SVENSKA KYRKANS FÖRSÄKRINGSFÖRENING. årsredovisning

Transkript

1 SVENSKA KYRKANS FÖRSÄKRINGSFÖRENING årsredovisning 2001

2 PRODUKTION: Svenska kyrkans försäkringsförening Grafisk form och layout: Marie Richardson Omslagsfoto: Ove Eriksson, Tiofoto Redners Offsettryckeri AB, ex

3 ÅRSREDOVISNING 2001 Svenska kyrkans försäkringsförening 4 Detta är svenska kyrkans försäkringsförening 5 Året i korthet 6 Vd har ordet 8 Förvaltningsberättelse 12 Resultaträkning innehåll Balansräkning 13 Redovisnings- och värderingsprinciper 14 Noter 15 Revisionsberättelse 18

4 DETTA ÄR SVENSKA KYRKANS FÖRSÄKRINGSFÖRENING SVENSKA KYRKANS FÖRSÄKRINGSFÖRENING har som uppgift att förvalta de medel, ca 6,3 miljarder kronor, som Kyrkofonden, församlingar och samfälligheter avsatt för att trygga pensionerna till tidigare och nuvarande anställda. År 2001 var föreningens andra verksamhetsår. Föreningen bildades i samband med förändringen av relationen mellan kyrka och stat. Medlemmar i föreningen är kyrkans anställda, före detta anställda samt pensionärer med pension från Svenska kyrkan. Medlemmarna företräds i föreningens fullmäktige och styrelse av Svenska kyrkans Församlingsförbund och av de fackliga organisationerna på kyrkans område. Försäkringsföreningens högsta beslutande organ, fullmäktige, består av en av parterna gemensamt tillsatt ordförande samt sju ledamöter från arbetsgivarsidan (Församlingsförbundet) och sju från arbetstagarsidan (de fackliga organisationerna). Fullmäktige har ett ordinarie sammanträde per år. Försäkringsföreningens styrelse består av sex ledamöter. Av dessa utses tre (varav en ordförande, f. n. förre riksdagsdirektören Gunnar Grenfors) av Församlingsförbundets ledamöter i fullmäktige och tre utses av arbetstagarsidans fullmäktigeledamöter. Föreningens verksamhet regleras dels av föreningens stadgar, dels av lagstiftningen. Föreningen står under tillsyn av Finansinspektionen. Föreningen har hittills arbetat med en hög grad av outsourcing. Att låta samarbetspartners sköta det praktiska arbetet med försäkringsadministration och kapitalförvaltning innebär att föreningens kansli med endast tre personer kan ägna sig åt analys, samordning, utveckling och uppföljning samt information till medlemmar och arbetsgivare. Föreningens kansli är placerat i Stockholm. Svenska kyrkans försäkringsförenings fullmäktige sammanträder 16 maj 2002 Styrelsen för Svenska kyrkans försäkringsförening. Stående fr v: Bengt Emriksson, verkställande direktör, Kurt Blomqvist, suppleant, Ingvar Blomqwist, suppleant, Helén Ottosson Lovén, suppleant, Ola Carnelid, ledamot, Lars Starkerud, suppleant. Sittande fr v: Christina Rogestam, ledamot, Gunnar Grenfors, ordförande, Gerda Kuylenstierna, ledamot, Lasse Thörn, vice ordförande och Harald Mårtensson, suppleant. Foto:Hans B Eriksson ÅRSREDOVISNING 2001 [ 4 ]

