Årsredovisning RBF MALMÖHUS 30 1/1 2016-31/12 2016 Org nr 716406-8178 Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med din bank.
Medlemsvinsten 2016 RBF MALMÖHUS 30 är medlem i Riksbyggen som är ett kooperativt företag. Den överskjutande vinsten i Riksbyggen delas varje år ut till kooperationens medlemmar i form av andelsutdelning. Medlemmar får även återbäring på de tjänster som föreningen köper från Riksbyggen varje år. Medlemsvinsten är summan av återbäringen och utdelningen och betalades ut under försommaren. Det här året uppgick beloppet till 7 700 kronor i återbäring samt 12 052 kronor i utdelning.
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 7 Balansräkning 8 Kassaflödesanalys 10 Noter 11 Nyckeltal och diagram Bilaga
Förvaltningsberättelse Styrelsen för RBF MALMÖHUS 30 får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2016-01-01-2016-12-31 Beloppen i årsredovisningen anges i hela kronor om inte annat anges. Verksamheten Allmänt om verksamheten Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus, mot ersättning, till föreningens medlemmar upplåta bostadslägenheter för permanent boende om inte annat särskilt avtalats, och i förekommande fall lokaler, till nyttjande utan begränsning i tiden. Föreningen har sitt säte i Malmö kommun. Föreningen beskattas som ett privatbostadsföretag enligt Inkomstskattelagen. Kallas även äkta bostadsrättsförening. Föreningens underskottsavdrag uppgår vid räkenskapsårets slut till 37 048 031 kr. Föreningen äger tomträtten till fastigheterna Körsångaren 1 och Körledaren 1 och 2 i Malmö kommun. På fastigheten finn 131 lägenheter uppförda. Byggnaderna är uppförda 1979/80. Fastighetens adress är Lindeborggatan i Malmö. Marken innehas med tomträtt genom ett tomträttsavtal med Malmö kommun. Avtalet gäller oförändrat i 10 år t.o.m. 2019-12-31 med en årlig avgäld på 469 440 kr. Lägenhetsfördelning: 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok >5 rok 10 40 30 51 Dessutom tillkommer: Lokaler Garage P-platser 1 133 36 Total tomtarea: 38 330 m² Total bostadsarea: 13 041 m² Årets taxeringsvärde Föregående års taxeringsvärde 112 749 000 kr 96 661 000 kr Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Folksam. I försäkringen ingår styrelseförsäkring. Hemförsäkring bekostas individuellt av bostadsrättsinnehavarna och bostadsrättstillägget ingår i föreningens fastighetsförsäkring. 1
Riksbyggens kontor i Malmö har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. Bostadsrättsföreningen är medlem i Intresseförening för Riksbyggens bostadsrättsföreningar i Södra och Mellersta Skåne. Bostadsrättsföreningen äger via garantikapitalbevis andelar i Riksbyggen ekonomisk förening. Genom intresseföreningen kan bostadsrättsföreningen utöva inflytande på Riksbyggens verksamhet samt ta del av eventuell utdelning från Riksbyggens resultat. Utöver utdelning på andelar kan föreningen även få återbäring på köpta tjänster från Riksbyggen. Storleken på återbäringen beslutas av Riksbyggens styrelse. Föreningen har ingått följande väsentligare avtal: Riksbyggen Ekonomisk förvaltning Riksbyggen Teknisk förvaltning Riksbyggen Fastighetsservice Riksbyggen Fastighetsutveckling MLB Grönyteskötsel Telia Sonera Data, tv & telefoni Efter den senaste stämman 2016-09-15 och därefter följande konstituerande styrelsesammanträde har styrelsen och övriga funktionärer haft följande sammansättning: Styrelse Vald t.o.m. Ordinarie ledamöter Uppgift Utsedd av årsstämman Mikael Lindström Ordförande Stämman 2017 Annika Lindkvist Vice ordförande Stämman 2018 Lizz Berg Stämman 2018 Daniel Hargby Stämman 2017 Alfonso Letelier Stämman 2018 Malin Lundin Riksbyggen Styrelsesuppleanter Anna-Karin Apelgren Stämman 2018 Hans Leth Stämman 2017 Sten-Åke Petersson Stämman 2017 Vargen Svensson Riksbyggen Revisorer och övriga funktionärer Ordinarie revisorer Jan Wojnicki Revisor Stämman 2017 Malmö KPMG Auktoriserad revisor Stämman 2017 Revisorssuppleanter Lars Kotte Stämman 2017 Valberedning Bo Nilsson (sammankallande) Stämman 2017 Lennart Fransson Stämman 2017 Studieorganisatör Birgitta Isgren Studieorganisatör Styrelsen 2
