Årsredovisning 2014
Innehåll VD-ord 3 Förvaltningsberättelse 4 Femårsöversikt 7 Resultaträkning 8 Resultatanalys 10 Balansräkning 12 Rapport över förändringar i eget kapital 16 Direkt försäkring 2014 fördelad på försäkringsklasser _ 16 Kassaflödesanalys 17 Noter till de finansiella rapporter 18 Underskrifter 39 Revisionsberättelse 40 Styrelse 41 Årsredovisning 2014 Ekonomisk information Tryck Foto Ann-Sofie von Scheele AM-Tryck, Hässleholm / Handelspunkten AB, Mölndal Styrelse och VD: Martin Ekelund 2 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014
VD-ord Under en mycket lång tid har branschen och Dina Försäkringar förberett sig för det nya regelverket Solvens 2. Under 2014 rapporterade vi alla in våra första förenklade Orsor (Own Risk Solvency Assesment ) och innan sommaren 2015 står i full blom så ska Dina AB rapportera SCR (Solvency Capital Requirement) till Finansinspektionen enligt nya mallar och arbetssätt. Arbeten som under lång tid bedrivits i projektform omformas nu till nya regler och rutiner i vårt vardagliga arbete i både verksamheten och styrelserum. Sedan mars 2012 har Dina AB och federationen tagit nya system i bruk varje år. Alltifrån försäkrings- och ekonomisystem, till egenbyggd finansmodul, system för digital förvaring av vår skadeinformation och kunduppgifter. Dessutom lanserades under våren 2014 en ny teknisk plattform för vår webbplats med nytt utseende för kund, förenklad funktionalitet och tydligare försäljningsfokus. Redan innan en timme hade gått från att vår sajt var uppe såldes den första bilförsäkringen. Via mobiltelefon. Internet som försäljningskanal ökar allt mera och ställer krav på våra system, serviceerbjudandet, tariffer och reaktionsförmåga. Vi har moderna system men vi behöver digitalisera rutiner och tankesätt. 2014 ägnade företagsledningen sig åt att försöka se in i framtiden, att beskriva vart vi tror att vår marknad är på väg i ett perspektiv till 2018. Strategidiskussionen som följde med styrelse och ägare bildade grunden för ett antal uttalade ambitioner. Dessa använder vi som riktlinjer i utvecklingsarbetet samt inrättandet av nya tjänster där fokus på digital utveckling och partnersamarbete är stort. Ett annat viktigt förnyelsearbete tog också sin början vid stämman 2014 tillsammans med ordföranden och vd:ar, uppdateringen av våra värdeord. Vad innebär det att vara Nära, Nytänkande och Engagerade 2015 och framåt? Hur visar vi kundnärhet i ett digitalt servicelandskap? Dina Försäkringars långa historia präglas av en mycket god förmåga till anpassning och uppdatering och vilar på vårt goda kundbemötande och våra engagerade medarbetare. Ett ökat fokus på uppdatering av rutiner och digitala servicetjänster kommer inte att ändra på detta. Resan in i framtiden fortsätter. Stockholm i mars 2015 Gunilla Svensson vd, Dina Försäkring AB Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014 3
Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkring AB (org.nr. 516401-8029) avger härmed årsredovisning för 2014, bolagets tjugosjunde verksamhetsår. Verksamheten Dina Försäkring AB (Dina AB) ägs av 11 lokalt verksamma ömsesidiga skadeförsäkringsbolag som tillsammans bedriver verksamhet över hela landet. Dina ABs uppgift är att tillhandahålla delägarbolagen en betryggande återförsäkring och att som direktförsäkringsgivare komplettera delägarbolagen i de försäkringsklasser och inom de geografiska områden där dessa saknar egen koncession. Dina AB bistår också delägarbolagen med service inom specialistområdena IT, marknadsföring, försäkringsmatematik, produktutveckling, skadeteknik, juridik och utbildning samt svarar för samordning och drift av vissa administrativa funktioner inom gruppen. Utöver extern återförsäkring som omfattar naturkatastrofrisker och andra mycket stora enskilda risker avges återförsäkring avseende delar av såväl Dina ABs direkta som indirekta affär till delägarbolagen genom ett gemensamt återförsäkrings- och clearingsystem. Målsättningen är att så stor del som möjligt av den gemensamma affären efter riskutjämning hos Dina AB ska stanna hos Dina-bolagen. Försäkringsrörelsen Under 2014 har Dina ABs totala bruttopremieintäkt ökat med 4 procent (2) till 1 131,9 Mkr (1 091,4). Av bruttopremieintäkten avser 995,7 Mkr (948,8) direkt-försäkring vilken huvudsakligen består av trafik- och motorfordonsförsäkring och annan från Dina-bolagen förmedlad affär. Resterande 136,2 Mkr (142,65) avser mottagen återförsäkring som i sin helhet utgörs av delägarbolagens avgivna återförsäkring. Den totala bruttoskadeprocenten uppgår till 71 procent (82). Bruttoskadekostnaderna i direktförsäkringsaffären uppgår till 697,4 Mkr (793,6) vilket motsvarar en skadekostnadsprocent på 70 procent (84). Bruttoskadekostnaderna i den mottagna återförsäkringen uppgår till 101,0 Mkr (103,4) vilket motsvarar en skadekostnadsprocent på 74 procent (73). Efter den externa återförsäkringen och genom en omfattande avgiven återförsäkring till delägarbolagen begränsas Dina ABs premieintäkt för egen räkning till 459,3 Mkr (317,6) och försäkringsersättningarna för egen räkning till -360,7 Mkr (-358,5). Under 2014 har Dina AB avgivit återförsäkring till delägarna i väsentligt mindre omfattning än 2012 och 2013. Provisionerna och vinstandelarna i den avgivna återförsäkringen uppgår till 102,5 Mkr (158,3). Den direkta försäkringen Trafik- och motorfordonsförsäkringen utgör 76 procent (76) av premievolymen i den direkta försäkringen. Premievolymen ökade under året med 4 procent (3) till 768 Mkr (737). Trafikförsäkringens premievolym minskade med 5 procent medan motorfordonsförsäkringen ökade med 11 procent. Förändringarna har sin huvudsakliga grund i ändringar i försäkringarnas tariffstruktur som fått genomslag under 2014. Resultatet av trafik och motorfordonsaffären bör därför bedömas sammantaget. Bruttoresultatet inom trafikoch motorfordonsförsäkringen steg till 50,0 Mkr (14,8). Under 2014 sjönk skadekostnadsprocenten från 82 procent till 73 procent. Trafikaffären har fått vidkännas betydande avvecklingsförluster under 2014 samtidigt som motorfordonsförsäkringen gjort stora avvecklingsvinster som sammantaget jämnar ut effekten. Avgiften till Trafikförsäkringsföreningen, som bland annat reglerar skador orsakade av okända fordon, redovisas som övrig försäkringsteknisk kostnad i enlighet med 4 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014