5 ÅRET I KORTHET NYHETSBREV FÖRENINGENS ARBETE HAR hittills i hög grad präglats av uppgiften att konvertera Svenska kyrkans gamla pensionssystem till ett nytt. Förr betalades pensioner ut med pengar från kyrkofonden och från de skattemedel som församlingarna tog in. Efter kyrka statförändringen säkrade församlingar och kyrkofond sin pensionsskuld genom att betala in ca sex miljarder kronor till försäkringsföreningen, som nu ansvarar för att dessa pengar blir väl förvaltade och utbetalade i god ordning. Hur ser försäkringsföreningen till att varje krona av dessa miljarder hamnar hos rätt mottagare? För dem som redan vid årsskiftet 2000/2001 var pensionärer förelåg inga större problem. Men för varenda en av de nu anställda och de tidigare anställda gäller det att klara ut varje detalj ifråga om anställningstider, anställningsförhållanden, löner m m. Detta mycket omfattande grävande har fortsatt under hela året Sakta men säkert faller alla siffror på plats. Det nämnda grävandet leder fram till att de kyrkligt anställda kan få besked om sina framtida pensioner. Det leder också fram till att de många kyrkliga arbetsgivarna kan få slutligt besked om den engångssumma de betalade in vid årsskiftet 2000/2001 var den exakt rätt, blir det återbäring eller måste de betala in något mer? Under året 2001 har försäkringsföreningen betalat ut 183 miljoner kronor i pensioner. Detta arbete har flutit väl. Också försäkringsföreningens förvaltning av pensionskapitalet (ca 6,3 miljarder kr) har gått bra om man tar hänsyn till förutsättningarna. Lågkonjunkturen ledde till ett nästan tjugoprocentigt kursfall på Stockholms fondbörs och AP-fonderna (som förvaltar våra allmänna pensionspengar) redovisade en avkastning på mellan minus 3,5 och minus 8,0 procent. För Svenska kyrkans försäkringsförening stannade minussiffran vid 0,8 procent, en siffra som alltså står sig synnerligen väl i jämförelse med vad de flesta andra kapitalförvaltare åstadkommit. ÅRET SOM KOMMER Under början av år 2002 har försäkringsföreningens ovannämnda arbete med uppgiftsregistrering nått så långt att de flesta medlemmarna kan få ett första besked om sina pensionsvärden enligt det nya pensionsavtalet. Målsättningen är att också slutfaktureringen till arbetsgivarna beträffande engångsbeloppen skall bli klar. Beträffande kapitalförvaltningen ser föreningen fram mot att lågkonjunkturen byts i en uppgång även om inga bestämda förutsägelser kan ges och att vi får en positiv utveckling av medlemmarnas pensionskapital. Även i övrigt ser Svenska kyrkans försäkringsförening framtiden an med tillförsikt, trots vetskap om att stora förändringar ligger i tiden och påverkar både pensions- och kapitalmarknaderna i allmänhet och de partners vi valt för vårt omfattande arbete med förvaltning och service. Våren 2002 utsänds ett nyhetsbrev och ett värdebesked till de kyrkligt anställda. Försäkringsföreningens kansli Fr v: Lars Sköld, Gunilla Tisander och Bengt Emriksson. Foto:Hans B Eriksson [ 5 ] ÅRSREDOVISNING 2001