Väsentliga händelser under räkenskapsåret Föreningen ändrade årsavgiften senast 2015-01-01 då den höjdes med 1 %. Efter att ha antagit budgeten för det kommande verksamhetsåret har styrelsen beslutat att höja årsavgiften med 1 % från och med 2017-01-01. Årsavgiften för 2016 uppgick i genomsnitt till 585 kr/m²/år. Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 667 tkr och planerat underhåll för 1 677 tkr. Kostnaderna specificeras i avsnittet "Årets utförda underhåll". Föreningens underhållsplan uppdaterades senast i september 2016 och visar på ett underhållsbehov på 9,2 milj. kr för de närmaste 10 åren. Den genomsnittliga kostnaden över tid för föreningen ligger på 2 427 tkr/år (186,12 kr/m²). Avsättning för verksamhetsåret har skett enligt budget med 181,2 kr/m². Föreningen har utfört respektive planerar att utföra nedanstående underhåll. Tidigare utfört underhåll och standardförbättringar År Byte av loftgångskonsoller 2010/11 Målning 2012/13 Hängrännor, stuprör 2013 Kulvertar 2012/13/14/15 Målning kupor och vindskivor 2014 Inklädnad ventilationshuvar 2014 Markarbete cykelparkering 2014 Gemensamma utrymmen 2015 Byte takfläktar 2015 Huskropp utvändigt, plåtarbeten 2015 Asfaltering 2015 Årets utförda underhåll Belopp tkr Uppfräschning styrelserum 50 Byte stolparmaturer 1 202 Omfogning fasad 351 Byte ledningar i mark 74 Planerat underhåll År Fasad & entrédörrar 2017 Fasad & entrédörrar 2018 Innerväggar & tak tvättstugor 2018 3
Föreningen har under året ingått följande väsentligare avtal: Riksbyggen Ekonomisk förvaltning Omförhandlat Riksbyggen Teknisk förvaltning Nytt Riksbyggen Fastighetsservice Nytt Årets resultat är 1 144 tkr lägre än föregående år. Förändringen beror främst på ökade driftkostnader i form av mer utfört underhåll.. Räntekostnaderna har minskat, p.g.a. omsatt lån och amorteringar. Antagen budget för kommande verksamhetsår är fastställd så att föreningens ekonomi är långsiktigt hållbar. Föreningens likviditet har under året förändrats från 432% till 322%. I resultatet ingår avskrivningar med 380 tkr, exkluderar man avskrivningarna blir resultatet 1 660 tkr. Avskrivningar är en bokföringsmässig värdeminskning av föreningens byggnader och posten påverkar inte föreningens likviditet. Medlemsinformation Vid räkenskapsårets början uppgick föreningens medlemsantal till 199 personer. Årets tillkommande medlemmar uppgår till 16 personer. Årets avgående medlemmar uppgår till 14 personer. Föreningens medlemsantal på bokslutsdagen uppgår till 201 personer. Utöver ovanstående personer är Riksbyggen medlem utan bostadsrättsinnehav. Baserat på kontraktdatum har under verksamhetsåret 10 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 11). Föreningens samtliga lägenheter är upplåtna med bostadsrätt. Under året har Riksbyggens enkla miljöidéer presenterats för bostadsrättsföreningen. Följande aktiviteter är genomförda. Genom att använda energieffektiva lågenergilampor gör föreningen energibesparingar. 4
Flerårsöversikt Kostnadsutveckling, räntekostnader och driftkostnader 700 600 500 400 300 200 100 2012 2013 2014 2015 2016 Ränta, kr/m² Driftkostnader, kr/m² Driftkostnader exklusive underhåll, kr/m² 5
