärosäten har minskat under perioden, medan inbetalningarna från övriga svenska givare och EU har ökat, vilket förklarar den fortsatta ökningen av oförbrukade bidrag. Sahlgrenska akademin står för den största ökningen jämfört med motsvarande period föregående år, och även Naturvetenskapliga 6 Göteborgs miljövetenskapliga centrum, Nationellt centrum för matematikutbildning, Nationella sekretariatet för genusforskning, Havsmiljöinstitutet, Nordicom och Svensk nationell datatjänst, Segerstedtinstitutet och Wallenberg centrum för molekylär och translationell medicin. (21) 1
fakulteten ökar i stor omfattning. För Handelshögskolan har de oförbrukade bidragen minskat jämfört med samma period föregående år. Upplupna bidragsintäkter utgör en fordran på bidragsgivare genom att universitetet har haft utgifter/- utlägg i pågående projekt för vilka bidragsgivare ännu inte har överfört medel. Beloppet avser ofta finansiering av EU-projekt för vilka bidrag betalas ut i efterskott. Giltiga avtal om finansiering av projekt är särskilt viktiga då det alltid föreligger en risk i att betala ut medel för annans räkning. Beloppet har ökat med 72 miljoner kronor under den senaste tvåårsperioden, vilket motsvarar en ökning med 28 procent. Den klara tendensen med ökade upplupna bidragsintäkter, då universitetet har en fordran på bidragsgivaren, konstaterades i bokslutet för 212 och beror till delar på att flera bidragsgivare lagt om sina rutiner när det gäller utbetalningar av beviljade forskningsbidrag. Jämfört med tidigare utbetalas bidragen numera i större omfattning i efterskott. De upplupna bidragsintäkterna ökar med 41 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Det är en större ökning jämfört med ökningen mellan augusti 215 och augusti 216 då ökningen var 31 miljoner kronor. Ökningen återfinns främst inom Naturvetenskapliga fakulteten, Sahlgrenska akademin och Humanistiska fakulteten. Redovisning per fakultetsstyrelse/motsvarande I nedanstående tabell redovisas budgeterat resultat för 217, redovisat utfall per 31 augusti, beräknad prognos för helåret, samt jämförelseutfall för föregående år. Utfallet avseende verksamhetens ekonomi kommenteras i det följande avsnittet uppdelat per fakultet/motsvarande. Utgångspunkten är de prognoser och kommentarer som lämnats in av respektive fakultet/motsvarande. Fakultet/motsvarande Utfall Budget Utfall Utfall Prognos Belopp i miljoner kronor 216 217 16831 17831 17831 Humanistiska fakulteten -24-3 -2-12 -35 Samhällsvetenskapliga fakulteten -1-18 7 11-6 Handelshögskolan -26-4 -16-13 -31 Utbildningsvetenskapliga fakulteten 16 6 22 3-4 Sahlgrenska akademin 62 22 23 32 32 Naturvetenskapliga fakulteten 46-4 33 44 37 Konstnärliga fakulteten -2-6 6 4-1 IT-fakulteten -5-6 -3 2 1 Lärarutbildningsnämnden 7-12 -1 Universitetsbiblioteket 2-2 5 8 1 Styrelsen -37-6 -27-24 -33 Ledning & myndighetsfunktioner 13 7 8 14 8 Universitetsgemensamma ändamål -13-14 -11-6 -17 Övrigt gemensamt -2 6 26 Övriga enheter 13 1 7 11 17 Justeringspost 144 13 Donationskapital 39 3-3 4 69 47 13 9 Resultatandel GU Ventures 13 1,9 9,6 Summa kapitalförändring 82 47 15 1 7 Lärarutbildningsnämnden upphörde under 216 (21) 11
Humanistiska fakulteten Fakultetens uppdrag för 217 uppgår till 3 38 helårsstudenter, motsvarande ett takbelopp på 154 miljoner kronor. Fakultetens bedömning anger en underproduktion, för fjärde året i rad, motsvarande nio till tio miljoner kronor. Bakgrunden är fallande söktryck till fakultetens kurser och program samt en försämring av prestationsgraden då fler studerar via nätbaserade utbildningar, som generellt uppvisar lägre prestationsgrad. Fakulteten redovisar ett ekonomiskt underskott på 12 miljoner kronor, jämfört med ett underskott på två miljoner kronor samma period föregående år. Underskottet fördelar sig med knappt