Ansvarsfrihet för styrelsen i Samordningsförbundet Uppsala län

Transkript

1 KONTORET FÖR BARN, UNGDOM OCH ARBETSMARKNAD Handläggare Egnell Eva Datum Diarienummer UAN Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Ansvarsfrihet för styrelsen i Samordningsförbundet Uppsala län Förslag till beslut Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden föreslås besluta att bevilja styrelsen för Samordningsförbundet Uppsala län ansvarsfrihet avseende 2014 års verksamhet och årsredovisning samt att överlämna beslutet till kommunfullmäktige för kännedom. Sammanfattning Samordningsförbundets medlemmar ska ta ställning till om förbundets styrelse beviljas ansvarsfrihet för verksamhetsåret Samordningsförbundets revisorer har granskat årsredovisningen för 2013 och förbundets verksamhet. Revisorerna avstyrker ansvarsfrihet för dåvarande förbundsordföranden Karl-Henrik Nanning för verksamhetsåret De tillstyrker att styrelsens övriga ledamöter beviljas ansvarsfrihet för verksamhetsåret Ärendet Samordningsförbundet Uppsala län har skickat årsredovisning för 2013 till medlemsorganisationerna för godkännande, samt revisionsberättelse och granskning av årsbokslut och årsredovisning avseende 2013 års förvaltning för beviljande av ansvarsfrihet. Som en följd av misstankarna att den dåvarande förbundsordföranden Karl-Henrik Nanning begärt ut ersättning på felaktig grund avstyrker revisorerna att han beviljas ansvarsfrihet för verksamhetsåret Enligt revisorerna har Samordningsförbundet bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomiskt tillfredsställande sätt. Den interna kontrollen med undantag från brister Postadress: Uppsala kommun, kontoret för barn, ungdom och arbetsmarknad, Uppsala Besöksadress: Stationsgatan 12 Telefon: (växel) Fax: E-post: barn-ungdom-arbetsmarknad@uppsala.se

2 2 (2) avseende reglering av ersättningar har i övrigt varit tillräcklig. Styrelsen har därvid fattat beslut om åtgärder och underlag som ytterligare förtydligar när utbetalning av ersättning får ske. De sakkunniga biträdena bedömer att verksamheten även under 2013 har bedrivits i tillräcklig omfattning trots att förbundet inte når upp till budgeterad nivå. Revisorsbiträdena framför även ett par rekommendationer till styrelsen: Bedömningen är att förbundet skulle tjäna på att det i varje projektplan tydligt framgår vilken typ av utvärdering som ska göras av projektet och utifrån vilka kriterier den ska göras. Målen för verksamheten bör periodiseras för att underlätta bedömningen av måluppfyllelse. Detta har påpekats vid tidigare granskning. Förbundsstyrelsen har svarat på punkterna ovan. Beslut om utvärdering finansierad av förbundet fattas i samråd med medlemmarna. Det är medlemmarnas behov av resultat som styr vilken typ av utvärdering som väljs och vad som ska utvärderas. Internt inom förbundet pågår en process i syfte att utveckla mål och mått. Styrelsen har antagit mål för förbundet på samhällsnivå, organisationsnivå och individnivå. Förslag på indikatorer och mätverktyg finns för varje målformulering. Nämnden finner att verksamheten i allt väsentligt bedrivits i enlighet med gällande mål, riktlinjer och beslut samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Nämnden avstyrker ansvarsfrihet för dåvarande ordförande Karl-Henrik Nanning med anledning av misstankarna om oegentligheter i samband med begäran om ersättning. Nämnden tillstyrker att styrelsens övriga ledamöter beviljas ansvarsfrihet för verksamhetsåret Kontoret för barn, ungdom och arbetsmarknad Jan Holmlund T.f. direktör

3 a (1) Landstingsfullmäktige Uppsala län Kommunfullmäktige i Enköping Kommunfullmäktige i Heby Kommunfullmäktige i Håbo Kommunfullmäktige i Knivsta Kommunfullmäktige i Tierp Kommunfullmäktige i Uppsala Kommunfullmäktige i Älvkarleby Kommunfullmäktige i Östhammar Försäkringskassan Arbetsförmedlingen Ansvarsfrihet för styrelsen i Samordningsförbundet Uppsala län Samordningsförbundets revisorer har granskat förbundets verksamhet och årsredovisning för Revisorerna avstyrker ansvarsfrihet för dåvarande förbundsordföranden Karl-Henrik Nanning för verksamhetsåret De tillstyrker att styrelsens övriga ledamöter beviljas ansvarsfrihet för verksamhetsåret Samordningsförbundets medlemmar ska ta ställning till om förbundets styrelse beviljas ansvarsfrihet för verksamhetsåret Förbundet emotser protokollsutdrag från ert fullmäktige/motsvarande så snart ärendet har behandlats hos er. Protokollsutdrag skickas till Samordningsförbundet Uppsala län Kungsgatan Uppsala alternativt via e-post till info@finsamuppsala.se Bilagor: - Revisionsberättelse Granskning av årsbokslut och årsredovisning Årsredovisning 2013 Hälsningar Anna Lineholm Sekreterare Samordningsförbundet Uppsala län

