Årsredovisning för Sweden Natural Assets AB 556782-2241 Räkenskapsåret 2017
1 (11) Styrelsen och verkställande direktören för Sweden Natural Assets AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2017 Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Bolaget startade sin verksamhet år 2009 och bedrev under ett par år förvaltning av värdepapper. Under 2012 bedrevs ingen verksamhet i bolag. 2013 förvärvades bolag av Texas Onshore AB (publ) och bytte verksamhet till mineralbrytning i Ryssland. På bolagsstämman den 22 maj 2015 beslutades att den ryska guldverksamheten skulle avvecklas och bolaget inriktning ändrades till olja- och gasverksamhet. Företaget har sitt säte i Malmö. Väsentliga händelser under räkenskapsåret 1. På grund av dålig likviditet har bolagets dotterföretag Texas Onshore Resources Inc. stängt kontoret i USA och arbetar enbart genom externa konsulter. 2. Sweden Natural Assets söker fortfarande andra vägar för att finna investeringar och investerare dels i USA och dels i Irak 3. På grund av bolagets likviditet har bolaget beslutat att vänta med försäljningen av olje- och gasprojekt i USA, dvs försäljning av WI (working interest). Förväntad framtida utveckling och väsentliga riskfaktorer Olje- och gasprospektering är en högriskbransch där det inte går att bortse ifrån att projekt misslyckas på grund av att resultatet inte motsvarar det förväntade utfallet. Risken är alltid betydande och trots modern utrustning och högteknologiska undersökningsmetoder går det inte att förutsäga huruvida en prospektering ska lyckas eller ej. Det är inte förrän en källa är öppnad och producerar med full kapacitet som det går att dra några slutsatser om prospekteringen lyckades eller ej. Olje- och gasbranschen kan traditionellt anses vara en högriskbransch, men med möjligheter till god avkastning. Bolaget lider fortfarande av ansträngd likviditet, i värsta fall kan det äventyra bolagets fortsatta verksamhet. Då likviditeten är mycket ansträngd har styrelsen valt att inte externt värdera oljetillgångarna i USA och enligt försiktighetsprincipen har bolaget valt att skriva ner värdet på aktier och fordringar på dotterföretaget Texas Onshore Resources Inc. till noll kr. VD ORD Sweden Natural Assets AB lider fortfarande av bolagets dåliga likviditet. Bolaget har tillsammans med sina svenska och utländska partners bildat ett konsortie som skall arbeta med oljeproduktion i Irak. Bolagets andel kommer att förhandlas fram vid respektive projekt. Thord Lernesjö VD
2 (11) Ägarförhållanden Tio största aktieägare per den 171229: Texas Onshore AB 241 809 422 aktier, 33,11% av kapitalet och rösterna. Gert Näslund 52 245 330 aktier, 7,15% av kapitalet och rösterna. Christel Lernesjö genom bolag 20 000 000 aktier, 2,74% av kapitalet och rösterna. Chamsi Mohamad 11 076 000 aktier, 1,52% av kapitalet och rösterna. Mats Bjerwe, privat och genom bolag 10 223 600 aktier, 1,40% av kapitalet och rösterna. Andreas Sjöberg 10 000 000 aktier, 1,37% av kapitalet och rösterna. Profacta AB 8 000 000 aktier, 1,10% av kapitalet och rösterna. Hans Johansson 7 936 900 aktier, 1,09% av kapitalet och rösterna Belalatorius AB 7 663 000 aktier, 1,05% av kapitalet och rösterna. Werner Fasnacht 7 000 000 aktier, 0,96% av kapitalet och rösterna. Revisionsberättelse Enligt Årsredovisningslag (1995:1554) 8 kap 14 skall man ange skälet varför en revisionsberättelse inte har åtföljt årsredovisningen. Detta har i år inte varit möjligt på grund av obetalada fakturor som avser revisionen av årsredovisningen 2016.
3 (11) Flerårsöversikt (Tkr) 2017 2016 2015 2014 Nettoomsättning 0 1 068 1 156 32 Resultat efter finansiella poster -44 043-125 -4-7 355 Balansomslutning 112 32 622 31 500 6 783 Soliditet (%) Neg 62 99 27 Förändring av eget kapital (Tkr) Aktiekapital Överkurs- Balanserat Årets Totalt fond resultat resultat Belopp vid årets ingång 7 303 14 107-1 961-125 19 324 Disposition enligt beslut av årets årsstämma: -125 125 0 Årets resultat Belopp vid årets utgång 7 303 14 107-2 086-44 043-44 043-44 043-24 719 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): ansamlad förlust -2 085 942 överkursfond 14 107 000 årets förlust -44 042 774-32 021 716 disponeras så att i ny räkning överföres -32 021 716 Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med noter.