fem miljoner kronor i underskott inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå respektive sju miljoner kronor i underskott inom forskning och utbildning på forskarnivå. Budgeterat resultat för helåret är ett underskott på 3 miljoner kronor att jämföra med ett prognostiserat underskott på 35 miljoner kronor. Prognosen har justerats med tre miljoner kronor efter första tertialet, då prognosen uppgick till ett underskott om 38 miljoner kronor. Budgeterat resultat för utbildning på grundnivå och avancerad nivå är ett underskott på knappt tio miljoner kronor vilket ryms inom ramen för det balanserade kapitalet. Prognosen anger ett underskott på 2 miljoner kronor, vilket innebär ett underskott större än tillgängligt balanserat kapital. Budgeterat resultat för forskning och utbildning på forskarnivå är ett underskott om 2 miljoner kronor för helåret, men då större intäkter än budgeterat kommer att påverka utfallet har fakulteten per andra tertialet prognostiserat utfallet till ett underskott motsvarande 15 miljoner kronor. Externa bidragsintäkter uppgår till 62 miljoner kronor för perioden, en minskning med fyra miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Prognosen för helåret är dock att bidragsintäkterna kommer uppgå till 111 miljoner kronor för helåret, vilket är fyra miljoner kronor mer jämfört med föregående år. Fakultetens balanserade kapital uppgår vid slutet av andra tertialet till 51 miljoner kronor, varav 13 miljoner kronor finns inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå och 38 miljoner kronor finns inom forskning och utbildning på forskarnivå. Hela det balanserade kapitalet är bundet och används bland annat för samfinansiering, kurser för nyanlända akademiker och pågående anställningar som postdoktorer och doktorander. Fakulteten prognostiserar ett negativt balanserat kapital inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå vid årets slut till följd av förväntat resultat för året, delar av planerad verksamhet kommer därmed att behöva omprövas. Fakulteten har till rektor lämnat in en begäran om utökad investeringsram, med anledning av överskriden investeringsram kopplat till ny- och ombyggnation av Humanisten. Samhällsvetenskapliga fakulteten Fakultetens uppdrag för helåret uppgår till 4 969 helårsstudenter, vilket är en ökning med 27 helårsstudenter jämfört med föregående år. Fakulteten har därutöver ett särskilt utbildningsuppdrag inom ramen för Samordningsnämnden för lärarutbildning (SOL) motsvarande 43 helårsstudenter. Vid utgången av årets andra tertial har fakulteten producerat 85 procent av det tilldelade ordinarie uppdraget mätt i helårsstudenter. Fakulteten har underproducerat de senaste tre åren, och har med anledning av det planlagt och vidtagit åtgärder för att nå en överproduktion om 1 helårsstudenter 217. Ambitionen att nå 1 helårsstudenter i överproduktion har under hösten reviderats till 85 helårsstudenter i överproduktion. Fakulteten redovisar ett ekonomiskt utfall på 11 miljoner kronor, vilket är fyra miljoner kronor bättre än motsvarande period föregående år. Av fakultetens verksamhetsutfall avser åtta miljoner kronor utbildning på grundnivå och avancerad nivå och tre miljoner kronor avser forskning och utbildning på forskarnivå. Budgeterat verksamhetsutfall för helåret är 18 miljoner kronor i under- (21) 12