6 Foto: Hans B Eriksson Vd Bengt Emriksson: TRYGGHET OCH LÅNGSIKTIGHET ÄR VIKTIGA NYCKELORD I fjolårets årsredovisning beskrev vår ordförande Gunnar Grenfors pensionskassans start som ett unikt företag, som startade sin seglats med ett enda stort steg, till skillnad från andra pensionskassor, som startar successivt. Ett annat unikum för oss är växlingen av avtalspensionssystem. Svenska kyrkans anställda är den första grupp i Sverige, som övergår från förmånsbestämd pension till premiebestämd pension samtidigt som man byter finansieringsteknik från skuldförd skattefinansierad metod till traditionell försäkringslösning för de tidigare pensionsrättigheterna DETTA SYSTEMSKIFTE INNEFATTAR såväl inbetalning av kostnader för intjänade pensionsrättigheter enligt de äldre pensionsavtalen som insamling av grunduppgifter och beräkning av de anställdas pensioner. Inbetalningarna av de äldre pensionsskulderna skedde genom en preliminär engångsfakturering hösten Det omfattande arbetet med insamlingen av de anställdas tjänstgöringar och löner pågår dock fortfarande. Det är den huvudsakliga förklaringen till att vi ännu inte har kunnat sända ut slutfakturor till alla arbetsgivare. I takt med att alla uppgifter för samtliga anställda per arbetsgivare kommit in och bearbetats expedieras slutfakturorna. SEGLATSEN FÖR VÅR pensionskassa fortsätter således mot målet att bli en stabil och väl fungerande pensionskassa åt Svenska kyrkans arbetsgivare och deras anställda även om farvattnen varit ganska oroliga, inte minst på de finansiella marknaderna. Vid sidan av försäkringsadministrationen är naturligtvis förvaltningen av försäkringsföreningens kapital en mycket viktig uppgift för oss. Tyvärr har den negativa utvecklingen på finansmarknaderna fortsatt under 2001, med bland annat en nedgång på Stockholms fondbörs med närmare 20 procent, det sämsta året sedan Denna utveckling kan också utläsas i de flesta pensionsfondsförvaltares årsresultat. Samma resultat visar utvecklingen av de svenska livförsäkringsbolagens placeringar, vars marknadsvärden sjönk med 46 miljarder kronor under Den genomsnittliga totalavkastningen för helåret slutade på 3,5 procent för bolagen. Även AP-fonderna som förvaltar delar av våra allmänna pensionspengar redovisar negativ avkastning, mellan minus 3,5 8,0 procent. I likhet med alla dessa pensionsmedelsförvaltare redovisar även vi i Svenska kyrkans försäkringsförening en negativ kapitalavkastning för 2001, som framgår av styrelsens förvaltningsberättelse. För vår del stannade dock minussiffran vid 0,8 procent, en siffra som alltså står sig synnerligen väl i jämförelse med vad många andra kapitalförvaltare åstadkommit. Resultatet visar att föreningens kapitalförvaltningspolicy med sin blandning av olika tillgångsslag och geografiska marknader fungerar även när det ser mörkt ut på finansmarknaderna. Trygghet och långsiktighet är viktiga nyckelord när det gäller förvaltning av pensionskapital och naturligtvis skulle försäkringsföreningens två första verksamhetsår ha varit trevligare att redovisa om den ekonomiska omvärlden varit gynnsammare. Men vi ser naturligtvis fram mot en uppgångsperiod i vår ekonomiska omvärld, då vi kan redovisa goda plussiffror. Exakt när konjunkturerna svänger uppåt igen kan vi inte förutsäga. En tröst är dock erfarenheten att i det långsiktiga perspektivet går utvecklingen alltid uppåt. SVENSKA KYRKANS FÖRSÄKRINGSFÖRENING arbetar i såväl försäkringsadministrationen som kapitalförvaltningen med en stor del av verksamheten utlagd på olika samarbetspartners. Vi köper olika former av kompetens, rutiner, arbetsuppgifter och andra servicetjänster från olika håll. Föreningens kansli, med endast tre anställda, kan därmed koncentrera sig på att samordna, driva på och utveckla verksamheten. I det ingår också att ha full kontroll över hela verksamheten. En stor del av vår tid går åt till att ta del av och analysera rapporter, initiera förändringar, följa pensions- och kapitalmarknaderna, utforma och sprida information till kyrkans arbetsgivare och våra medlemmar samt rapportera till myndigheter. TURBULENSEN OCH FÖRÄNDRINGARNA inom pensions- och kapitalmarknaderna är för närvarande mycket stora. Flera av föreningens samarbetspartners och deras underleverantörer har berörts av förändringar, som återverkat på föreningens arbete. Förändringarna har lett till att vi tvingats byta kapitalförvaltare och till förändringar i försäkringsadministrationen. Exempel på sådana förändringar är försäljningar, fusioner och personbyten. Den valda graden av outsourcing är dock inte självklar utan givetvis diskuterar vi fortlöpande eventuella förändringar. Viktigast är att vi på ett kostnadseffektivt och rationellt sätt sköter ÅRSREDOVISNING 2001 [ 6 ]

7 Svenska kyrkans avtalspension till full belåtenhet för såväl arbetsgivare som anställda. TILL SIST VILL jag belysa en mycket viktig uppgift information till medlemmarna om deras pensioners storlek och utveckling. Denna uppgift har blivit ännu viktigare sedan alla pensionssystem förändrats samtidigt som de gamla förmånerna ska gälla under en övergångstid. Under det närmaste året kommer vi därför att lägga ned mycket möda på att utforma begriplig och tydlig information om alla de pensioner föreningen ansvarar för. Vi startar redan under denna vår med att skicka ut ett första värdebesked avseende Kyrkans PFA 2000:s avgiftsbestämda del. Vårt mål för seglatsen är således helt klar, även om det tar tid att få allt på plats. Men som sagt, vi är pionjärer och med gemensamma insatser från arbetsgivare, medlemmar, egen personal, samarbetspartners med flera kommer vi att lyckas med vår huvuduppgift att skapa en stabil och trygg försäkringslösning åt Svenska kyrkans anställda. Nästa steg i vår utveckling blir att utreda intresset för en privat påbyggnad av pensionen i föreningens regi. En första pejling av intresset bland medlemmarna för privat pensionsförsäkring gör vi i samband med vårens utskick av värdebesked. Illustration: Alan Adler, Rex Interstock/IBL Bildbyrå [ 7 ] ÅRSREDOVISNING 2001