Finansinspektionens rekommendation 2014. Tidigare redovisade Dina AB sådana kostnader under försäkringsersättningar. Efter återförsäkring redovisas ett sammantaget nettoresultat för trafik- och motorfordonsförsäkringen på 4,1 Mkr (1,1). Skillnaderna mellan brutto- och nettoresultaten i trafik- och motorfordonsförsäkringen är en följd av utformningen av den interna återförsäkringen och avspeglar således inte resultatet för Dina-federationen som helhet. Företag och fastighetsaffären visar ett mycket bra bruttoresultat på 57,8 Mkr (3,1). Hem- och villaaffärens resultat är fortfarande negativt -3,8 Mkr (-13,6) men ändå bättre än förra året. Drygt två tredjedelar av Dina ABs direkta hemoch villa och företag- och fastighetsaffär består av ansvars- och rättsskyddsdelen i de sammansatta försäkringar som de lokala Dinabolagen tecknar. Flera äldre skador har utvecklats gynnsamt och resulterat i avvecklingsvinster. Även resultatet av egendomsskador som inträffat under 2014 har varit mycket positivt. Den största skadan var en brandskada i februari på knappt 8 Mkr. Skadekostnadsprocenten före återförsäkring uppgår till 37 procent (84). Tillsammans redovisar grenarna ett bruttoresultat på 54,0 Mkr (-16,7) och ett resultat efter återförsäkring på 2,3 Mkr (-33,7). Mottagen återförsäkring Dina ABs mottagna återförsäkring utgörs i sin helhet av Dina-bolagens avgivna återförsäkring. Då idén bakom Dina ABs återförsäkringssystem är att Dina AB enbart ska vara riskutjämnare och tillhandahålla Dina-bolagen en återförsäkring till självkostnad har den mottagna affären, efter extern återförsäkring, retrocederats tillbaka till de lokala Dina-bolagen. Resultatet efter extern återförsäkring uppgick till 3,4 Mkr (-11,5). Skadorna till följd av stormen Ivar den 12-14 december 2013 fortsatte att strömma in under 2014. Huvuddelen av dessa belastade de externa återförsäkrarna. Bruttoskadan för stormen Ivar uppgår i nuläget till drygt 60 Mkr. Den stora skogsbranden i Västmanland i augusti 2014 orsakade stora skador i regionen men endast begränsade skador för Dinafederationens försäkringstagare. Däremot orsakade sensommarens myckna regnande i södra Sverige betydande översvämningsskador. Efter extern och intern återförsäkring uppgår den mottagna återförsäkringens resultat till -5,4 Mkr (-8,0). Den interna återförsäkringen Efter avgiven extern återförsäkring återförsäkrar Dina AB sin direktförsäkringsaffär hos Dina-bolagen genom ett internt återförsäkringsarrangemang. Härigenom avger Dina AB för 2014 51 procent (63) av bruttopremieintäkten i direktförsäkringsaffären till Dina-bolagen. Vidare har Dina-bolagen tagit emot retrocessionsandelar avseende Dina ABs mottagna återförsäkring med 58 procent (65) av motsvarande premieintäkt brutto. Konstruktionen av den interna återförsäkringen ligger i linje med Dina-federationens policy att så mycket som möjligt av Dina-federationens affär ska stanna kvar inom federationen och utjämnas internt mellan Dina-bolagen. Sammantaget har den interna återförsäkringen för 2014 inneburit en kostnad för Dina AB med -92,3 Mkr (-33,6). Under 2014 har de interna återförsäkrarnas andelar i oreglerade skador för äldre skadeår lösts in med 23,1 Mkr (45,6). Den externa återförsäkringen Dina ABs externa återförsäkring är placerad hos ett stort antal återförsäkringsgivare utanför Dina-federationen. Genom den externa återförsäkringen skyddas Dina ABs och Dina-bolagens direktförsäkring mot skadekostnader som ligger över vissa belopp dels per risk dels per händelse. Dessa belopp är helt oberoende av de självbehåll som tillämpas i Dina-bolagens återförsäkring hos Dina AB. Härutöver har Dina AB en särskild extern kvotåterförsäkring av den individuella sjuk- och olycksfallsförsäkringen. Nettoresultatet i Dina ABs avgivna externa återförsäkring uppgår till -36,7 Mkr (-54,9), där -29,3 Mkr (-49,2) är hänförligt till återförsäkringen av Dina-bolagens egendomsaffär Finansrörelsen Finansrörelsens resultat i koncernen utgör 82,9 Mkr (64,3) inkluderat rörelsefastigheten Aeolus 1-3 och efter att försäkringsrörelsen gottskrivits kalkylränta med 6,7 Mkr (14,6). Värdet på bolagets innehav av noterade aktier har ökat kraftigt, däremot har värdet på bolagets innehav av onoterade aktier minskat något. Även värdeökningen på bolagets obligationsportfölj har bidragit till det positiva resultatet. Dina ABs direktägda fastigheter har under året värderats av extern värderingsman, även här har bolaget kunnat konstatera en uppgång av det orealiserade resultatet. Dina ABs direkt och indirekt ägda fastigheter upptar 32 procent (34) av de totala placeringstillgångarna inklusive kassa och bank och rörelsefastigheten Aeolus 1-3. Dina ABs andel räntebärande värdepapper utgjorde 58 procent (53). Under året har större renoveringar och hyresgästanpassningar genomförts och aktivering av vissa fastighetskostnader har skett. Dina AB disponerar knappt hälften av fasigheten Aeolus 1-3. Övriga ytor disponeras av externa hyresgäster. Dina ABs förvaltningsfastigheter är fullt ut uthyrda. På grund av den positiva utvecklingen inom i stort sett alla tillgångsslag under 2014 har totalavkastningen i Dina AB ökat