Resultat och ställning (tkr) 2016 2015 2014 2013 2012 Nettoomsättning* 9 567 9 567 9 491 9 394 9 245 Resultat efter finansiella poster 1 280 2 424 2 222-719 958 Årets resultat 1 280 2 424 2 222-719 958 Resultat exklusive avskrivningar 1 660 2 804 2 602-342 1 333 Resultat exklusive avskrivning men inklusive avsättning till underhållsfonden - 703 440 516-2 379-1 134 Avsättning till underhållsfond kr/m² 181 181 160 156 189 Balansomslutning 39 530 38 389 36 095 34 364 35 059 Kassaflöde, indirekt metod 1 459 2 550 2 068-1 074 Soliditet 22% 19% 14% 8% 10% Likviditet 322% 432% 403% 234% 426% Avgifts- och hyresbortfall Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/m² 585 585 580 572 565 Bränsletillägg, kr/m² 116 116 116 116 114 Driftkostnader, kr/m² 473 374 390 599 442 Driftkostnader exklusive underhåll, kr/m² 345 323 308 384 311 Ränta, kr/m² 70 80 96 100 116 Underhållsfond, kr/m² 261 208 78 59 Lån, kr/m² 2 237 2 261 2 286 2 319 2 359 *Nettoomsättningen har justerats så att även el-, värme- & vattenavgifter ingår i beräkningen. Årsavgiftsnivå för bostäder kr/m² samt bränsletillägg kr/m² har bostadsarea för bostadsrätter som beräkningsgrund. driftkostnad kr/m², ränta kr/m², underhållsfond kr/m² och lån kr/m² har samtliga bostadsareor + lokalareor som beräkningsgrund. Förändringar i eget kapital Eget kapital Bundet Fritt Medlemsinsatser Underhållsfond Balanserat resultat Årets resultat Belopp vid årets början 2 737 964 2 713 171-478 502 2 423 807 Disposition enl. årsstämmobeslut 2 423 807-2 423 807 Reservering underhållsfond 2 363 290-2 363 290 Ianspråktagande av underhållsfond -1 676 794 1 676 794 Årets resultat Vid årets slut Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) 1 280 302 2 737 964 3 399 667 1 258 809 1 280 302 Balanserat resultat 1 945 305 Årets resultat före fondförändring 1 280 302 Årets fondavsättning enligt stadgarna -2 363 290 Årets ianspråktagande av underhållsfond 1 676 794 Summa överskott 2 539 111 Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Extra avsättning till underhållsfond 0 Att balansera i ny räkning 2 539 111 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. 6
Resultaträkning 2016-01-01 2015-01-01 Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31 Rörelseintäkter m.m. Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter, m.m. Rörelsekostnader Driftkostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster 2 9 566 642 9 566 643 3 145 683 163 194 9 712 325 9 729 837 4-6 172 925-4 872 904 5-812 063-763 857 6-178 305-292 877 7-379 894-379 894-7 543 187-6 309 532 2 169 138 3 420 305 8 12 052 3 174 9 15 830 39 611 10-916 718-1 039 282-888 836-996 497 1 280 302 2 423 807 Årets resultat 11 1 280 302 2 423 807 7
Balansräkning Balansräkning Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 12 30 014 642 30 394 536 Summa materiella anläggningstillgångar 30 014 642 30 394 536 Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar i intresseföretag 13 196 600 131 100 Summa finansiella anläggningstillgångar 196 600 131 100 Summa anläggningstillgångar 30 211 242 30 525 636 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kund-, avgifts- och hyresfordringar 14 110 5 296 Övriga fordringar 15 133 313 140 402 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 374 217 365 642 Summa kortfristiga fordringar 507 640 511 340 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 17 4 010 049 5 900 000 Summa kortfristiga placeringar 4 010 049 5 900 000 Kassa och bank Kassa och bank 18 4 800 789 1 452 312 Summa kassa och bank 4 800 789 1 452 312 Summa omsättningstillgångar 9 318 478 7 863 652 SUMMA TILLGÅNGAR 39 529 720 38 389 287 8