skott, efter utfallet för första tertialet prognostiserades ett underskott på 14 miljoner kronor. För andra tertialet är prognosen reviderad, till ett underskott om sex miljoner kronor. Förändringen beror, enligt fakulteten, på att intäkter av bidrag väntas öka väsentligt. Externa bidragsintäkter uppgår till 136 miljoner kronor för perioden, vilket är en ökning med drygt 46 miljoner kronor, eller femtio procent jämfört med motsvarande period föregående år. Ökningen finns nästan uteslutande inom verksamhetsområdet forskning. Under föregående år skedde en nedgång i bidragsintäkter, men för innevarande år ser fakulteten positivt på utvecklingen, då flera institutioner fått fler och större forskningsansökningar beviljade. De ökade bidragen gäller främst RJ-bidrag, EU-projekt och VR-bidrag. Fakultetens samlade balanserade kapital uppgår vid periodens slut till 11 miljoner kronor, varav 88 miljoner kronor finns inom forskning och utbildning på forskarnivå och 22 miljoner kronor finns inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Av det balanserade kapitalet är 51 miljoner kronor att betrakta som bundet, medel som fakulteten har för avsikt att använda till bland annat kompetensutveckling och lokaler inom grundutbildningen samt samfinansiering, doktorandanställningar, gästforskarprogram och strategiska satsningar inom fakultetens forskningsverksamhet. Handelshögskolan Fakultetens utbildningsuppdrag för helåret uppgår till 3 79 helårsstudenter. Fakulteten uppger att de kommer att nå utbildningsuppdraget för helåret, och uppger vidare att intresset för att studera vid fakulteten är fortsatt stort. Fakulteten redovisar ett ekonomiskt underskott på 13 miljoner kronor för årets åtta första månader, jämfört med ett underskott om 16 miljoner kronor för motsvarande period föregående år. Resultatet fördelar sig med ett överskott på två miljoner kronor inom utbildningsverksamheten och ett underskott som uppgår till 15 miljoner kronor inom forskningsverksamheten. Budgeterat verksamhetsresultat för helåret är till 4 miljoner kronor i underskott, och helårsprognosen per årets första tertial var 37 miljoner kronor i underskott. Vid årets andra tertial är prognosen reviderad till 31 miljoner kronor i underskott. Förbättringen av det prognostiserade helårsresultatet förklaras av att vissa beslutade kvalitetshöjande åtgärder skjuts fram i tiden något, och belastar därmed inte utfallet för året. Fakulteten har bland annat inte rekryterat doktorander i den takt som ursprungligen var planerad. Intäkter av bidrag uppgår till 69 miljoner kronor, vilket är en ökning med åtta miljoner kronor jämfört med utfallet för samma period föregående år. Fakultetens utgående balanserade kapital för perioden uppgår till 95 miljoner kronor, fördelat på 6 miljoner kronor inom forskning och 35 miljoner kronor inom utbildning. Av det balanserade kapitalet bedöms 58 miljoner kronor, motsvarande 61 procent vara bundet kapital. Det bundna kapitalet ska enligt fakulteten bland annat användas till kursutveckling och kvalitetshöjande satsningar inom grundutbildningens ekonomprogram, samt till forskning i tjänst, samfinansiering och uppskjuten forskartid inom fakultetens forskningsverksamhet. Utbildningsvetenskapliga fakulteten Fakulteten har för året tilldelats ett utbildningsuppdrag om 3 219 helårsstudenter, och gör vid tertial två prognosen att fakulteten inte fullt ut kommer att nå uppdraget för helåret. Underproduktionen bedöms dock vara liten och därmed även eventuell återbetalning av tilldelat takbelopp. Det ekonomiska resultatet för perioden är ett överskott om tre miljoner kronor, jämfört med 25 miljoner kronor i överskott för samma period föregående år. Hela periodens överskott finns inom verksamhetsgrenen forskning och utbildning på forskarnivå till följd av uppbyggnad av kapital för (21) 13