4 Samordningsförbundet i Uppsala län Årlig granskning 2013

5 Innehåll 1 Granskning av Samordningsförbundet i Uppsala län Inledning Granskningens utgångspunkter Granskning av den finansiella delen i årsredovisningen Bedömning Redovisning av samordningsförbundets arbete Mål och riktlinjer för den finansiella samordningen Samverkan mellan samverkansparterna Finansiering av samordnade rehabiliteringsinsatser Beslut om användning av medel Uppföljning och utvärdering av rehabiliteringsinsatserna Budget och årsredovisning för den finansiella samordningen Bedömning

6 Revisorerna i Samordningsförbundet i Uppsala län Vår granskning har genomförts som underlag för er ansvarsprövning av Samordningsförbundet i Uppsala län år Vi har i denna rapport sammanfattat iakttagelser från granskningen av årsbokslutet och årsredovisningen för förbundet. Det har inte framkommit några väsentliga noteringar som påverkar vår bedömning av att resultat och ställning ger en rättvisande bild av förbundets resultat och ställning för året Vissa utvecklingsområden har dock identifierats. Granskningen har genomförts i enlighet med fastställd revisionsplan för Med vänlig hälsning Mikael Sjölander Ylva Westander Kopia: Förbundets styrelse och förbundschef 2

7 1 Granskning av Samordningsförbundet i Uppsala län 1.1 Inledning Samordningsförbundet i Uppsala län granskas av revisorer utsedda av förbundets medlemmar. Granskningen sker i enlighet med god revisionssed i kommunal verksamhet. Revisorerna har upphandlat Ernst & Young AB (EY) som sakkunnigt biträde. 1.2 Granskningens utgångspunkter Denna rapport syftar till att kortfattat sammanfatta resultatet av granskningen av årsbokslutet och årsredovisningen, samt att ge revisorerna ytterligare information och underlag inför ansvarsprövningen av förbundets styrelse. Enligt 7 i lagen om finansiell samordning av rehabiliteringsinsatser har samordningsförbunden till uppgift att: 1. Besluta om mål och riktlinjer för den finansiella samordningen 2. Stödja samverkan mellan samverkansparterna 3. Finansiera insatser som avser individer som är i behov av samordnade rehabiliteringsinsatser och som syftar till att dessa uppnår eller förbättrar sin förmåga att utföra förvärvsarbete 4. Besluta på vilket sätt de medel som står till förfogande för finansiell samordning skall användas 5. Svara för uppföljning och utvärdering av rehabiliteringsinsatserna 6. Upprätta budget och årsredovisning för den finansiella samordningen. Det är styrelsens ansvar att säkerställa att förbundets verksamhet ryms inom och stödjer punkterna i 7. Vid revisionen av samordningsförbunden skall bestämmelserna i 9 kap 4-18 i kommunallagen tillämpas. Det innebär bl.a. att revisorerna skall pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen är tillräcklig. 3

8 2 Granskning av den finansiella delen i årsredovisningen Granskningen av årsredovisningen har omfattat en genomgång av att årsredovisningen är upprättad i enlighet med kommunal redovisningslag. Till resultat och balansräkning har ytterligare upplysningar lämnats i noter. Styrelsen erhåller även en specifikation över resultat- och balansräkningens poster separat. Granskningen har omfattat en genomgång av underlag till väsentliga balans- och resultatposter. Bokslutsdokumentationen bedöms i allt väsentligt vara god. Förbundets eget kapital är fortsatt högt och uppgår till 16,8 mkr per 31 december Det höga egna kapitalet beror på att förbundet under åren redovisade omfattande överskott. År 2012 redovisades ett underskott om 3 mkr vilket innebar att delar av tidigare års överskott nyttjades. Även för 2013 har budgeterats för ett underskott. Projekten har dock, av olika skäl, inte förbrukat medel i den omfattning som budgeterats. Verksamhetsunderskottet hamnade därför nära noll. Med finansiella intäkter redovisat uppgår förbundets överskott till 0,3 mkr. Trots att förbundet inte når upp till budgeterad nivå på verksamheten bedömer vi att verksamheten även under 2013 har bedrivits i tillräcklig omfattning. Nedan följer kommentarer till granskningen av balansposterna: Materiella anläggningstillgångar Bokfört värde uppgår till 91 tkr (föregående år 142 tkr). Inga nya inventarier är anskaffade under Avskrivning sker över fem år. Övriga kortfristiga fordringar Övriga kortfristiga fordringar uppgår till 264 tkr och avser främst skattefordringar och momsfordringar. Posterna är avstämda mot underlag utan anmärkning. Poster kopplade till före detta ordförande i förbundet Konto 1610: Konto 1610 förskott kr avser personalskattedel som utbetalats från Skatteverket för felaktiga ersättningar Beloppet redovisas som övrig kortfristig skuld. Källskatt för tidigare år måste före detta ordförande själv reglera gentemot SKV. Sociala avgifter som inbetalats för tidigare år kan dock förbundet själva återsöka när det slutgiltigt fastställts vilka felaktiga ersättningar som utbetalats tidigare år. Konto 1680: fordran Visakortsinköp där kvitton inte inkommit kr. Ingår i övriga kortfristiga fordringar. Konto 2890: Före detta ordförande har betalat in 360 tkr den 9 dec tkr av dessa hör till 2013 som utbetalats netto efter skatt till detta tillkommer källskatt och sociala avgifter. Beloppet redovisas som skuld till dess utredningen är klar. Interimsfordringar Interimsfordringar avser främst hyra för lokal och premier för pensioner. 4