till 4,8 procent (4,4). Förberedelser inför Solvens 2 Under 2014 har Dina AB tillsammans med Dina-federationens bolag fortsatt med anpassning och utveckling av verksamheten i syfte att säkerställa att bolaget uppfyller reglerna enligt Solvens 2. De nya Solvens 2-reglerna träder i kraft 1 januari 2016. Sedan 1 januari 2014 finns även förberedande riktlinjer för Solvens 2 som beskriver hur försäkringsföretagen ska förbereda sig inför ikraftträdandet. Dina AB har under 2014 bland annat fokuserat på att utveckla och implementera en process för bolagets egna risk- och solvensbedömning. Processen involverar många funktioner inom bolaget och innebär bland annat att risk- och solvensfrågor diskuteras och beslutas på ett ändamålsenligt sätt. I december lämnade bolaget sin första tillsynsrapport från den framåtblickande bedömningen av de egna riskerna, den så kallade FLAOR. Ett omfattande rapporteringsprojekt pågår som omfattar dels insamling, beräkning och mappning av data från finans- och försäkringssystemen, dels att skapa effektiva rapporteringsprocesser. Under 2014 köptes även ett nytt system för rapportering till Solvens 2. Det är ett Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014 5
standardsystem för rapportering av de olika pelarna inom Solvens 2. Dina AB tillhör de försäkringsföretag som under 2015 ska lämna en årsrapport avseende verksamhetsåret 2014 i enlighet med de förberedande riktlinjerna. De omfattande strukturförändringarna som genomförts i Dina-federationen under ett antal år har varit ett led i syftet att stärka organisationen i mötet med regelverk och konkurrens. Under 2014 genomfördes ytterligare en fusion inom federationen som nu, inräknat Dina AB och Dina Försäkringar Mälardalen, är 13 bolag i samverkan. Förändringarna har skapat bättre förutsättningar för försäljning, specialisering och kompetenshöjning. Likviditet och kapitalbehov Under 2012 och 2013 vidtogs betydande ändringar i den interna återförsäkringen i syfte att stärka Dina ABs kapitalbas och solvens. Under 2014 har återförsäkringen i princip återgått till 2011 års nivå. För 2014 uppgår solvenskvoten till 4,76 (4,57) gånger gällande solvenskrav. Under 2014 ökade kapitalbasen till 567 Mkr (466) och Dina ABs likviditet- och kapitalbehov är fortfarande väl tillgodosett. Digitala satsningar Under 2014 har Dina AB arbetat med att digitalisera, förbättra och utveckla ett flertal processer samt att ta fram lösningar som underlättar vardagen för kunderna. Insatser har också gjorts för att effektivisera och stärka organisationen inför kommande utmaningar och för att skapa möjligheter för Dina-gruppen att växa. Under 2014 genomfördes projektet Digitalisera Dinas Dokument (3D). Syftet var att bygga en plattform som täcker hela federationens behov av digital dokumenthantering för skadehandlingar, införsäkringshandlingar och avtal. Projektet tog också fram gemensamma arbetssätt och skapade möjlighet att till stora delar begränsa den fysiska pappershanteringen i det dagliga arbetet. På så sätt underlättas det interna samarbetet inom Dina-federationen. Resultatet i den mottagna återförsäkringen regleras genom att återförsäkringspremien anpassas efter skadeutfallet och verksamheten förväntas ge ett nollresultat över tiden. Dina ABs framtida utveckling kan inte ses isolerad från Dina-bolagens. En förutsättning för framgångsrik utveckling för Dina AB är att även verksamheten i Dina-bolagen utvecklas gynnsamt. Risker Närmare redogörelse över bolagets risker och riskhantering lämnas i tilläggsupplysningar not 2. Personalsituationen Upplysningar om medelantalet anställda, löner och ersättningar m.m. samt uppgifter om sociala kostnader lämnas i tilläggsupplysningar not 34. redovisning en består av Dina AB och de helägda dotterbolagen Dina Palaisbacken AB och Diana Skog AB. Resultat Rörelseresultatet före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till 96 356 kkr. Efter ökning av säkerhetsreserv med -44 573 kkr, lämnade koncernbidrag med -3 585 kkr till Dina Palaisbacken AB och uppskjuten skattekostnad med -12 224 kkr redovisas en vinst på 35 974 kkr. Årets resultat i koncernen efter skatt uppgår till 67 390 kkr, vilket även är koncernens totalresultat. För att möta kundernas krav på självservice och enkelhet lanserades en ny webbplats för Dina Försäkringar under 2014. På den nya webbplatsen är det lätt för besökare att hitta information och räkna pris på de produkter de vill köpa. Det är även enkelt att hitta kontaktuppgifter till lokala kontor. För Dina-federationens räkning gjordes under året också en satsning på digital PR. Det resulterade i appen Re:lax och den digitala tjänsten Dina Restider. Båda dessa har utöver att ge kunderna en bra och användbar tjänst gett ett mycket bra genomslag i media och på så sätt medverkat till att öka kännedomen om Dina Försäkringar. Förväntad framtida utveckling Dina ABs direktförsäkringsverksamhet förväntas ge fortsatta överskott som tillsammans med planerade effektiviseringar av administrationen kommer att säkerställa framtida lönsamhet. Finansförvaltningen omfattar en väl diversifierad tillgångsportfölj och förväntas ge en avkastning väl i linje med konkurrenternas. 6 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014