8 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2001 Styrelsen och verkställande direktören för Svenska kyrkans försäkringsförening får härmed avlämna redogörelse för verksamhetsåret ORGANISATION En föreningsstämma med fullmäktige hölls den 5 juni 2001 i Stockholm. Till och med stämman hade styrelsen följande sammansättning: Gunnar Grenfors, Skärholmen, ordförande Lasse Thörn, Huddinge, vice ordförande Kurt Blomqvist, Huddinge, ledamot Gerda Kuylenstierna, Stockholm, ledamot Carl-Einar Nordling, Stockholm, ledamot Christina Rogestam, Göteborg, ledamot Ola Carnelid, Saltsjöbaden, suppleant Harald Mårtensson, Stockholm, suppleant Leif Oscarsson, Väddö, suppleant Helén Ottosson Lovén, Storvreta, suppleant Ingvar Paulsson, Göteborg, suppleant Lars Starkerud, Åkersberga, suppleant Vid stämman valdes följande styrelse till och med ordinarie fullmäktigesammanträde 2003: Gunnar Grenfors, Skärholmen, ordförande, omval Lasse Thörn, Huddinge, vice ordförande, omval Ola Carnelid, Saltsjöbaden, ledamot, tidigare suppleant Gerda Kuylenstierna, Stockholm, ledamot, omval Carl-Einar Nordling, Uppsala, ledamot, omval, (avliden ) Christina Rogestam, Göteborg, ledamot, omval Kurt Blomqvist, Huddinge, suppleant, tidigare ledamot Harald Mårtensson, Stockholm, suppleant, omval Annika Falk, Kungsängen, suppleant, nyval Helén Ottosson Lovén, Storvreta, suppleant, omval Ingvar Blomqwist, Helsingborg, suppleant, nyval Lars Starkerud, Åkersberga, suppleant, omval Bengt Emriksson, Sollentuna, är verkställande direktör. Medelantalet anställda har varit tre. Utöver vd är administrative chefen Lars Sköld och sekreteraren/assistenten Gunilla Tisander anställda tillsvidare. Föreningens aktuarie är Yngve Pettersson. LÖNER OCH ERSÄTTNINGAR SAMT SOCIALA KOSTNADER Styrelse och verkställande direktör tkr Övriga anställda (inklusive aktuarie och informatör) tkr Sociala kostnader: tkr varav pensioner verkställande direktör 481 tkr övriga anställda 290 tkr FÖRENINGENS UPPGIFTER Föreningens uppgifter är att meddela tjänstepensionsförsäkring och privat pensionsförsäkring åt anställda och tidigare anställda inom det registrerade trossamfundet Svenska kyrkan eller dess registrerade delar församlingar, kyrkliga samfälligheter och stift - samt Församlingsförbundet och några andra Svenska kyrkan närstående organisationer. ÅRSREDOVISNING 2001 [ 8 ]