9 Kassa och bank Saldo på bankkonton och penningmarknadsfond har avstämts mot uppgifter från Nordea utan anmärkning. Eget kapital Eget kapital uppgår till 16,8 mkr och har ökat med årets resultat 0,3 mkr. Leverantörsskulder Levantörsskulderna uppgår till 7,2 mkr per 31 december Skulderna avser främst utgifter i pågående projekt som fakturerats från medlemmarna. Skulderna har avstämts mot leverantörsreskontra utan anmärkning. Övriga kortfristiga skulder Övriga kortfristiga skulder avser främst inbetalat belopp från före detta ordförande om 360 tkr samt löneskatt på pensioner 166 tkr. Posterna har avstämts mot underlag utan anmärkning. Interimsskulder Interimsskulderna består främst av upplupna semesterlöner samt upplupna skulder till leverantörer. Posterna har avstämts mot underlag utan anmärkning. 2.1 Bedömning Vi bedömer att årsredovisningen ger en rättvisande bild av förbundets resultat och ställning för

10 3 Redovisning av samordningsförbundets arbete I detta kapitel beskrivs hur samordningsförbundet under 2013 arbetat för att uppfylla sina uppgifter enligt lagen om finansiell samordning av rehabiliteringsinsatser. Kapitlet följer samma ordning som lagens skrivning om samordningsförbunds uppgifter. 3.1 Mål och riktlinjer för den finansiella samordningen Förbundets metod för långsiktig styrning Under första kvartalet varje år håller samordningsförbundet så kallade medlemsdialoger. Då träffar förbundskansliet respektive medlem enskilt, rapporterar hur det gått med medlemmens projekt under föregående år och diskuterar äskande av medlemsavgifter inför nästkommande verksamhetsår. Två gånger per år hålls ägardialoger. Då träffas representanter för alla medlemmar och förbundskansliet för att diskutera samordningsförbundets resultat och riktning. Samtliga ärenden som ska presenteras av förbundsstyrelsen bereds av förbundsberedningen, som består av representanter för förbundets samtliga delägare. Beredningen har till uppgift att - informera samt förankra i den egna organisationen - utgöra ett stöd för förbundschefen - föra upp lokala behov för diskussion - ha en kvalitetssäkrande roll i beredningen av ärenden till styrelsen. Budget och verksamhetsplan Förbundsstyrelsen fastställde budget och verksamhetsplan för år 2013 den 29 november Målen för året var enligt verksamhetsplanen att maximera nyttan ur ett individ- och samhällsperspektiv genom att - Ge stöd till individer att komma ut på arbetsmarknaden - Utnyttja medlemmarnas resurser mer effektivt och främja samverkan - Ta vara på kunskaper och erfarenheter - Implementera goda exempel, metoder och arbetssätt Förbundets målgrupp är den del av den arbetsföra befolkningen mellan år som har behov av samordnade rehabiliteringsinsatser och då speciellt - Personer med psykisk ohälsa, med särskilt fokus på unga vuxna (16-29 år) - Personer med långvarigt bidrags- eller ersättningsberoende - Kvinnor med långvarig ohälsa Vare sig målen eller målgruppen har förändrats sedan föregående år. Riskanalys görs enligt uppgift varken i förhållande till målen som sådana eller i respektive projekt. Förbundet bör som en del i arbetet med verksamhetsplaneringen upprätta en väsentlighets- och riskanalys. Enligt planen finns ett antal strategiska områden som behöver utvecklas. Här redovisas de och vad som enligt årsredovisningen skett inom respektive område. 6