Femårsöversikt koncern Resultat Mkr 2014 2013 2012 2011 2010 Premieintäkt (f e r) 459 318 320 473 392 Kapitalavkastning netto i försäkringsrörelsen 7 14 18 22 8 Försäkringsersättningar (f e r) -361-359 -256-427 -421 Övriga tekniska kostnader -7 Driftskostnader -91-13 12-53 -74 Försäkringsrörelsens tekniska resultat 7-40 94 15-95 Finansrörelsens resultat 83 64 29-44 82 Resultat före dispositioner och skatt 90 24 123-29 -13 Årets resultat 67 19 109-25 -10 Årets totalresultat 67 19 110 7-9 Ekonomisk ställning Mkr Placeringstillgångar (värderade till verkligt värde) 1 942 1 668 1 595 1 489 1 492 Premieinkomst (f e r) 474 335 336 497 437 Försäkringstekniska avsättningar (f e r) 872 822 712 789 711 Konsolideringskapital Mkr Eget kapital 490 424 407 295 288 Uppskjuten skatt 128 105 99 87 79 618 529 506 382 367 Konsolideringsgrad * 130 158 151 77 84 Kapitalbas ** 567 466 447 339 342 Erforderlig solvensmarginal ** 119 102 75 101 92 Kapitalbas för försäkringsgruppen 336 339 Erforderlig solvensmarginal för försäkringsgruppen 105 97 Nyckeltal Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent (f e r) 79 113 80 90 107 Driftskostnadsprocent (f e r) 20 4-4 11 19 Totalkostnadsprocent (f e r) 99 117 76 101 126 Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning % *** 2,1 2,2 1,3 1,5 2,3 Totalavkastning % **** 4,8 4,4 2,4 0,9 5,5 * Konsolideringsgrad mäts såsom kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. ** Uppgifter om kapitalbas och solvensmarginal avser moderbolaget. *** Direktavkastning mäts såsom summan av fastigheters resultat, utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt verkligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. **** Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till det genomsnittliga verkliga värdet på Placeringstillgångar och Kassa och bank. Resultatdisposition Till bolagsstämmans förfogande står följande vinstmedel. Balanserat resultat 91 075 033,42 Årets resultat 35 973 906,57 Summa 127 048 939,99 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att i ny räkning balanseras 127 048 939,99 kr. Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014 7
Resultaträkning koncern not 2014 2013 Teknisk redovisning av skadeförsäkringsrörelse Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 3 Premieinkomst från försäkringsavtal 1 146 985 1 108 936 Premier för avgiven återförsäkring -672 615-773 847 Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -15 087-17 512 459 283 317 577 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 4 6 712 14 603 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 5 Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -785 598-816 702 Återförsäkrares andel 440 990 475 818-344 608-340 884 Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring -12 824-80 338 Återförsäkrares andel -3 266 62 695-16 090-17 643 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -360 698-358 527 Driftskostnader 6-91 645-13 442 Övriga tekniska kostnader 7-7 000 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 8 6 652-39 789 Icke teknisk redovisning Kapitalavkastning, intäkter 9, 12 79 181 73 146 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 10, 12 44 749 32 955 Kapitalavkastning, kostnader 11, 12-29 726-27 013 Orealiserade förluster på placeringstillgångar 10, 12-4 623-145 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 4-6 712-14 603 Resultat före skatt 89 521 24 551 Skatt på årets resultat 13-22 131-5 913 Årets resultat 67 390 18 638 Årets resultat hänförligt till: ets ägare 67 390 18 638 Innehav utan bestämmande inflytande Årets resultat 67 390 18 638 Rapport över totalresultat Årets resultat 67 390 18 638 Övrigt totalresultat Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat 67 390 18 638 Årets totalresultat hänförligt till: ets ägare 67 390 18 638 Årets totalresultat 67 390 18 638 8 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014
Resultaträkning moderbolag not 2014 2013 Teknisk redovisning av skadeförsäkringsrörelse Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 3 Premieinkomst från försäkringsavtal 1 146 985 1 108 936 Premier för avgiven återförsäkring -672 615-773 847 Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -15 087-17 512 459 283 317 577 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 4 6 712 14 603 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 5 Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -785 598-816 702 Återförsäkrares andel 440 990 475 818-344 608-340 884 Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring -12 824-80 338 Återförsäkrares andel -3 266 62 695-16 090-17 643 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -360 698-358 527 Driftskostnader 6-95 190-15 241 Övriga tekniska kostnader 7-7 000 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 8 3 107-41 588 Icke teknisk redovisning Kapitalavkastning, intäkter 9, 12 68 215 58 506 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 10, 12 44 749 32 955 Kapitalavkastning, kostnader 11, 12-8 380-11 080 Orealiserade förluster på placeringstillgångar 10, 12-4 623-145 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 4-6 712-14 603 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 96 356 24 045 Bokslutsdispositioner Förändring av säkerhetsreserv -44 573 Förändring av periodiseringsfond 734 Lämnade koncernbidrag -3 585 Resultat före skatt 48 198 24 779 Skatt på årets resultat 13-12 224-5 777 Årets resultat 35 974 19 002 Rapport över totalresultat Årets resultat 35 974 19 002 Övrigt totalresultat Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat 35 974 19 002 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014 9