finansiering av kommande antagning av doktorander inom den universitetsgemensamma forskarskolan CUL (Centrum för utbildningsvetenskap och lärarforskning). Prognosen för helåret har reviderats till ett underskott om fyra miljoner kronor, jämfört med ett budgeterat överskott om sex miljoner kronor. Underskottet förväntas i sin helhet finnas inom verksamhetsgrenen forskning och utbildning på forskarnivå. Prognosjusteringen förklaras framförallt av lägre bidragsintäkter än budgeterat inom forskningsverksamheten, samt högre prognostiserade övriga driftkostnader inom båda verksamhetsgrenarna än i beslutad budget. Fakultetens kostnadsomsättning har ökat med 29 miljoner kronor, motsvarande nio procent, jämfört med samma period föregående år. Kostnadsökningen finns inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå och härrör till ökade lönekostnader till följd av nyrekryteringar. Totalt har antalet anställda inom fakulteten ökat med 58 personer jämfört med augusti 216. Fakultetens externa bidrag, varav merparten erhålls från Vetenskapsrådet, har minskat jämfört med tidigare år och uppgår vid periodens slut till 37 miljoner kronor. En förklaring är att utfallet från Vetenskapsrådets utlysningar inom utbildningsvetenskap har varit mindre lyckosam. Fakulteten arbetar aktivt med att bredda antalet finansiärer. Det balanserade kapitalet uppgår till 79 miljoner kronor, varav 67 miljoner kronor inom utbildning och 12 miljoner kronor inom forskning. Inom verksamhetsgrenen utbildning är cirka 4 miljoner kronor bundet i framtida satsningar som planeras inom bland annat INU-projektet och för kompetensutveckling. Det fria kapitalet inom verksamhetsgrenen planeras som en framtida buffert för aviserade intäktsminskningar, bland annat inom lärarutbildningen, från 219. Det balanserade kapitalet inom forskning och utbildning på forskarnivå har minskat under ett antal år och vid årsskiftet beräknas fakultetens fria balanserade kapital inom forskning vara förbrukat. Sahlgrenska akademin Fakulteten har ett tilldelat utbildningsuppdrag för helåret som uppgår till 4 419 helårsstudenter, vilket är 133 helårsstudenter mer än uppdraget föregående år. För årets åtta första månader avräknar fakulteten 79 procent av uppdraget. Antalet heltidsstudenter uppgår till 28 fler än vid motsvarande period föregående år. Utfallet per augusti uppvisar även att på en ökning av antalet registrerade studenter på fristående kurs. Efter föregående års underproduktion har institutionerna ombetts att öka antalet studenter på både program och kurser och utfallet för hösten 217 visar att vidtagna åtgärder har gett effekt. Fakultetens utbildningar har ett fortsatt högt söktryck och flera utbildningsprogram har ökat sin antagning för att motverka tendensen att fler studenter gör uppehåll eller avhopp från sin utbildning. För höstterminen har kompletteringsutbildningar för personer med utländsk examen startat avseende biomedicinska analytiker och apotekare. Fakulteten ansvarar nu för fem kompletteringsutbildningar samt har uppdrag från Socialstyrelsen för att anordna kunskapsprov för ytterligare yrkesprofessioner. Fakultetens prognos för utfallet mot takbeloppet är en underproduktion om sex miljoner kronor. Det innebär en förbättring jämfört med föregående års underproduktion om 13 miljoner kronor. Fakulteten bedömer att utbildningsuppdraget kommer att uppnås 218. Fakulteten redovisar ett ekonomiskt överskott om 32 miljoner kronor för årets åtta första månader, jämfört med ett verksamhetsutfall om 22 miljoner kronor för motsvarande period föregående år. Resultatet fördelar sig med ett överskott om nio miljoner kronor inom forskning och drygt 22 miljoner kronor i överskott inom utbildningsverksamheten. Budgeterat verksamhetsresultat för helåret uppgår till 22 miljoner kronor, och fakultetens samlade bedömning är att prognosen för året hamnar på ett överskott om 32 miljoner kronor. I den övergripande bedömningen av prognosen (21) 14