11 Planerad aktivitet enligt verksamhetsplan 2013 Utveckla en gemensam bild av vad parterna kan förvänta sig av förbundet och hur förbundet bör fungera långsiktigt Fortsätta utveckla och driva det gemensamt analysarbetet kring projektens resultat Utveckla förbundsberedningens arbete Ta fram grunder för prioriteringar av projekt/verksamhetsförslag Anordna samverkansutvecklande aktiviteter för medlemsorganisationernas anställda Undersöka förutsättningarna för att komplettera projektformen med samorganiserade långsiktiga plattformslösningar Arbeta för att förbundets medlemmar ska använda arbetsmarknadspolitiska projektmedel från Arbetsförmedlingen Fatta beslut om gemensam ESF-resurs för samordningsförbunden i Sörmland och Västmanland Utvärdera samordningsförbundet Stödja insatser för unga med aktivitetsersättning Förvalta resultat av projekt och övriga insatser Genomförd aktivitet enligt verksamhetsberättelse 2013 Styrelsen och förbundsberedningen har diskuterat vision och värdegrund för förbundet. Styrelsen har hållit ett målanalysseminarium. Förbundsstyrelsen har fastställt mål för verksamheten på individ-, organisations- och samhällsnivå. Ärendet kommer att fortsätta diskuteras under Förbundsberedningens roll har börjat utvecklas och tyngdpunkten under mötena har alltmer förskjutits från beredning av styrelsens ärenden mot strategiska samverkansfrågor. Förbundets styrelse har fattat beslut om grunder för prioriteringar av inkomna projekt- och verksamhetsansökningar. Förbundet har uppmuntrat medlemmarna till samverkansutvecklande aktiviteter. Förbundsberedningen har genomfört liknande aktiviteter. Arbetet har påbörjats. Styrelsen har gett kansliet i uppdrag att starta försöksverksamhet kring plattformar där så är lämpligt. Möjligheten har bevakats. Kvarvarande medel för Uppsala län var förbrukade och någon finansiering utöver redan fattade beslut är inte aktuell i nuläget. Styrelsen har fattat beslut om en gemensam ESF-resurs tillsammans med andra samordningsförbund. En utvärdering av hela samordningsförbundet med socioekonomisk inriktning har upphandlats. Vid första styrelsemötet 2014 avläggs rapport. Förbundet har fortsatt arbetet med att stödja insatser kring unga med aktivitetsersättning. I maj beviljade arbetsutskottet, på delegation av styrelsen, en omfattande insats kring målgruppen. Resultaten av insatserna sprids genom projektens hel- och halvtidsseminarier. Diskussioner om implementering har skett i de flesta projekt och många insatser drivs med en hög grad av medfinansiering från medlemmarna. Övriga styrande dokument och uppföljning av dessa Förbundet har, utöver förbundsordning och verksamhetsplan, beslutat om följande styrande dokument. - Representationspolicy, daterad Upphandlingspolicy, daterad Policy för finansiering av samverkansprojekt, daterad Policy för startbidrag till sociala företag, daterad Beslutsordning, daterad Beslut om firmatecknare fattades och reviderades Ingen särskild kontroll av tillämpningen av styrdokumenten görs. Efter de oegentligheter som förekommit under året har kansliet själva gjort en översyn av sina rutiner och EY har genomfört en särskild granskning av hantering av ersättningar till styrelseledamöter, samt hantering av resor, representation och konferenser. Styrelsen har dock ännu inte fattat beslut om några nya rutiner. 7

12 3.2 Samverkan mellan samverkansparterna Som framgår av förteckningen över samordningsförbundets planerade aktiviteter i avsnitt 3.1 ovan syftar flera av förbundets aktiviteter direkt till stärkt samverkan mellan förbundsmedlemmarna. Framför allt gäller det planerna på att anordna samverkansutvecklande aktiviteter för medlemsorganisationernas anställda och att undersöka förutsättningarna för att komplettera projektformen med samorganiserade långsiktiga plattformslösningar. Förbundet lyfter i sin årsredovisning fram sex strukturella samverkansinsatser: - Granskning uppdrag Deltagare från samordningsförbundets medlemmar studerar och diskuterar varandras formella uppdrag inom den arbetslivsinriktade rehabiliteringen. - Idéskriften Ensam är inte stark. Ingvar Nilsson sammanfattar sina erfarenheter av och tankar om samverkansarbete. - Statistikkällor. Förbundet har fortsatt arbetet med att se över tillgängliga statistikkällor i syfte att skapa större tydlighet vad gäller behov av samverkan och att statistiken ska kunna utgöra beslutsunderlag vid prioriteringar. - Storytelling. Samordningsförbundet har finansierat en skrift i syfte att sprida några deltagares berättelser om hur samverkan gjort skillnad för dem till politiker och tjänstemän i länet. - Mingelträffar KUR. Försäkringskassan, Arbetsförmedlingen, Uppsala kommun och landstinget har bjudit in chefer till tre träffar med olika samverkansteman. - Frukostmöten KUR. Försäkringskassan har arrangerat frukostmöten för medarbetare inom psykiatridivisionen inom landstinget, Uppsala kommun, Arbetsförmedlingen och Försäkringskassan. 3.3 Finansiering av samordnade rehabiliteringsinsatser Totalt pågår fjorton individinriktade insatser inom samordningsförbundet. Åtta av den har en målsättning om återgång till arbetsmarknaden, fyra av dem fokuserar på förberedelse för fortsatt rehabilitering och två av dem är insatser, där förbundet står för en del av medlemmarnas medfinansiering till ESF-projekt. Under år 2013 har förbundet fattat beslut om tre nya insatser och förlängning av fem insatser. De nya insatserna är Enter, Impuls och ISAmverkan. De förlängda insatserna är 3.4.4, Grön Rehab, Jobbstudion, SARA och United Action. Enter Beslut om tilldelning av medel till insatsen Enter fattades av arbetsutskottet på delegation av förbundsstyrelsen i maj Målgruppen för projektet är unga vuxna i åldern år med aktivitetsersättning och det övergripande målet är att via samordnade insatser av deltagande organisationer ge målgruppen en ökad möjlighet till arbetsåtergång och därmed egen försörjning. I projektplanen finns kvantitativa mål om hur många av deltagarna som ska få anställning, gå till studier, eget företagande eller arbetslivsinriktad rehabilitering via Arbetsförmedlingen samt om hur många av deltagarna som ska uppleva förbättrad hälsa, tilltro till egen förmåga och motivation till arbete. 8