Resultatanalys 2014 Direkt Totalt Hem- och villa Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 459 283 21 654 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 6 712 423 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -360 698-24 854 Driftskostnader -95 190-12 452 Övriga tekniska kostnader -7 000 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 3 107-15 229 Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) -3 168 7 467 Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) 14 932 6 851 Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker 451 941 23 838 Oreglerade skador 1 295 924 79 162 Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 1 747 865 103 000 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Avsättning för oreglerade skador 875 887 38 288 Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 875 887 38 288 Noter till resultatanalys för skadeförsäkringsrörelse Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) 1 146 985 64 218 Premier för avgiven återförsäkring -672 615-46 436 Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -15 087 3 872 459 283 21 654 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) Före avgiven återförsäkring -785 598-59 609 Återförsäkrares andel 440 990 27 246-344 608-32 363 Förändring i avsättning för oreglerade skador (efter avgiven återförsäkring) Före avgiven återförsäkring -12 824 3 824 Återförsäkrares andel -3 266 3 685-16 090 7 509 Summa försäkringsersättningar efter avgiven återförsäkring -360 698-24 854 10 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014
försäkring av svenska risker Individuell Företagoch fastighet sjuk- och olycksfall Husdjur Trafik Motor Summa direkt försäkring Mottagen återförsäkring 49 611 8 220 7 858 132 690 237 121 457 154 2 129 706 447 23 3 575 1 170 6 344 368-29 834-109 -6 636-130 570-163 576-355 579-5 119-2 961-5 775-1 927-28 238-41 081-92 434-2 756-7 000-7 000 17 522 2 783-682 -29 543 33 634 8 485-5 378 15 714-904 1 159-18 832 14 496 19 100-22 268 7 329 3 460 1 341-9 816 8 858 18 023-3 091 46 130 18 330 4 673 137 052 221 918 451 941 122 257 102 348 1 330 814 749 74 596 1 194 442 101 482 168 387 120 678 6 003 951 801 296 514 1 646 383 101 482 64 416 85 549 351 558 445 31 001 778 050 97 837 64 416 85 549 351 558 445 31 001 778 050 97 837 119 351 48 545 10 223 298 904 469 568 1 010 809 136 176-67 204-36 167-1 825-174 036-212 900-538 568-134 047-2 536-4 158-540 7 822-19 547-15 087 49 611 8 220 7 858 132 690 237 121 457 154 2 129-64 420-22 435-8 736-206 335-302 783-664 318-121 280 26 213 19 414 1 264 117 721 132 520 324 378 116 612-38 207-3 021-7 472-88 614-170 263-339 940-4 668 20 718-13 712 509-56 638 12 230-33 069 20 245-12 345 16 624 327 14 682-5 543 17 430-20 696 8 373 2 912 836-41 956 6 687-15 639-451 -29 834-109 -6 636-130 570-163 576-355 579-5 119 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014 11
Balansräkning koncern Tillgångar not 2014-12-31 2013-12-31 Immateriella tillgångar Andra immateriella tillgångar 14 38 811 46 695 Placeringstillgångar 21 Förvaltningsfastigheter 15 311 268 299 723 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 17 305 921 261 275 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 18 1 307 112 1 091 687 Övriga lån 19 169 Övriga finansiella placeringstillgångar 20 17 439 14 825 1 941 740 1 667 679 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Oreglerade skador 875 887 907 842 875 887 907 842 Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring 22 260 350 272 008 Fordringar avseende återförsäkring 2 185 35 882 Övriga fordringar 25 106 151 889 287 641 459 779 Andra tillgångar Materiella tillgångar 23 398 578 397 973 Likvida medel 88 019 114 220 Aktuell skattefordran 6 784 7 901 493 381 520 094 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränte- och hyresintäkter 6 104 8 257 Förutbetalda anskaffningskostnader 24 28 547 30 826 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 25 7 851 11 548 42 502 50 631 Summa tillgångar 3 679 962 3 652 720 12 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014
Balansräkning koncern, forts. Eget kapital, avsättningar och skulder not 2014-12-31 2013-12-31 Eget kapital Aktiekapital (40 000 aktier) 40 000 40 000 Övrigt tillskjutet kapital 25 900 25 900 Omvärderingsreserv 33 536 33 536 Balanserat resultat inklusive årets resultat 391 649 324 259 Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare 491 085 423 695 Innehav utan bestämmande inflytande Summa eget kapital 491 085 423 695 Försäkringstekniska avsättningar Ej intjänade premier och kvardröjande risker 27 451 941 436 854 Oreglerade skador 28 1 295 924 1 293 412 1 747 865 1 730 266 Avsättning för andra risker och kostnader Pensioner och liknande förpliktelser 29 3 406 9 473 Uppskjuten skatteskuld 13 128 200 105 178 131 606 114 651 Depåer från återförsäkrare 812 159 849 374 Skulder Skulder avseende direkt försäkring 30 175 162 184 649 Skulder till kreditinstitut 21, 31 232 700 245 000 Övriga skulder 66 535 72 013 474 397 501 662 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 32 22 850 33 072 22 850 33 072 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 3 679 962 3 652 720 Upplysning om koncernens ställda säkerheter och eventualförpliktelser se not 33. Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014 13
Balansräkning moderbolag Tillgångar not 2014-12-31 2013-12-31 Immateriella tillgångar Andra immateriella tillgångar 14 38 811 46 695 Placeringstillgångar 21 Byggnader och mark 15 197 545 186 000 Placeringar i koncernföretag och intresseföretag Aktier och andelar i koncernföretag 16 218 126 218 126 Räntebärande lån till koncernföretag 62 503 57 503 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 17 305 921 261 275 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 18 1 307 112 1 091 687 Övriga lån 19 169 Övriga finansiella placeringstillgångar 20 17 439 14 825 2 108 646 1 829 585 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Oreglerade skador 875 887 907 842 875 887 907 842 Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring 22 260 350 272 008 Fordringar avseende återförsäkring 2 185 35 882 Övriga fordringar 24 251 146 789 286 786 454 679 Andra tillgångar Materiella tillgångar 23 12 374 6 958 Kassa och bank 77 711 108 444 Aktuell skattefordran 4 701 5 093 94 786 120 495 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränte- och hyresintäkter 6 104 8 257 Förutbetalda anskaffningskostnader 24 28 547 30 826 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 25 10 113 11 444 44 764 50 527 Summa tillgångar 3 449 680 3 409 823 14 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014