ingår att fakulteten kommer att bevilja startbidrag med mera under slutet av året, och att de nya kompletteringsutbildningarna kommer att ge nya intäkter som ska matchas mot kostnader som i många fall redan är befintliga. Intäkter av bidrag uppgår till 554 miljoner kronor för perioden, vilket är en ökning med 22 miljoner kronor jämfört med utfallet för samma period föregående år. Prognosen avseende bidragsintäkter för helåret uppgår till 888 miljoner kronor, vilket är 31 miljoner kronor mer än beslutad budget. Fakultetens balanserade kapital uppgår vid perioden slut till 49 miljoner kronor, fördelat på 98 miljoner kronor inom verksamhetsgrenen utbildning respektive 311 miljoner kronor inom forskning. Det råder stora variationer mellan fakultetens institutioner i tillgång på balanserat kapital, där vissa institutioner har krav på åtgärdsplan för att motverka underskott, och andra har krav på att förbruka kapital. Av fakultetens totala balanserade kapital bedöms 292 miljoner kronor vara bundet i framtida åtaganden och satsningar. Satsningarna avser främst rekrytering av nya lärare och förstärkning av utbildning inom utbildningsverksamheten. Utöver ovan nämnda satsningar har fakulteten nya satsningar som binder kapital. Det handlar om generationsskifte inom kliniska vetenskaper, biomedicinsk åtgärdsplan och satsningar inom neurovetenskap och fysik. Naturvetenskapliga fakulteten Fakultetens utbildningsuppdrag för helåret uppgår till 2 116 helårsstudenter, och fakulteten gör bedömningen att uppdraget kommer att nås. Det ekonomiska resultatet efter åtta månader visar ett överskott på 44 miljoner kronor, där 15 miljoner kronor finns inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå och 29 miljoner kronor inom forskning och utbildning på forskarnivå. Forskningsverksamheten visar, likt vid avslut för första tertialet, en ökad omsättning på både intäkts- och kostnadssidan jämfört med motsvarande period föregående år, samtidigt som utbildningsverksamheten minskar sin omsättning något. Finansiering via externa bidrag inom forskningsverksamheten har ökat jämfört med föregående år. Helårsprognosen per augusti anger ett överskott på 37 miljoner kronor, vilket är en ökning med tio miljoner kronor jämfört prognosen per april. Budgeterat resultat beslutades till fem miljoner kronor i underskott. Fakulteten uppger att rekrytering av personal har försenats vilket är en orsak till uppskrivningen av prognosen. En stor del av differensen speglar osäkerheten kring det nya forskningsfartyget och den marina infrastrukturen i stort. Vidare uppger fakulteten att lägre bidragsintäkter påverkar prognosen, liksom förväntad återbetalning av anslag för lärarutbildningen. Fakultetens balanserade kapital uppgår till 145 miljoner kronor, fördelat på 116 miljoner kronor inom forskning och utbildning på forskarnivå och 29 miljoner kronor inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Av det balanserade kapitalet bedöms 84 miljoner kronor vara bundet i framtida åtaganden, varav 81 miljoner kronor avser forskningsverksamheten. Planerade satsningar här är bland annat rekryteringar, doktorandanställningar och investeringar i framförallt forskningsinfrastruktur. För 218 har medel av balanserat kapital avsatts för att, tillsammans med universitetsstyrelsen, finansiera underskottet vid Sven Lovén Centrum samt finansiering av det nya forskningsfartyget M/S Skagerak. Konstnärliga fakulteten Fakultetens ordinarie utbildningsuppdrag för året uppgår till 1 44 helårsstudenter, och fakulteten gör bedömningen att utbildningsuppdraget kommer att nås. Överintag på programplatser har gjorts för att ta höjd för de avhopp som uppstår. Antalet studenter inom den uppdrags- och bidragsfinansierade lärarutbildningen, Lärarlyftet samt Vidareutbildning av lärare utan lärarexamen (VAL), har dock minskat och därmed även finansieringen. (21) 15