4 (11) Resultaträkning Not 1 2017-01-01-2017-12-31 2016-01-01-2016-12-31 Nettoomsättning 0 1 068 001 0 1 068 001 Rörelsens kostnader Arvode styrelsen Övriga externa kostnader Rörelseresultat 2, 3-111 049-43 931 167-1 459 550-44 042 216-391 549 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag 4 0 0 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 0 267 000 Räntekostnader och liknande resultatposter -558-450 -558 266 550 Resultat efter finansiella poster -44 042 774-124 999 Resultat före skatt -44 042 774-124 999 Årets resultat -44 042 774-124 999
Balansräkning Not 1 5 (11) 2017-12-31 2016-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 5, 6 0 24 776 135 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 0 7 703 194 Övriga fordringar 111 117 118 236 111 117 7 821 430 Kassa och bank 452 24 539 Summa omsättningstillgångar 111 569 7 845 969 SUMMA TILLGÅNGAR 111 569 32 622 104
Balansräkning Not 1 6 (11) 2017-12-31 2016-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 7 303 000 7 303 000 7 303 000 7 303 000 Fritt eget kapital Överkursfond 14 107 000 14 107 000 Balanserad vinst eller förlust -2 085 943-1 960 944 Årets resultat -44 042 774-124 999-32 021 717 12 021 057 Summa eget kapital -24 718 717 19 324 057 Långfristiga skulder Övriga skulder 7 0 11 689 335 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 772 465 494 438 Skulder till koncernföretag 0 0 Övriga skulder 23 858 921 1 024 274 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 198 900 90 000 Summa kortfristiga skulder 24 830 286 1 608 712 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 111 569 32 622 104
7 (11) Kassaflödesanalys Not 1 2017-01-01-2017-12-31 2016-01-01-2016-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital -44 042 774-1 -44 042 775-124 999-124 999 Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Förändring av kortfristiga fordringar 7 710 313 5 245 Förändring av leverantörsskulder 278 027 197 650 Förändring av kortfristiga skulder 11 254 212-53 366 Kassaflöde från den löpande verksamheten -24 800 223 24 530 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar 0 0 Nedskrivning av anläggningstillgångar 24 776 135 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten 24 776 135 0 Årets kassaflöde 24 088 24 530 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets början 24 540 10 Likvida medel vid årets slut 452 24 540
8 (11) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Andelar i dotterföretag Andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella kapitaltillskott läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske. Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående och prövas individuellt.
9 (11) Koncernförhållanden Företaget är ett moderföretag, men med hänvisning till undantagsreglerna i årsredovisningslagen 7 kap 3 upprättas ingen koncernredovisning. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar i spärrade medel redovisas i investeringsverksamheten. Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före skatter. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Not Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Skatteverket har på eget initiativ retroaktivt avregistrerat Sweden Natural Assets AB för moms, vilket bolaget anser är felaktigt och har överklagat till Förvaltningsrätten. Denna förändring medför att bolaget i juni månad 2018 är skyldig staten ca 700' kr. Not 2 Nedskrivning av Texas Onshore Resources Inc. Då likviditeten är mycket ansträngd har styrelsen valt att inte externt värdera oljetillgångarna i USA och enligt försiktighetsprincipen har bolaget valt att skriva ner värdet på aktier och fordringar på dotterföretaget Texas Onshore Resources Inc. till noll kr.
10 (11) Not 3 Arvode till revisorer Någon revissionberättelse för 2017 årsredovisning har inte kunnat erhållas på grund av bolagets dåliga likviditet 2017 2016 Dillon Aktiebolag Revisionsuppdrag 90 000 90 000 90 000 90 000 Not 4 Resultat från andelar i koncernföretag 2017 2016 Resultat vid avyttringar 0 0 0 0 Not 5 Andelar i koncernföretag 2017-12-31 2016-12-31 Ingående anskaffningsvärden 24 776 135 24 776 135 Inköp 0 0 Försäljningar/utrangeringar - 24 776 135 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 0 24 776 135 Utgående redovisat värde 0 24 776 135 Not 6 Specifikation andelar i koncernföretag Namn Kapitalandel Rösträttsandel Antal andelar Bokfört värde Texas Onshore Resources Inc 100% 100% 1 000 0 Org.nr Säte Texas Onshore Resources Inc 27-0318518 USA
11 (11) Not 7 Långfristiga skulder 2017-12-31 2016-12-31 Texas Onshore Investment 11 689 335 11 689 335 11 689 335 Malmö 2018-06- Jonas Svantesson Ordförande Rune Stensby Christel Lernesjö Thord Lernesjö Verkställande direktör