Balansräkning Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Medlemsinsatser 2 737 964 2 737 964 Underhållsfond 3 399 667 2 713 171 Summa bundet eget kapital 6 137 631 5 451 135 Fritt eget kapital Balanserat resultat 1 258 809-478 502 Årets resultat 1 280 302 2 423 807 Summa fritt eget kapital 2 539 111 1 945 305 Summa eget kapital 8 676 742 7 396 440 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 19 27 960 244 29 173 938 Summa långfristiga skulder 27 960 244 29 173 938 Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 19 1 213 694 318 252 Leverantörskulder 254 553 296 820 Övriga skulder 20 420 10 206 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 1 424 067 1 193 632 Summa kortfristiga skulder 2 892 734 1 818 910 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 39 529 720 38 389 287 9
Kassaflödesanalys enligt indirekt metod Den löpande verksamheten 2016-12-31 2015-12-31 Resultat efter finansiella poster 1 280 302 2 423 807 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. Avskrivningar 379 894 379 894 1 660 196 2 803 701 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 1 660 196 2 803 701 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Kortfristiga fordringar (ökning -, minskning +) 3 700-27 247 Kortfristiga skulder (ökning +, minskning -) 178 382 188 720 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 842 278 2 965 174 Investeringsverksamheten Minskning/ökning av finansiella anläggningstillgångar -65 500-96 500 Kassaflöde från investeringsverksamheten -65 500-96 500 Finansieringsverksamheten Förändring av skuld -318 252-318 252 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -318 252-318 252 Årets kassaflöde 1 458 526 2 550 422 Likvida medel vid årets början 7 352 312 4 801 890 Likvida medel vid årets slut 8 810 838 7 352 312 (se Not 17 och Not 18) Upplysning om betalda räntor För erhållen och betald ränta se Not 9 och Not 10 Differens mot kassa och bank i BR: 0 0 10
Noter Not 1 Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag. Principerna har tillämpats från 1 januari 2016. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Avskrivningsmetod Avskrivningstid Slutår Byggnader Linjär 116 2096 Markvärdet är inte föremål för avskrivning 1 Belopp i kr om inget annat anges. 2016-12-31 2015-12-31 Not 2 Nettoomsättning Årsavgifter, bostäder 7 634 435 7 634 435 Hyror, garage 424 440 424 440 Bränsleavgifter, bostäder 1 507 768 1 507 768 9 566 642 9 566 643 I år redovisas bränsle-, vatten- och elavgifter så att de ingår i nettoomsättningen. Tidigare har dessa avgifter redovisats som övriga rörelseintäkter. Även jämförelsetalen har justerats till den nya principen. Not 3 Övriga rörelseintäkter Kabel-tv-avgifter 111 612 139 515 Övriga ersättningar 10 344 Rörelsens sidointäkter & korrigeringar 140 141 Inkassointäkter 180 1 080 Övriga rörelseintäkter 23 406 22 458 145 683 163 194 11
2016-12-31 2015-12-31 Not 4 Driftkostnader Reparationer 666 833 407 048 Underhåll 1 676 794 664 211 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 181 598 177 443 Tomträttsavgäld (löptid tom år 2019-12-31) 469 440 469 440 Försäkringspremier 110 391 106 302 Övriga försäkringskostnader 1 207 Kabel- och digital-tv 114 974 Fastighetsskötsel 277 671 96 736 Trädgårdsskötsel 234 029 233 864 Återbäring från Riksbyggen - 7 700-6 200 Städning gemensamma utrymmen 1 480 3 478 Obligatoriska besiktningar 57 053 38 479 Snö- och halkbekämpning 56 188 109 219 Förbrukningsmateriel 187 347 197 038 Fordons- och maskinkostnader 6 725 1 505 Vatten 365 368 346 739 El 266 383 244 238 Uppvärmning 1 443 672 1 373 261 Sophantering och återvinning 178 446 295 128 6 172 925 4 872 904 Not 5 Övriga externa kostnader Fritidsmedel 27 840 28 248 Arvode för teknisk förvaltning 1 750 9 418 Förvaltningsarvode 553 231 434 124 IT-kostnader 114 664 184 962 Juridiska kostnader 1 575 1 125 Arvode, yrkesrevisorer 15 336 17 189 Möteskostnader 7 339 2 502 Övriga förvaltningskostnader 23 292 11 937 Representation 1 556 Kontorsmateriel 21 983 37 861 Telefon och porto 8 004 5 299 Konstaterade förluster hyror/avgifter 3 Medlems- och föreningsavgifter 5 502 5 502 Köpta tjänster 25 348 23 931 Konsultarvoden 6 000 Bankkostnader 200 200 812 063 763 857 12