Balansräkning moderbolag, forts. Eget kapital, avsättningar och skulder not 2014-12-31 2013-12-31 Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (40 000 aktier) 40 000 40 000 Överkursfond 25 900 25 900 Fritt eget kapital Balanserat resultat 91 075 72 073 Årets resultat 35 974 19 002 Summa eget kapital 192 949 156 975 Obeskattade reserver 26 353 708 309 134 Försäkringstekniska avsättningar Ej intjänade premier och kvardröjande risker 27 451 941 436 854 Oreglerade skador 28 1 295 924 1 293 412 1 747 865 1 730 266 Avsättning för andra risker och kostnader Pensioner och liknande förpliktelser 29 3 406 9 473 Uppskjuten skatteskuld 13 37 100 24 876 40 506 34 349 Depåer från återförsäkrare 812 159 849 374 Skulder Skulder avseende direkt försäkring 30 175 162 184 649 Skulder till koncernföretag 3 585 Skulder till kreditinstitut 21, 31 38 625 49 125 Övriga skulder 64 619 70 538 281 991 304 312 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 32 20 502 25 413 20 502 25 413 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 3 449 680 3 409 823 Poster inom linjen Panter och därmed jämförliga säkerheter för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser 33 1 987 925 1 935 424 Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Åtaganden Inga Inga Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014 15
Rapport över förändringar i eget kapital Aktiekapital ets ägare Övrigt tillskjutet kapital Omvärderingsreserv Balanserat resultat inkl. årets resultat Innehav utan bestämmande inflytande Deltotal Summa Ingående eget kapital 2013-01-01 40 000 25 900 33 536 305 626 405 062 1 616 406 678 Övriga förändringar koncernsammansättning -5-5 -1 616-1 621 Årets resultat 18 638 18 638 18 638 Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat 18 638 18 638 18 638 Utgående eget kapital 2013-12-31 40 000 25 900 33 536 324 259 423 695 423 695 Ingående eget kapital 2014-01-01 40 000 25 900 33 536 324 259 423 695 423 695 Årets resultat 67 390 67 390 67 390 Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat 67 390 67 390 0 67 390 Utgående eget kapital 2014-12-31 40 000 25 900 33 536 391 649 491 085 0 491 085 Aktiekapital Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt Ingående eget kapital 2013-01-01 40 000 25 900 53 944 17 992 137 836 Resultatdisposition 17 992-17 992 0 Fusionsresultat 137 137 Årets resultat / Årets totalresultat 19 002 19 002 Utgående eget kapital 2013-12-31 40 000 25 900 72 073 19 002 156 975 Ingående eget kapital 2014-01-01 40 000 25 900 72 073 19 002 156 975 Resultatdisposition 19 002-19 002 0 Årets resultat / Årets totalresultat 35 974 35 974 Utgående eget kapital 2014-12-31 40 000 25 900 91 075 35 974 192 949 Direkt försäkring 2014 fördelad på försäkringsklasser (brutto) Totalt Olycksfall Sjukdom Trafik Motor Brand och annan egendom Ansvar Rättsskydd Övrigt Premieinkomst 1 010 809 49 264 297 739 442 168 62 614 71 700 52 852 34 472 Premieintäkt 995 722 48 704 305 561 423 779 62 822 70 005 51 249 33 602 Försäkringsersättningar -697 388-47 787-251 023-287 014-50 846-19 664-19 237-21 817 Driftskostnader -194 937-13 455-60 545-88 068-3 674-11 740-11 524-5 931 Övriga tekniska kostnader -7 000-7 000 Resultat av avgiven återförsäkring -94 248 3 635-5 927-34 576-12 620-23 463-12 109-9 188 Tekniskt resultat före allokerad kalkylränta 2 149-8 903-18 934 14 121-4 318 15 138 8 379-3 334 Kalkylränta 6 130 Tekniskt resultat direkt försäkring 8 279 16 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014
Kassaflödesanalys (indirekt metod) 2014 2013 2014 2013 Den löpande verksamheten Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1) 89 521 24 551 96 356 22 626 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2) 26 762 91 109 15 676 84 442 Betald skatt -217-3 379-217 -1 287 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av tillgångar och skulder 116 066 112 281 111 815 105 781 Nettoinvestering i byggnader och mark -145-145 Nettoinvestering i finansiella placeringstillgångar -233 935-44 461-233 935-51 046 Lån till koncernföretag -5 000 632 Förändring depåer från återförsäkrare -37 215-748 -37 215-748 Förändring rörelsefordringar 134 729-8 350 132 674 39 633 Förändring rörelseskulder 20 283-65 433 18 998-78 786 Kassaflöde från den löpande verksamheten -72-6 856-12 663 15 321 Investeringsverksamheten Nettoinvestering i immateriella tillgångar 3) -2 174-2 174 Nettoinvestering i materiella tillgångar 4) -13 829-441 -7 570-441 Förvärv av dotterbolag likviditetspåverkan -15 030 Kassaflöde från investeringsverksamheten -13 829-2 615-7 570-17 645 Finansieringsverksamheten Amortering av lån -12 300-3 580-10 500-500 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -12 300-3 580-10 500-500 Periodens kassaflöde -26 201-13 051-30 733-2 824 Likvida medel vid periodens början 114 220 127 271 108 444 111 268 Periodens kassaflöde -26 201-13 051-30 733-2 824 Likvida medel vid periodens slut (likvida medel utgörs endast av bankmedel) 88 019 114 220 77 711 108 444 1) Direktavkastning Ränteinbetalningar 37 921 34 282 39 950 35 900 Ränteutbetalningar -6 718-7 987-2 773-3 038 Erhållen utdelning 7 702 6 689 7 698 6 600 38 905 32 984 44 875 39 462 2) Justering för poster som ej ingår i kassaflödet Orealiserade värdeförändringar placeringstillgångar -40 126-32 810-40 126-32 810 Realisationsvinst materiella tillgångar -64-64 Avskrivningar 21 186 16 590 10 100 9 923 Förändring försäkringstekniska avsättningar f.e.r. 49 554 110 460 49 554 110 460 Förändring avsättningar pensioner -6 067 426-6 067 426 Förändring förutbetalda anskaffningskostnader 2 279-3 557 2 279-3 557 26 762 91 109 15 676 84 442 3) Immateriella tillgångar Utbetalningar vid inköp -2 174-2 174-2 174-2 174 4) Materiella tillgångar Inbetalningar avyttrade inventarier 162 162 Utbetalningar vid inköp inventarier -13 991-441 -7 732-441 -13 829-441 -7 570-441 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014 17