Utfallet efter åtta månader uppgår till ett ekonomiskt överskott på knappt fyra miljoner kronor, där merparten av överskottet för perioden finns inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Helårsprognosen per augusti uppskattas till ett underskott om tio miljoner kronor, vilket är drygt fyra miljoner kronor större än budgeterat. Orsaken finns inom utbildningsverksamheten, till följd av lägre intäkter än budgeterat för den uppdrags- och bidragsfinansierade lärarutbildningen. Både fakultetens intäkter och kostnader har ökat något jämfört med motsvarande period föregående år. Merparten av kostnadsökningen finns inom forskning och utbildning på forskarnivå och härrör från att personal inom lärarutbildningen fått utrymme för satsningar inom forskning. Bidragsintäkterna inom forskning uppgår till knappt tio miljoner kronor, en ökning med drygt tre miljoner kronor jämfört med sammaperiod föregående år, där största bidragsgivare är Vetenskapsrådet. Prognosen för helåret är en ökning av bidragsintäkterna inom forskning jämfört med satt budget, till följd av inbetalningar från Söderbergska stiftelsen respektive Mistra Urban Futures. Samtidigt prognostiseras bidragsintäkterna inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå minska jämfört budget med motsvarande belopp, till följd av minskade bidragsintäkter inom lärarutbildningen. Fakultetens balanserade kapital uppgår vid tertialet till 33 miljoner kronor, som fördelar sig med 21 miljoner kronor inom utbildning respektive 12 miljoner kronor inom forskning. Merparten av det balanserade kapitalet inom utbildning är fritt och beräknas att minska 217 till följd av ett negativt prognosticerat resultat. Det balanserade kapitalet inom forskning och utbildning på forskarnivå är till stora delar bundet till långsiktiga satsningar som ska stärka fakultetens forskningsmiljö och extern forskningsfinansiering. (21) 16
IT-fakulteten Fakultetens utbildningsuppdrag för helåret uppgår till 795 helårsstudenter. I likhet med fakultetens prognos vid årets första tertial görs en fortsatt bedömning om överproduktion för helåret. Orsaken anges framförallt vara en högre genomströmning vid fakultetens utbildningar. Det ekonomiska utfallet för perioden visar ett överskott om knappt två miljoner kronor, vilket framförallt finns inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå. En organisationsförändring har genomförts till följd av ny organisation inom Chalmers, vilket innebär att en av fakultetens institutioner, institutionen för tillämpad informationsteknologi, från den 1 maj 217 inte längre är en integrerad institution mellan Göteborgs universitet och Chalmers. Det har bland annat medfört högre försäljningsintäkter jämfört tidigare år, med anledning av den kompensation som betalats i samband med verksamhetsövergången. Prognostiserat resultat för helåret är ett överskott om en miljon kronor, vilket är i linje med den bedömning som gjordes vid förra tertialet. Den resultatförbättring om sju miljoner kronor som uppvisas jämfört med inlämnad budget beror främst på ökade försäljningsintäkter i samband med verksamhetsövergången från Chalmers samt ökade bidragsintäkter till följd av att fakulteten attraherat nya externa projekt. De ökade externa medlen innebär att en överföring av kostnader från anslagsfinansierad verksamhet till externfinansierad verksamhet kommer att ske. Fakultetens samlade balanserade kapital uppgår vid periodens slut till knappt 54 miljoner kronor, varav 38 miljoner kronor finns inom utbildningsverksamheten och 16 miljoner kronor inom forskningsverksamheten. Fakulteten har en stor andel fritt kapital inom utbildning och de satsningar som nu binder kapital förväntas vara avslutade vid årsskiftet. Nya satsningar uppges kunna tillkomma under hösten. Inom forskning är nio miljoner kronor av det balanserade kapitalet att betrakta som bundet till bland annat samfinansiering, strategiska satsningar och doktorandanställningar. Universitetsbiblioteket Universitetsbibliotekets arbete med att