13 Landstinget och Försäkringskassan driver projektet tillsammans med Arbetsförmedlingen, som är huvudprojektägare. Impuls Beslut om tilldelning av medel till insatsen Impuls fattades av förbundsstyrelsen i november Målgruppen för projektet är personer som saknar sjukpenninggrundande inkomst, som får försörjningsstöd och som har ett behov av samordning av sin arbetslivsinriktade rehabilitering. Syftet med projektet är tudelat: - Att kartlägga hur stort behovet är av samordnad rehabilitering bland personer som saknar sjukpenninggrundande inkomst och som uppbär försörjningsstöd - Att skapa underlag för att besluta om handläggningen av ärenden, där behov av samordnade insatser finns, ska implementeras i ordinarie verksamhet Insatsens mål är att få en tydligare bild av behovet, att pröva en ny arbetsmetod, att bygga kompetens och att ge underlag för beslut om eventuell permanentning. Försäkringskassan är huvudprojektägare och driver projektet tillsammans med samtliga kommuner. ISAmverkan Beslut om tilldelning av medel till projektet ISAmverkan (ISA) fattades av förbundsstyrelsen i oktober Projektet vänder sig till personer med psykisk/neuropsykiatrisk funktionsnedsättning som har en egen vilja att komma ut i arbete eller studier samt betydande svårigheter att få och behålla ett arbete. Syftet med projektet är att pröva, följa upp och utvärdera metoden IPS i Uppsala län. IPS är en standardiserad metod för arbetsrehabilitering för personer med psykisk funktionsnedsättning. Projektet ska integrera insatser för arbete eller annan sysselsättning för den enskilde, använda erfarenheten för att gynna implementering i länets kommuner och utveckla samverkan och samarbete mellan berörda huvudmän. Kvantitativa mål om hur många personer som ska erhålla stöd, komma i arbete eller studier samt uppleva en bättre hälsa finns i projektplanen. Dessutom finns mål om att den aktuella metoden ska integreras i ordinarie verksamhet och spridas till länets övriga kommuner. Uppsala kommun är huvudprojektägare och samverkar med Arbetsförmedlingen i projektet Beslut om ytterligare tilldelning av medel till projektet fattades av förbundsstyrelsen i november Målgruppen för projektet är personer som bedöms vara i behov av ett kompletterande stöd för att klara av att delta i eller förberedas för samordnad arbetslivsinriktad rehabilitering hos någon av samverkansparterna. Syftet med ansökan är att säkerställa att målgruppen får ett fortsatt stöd, eftersom det inte finns förutsättningar för myndigheterna att själva finansiera verksamheten. I projektplanen finns mål om avtal deltagare, hur stor andel av deltagarna som ska få en förankring i ordinarie verksamhet och en bättre självskattad hälsa. 9