Noter till de finansiella rapporterna Not 1 Redovisningsprinciper Företagsinformation Årsredovisning och koncernredovisning avges per 31 december 2014 och avser Dina Försäkring AB (org nr 516401-8029) med säte i Stockholm. Adressen till bolaget är Box 2372, 103 18 Stockholm. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 26 mars 2015. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på ordinarie bolagsstämma den 21 maj 2015. Överensstämmelse med normgivning och lag redovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) sådana de antagits av EU. Vidare har rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats. Tillämpliga delar i FFFS 2008:26 har även tillämpats i koncernredovisningen. ets redovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26) inklusive ändringsföresktifter och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Försäkringsföretaget tillämpar s k lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2008:26. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för svensk lag och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Förutsättningar vid upprättande av bolagets rapporter De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kkr om inget annat anges. Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Nyutkomna eller reviderade IFRS och tolkningsuttalanden Ändringar av IFRS med tillämpning från och med 2014 har inte haft någon väsentlig effekt på företagets redovisning. Redovisningsstandarder och tolkningsuttalanden som träder ikraft 2015-01-01 och senare har inte tillämpats vid upprättandet av årsredovisningen. Dessa kommer inte att ha någon avgörande påverkan på bolagets kommande redovisning. Utländsk valuta Vid värdering av tillgångar och skulder i utländsk valuta används balansdagens stängningskurser. Valutakursförändringar redovisas i resultaträkningen netto på raden kapitalavkastning, intäkter eller kapitalavkastning, kostnader. Konsolideringsprinciper Dotterföretag Dotterföretag är företag som står under ett bestämmande inflytande från moderbolaget. Bestämmande inflytande innebär direkt eller indirekt en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden. Dotterföretags finansiella rapporter tas in i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten till det datum då det bestämmande inflytandet upphör. Metoden innebär att förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder och eventualförpliktelser. Det koncernmässiga anskaffningsvärdet fastställs genom en förvärvsanalys i anslutning till förvärvet. I analysen fastställs dels anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen, dels det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade identifierbara tillgångar samt övertagna skulder och eventualförpliktelser. Transaktioner som elimineras vid konsolidering interna fordringar och skulder, intäkter eller kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer från interna transaktioner mellan koncernföretag elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen. Försäkringsavtal Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Vid en genomgång av bolagets försäkringskontrakt har samtliga klassificerats som försäkringsavtal. Redovisning av försäkringsavtal Premieinkomst/Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalts eller kan tillgodoföras bolaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till avsättning för ej intjänade premier. 18 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014
Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker samt avsättning för oreglerade skador. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Utgörs i balansräkningen av avsättningar som motsvarar företagets ansvarighet för skador, driftskostnader och andra kostnader under resten av avtalsperioden för löpande försäkringsavtal. Med löpande försäkringar menas försäkringar enligt ingångna avtal oavsett om dessa helt eller delvis avser senare försäkringsperioder. Avsättningen beräknas normalt tidsproportionellt, så kallad pro rata temporis beräkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skade- och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker (nivåtillägg). Avsättning för oreglerade skador Utgörs i balansräkningen av uppskattade odiskonterade kassaflöden avseende slutliga kostnader för att tillgodose alla krav som beror på händelser som har inträffat före räkenskapsårets utgång med avdrag för belopp som redan utbetalats med anledning av ersättningskrav. I beloppet inräknas beräknade odiskonterade kassaflöden avseende framtida driftskostnader för att reglera inträffade men vid balansdagen ännu inte slutreglerade skador. Avsättningen för inträffade men ännu inte inrapporterade skador (IBNR) omfattar kostnader för inträffade men ännu okända skador. Beloppet är en uppskattning baserad på historiska erfarenheter och skadeutfall. Förutbetalda anskaffningskostnader för försäkringsavtal Försäljningskostnader som har ett klart samband med tecknande av försäkringsavtal redovisas som tillgång. Aktiverade anskaffningskostnader innefattar driftskostnader som direkt är hänförliga till tecknandet eller förnyelsen av försäkringsavtal såsom provisioner och rörliga lönedelar för säljpersonal. Anskaffningskostnader aktiveras bara för försäkringsavtal som bedöms generera en marginal som minst täcker anskaffningskostnaderna. Förutbetalda anskaffningskostnader avskrivs på tolv månader på ett sätt som motsvarar periodisering av den intjänade premien. Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under kapitalavkastning kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som driftskostnader i försäkringsrörelsen. Återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. Redovisning av kapitalavkastning Kapitalavkastning intäkter Från kapitalförvaltningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat baserat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning efter avdrag för premiefordringar i försäkringsrörelsen. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån en räntesats som motsvarar räntan på statsobligationer med en löptid som väsentligen överensstämmer med durationen för de försäkringstekniska avsättningarna. Posten kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar hyresintäkter från byggnader och mark, utdelning på aktier och andelar, ränteintäkter, valutakursvinster (netto) och realisationsvinster (netto). Kapitalavkastning, kostnader Under kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar driftskostnader för byggnader och mark, kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster (netto), samt realisationsförluster (netto). Realiserade och orealiserade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till anskaffningsvärde utgör realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och bokfört värde. För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive orealiserade förluster på placeringstillgångar. Skatter Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen, såvida inte den underliggande transaktionen redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen, hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Temporära skillnader beaktas inte för skillnader hänförliga till andelar i dotter- och intresseföretag som inte förväntas bli återförda inom överskådlig tid. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014 19
Immateriella tillgångar Immateriella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. Upptagna poster avser försäkringsadministrativt system samt ekonomisystem vilka bedöms vara av väsentligt värde för rörelsen under kommande år. Avskrivningstiden utgör 8 år för försäkringssystem samt 5 år för ekonomisystem. Förvaltningsfastigheter / Byggnader och mark Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att generera hyresintäkter och/eller avkastning genom värdestegring. Dotterföretagets skogsfastigheter utgör en långsiktig investering och redovisas i koncernen som förvaltningsfastigheter. Förvaltningsfastigheter värderas till verkligt värde i balansräkningen. Det verkliga värdet baseras på värderingar utförda av utomstående oberoende värderingsmän. Det verkliga värdet fastställs med en kombination av ortprismetoden, som utgår från jämförbara köp, samt avkastningsmetoden. Avkastningsmetoden är baserad på nuvärdet av beräknade framtida kassaflöden samt nuvärdet av ett beräknat restvärde för respektive fastighet. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan aktier, räntebärande värdepapper, lånefordringar och fordringar. Bland skulder återfinns leverantörsskulder och övriga skulder. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen utifrån vilket syfte instrumentet förvärvades men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen består av två undergrupper finansiella tillgångar som innehas för handel och finansiella tillgångar som bolaget initialt valt att placera i denna kategori enligt Fair Value Option. Bolaget utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden. På grund av detta har bolaget valt att klassificera dessa instrument som finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen enligt Fair Value Option. Aktier i dotter- och intresseföretag redovisas dock till anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Innehav i onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde i de fall ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Det redovisade värdet på onoterade aktier och andelar vars verkliga värden ej kunnat fastställas på ett tillförlitligt sätt uppgår till 0,1 Mkr. Andra räntebärande tillgångar För lånefordringar med en kvarvarande livslängd på minde än tolv månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Lånefordringar med en livslängd överstigande tolv månader beräknas med en diskontering av förväntade kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till aktuell marknadsränta. Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a depåer hos företag som avgivit återförsäkring, fordringar samt kassa och bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Materiella tillgångar Rörelsefastigheter Rörelsefastigheter redovisas enligt omvärderingsmetoden vilket innebär att redovisning sker till verkligt värde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och justering på grund av omvärdering. Det verkliga värdet baseras på värderingar utförda av oberoende värderingsmän. Mellanskillnaden mellan redovisat värde efter avdrag för avskrivningar och verkligt värde redovisas mot omvärderingsreserven. Om det verkliga värdet på balansdagen leder till en värdeminskning minskas i första hand tillgångens del av omvärderingsreserven. Eventuellt överskjutande behov av nedjustering av fastighetens värde redovisas som en nedskrivning i resultaträkningen. Rörelsefastigheter består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Följande huvudgrupper av komponenter som ligger till grund för avskrivningar på byggnader har identifierats: Stomme Stomkompletteringar, innerväggar Yttre ytskikt, fasader, yttertak Installationer, värme, el, VVS, ventilation Inre ytskikt, maskinell utrustning 100 år 40 år 30-40 år 20-40 år 10-20 år 20 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2014