2016-12-31 2015-12-31 Not 6 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Lön till fastighetsskötare 27 282 128 384 Övriga kostnadsersättningar 78 231 Fast styrelsearvode 47 950 38 050 Sammanträdesarvoden 19 050 22 000 Arvode till valberedningen 3 332 3 338 Arvode vicevärd 38 645 61 718 Övriga ersättningar till förtroendevalda 11 Föreningsvald revisor 3 330 3 375 Utbildning, förtroendevalda 900 Summa 139 667 258 008 Sociala kostnader 38 638 34 869 178 305 292 877 Not 7 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Byggnader 379 894 379 894 379 894 379 894 Not 8 Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar Utdelning på aktier och andelar i andra företag 12 052 3 174 12 052 3 174 Not 9 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter från likviditetsplacering via Riksbyggen 15 358 38 909 Ränteintäkter från hyres/kundfordringar 203 Övriga ränteintäkter 472 499 15 830 39 611 Not 10 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader för fastighetslån 915 801 1 038 932 Övriga räntekostnader 100 Övriga finansiella kostnader 817 350 916 718 1 039 282 Not 11 Årets resultat Enligt resultaträkningen uppgår årets resultat till 1 280 302 kr. I en Bostadsrättsförening vill man ibland även mäta resultatet efter fondförändringar. Resultatet efter fondförändringar kan sägas visa resultatet exklusive årets underhållskostnader men inklusive en genomsnittlig årlig underhållskostnad. Resultatet efter fondförändringar är utjämnat för de variationer mellan åren som alltid kommer att finnas för underhållskostnaderna. Årets resultat efter fondförändringar uppgår till 593 806 kr. Beräkningen bygger på att reservering till underhållsfonden sker med ett belopp som motsvarar den så kallade eviga årliga underhållskostnaden samt att årets utnyttjande av underhållsfonden motsvarar årets totala underhållskostnad. 1 13
2016-12-31 2015-12-31 Not 12 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 38 403 820 38 403 820 Värdehöjande åtgärder 7 408 702 7 408 702 45 812 522 45 812 522 Summa anskaffningsvärden 45 812 522 45 812 522 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader -8 009 285-7 629 391 Värdehöjande åtgärder -7 408 701-7 408 701-15 417 986-15 038 092 Årets avskrivning byggnader - 379 894-379 894 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -15 797 880-15 417 986 Restvärde enligt plan vid årets slut 30 014 642 30 394 536 Varav Byggnader 30 014 641 30 394 535 Taxeringsvärden bostäder 111 200 000 95 200 000 lokaler 1 549 000 1 461 000 Totalt taxeringsvärde 112 749 000 96 661 000 varav byggnader 83 549 000 72 461 000 Not 13 Aktier och andelar i intresseföretag Aktier och andelar i intresseföretag 196 600 131 100 196 600 131 100 Not 14 Kund-, avgifts- och hyresfordringar Avgifts- och hyresfordringar 50 50 Kundfordringar 60 5 246 110 5 296 Not 15 Övriga fordringar Skattefordringar 120 118 127 679 Skattekonto 13 195 12 723 133 313 140 402 14
2016-12-31 2015-12-31 Not 16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter 20 531 Förutbetalda försäkringspremier 124 123 110 391 Förutbetald renhållning 2 528 Förutbetald kostnad bredbandsanslutning 10 467 Förutbetald tomträttsavgäld 234 720 234 720 Övriga periodiserade kostnader 2 379 374 217 365 642 Not 17 Övriga kortfristiga placeringar Likviditetsplacering 4 010 049 5 900 000 4 010 049 5 900 000 Not 18 Kassa och bank Bankmedel 102 13 625 Förvaltningskonto i Swedbank 4 800 687 1 438 687 4 800 789 1 452 312 Not 19 Övriga skulder till kreditinstitut Inteckningslån 29 173 938 29 492 190 Avgår nästa års amortering, (kortfristig skuld) -1 213 694-318 