14 Uppsala kommun är huvudprojektägare och driver projektet tillsammans med Heby kommun, Försäkringskassan och Arbetsförmedlingen. Grön Rehab Beslut om ytterligare tilldelning av medel till projektet Grön Rehab fattades av förbundsstyrelsen i november Målgruppen för projektet är personer som är aktuella för arbetslivsinriktad rehabilitering och har minst åtta månader kvar inom sjukförsäkringen. I andra hand är målgruppen personer som har minst åtta veckor kvar innan det är aktuellt med omförsäkring och inskrivning i arbetslivsintroduktionen. Syftet med projektet är att förbereda individerna inför den arbetslivsinriktade rehabiliteringen alternativt att klargöra att förutsättningar för rehabilitering för tillfället saknas. I projektplanen finns mål om att en andel av deltagarna påtagligt ska öka sin arbetsförmåga och kunna fortsätta rehabiliteras, om att en andel ska kunna gå vidare till arbete eller studier och att andelen kvinnliga deltagare minst ska motsvaras av deras andel bland de sjukskrivna för diagnoser inom psykiatri och muskelbesvär. Arbetsförmedlingen är huvudprojektägare och driver projektet tillsammans med Försäkringskassan och landstinget. Jobbstudion Beslut om ytterligare tilldelning av medel till projektet Jobbstudion fattades av förbundsstyrelsen i oktober Projektet riktar sig till unga vuxna som har stått utanför arbetsmarknaden i minst 90 dagar samt har haft kontakt med socialtjänstens försörjningsstöd och/eller Arbetsförmedlingen. Enligt den ursprungliga projektplanen är syftet med projektet att deltagarna ska uppnå egen försörjning genom arbete eller studier, ökad anställbarhet och förbättrad egenupplevd hälsa. I projektplanen finns mål om hur stor andel av deltagarna som ska fullfölja projektet med en färdig individuell planering, hur många som ska gå vidare till arbete eller studier samt hur många som ska uppleva en förbättrad hälsa. Knivsta kommun är huvudprojektägare och driver projektet tillsammans med Arbetsförmedlingen. SARA Beslut om ytterligare tilldelning av medel till projektet SARA fattades av förbundsstyrelsen i oktober Projektets målgrupp är personer med sammansatt problematik som är i behov av samordnad rehabilitering för att öka sin arbetsförmåga, som har eller bedöms få lång tid utan egen försörjning och som står långt ifrån arbetsmarknaden. Syftet med projektet är att deltagarna ska öka sin arbetsförmåga, må bättre och nå egen försörjning. I projektplanen finns mål om hur många personer som ska skrivas ut, hur många av de utskrivna som ska få arbete, påbörja studier eller starta eget företag samt om att en andel av de som slutfört projektet ska uppleva förbättrad hälsa. Enköpings kommun är huvudprojektägare och driver projektet tillsammans med Håbo kommun, Arbetsförmedlingen, Försäkringskassan och landstinget. 10

15 United Action 2.0 Beslut om ytterligare tilldelning till projektet United Action 2.0 fattades av förbundsstyrelsen i mars Målgruppen är personer som har behov av samordnade insatser från minst två aktörer, är arbetslösa, får stöd från sjukförsäkring, arbetslöshetsförsäkring eller ekonomiskt bistånd från kommunen, har behov av fördjupad vägledning och kartläggning och av att få sin arbetsförmåga prövad. Målgruppen är också unga mellan 16 och 29 år som på grund av psykisk ohälsa, social eller socialmedicinsk problematik och låg utbildningsnivå riskerar långvarigt utanförskap. Projektet syftar till att genom samverkan motivera och underlätta för ungdomar som saknar slutbetyg från gymnasiet och/eller personer som är i eller riskerar ett långvarigt utanförskap att återgå i studier, börja arbeta eller starta företag. Målet för projektet är att deltagarna ska uppleva en förbättrad hälsa och påbörja arbete eller annan egenförsörjning. Gruppens behov av offentlig försörjning och offentliga tjänster ska minska, och projektet ska skapa motivation till vidare studier eller arbete. Östhammars kommun är huvudprojektägare och driver projektet i samverkan med landstinget och Arbetsförmedlingen. 3.4 Beslut om användning av medel Förbundsstyrelsen beslutade om budget för år 2013 den 29 november 2012 och om budget för 2014 den 28 november Under året har projekten kostat mer än budgeterat, vilket inneburit att förbundet kunnat använda en del av tidigare års överskott. I ett längre perspektiv har projekten dock inte använt budgeterade resurser. Styrningen av projekt går till som följer. Styrelsen beslutar om utförligt formulerade projektplaner, och dessa projektplaner fungerar sedan som uppdragsbeskrivningar till respektive projekt. Av projektplanen framgår projektets syfte, mål, arbetssätt, kostnad och finansiering. Vad gäller utvärdering och uppföljning av respektive projekt, se avsnitt 3.5 nedan. Alla projekt skickar sina styrgruppsprotokoll och liknande till kansliet. Denna information delges sedan förbundsstyrelsen vid dess möten genom en pärm som cirkulerar. Sådan delgivning har protokollförts vid ett av samordningsförbundets styrelsemöten under år Förbundet gör i princip inga egna upphandlingar. Undantag under år 2013 är storytellingskriften Berättelser om samordning i Uppsala län, vilken beställdes från samma leverantör som gjort motsvarande skrift till Nationella Nätverket för Samordningsförbund, och den ovan nämnda skriften Ensam är inte stark. Kostnaden för respektive skrift låg under direktupphandlingsgränsen. 3.5 Uppföljning och utvärdering av rehabiliteringsinsatserna Återrapportering från projekten till förbundet sker på följande sätt Delrapport (varje hel- och halvårsskifte) och slutrapport, inklusive halvtidsseminarium och slutseminarium. 2. Individuppföljning i redovisningssystemet SUS.