implementera de besparingsåtgärder som tagits fram fortgår enligt plan; översyn av gemensamma funktioner, bemanning i informationsdiskarna, effektivisera mötesformer etc. Vidare arbetar UB också med planering av framtidens bibliotek för humaniora och konst. Universitetsbiblioteker uppvisar ett ekonomiskt resultat för årets åtta första månader som uppgår till knappt åtta miljoner kronor, vilket är tre miljoner kronor mer än motsvarande period föregående år. Prognostiserat resultat för helåret summerar till ett underskott på drygt en miljon kronor, vilket ligger i linje med budget. Utgående balanserat kapital för året beräknas till knappt 13 miljoner kronor. Ungefär hälften av kapitalet kommer att användas till återbetalning av kostnaderna för Backfiles 8. Ambitionen är att eventuellt betala tillbaka på kortare tid än de återstående åtta åren. Universitetsgemensamma verksamheter Styrelsen 9 redovisar ett underskott på 24 miljoner kronor för perioden. För helåret prognostiseras ett underskott om 33 miljoner kronor att jämföra med budgeterat underskott om 37 miljoner. Inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå redovisas vid tertialet ett negativt resultat på 48 miljoner kronor, vilket är i linje med budgeten. Inom forskning och utbildning på forskarnivå uppvisas vid 8 Databas med äldre tidskrifter i digitaliserad form (köptes in 21) 9 Fördelning av anslag till utbildning och forskning inklusive strategiska satsningar. (21) 17
tertialet ett underskott på knappt en miljon kronor, jämfört med budgeterat underskott om tio miljoner kronor. Ledning och myndighetsfunktioner 1 redovisar ett överskott på 14 miljoner kronor för perioden. Överskottet beror till största delen på att medel avsatta för särskilda satsningar inte har utnyttjats i förväntad utsträckning, även vakanser påverkar utfallet. Budgeten för helåret visar på ett överskott på sju miljoner kronor. Flera tjänster tillsätts och satsningar genomförs under hösten. Prognosen för helåret utökas ändå något till åtta miljoner kronor. Universitetsgemensamma ändamål 11 redovisar ett underskott på knappt sex miljoner kronor för perioden att jämföra med ett budgeterat underskott på 14 miljoner kronor för helåret. Det budgeterade underskottet avser i huvudsak olika satsningar på utvecklingsarbete samt utnyttjande av balanserat kapital inom Innovationskontoret. Prognosen för helåret är förändrad från 14 miljoner kronor i underskott till 17 miljoner kronor i underskott, med anledning av ökade IT-kostnader för universitetet samt lägre kostnader för universitetsgemensamma utvecklingsprojekt. Övrigt gemensamt 12 redovisar ett överskott på 26 miljoner kronor och har prognostiserat ett nollresultat baserat på avsättningar inom ramen för löneomkostnadspåslaget. Övriga enheter 13 redovisar ett överskott på elva miljoner kronor att jämföra med det budgeterade underskottet på en miljon kronor. Skillnaden beror på att verksamheten ännu inte kommit igång i planerad omfattning. Prognosen för helåret har justerats till ett överskott på drygt sjutton miljoner kronor. 1 Omfattar stödfunktioner till styrelse och ledning samt de funktioner som krävs för att svara upp mot kraven på en statlig myndighet. 11 Ändamål som hanteras centralt men som avser samordning av verksamheter inom hela universitetet och omfattar de tre verksamhetsnivåerna (institution, fakultet och centralt). 12 Universitetsgemensamma funktioner såsom universitetets internbank, Styrelsen för fond- och medelsförvaltning och Regionala Etikprövningsnämnden 13 Göteborgs miljövetenskapliga centrum, Nationellt centrum för matematikutbildning, Nationella sekretariatet för genusforskning, Havsmiljöinstitutet, Nordicom och Svensk nationell datatjänst, Segerstedtinstitutet och Wallenberg centrum för molekylär och translationell medicin. (21) 18