9 Verksamheten är uppdelad i tre avdelningar. Avdelning I består av premiebestämda tjänstepensioner och avdelning II av förmånsbestämda tjänstepensioner enligt pensionsplanen i gällande kollektivavtal för Svenska kyrkan. Till avdelning III hör privat pensionsförsäkring, där medlem själv betalar avgiften. Inga försäkringar har under verksamhetsåret tecknats i avdelning III. FÖRSÄKRINGSRÖRELSEN Lagen (1999:289) om kyrkans personal vid relationsändringen mellan staten och Svenska kyrkan den 1 januari 2000 förskriver, att arbetsgivare inom Svenska kyrkan skall trygga sina åtaganden avseende pensionsrättigheter som är intjänade före den 1 januari Vidare stadgar den, att Svenska kyrkan svarar solidariskt med sina organisatoriska delar för sådana åtaganden. Mot denna bakgrund bildades Svenska kyrkans försäkringsförening för att trygga pensionerna för Svenska kyrkans anställda, när de kyrkliga arbetsgivarna församlingar, kyrkliga samfälligheter och stift, sammanlagt 930 arbetsgivare den 1 januari 2000 upphörde att vara kyrkokommuner med beskattningsrätt. Arbetsgivarna betalade vid millennieskiftet in en preliminärt beräknad engångsavgift på sammanlagt miljoner kronor avseende de tidigare kyrkokommunalt anställdas intjänade pensionsrättigheter. Kyrkofonden betalade på uppdrag av regeringen ett preliminärt belopp på miljoner kronor avseende prästernas intjänade pensionsrättigheter samt ett grundbidrag till föreningen på 300 miljoner kronor, som redovisas i en avvecklingsfond. De tidigare pensionssystemen inom Svenska kyrkan ställde inte krav på fullständiga register över de anställdas intjänade pensionsrättigheter. De registrerade uppgifterna om såväl den kyrkokommunala personalens som prästernas intjänade rättigheter har också visat sig ofullständiga. Ett omfattande arbete att rätta och komplettera registren inleddes under år Det har fortsatt under år Arbetsgivarna har anmodats komplettera och rätta utsända registerutdrag avseende alla personer som inte varit fullständigt inrapporterade och cirka medlemmar har under året givits möjlighet att kontrollera och komplettera av arbetsgivarna lämnade uppgifter. Av alla medlemmar utom prästerna är drygt helt klara. För flertalet övriga är anställningshistoriken klar men det återstår avstämningar med tidigare pensionskassor eller insamling av lönehistorik från tidigare arbetsgivare. De första slutregleringarna av värdet av intjänade pensionsrättigheter per gick ut i slutet av året. Stiftskanslierna hade i början av januari 2002 sänt uppgifter om av registrerade aktiva präster. Av dessa var i januari helt klara. Övergång till ett försäkringsfinansierat pensionssystem är en mycket omfattande process, där flera olika intressenter och aktörer är inblandade. En av dessa processer är pensionssamordning, där såväl nuvarande som tidigare arbetsgivare och andra pensionskassor är involverade. Eftersom ett liknande arbete pågår för hela den offentliga sektorn tar samordningen lång tid. MEDLEMMAR OCH AVGIFTER Antalet medlemmar i föreningen var vid utgången av år 2001 följande: Pensionärer Aktiva Tidigare anställda Summa medlemmar BETALDA AVGIFTER (belopp i tkr) Avdelning I Avdelning II Totalt Preliminära avgifter avseende Slutliga avgifter Återbetald engångsavgift Summa betalda avgifter ÅTERBÄRING Återbäring har lämnats med tkr motsvarande indexuppräkning av förmånsbestämda pensioner. [ 9 ] ÅRSREDOVISNING 2001

10 PENSIONER Pensioner har under året betalats ut med tkr ur avdelning I och tkr ur avdelning II. Kommuninvest 36% Kammarkollegiet 5% Aktieindexobligation 35% Carnegie 2% Kassa 1% Nordea 18% Aktier 2% KAPITALFÖRVALTNINGEN Skandia 19% Länsförsäkringar 19% Räntebärande 63% RÄNTEBÄRANDE PLACERINGAR Föreningen har under året behållit sina fyra förvaltare av räntebärande placeringar, Kammarkollegiets fondbyrå, Länsförsäkringar, Skandia och Nordea. Den räntebärande andelen av föreningens kapitalförvaltning har på grund av nedgången i den aktierelaterade delen ökat från 59 procent till 63 procent. Marknadsvärdet ökade trots ett uttag på 95 mkr från mkr till mkr. Avkastningen i den räntebärande delen av kapitalförvaltningen var 3,5 procent. Obligationsinnehavet fördelade sig då på 32 procent statsobligationer, 30 procent bostadsobligationer och 38 procent på aktieindexobligationer. Den återstående löptiden (durationen) på obligationsinnehavet exklusive aktieindexobligationerna var vid slutet av år 2001 cirka 1,8 år. Ränterisk Vid en marknadsränteförändring på + 1 procent sjunker värdet på obligationsinnehavet med 105 mkr. AKTIERELATERADE PLACERINGAR Vid årets början pågick en omplacering av drygt en miljard kronor av föreningens aktierelaterade placeringar från aktier förvaltade av SPP/Alecta till certifikat (Index Notes) utgivna av UBS Warburg. SPP hade då inte slutligt redovisat försäljningen men föreningen hade köpt men inte betalt certifikaten. Detta förklarar de stora ingående balanserna i årets redovisning. Under året fördes en diskussion med Finansinspektionen om UBScertifikaten fick användas för skuldtäckning enligt försäkringsrörelselagen eller ej. När föreningen i oktober erbjöds att byta ut de av UBS utgivna certifikaten mot en aktieindexobligation utgiven av Kommuninvest i Sverige, valde styrelsen detta alternativ. Den nya aktieindexobligationen ger en 100 procentig deltagandegrad vid börsuppgång men är säkrad mot nedgångar under marknadsvärdet per den 24 oktober 2001 (853 miljoner kronor). Marknadsvärdet av de aktierelaterade placeringarna var den 1 januari miljoner kronor. Värdet har per den 31 mars 2002 sjunkit till miljoner kronor. Kursrisk Vid en kursnedgång på 10 procent sjunker värdet på aktieportföljen med cirka 14 miljoner kronor. Valutarisk Vid en valutakursförändring på 10 procent sjunker värdet på de utländska placeringarna med cirka 18 miljoner kronor. KAPITALAVKASTNING I TKR Ing markn Netto Värde Utg markn Direkt Total värde % plac förändr % värde % avkastning % avkastning % Räntebärande *) % ,5 % ,7 % ,0 % ,5 % Aktier/andelar marknadsnoterade % ,5 % ,3 % ,1 % ,4 % Total % ,1 % % ,3 % ,8 % *) Inklusive aktieindexobligationer ÅRSREDOVISNING 2001 [ 10 ]