252 Summa långfristiga skulder till kreditinstitut 27 960 244 29 173 938 Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld SBAB BANK AB 4,89% 2017-12-18 873 694 50 000 823 694 SBAB BANK AB 4,89% 2017-12-18 3 434 580 50 000 3 384 580 STADSHYPOTEK 1,32% 2020-06-01 7 865 000 7 865 000 STADSHYPOTEK 2,06% 2018-07-30 3 065 000 140 000 2 925 000 STADSHYPOTEK 3,10% 2016-10-30 7 590 316 78 252 STADSHYPOTEK 5,02% 2017-06-01 6 663 600 6 663 600 SWEDBANK HYPOTEK AB 1,72% 2023-10-25 7 512 064 7 512 064 29 492 190 7 512 064 318 252 29 173 938 Under nästa räkenskapsår ska föreningen amortera 1 213 694 kr, varför den delen av skulden betraktas som en kortfristig skuld. Av den långfristiga skulden förfaller 4 854 776 kr till betalning mellan 2 och 5 år efter balansdagen. Resterande skuld, 23 105 468 kr, förfaller till betalning senare än 5 år efter balansdagen. Not 20 Övriga skulder Skuld sociala avgifter och skatter 420 10 206 420 10 206 15
2016-12-31 2015-12-31 Not 21 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner - 0 Upplupna sociala avgifter 22 098 15 368 Upplupna räntekostnader 55 530 83 346 Upplupna elkostnader 25 603 22 541 Upplupna värmekostnader 210 822 188 158 Upplupna kostnader för renhållning 5 682 12 214 Upplupna revisionsarvoden 16 400 17 189 Upplupna styrelsearvoden 70 332 65 750 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 089 13 429 Beräknat förvaltningsarvode 216 094 Förutbetalda hyresintäkter och årsavgifter 783 417 775 636 1 424 067 1 193 632 Ställda säkerheter och eventualförplikterser Ställda säkerheter Fastighetsinteckning 35 667 000 Summa ställda panter 35 667 000 Malmö 2017- Mikael Lindström Annika Lindkvist Hans Leth Lizz Berg Daniel Hargby Alfonso Letelier Malin Lundin Vår revisionsberättelse har lämnats Malmö 2017- Malmö KPMG Auktoriserad revisor Peter Cederblad Jan Wojnicki Föreningsrevisor 16
Nyckeltal Kostnadsfördelning 2016 2015 Driftkostnader 6 172 925 4 872 904 Övriga externa kostnader 812 063 763 857 Personalkostnader 178 305 292 877 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 379 894 379 894 Finansiella poster 888 836 996 497 Summa kostnader 8 432 023 7 306 030 Finansiella poster 10% Övrigt 7% Övriga externa kostnader 10% Driftkostnad er 73% Bilaga
Driftkostnadsfördelning 2016 2015 Reparationer 666 833 407 048 Underhåll 1 676 794 664 211 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 181 598 177 443 Tomträttsavgäld (löptid tom år 2019-12-31) 469 440 469 440 Försäkringspremier 110 391 106 302 Övriga försäkringskostnader 1 207 0 Kabel- och digital-tv 0 114 974 Fastighetsskötsel 277 671 96 736 Trädgårdsskötsel 234 029 233 864 Återbäring från Riksbyggen - 7 700-6 200 Städning gemensamma utrymmen 1 480 3 478 Obligatoriska besiktningar 57 053 38 479 Snö- och halkbekämpning 56 188 109 219 Förbrukningsmateriel 187 347 197 038 Fordons- och maskinkostnader 6 725 1 505 Vatten 365 368 346 739 El 266 383 244 238 Uppvärmning 1 443 672 1 373 261 Sophantering och återvinning 178 446 295 128 Summa driftkostnader 6 172 925 4 872 904 Övrigt 25% Reparationer 11% Underhåll 27% Uppvärmnin g 23% Vatten 6% Tomträttsav gäld (löptid tom år 2019-12-31) 8% Bilaga
Nyckeltalsanalys för driftkostnader 2016 2015 BOA (kvm): 13041 13041 Kr / kvm Kr / kvm Reparationer 51 31 Underhåll 129 51 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 14 14 Tomträttsavgäld (löptid tom år 2019-12-31) 36 36 Försäkringspremier 8 8 Övriga försäkringskostnader 0 0 Kabel- och digital-tv 0 9 Fastighetsskötsel 21 7 Trädgårdsskötsel 18 18 Återbäring från Riksbyggen -1 0 Städning gemensamma utrymmen 0 0 Obligatoriska besiktningar 4 3 Snö- och halkbekämpning 4 8 Förbrukningsmateriel 14 15 Fordons- och maskinkostnader 1 0 Vatten 28 27 El 20 19 Uppvärmning 111 105 Sophantering och återvinning 14 23 Summa driftkostnader 473 374 Bilaga