16 3. Utvärdering inklusive redovisning av hur utvärderingen kan användas i organisationen som exempelvis beslutsunderlag. I förbundets årsredovisning syns en redovisning av varje insats måluppfyllelse på individnivå samt resultat avseende samverkan. Dessutom redovisas, i det avsnitt där förbundet beskriver sitt stöd till nystart av sociala företag, hur många arbetsträningsplatser och arbeten som skapats hos de företag som fått stöd. Varje projekt ansvarar för sin egen utvärdering. Förbundet har krav på att utvärdering ska ske, men inte hur. Omfattning och sätt diskuteras med respektive projekt och förbundet kan besluta om en högre budget för en insats för exempelvis en socioekonomisk analys. Respektive projekts huvudman upphandlar eventuell extern utvärdering. Undantaget är Enter, som inte har någon kommunal huvudman. Eftersom de upphandlingssystem som finns hos de andra huvudmännen inte bedömdes vara lämpliga upphandlade förbundet utvärderingen. Detta skedde med hjälp av samma upphandlingskonsult som tidigare givit förbundet stöd en annan större upphandling. I de projektplaner som förbundet tagit ställning till under året framgår, med ett undantag, hur projektet ska utvärderas. Undantaget gäller en förlängning och hänvisning finns i projektplanen till tidigare plan. I två fall är dock beskrivningen av vilken typ av utvärdering som ska ske mycket kortfattad. 3.6 Budget och årsredovisning för den finansiella samordningen Beslut om budget och verksamhetsplan för år 2014 fattades av förbundsstyrelsen den 28 november Bedömning Av vad som framkommit vid vår granskning bedömer vi att samordningsförbundets verksamhet väl fyller den uppgift som åligger det enligt lagen om finansiell samordning av rehabiliteringsinsatser och de mål som stagas i verksamhetsplanen. Under året har förbundet beslutat om stöd till tre nya projekt och fem förlängda projekt. I det underlag som förbundet tagit ställning till framgår väl på vilket sätt respektive insats relaterar till samordningsförbundets uppgift och mål. Vi bedömer dock att förbundet skulle tjäna på att det i varje projektplan tydligt framgår vilken typ av utvärdering som ska göras av projektet och utifrån vilka kriterier den ska göras. Tidigare har vi påpekat att målen för verksamheten bör periodiseras för att underlätta bedömningen av måluppfyllelsen. Målformuleringarna är oförändrade och det är därför även nämnda bedömning. Liksom tidigare bedömer vi också att det är positivt att förbundet arbetar aktivt inte bara med individinriktade insatser utan också med insatser som syftar till att stärka medlemmarnas samverkan. 12

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59 a (3) 2013:47 FB , bilaga 5.1 AU FS Åtgärder med anledning av den särskilda granskningen efter förre ordförandens avgång Förslag till beslut Förbundsstyrelsen föreslås besluta att att att att att att att att lägga informationen om rutiner och efterföljande av policies som framkommer i ärendebeskrivningen (se avsnitt A) till handlingarna. återkalla beslut fattat av förbundsstyrelsen samt fatta nya beslut i frågan enligt nedanstående att-satser (avsnitt B). arvodering till ledamöter i Samordningsförbundet Uppsala läns styrelse fortsatt sker enligt landstingsorganet Länsdelsberedningarna med undantag för; - 1:e vice ordförande ersätts som 2:e vice ordförande och - 2:e vice ordförande ersätts som 1:e vice ordförande. Detta motsvarar arbetsuppgifter och ansvarsfördelning (avsnitt B). arvodering till förtroendevalda revisorer (ej statens revisorer) i Samordningsförbundet Uppsala län fortsatt sker i enlighet med ersättning till revisorer som granskar Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling (avsnitt B). ersättning för förlorad arbetsförtjänst till förtroendevald ledamot utbetalas endast mot korrekt ifylld blankett för detta ändamål. Till blanketten Begäran om ersättning för förlorad arbetsförtjänst skall som underlag bifogas utdrag från arbetsgivares lönesystem där arbetsgivarens löneavdrag framkommer (avsnitt B). utbetalning av ersättning för resor, parkering odyl utbetalas endast mot redovisning av originalkvitton bifogade till särskild blankett (avsnitt B). styrelseledamot som deltagit i möten och konferenser och som begär arvode eller annan ersättning, ska lämna en kort skriftlig rapport till styrelsen. I rapporten ska möte, syftet med mötet samt vem/vilka man träffat framgå. Rapporterna ska delges styrelsen i den anmälningspärm som skickas runt under styrelsens möten (avsnitt B). utredning om eventuella förändringar i representationspolicyn, samt bedömning av förbundets praktiska tillämning av landstingets reglemente för ekonomiska ersättningar till styrelseledamöter fortsätter. Eventuella förslag om uppdateringar och andra förändringar föreslås styrelsen i ett senare skede/under hösten (avsnitt C).