11 Nyckeltal /2000 Direktavkastningsprocent 3,3 4,1 Totalavkastningsprocent 0,8 2,9 Förvaltningskostnadsprocent 0,4 0,5 Kollektiv konsolideringsgrad FONDAVSÄTTNINGAR Baserat på försäkringstekniska beräkningar har till respektive försäkringsfond inom avdelning I och II förts nedanstående belopp (tkr): Avd I Avd II Totalt Försäkringsfond enligt stadgar varav Livförsäkringsavsättning enl. försäkringsteknisk beräkning Säkerhetstillägg Avvecklingsfond Summa fonder FÖRVALTNINGSKOSTNADS- PROCENT Relationen mellan totala driftskostnader och genomsnittligt verkligt värde på placeringstillgångar, inklusive kassa och bank. KOLLEKTIV KONSOLIDERINGSGRAD Kollektivt konsolideringskapital i förhållande till allokerade medel till försäkringstagarna, uttryckt i procent. Kollektivt konsolideringskapital består av eget kapital. FÖRSLAG TILL DISPOSITION AV ÅRETS RESULTAT Styrelsen och verkställande direktören föreslår att årets resultat efter stadgeenliga avsättningar till försäkringsfond, tkr, efter minskning av fond för orealiserade vinster, tkr, netto tkr, minskar konsolideringsfond med tkr för avdelning I och tkr för avdelning II varefter resterande förlust tkr i avdelning II balanseras i ny räkning. Stockholm den 10 april 2002 Gunnar Grenfors Styrelsens ordförande Lasse Thörn Ola Carnelid Gerda Kuylenstierna Christina Rogestam Lars Starkerud Bengt Emriksson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har avgivits den 17 april 2002 Henrik Hedqvist Auktoriserad revisor Lena Eidmann Auktoriserad revisor Förordnad av Finansinspektionen Christina Pregmark Gyberg Revisor Lennart Persson Revisor [ 11 ] ÅRSREDOVISNING 2001

12 RESULTATRÄKNING REDOVISNING AV LIVFÖRSÄKRINGSRÖRELSEN tkr /2000 Premieinkomst, ålderspension m m Not Kapitalavkastning, intäkter Not Orealiserade vinster på placeringstillgångar Not Utbetalda försäkringsersättningar Not Förändring av livförsäkringsavsättningar Not Avsättning till avvecklingsfond Driftskostnader Not Kapitalavkastning, kostnader Not Orealiserade förluster på placeringstillgångar Not Årets resultat före skatt Skatt Not Årets resultat RESULTATANALYS Avdelning I Avdelning II Avgiftsbestämd Förmånsbestämd tkr Total 2001 ålderspension ålderspension m m Premieinkomst, ålderspension m m Kapitalavkastning, intäkter Utbetalda försäkringsersättningar Förändring av livförsäkringsavsättningar Driftskostnader Kapitalavkastning, kostnader Orealiserade förluster på placeringstillgångar Årets resultat före skatt Skatt Årets resultat ÅRSREDOVISNING 2001 [ 12 ]