Ordlista Anläggningstillgångar Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med ev. mark och byggnader. Ansvarsförbindelser Åtagande för föreningen, som inte finns med bland skulderna i balansräkningen. Borgensförbindelse är exempel på ett sådant åtagande. Avskrivning Kostnaden för inventarier fördelas över flera år. Normal avskrivningstid för maskiner och inventarier är fem år och den årliga avskrivningskostnaden blir då 20 procent av anskaffningsvärdet. Balansräkning Visar föreningens ekonomiska ställning vid verksamhetsårets slut. Den ena sidan av balansräkningen (den s.k. aktivsidan) visar föreningens tillgångar (kontanter, fordringar, fastigheter, inventarier m.m.) Den andra sidan av balansräkningen (den s.k. passivsidan) visar finansieringen, d.v.s. hur tillgångarna finansierats (genom upplåning och eget kapital). Verksamhetens resultat (enligt resultaträkningen) påverkar det egna kapitalets storlek (föreningens förmögenhet). Bränsletillägg En separat avgift som föreningen kan ta ut och som skall motsvara kostnaderna för uppvärmningen av föreningens hus. Bränsletillägget fördelas efter varje lägenhets storlek eller annan lämplig fördelningsgrund och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Ekonomisk förening En företagsform som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att bedriva någon form av ekonomisk verksamhet. Folkrörelse En sammanslutning som arbetar för att främja ett gemensamt intresse bland medlemmarna. En folkrörelse har en utvecklad idé om hur samhället bör utvecklas, man bildar opinion, arbetar demokratiskt och utan vinstintresse. En folkrörelse har stor anslutning, geografisk spridning och medlemskapet är frivilligt. Fond för inre underhåll En fond, som i de fall den finns, är bostadsrättshavarnas individuella underhållsfond och medel i fonden disponeras av bostadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga avsättningen påverkar föreningens resultaträkning som en kostnad. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. Uppgift för den enskilde bostadsrättshavaren lämnas i samband med aviseringen varje kvartal. Fond för yttre underhåll Enligt föreningens stadgar skall en årlig avsättning göras till föreningens gemensamma underhållsfond. Fonden får utnyttjas för större yttre reparations- och underhållsarbeten. Kostnadsnivån för underhåll av föreningens fastighet (långsiktig underhållsplan ska finnas) och behovet att värdesäkra tidigare fonderade medel, påverkar storleken på det belopp som avsätts. Förlagsinsats Förlagsinsats är en kapitalinsats som ickemedlemmar tillför en ekonomisk förening. Genom förlagsinsatser kan föreningen skaffa kapital utan att behöva ta in nya medlemmar. Förlagsinsatser har en mellanställning mellan skulder och eget kapital. Den som har en förlagsinsats har en efterställd fordran på föreningen. Skulle föreningen gå i konkurs/likvideras får man bara återbetalning efter att alla andra fordringsägare fått betalt, om det finns pengar kvar. För varje förlagsinsats måste föreningen utfärda ett förlagsandelsbevis. Förvaltningsberättelse Den del av årsredovisningen som i text förklarar och belyser ett avslutat verksamhetsår. I förvaltningsberättelsen redovisas bl.a. vilka som haft uppdrag i föreningen och årets viktigaste händelser. 20