60 2 (3) Ärendet Förbundsstyrelsen gav på mötet den 26 mars 2014 kansliet i uppdrag att utreda de åtgärder som föreslås i anslutning till revisorernas rekommendationer och föreslå åtgärder till styrelsemötet den 13 juni Avsnitt A Följande rekommendationer från revisorerna handlar om rutiner och efterföljande av policies. Tillse att erforderlig information och underlag bifogas fakturor vid representationskostnader i enlighet med förbundets policy. - Syfte, datum, deltagare samt organisation noteras vid fakturor för representationskostnader. Tillse att syfte anges för fakturor som avser resor samt att konferensprogram bifogas vid konferenskostnader. - Syfte anges för samtliga resor och konferensprogram alternativt kallelse till styrelsemöte odyl bifogas fakturor avseende representationskostnader. Tillse att erforderliga underlag till kontokortsfakturor erhålls innan fakturornas förfallodatum alternativt att en fordran redovisas till dess att erforderliga underlag inkommer. Vidare rekommenderar vi att betalkortsrutiner ändras så att betalkortsfakturor faktureras direkt till anställda från kortföretag och att de anställda begär ersättning i form av reseräkning för gjorda utlägg - Underlag till kontokortsfakturor inlämnas innan fakturornas förfallodatum, i annat fall redovisas en fordran. Nytt kontokort där betalningsansvaret ligger på den anställde är beställt. När det nya kontokortet har levererats kommer det gamla kortet att avslutas. Avsnitt B Revisorerna har även lämnat rekommendationer som kräver återkallande av styrelsebeslut från om ekonomiska ersättningar till förtroendevalda, samt att nya beslut i frågan fattas. Uppdaterade samt nya blanketter kommer att tas fram av kansliet. Att landstingets regler för ekonomiska ersättningar till ledamöter i förbundsstyrelsen samt de förtroendevalda revisorerna tillämpas är fastställt i förbundsordningen (14 ). Stärka kontrollen avseende underlag för förlorad arbetsinkomst. Förbundet bör begära utdrag från arbetsgivares lönesystem som underlag för ersättning för förlorad arbetsinkomst - ersättning för förlorad arbetsförtjänst till förtroendevald ledamot utbetalas endast mot korrekt ifylld blankett för detta ändamål. - Till blanketten Begäran om ersättning för förlorad arbetsförtjänst skall som underlag bifogas utdrag från arbetsgivares lönesystem där arbetsgivarens löneavdrag framkommer.

61 3 (3) Omarbeta skrivelse avseende utbetalning av reseersättning till styrelse och därtill införa rutin om att samtliga originalkvitton ska redovisas till förbundet för utbetalning av ersättning - Förslag till beslut läggs fram till styrelsen om att ersättning för resor, parkering odyl utbetalas endast mot redovisning av originalkvitto bifogat till särskild blankett. Överväga att införa någon form av kort skriftlig rapportering till styrelsen kopplat till möten/konferenser som genomförts av ordförande eller annan styrelseledamot där arvode och/eller ersättning utgått. Det bör åtminstone framgå vilket möte som ägt rum, syfte och vem/vilka man träffat. Möjligen kan rapporteringen ske på en blankett som bifogas underlaget för förlorad arbetsinkomst. - Förslag till beslut läggs fram till styrelsen om att styrelseledamot som deltagit i möten och konferenser och som begär arvode eller annan ersättning, ska lämna en kort skriftlig rapport till styrelsen. I rapporten ska möte, syftet med mötet samt vem/vilka man träffat framgå. Rapporterna delges styrelsen i anmälningspärmen som skickas runt under styrelsens möten. Avsnitt C Två av revisorernas rekommendationer efter den särskilda granskningen kräver ytterligare utredning. Eventuella förslag om uppdateringar och andra förändringar föreslås styrelsen i ett senare skede/under hösten. Se över sin representationspolicy avseende i vilken omfattning alkohol kan utgöra representation samt huruvida det bör finnas beloppsgränser för alkoholinköp. Tydligare göra en bedömning av landstingets reglemente vad gäller när det föreligger rätt till arvode ( 7) samt ersättning för förlorad arbetsinkomst. Idag hänvisas till landstingets reglemente men vi bedömer att vissa oklarheter finns i den praktiska tillämpningen inom förbundet. Kompletteringar kan behöva ske. Föredragande Sofia Tolstoy Bilagor: - Ärende till förbundsstyrelsen , Åtgärder med anledning av särskild granskning - Särskild granskning av rese- och representationskostnader samt ersättning för förlorad arbetsinkomst till förtroendevalda, EY Protokollsutdrag förbundsstyrelse , 7 Fastställande av ekonomiska ersättningar till förtroendevalda.