Attestförteckning och nämndspecifika tillämpningsanvisningar

HTML
DOWNLOAD

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "Attestförteckning och nämndspecifika tillämpningsanvisningar"

Björn Åström
för 9 år sedan
Visningar:

1 Malmö stad Gymnasie- och vuxenutbildningsförvaltningen 1 (1) Datum Vår referens Ann Andersson Tjänsteskrivelse Attestförteckning och nämndspecifika tillämpningsanvisningar Ärende Sammanfattning Attestreglemente för Malmö stad (beslut KF ) gäller för kommunens samtliga ekonomiska händelser. Respektive nämnd beslutar om attestinstruktion där beslutsattestberättigade och budgetansvariga framgår. Förslag till beslut Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden föreslås besluta att fastställa Attestförteckning och tillämpningsanvisningar för gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse Attestförteckning och nämndspecifika tillämpningsanvisningar Beslutsplanering Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden Ärendet Se separat bilaga. Ansvariga Eva Ahlgren Gymnasie- och vuxenutbildningsdirektör SIGNERAD

Respektive nämnd beslutar om attestinstruktion där beslutsattestberättigade och budgetansvariga framgår.

2 1 Attestförteckning och tillämpningsanvisningar för Gymnasie- och vuxenutbildningsförvaltningen 1. Beslutsattestberättigade och budgetansvariga befattningar Attestreglemente för Malmö stad (beslut i KF ) gäller för kommunens samtliga ekonomiska händelser. Respektive nämnd beslutar om attestinstruktion där beslutsattestberättigade och budgetansvariga befattningar framgår. Gymnasie- och vuxenutbildningsnämndens (GyVN) ordförande och vice ordförande samt gymnasie- och vuxenutbildningsdirektör (GyVF direktör) har generell attesträtt för förvaltningen. För samtliga beslutsattestberättigade ska ställföreträdare utses. Dessa får endast attestera vid ordinarie attestberättigads frånvaro. Det åligger ställföreträdaren att informera ordinarie beslutsattestant om de besluts som tagits. Det åligger den som utser ställföreträdare att tillse att denne är väl förtrogen med gällande bestämmelser och upplysa om det med uppdraget följande ansvaret. Beslutsrätten begränsas alltid av anslagna medel och/eller direktiv och riktlinjer som anges av överordnad eller särskilda beslut. Ordinarie Ordförande Avdelningschef Enhetschef Ställföreträdare Vice ordförande Enligt förordnande av ordförande Enligt förordnande av förvaltningschef Enligt förordnande av avdelningschef Enligt förordnande av förvaltningschef Som praktisk regel gäller att, redovisningsansvarig, ekonomer och redovisningssekreterare/-assistenter på ekonomiavdelningen har ett generellt bemyndigande att vidta rättelser och bokslutstransaktioner i bokföringen och att budgetansvarig så snart som möjligt blir informerad om dessa åtgärder. För pappersbaserade rutiner ska besluts- och behörighetsattest utföras med fullständig namnteckning och med varaktig skrift. Attest i IT-baserade rutiner ska ske genom elektronisk attest. Attestberättigade befattningshavare ska finnas upptagna med namn och namnteckningsprov på särskild blankett. Blanketten lämnas till redovisningsansvarig.

Respektive nämnd beslutar om attestinstruktion där beslutsattestberättigade och budgetansvariga befattningar framgår.

3 2 2. Specifikation av attesträtt - utgifter Som grunddokument gäller för Malmö stad i november 2008 antaget attest och utanordningsreglemente. Gymnasie- och vuxenutbildningsförvaltningen följer lagen om offentlig upphandling. Inköp där Malmö stad har tecknat koncernavtal ska ske från avtalsleverantörer. 2.1 Huvudregel Upphandling, inköp, underhåll inom verksamhetens normala drift över kr Bitr. förvaltningschef Budgetansvarsprincip Upphandling, inköp, underhåll inom verksamhetens normala drift under kr Upphandling, inköp, underhåll som inte avses i punkt samt punkt med en beloppsgräns under kr per inköpstillfälle (exkl mervärdesskatt) Upphandling, inköp, underhåll som inte avses i punkt samt punkt 2.1.2, över kr per inköpstillfälle, efter beslut i arbetsutskott eller gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden. 2.2 huvudregeln Bitr. förvaltningschef Bitr. förvaltningschef Budgetansvarsprincip Beloppsgräns Beloppsgräns Entreprenader och konsultationer enligt tecknade avtal Avdelningschef beloppsgräns Hyror enligt kontrakt beloppsgräns Extern utbildning, resor, studiebesök, konferenser mm utanför Europa Extern utbildning, resor, studiebesök, konferenser mm utanför Norden men inom Europa Avdelningschef

Huvudregel 2.1.1 Upphandling, inköp, underhåll inom verksamhetens normala drift över 1.000.000 kr Bitr. förvaltningschef Budgetansvarsprincip 2.1.2 Upphandling, inköp, underhåll inom verksamhetens normala drift under 1.

4 Tjänstgöringsuppgifter anm: attest avser endast formell kontroll av övertid, O-tillägg, timlistor, beredskap och dylikt Närmast överordnad chef Arvoden till förtroendemän Nämndsekreterare Utgifter som är knutna till attestanten själv (tjänsteresor, representation, kurser, konferenser, mobiltelefon, personalvård mm) Närmast överordnad chef Investeringar Rekvisition av kassaförlag (handkassa) Bokföringsfiler från verksamhetssystem Bokföringsorder Förvaltningsinterna kostnader Fackliga kostnader HR chef Semesterlöneskuld Kostnader för elektronisk posthantering Intäkter och kostnader för försäljning/köp av skolplatser inklusive tilläggsbelopp

2.10 Bokföringsfiler från verksamhetssystem 2.2.11 Bokföringsorder 2.2.12 Förvaltningsinterna kostnader 2.2.13 Fackliga kostnader HR chef 2.2.14 Semesterlöneskuld 2.2.15 Kostnader för elektronisk posthantering 2.

5 4 3. Specifikation av attesträtt - inkomster 3.1 Huvudregel Inkomster Budgetansvarsprincip 3.2 huvudregeln Försäljning/utrangering av inventarier Ersättning från staten Bokföringsorder Intäkter avseende arbetsmarknadsåtgärder Bokföringsfiler från verksamhetssystem Förvaltningsinterna intäkter Avrop mot kommuncentrala anslag Centralt kassasystem Redovisningssekreterare/ Assistent Post- och bankgiroinbetalningar

2.5 Bokföringsfiler från verksamhetssystem 3.2.6 Förvaltningsinterna intäkter 3.2.7 Avrop mot kommuncentrala anslag 3.

6 5 4. Specifikation av behörighetsrätt 4.1 Behörighetsattest i redovisningssystemet Samtliga användare i redovisningssystemet Enligt beslutad rutinbeskrivning 4.2 Behörighetsattest i lönesystem Utses av respektive budgetansvarig chef 4.3 Övriga utgifter 5. Uppföljning och revidering Förvaltningen ansvarar genom en för att revidering av dokumentet genomförs innan dess upphörande samt i övrigt löpande vid förändringar. Beslut om uppdatering och revidering fattas av nämnden.

4.2 Behörighetsattest i lönesystem Utses av respektive budgetansvarig chef 4.3 Övriga utgifter 5.

Relevanta dokument

Förslag till attestinstruktion

Förslag till attestinstruktion Förskoleförvaltning Upprättad Datum: Version: Ansvarig: Förvaltning: Enhet: 2015-02-01 1.0 Andreas Norbrant Förskoleförvaltning iavdelning Innehållsförteckning Attestinstruktion...