Interimsfordringar Interimsfordringar är av två slag, förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Om en förening betalar för t.ex. en försäkring i förväg så är det en förutbetald kostnad. Man kan säga att föreningen har en fordran på försäkringsbolaget. Denna fordran sjunker för varje månad försäkringen gäller och vid premietidens slut är den nere i noll. Upplupna intäkter är intäkter som föreningen ännu inte fått in pengar för, t ex ränta på ett bankkonto. Interimsskulder Interimsskulder är av två slag, förutbetalda intäkter och upplupna kostnader. Om föreningen får betalning i förskott för en tjänst som ska löpa en tid kan du se detta som en skuld. En vanlig förutbetald avgift är hyra/avgift som vanligtvis betalas en månad i förskott. Upplupna kostnader är kostnader för tjänster som föreningen har konsumerat men ännu inte fått faktura på. En vanlig upplupen kostnad är el, vatten och värme som faktureras i efterskott. Kortfristiga skulder Skulder som föreningen betalar inom ett år. Om en fond för inre underhåll finns räknas även denna till de kortfristiga skulderna men det är inte troligt att samtliga medlemmar under samma år använder sina fonder. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig likviditet bedöms genom förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Om omsättningstillgångarna är större än de kortfristiga skulderna brukar man anse att likviditeten är god. God likviditet är 120 150%. Långfristiga skulder Skulder som föreningen betalar först efter ett eller flera år. I regel sker betalningen löpande över åren enligt en amorteringsplan. Resultaträkning Visar i siffror föreningens samtliga intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Om kostnaderna är större än intäkterna blir resultatet en förlust. I annat fall blir resultatet en vinst. Bland kostnaderna finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året t.ex. värdeminskning på inventarier och byggnader eller avsättningar till fonder i föreningen. Kostnaderna är i huvudsak av tre slag; kapitalkostnader, underhållskostnader och driftskostnader. Ordinarie föreningsstämma beslutar hur verksamhetsårets resultat ska behandlas. Skuldkvot Övriga skulder till kreditinstitut dividerade med summa rörelseintäkter. Ger ett mått på hur skuldtyngd föreningen är, d.v.s. föreningens möjlighet att hantera sina skulder. Ett tal under 5 anses vara bra. Ett tal över 15 gör föreningen räntekänslig. Soliditet Föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Att en förening har hög soliditet innebär att den har stort eget kapital i förhållande till summa tillgångar. Motsatt innebär att om en förening har låg soliditet är det egna kapitalet litet i förhållande till summa tillgångar, dvs att verksamheten till stor del är finansierad med lån. God soliditet är 25 % och uppåt. Ställda säkerheter Avser i föreningens fall de säkerheter, i regel fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån. Värdeminskning av fastigheten Avskrivning av föreningens fastighet på grund av ålder och nyttjande. Den årliga avskrivningen påverkar resultaträkningen som en kostnad. I balansräkningen visas den totala avskrivningen som gjorts sedan föreningens bildades. Årsavgift Medlemmarnas årliga tillskott av medel för att användas till den löpande driften och de stadgeenliga avsättningarna. Årsavgiften är i regel fördelad efter bostadsrätternas grundavgifter och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Årsavgiften är föreningens viktigaste och största inkomstkälla. Årsredovisning Redovisningen styrelsen avger över ett avslutat verksamhetsår och som skall behandlas av ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen skall omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och revisionsberättelse. 21
RBF MALMÖHUS 30 Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för RBF MALMÖHUS 30 i samarbete med Riksbyggen Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostads-rättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger medlemmarna samt långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. RIKSBYGGEN: tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se