13 BALANSRÄKNING tkr TILLGÅNGAR PLACERINGSTILLGÅNGAR Andra finansiella placeringstillgångar Aktier Not Obligationer och andra räntebärande värdepapper Not FORDRINGAR Fordringar avseende direkt försäkring Not Övriga fordringar Not ANDRA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar Not Kassa och bank FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupna ränteintäkter Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER EGET KAPITAL Not 14 Andra fonder Fond för orealiserade vinster avdelning I Not Fond för orealiserade vinster avdelning II Not Övriga fonder avdelning I Not Övriga fonder avdelning II Not Övriga medel Årets resultat FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Livförsäkringsavsättning avdelning I Not Livförsäkringsavsättning avdelning II Not SKULDER Skatteskuld Övriga skulder Not UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not SUMMA AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Ställda panter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga [ 13 ] ÅRSREDOVISNING 2001

14 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ALLMÄNT Redovisningen har upprättats enligt Lag (1995:1650) om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och Finansinspektionens föreskrifter. Samtliga finansiella placeringstillgångar har upptagits till verkligt värde i balansräkningen. Orealiserad vinst har beräknats som skillnaden mellan verkligt värde och anskaffningsvärde. För räntebärande papper har som anskaffningsvärde använts upplupet anskaffningsvärde. VÄRDERING AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Livförsäkringsavsättningen beräknas enligt fastställda grunder. Räntefoten antas enligt föreningens stadgar till 2,5 procent. Som framgår av förvaltningsberättelsen är registren över medlemmarnas intjänade pensionsrättigheter ännu inte fullständiga. Därför har de försäkringstekniska avsättningarna beräknats retrospektivt med utgångspunkt i stadgarnas försäkringstekniska grunder baserade på de preliminära engångsavgifterna samt de faktiskt inbetalda avgifterna och utbetalda pensionerna under åren 2000 och Avsättningarna motsvarar det förväntade kapitalvärdet av föreningens garanterade förpliktelser enligt löpande försäkringsavtal efter avdrag för det förväntade kapitalvärdet av framtida premiebetalningar. Kapitalvärdet beräknas med beaktande av antaganden om framtida ränta, dödlighet och andra riskmått, driftskostnader och skatter. De försäkringstekniska grunderna framgår av föreningens stadgar som finns på vår hemsida ÄNDRAD REDOVISNINGSPRINCIP FÖR EGET KAPITAL Förutom viss anpassning av termerna inom eget kapital och presentation av dem har de s.k. säkerhetstilläggen, som utgör en del av det kollektiva konsolideringskapitalet, flyttats från försäkringstekniska avsättningar till eget kapital där de redovisas under övriga fonder. För jämförbarhet har motsvarande ändring gjorts för föregående räkenskapsår. Förändringen innebär inte någon påverkan på resultaten. Svenska kyrkans försäkringsförening har organisationsnummer och säte i Stockholm. ÅRSREDOVISNING 2001 [ 14 ]

15 NOTER tkr Not 1 Premieinkomst /2000 Löpande premier Engångspremier Inbetalda premier Not 2 Kapitalavkastning, intäkter /2000 Erhållna utdelningar Utdelningar Ränteintäkter mm Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga ränteintäkter Valutaresultat Valutakursvinster Realisationsvinster Obligationer Summa intäkter kapitalavkastning Not 3 Orealiserade vinster och förluster på placeringstillgångar Orealiserade vinster Orealiserade förluster Aktier Obligationer och andra räntebärande värdepapper Not 4 Utbetalda försäkringsersättningar /2000 Utbetalda försäkringsersättningar Kostnader för pensionsutbetalningar Not 5 Försäkringstekniska avsättningar Avsatt Livförsäkringsavsättningar avdelning I Livförsäkringsavsättningar avdelning II Säkerhetstillägg 5 procent av livförsäkringsavsättning avdelning I Övriga konsolideringsmedel avdelning l Säkerhetstillägg 5 procent av livförsäkringsavsättning avdelning II Övriga konsolideringsmedel avdelning ll Not 6 Driftskostnader /2000 Administration Pensionsutbetalningar Finansförvaltning Totala kostnader De totala kostnaderna fördelar sig enligt nedan Personalkostnader m m Lokalkostnader m m Revisionsarvode Deloitte & Touche Revisionsarvode Öhrlings PricewaterhouseCoopers 115 Internrevision Deloitte & Touche 62 Kostnader för extern finansförvaltning Kostnader för extern pensionsadministration Informationskostnader Övriga kostnader Avskrivningar Summa [ 15 ] ÅRSREDOVISNING 2001

16 Not 7 Kapitalavkastning, kostnader /2000 Kapitalförvaltningskostnader Räntekostnader Räntekostnader 53 Valutaresultat Valutakursförluster Realisationsförlust netto Aktier Summa kostnader kapitalavkastning Intäkter och kostnader för kapitalavkastning har fördelats mellan avdelningarna i proportion till i respektive avdelning förvaltade medel. Not 8 Skatt /2000 Avkastningsskatt Not 9 Aktier och andelar Bokfört värde Anskaffningsvärde Noterade aktier Onoterade aktier Aktierelaterade värdepapper: UBS Sweden Index Note (SIN) UBS Global Index Note (GIN) UBS Index Notes är värdepapper som är relaterade till aktieindex, SIN till ett svenskt index (AFGX) och GIN till ett världsindex (MSCI). Specifikation över aktieinnehavet lämnas på begäran. Not 10 Obligationer och andra räntebärande värdepapper Upplupet Verkligt Upplupet Verkligt anskaffnings- värde anskaffnings- värde värde värde Svenska Staten Svenska Bostadsinstitut Kommuninvest Övriga Svenska emittenter Värdepapprens bokförda värde, jämfört med nominellt belopp Bokfört värde Nominellt värde Summa överstigande belopp Summa understigande belopp Nettoskillnad Resterande innehav är i obligationsfonder. Not 11 Fordringar avseende försäkring Arbetsgivarnas löpande premier Arbetsgivare engångspremie Not 12 Övriga fordringar Fordran för sålda, ej likviderade värdepapper 198 Fordringar, kapitalförvaltning Fordran, Kyrkofonden ÅRSREDOVISNING 2001 [ 16 ]

17 Not 13 Materiella tillgångar Ingående anskaffningsvärde 180 Årets förändring Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar 81 Årets förändring Utgående ackumulerad avskrivningar Bokfört värde Not 14 Eget kapital Övriga Fond för Övriga Årets Summa fonder orealiserade medel resultat vinster Ingående balans Vinstdisposition Förändring av orealiserat resultat Förändring av säkerhetstillägg Årets resultat Utgående balans Not 15 Övriga fonder Vinst- Förändring disposition av säkerhets tillägg Avdelning I Konsolideringsfond Säkerhetstillägg Övriga fonder avdelning I Avdelning II Avvecklingsfond Konsolideringsfond Säkerhetstillägg Övriga fonder avdelning II SUMMA övriga fonder Not 16 Fond för orealiserade vinster Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Fond för orealiserade vinster Not 17 Övriga skulder Likvidskuld UBS Övriga skulder Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Semesterskuld samt skuld till RFV Inbetalda ej förfallna premier Övriga upplupna kostnader Övriga förutbetalda intäkter [ 17 ] ÅRSREDOVISNING 2001

18 REVISIONSBERÄTTELSE Till föreningsstämman i Svenska kyrkans försäkringsförening. Org nr VI HAR GRANSKAT årsredovisningen och räkenskaperna samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i Svenska kyrkans försäkringsförening för räkenskapsåret Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att i rimlig grad försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga fel. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt handlat i strid med lag om understödsföreningar, lag om årsredovisning i försäkringsföretag eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med lag om årsredovisning i försäkringsföretag och ger därmed en rättvisande bild av föreningens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen, behandlar förlusten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den 17 april 2002 Lena Eidmann Auktoriserad revisor Av Finansinspektionen förordnad revisor Henrik Hedqvist Auktoriserad revisor Christina Pregmark Gyberg Lennart Persson ÅRSREDOVISNING 2001 [ 18 ]

19

20 svenska kyrkans försäkringsförening Stockholm